貿(mào)易合同與擔(dān)保實(shí)務(wù)課件

貿(mào)易合同與擔(dān)保實(shí)務(wù)

國(guó)浩律師事務(wù)所

主講人

：吳永文

2013年10月31日

貿(mào)易合同與擔(dān)保實(shí)務(wù)

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合同實(shí)務(wù)2合同實(shí)務(wù)3合同的基本流程資信調(diào)查合同起草審查簽訂履行、變更、終止歸檔3合同的基本流程資信調(diào)查合同起草審查簽訂履行、變更、終止歸檔4資信調(diào)查

實(shí)際困難——缺乏必要手段；信用缺失，企業(yè)信用沒(méi)有評(píng)級(jí)制度。1

資格審查——民事主體資格調(diào)查的方法檢查營(yíng)業(yè)執(zhí)照、工商咨詢單并保存復(fù)印件。分公司及企業(yè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，是否具備訂立合同的主體資格？持有《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》的分公司等企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)，以自己的名義對(duì)外簽訂的合同應(yīng)認(rèn)定有效。其他內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)不具備簽訂合同的主體資格。當(dāng)事人超越經(jīng)營(yíng)范圍訂立合同，人民法院不因此認(rèn)定合同無(wú)效。但違反國(guó)家限制經(jīng)營(yíng)、特許經(jīng)營(yíng)以及法律、行政法規(guī)禁止經(jīng)營(yíng)規(guī)定的除外。4資信調(diào)查

實(shí)際困難——缺乏必要手段；信用缺失，企業(yè)信用沒(méi)有52

資質(zhì)審查——法定資質(zhì)從事某些業(yè)務(wù)需要具備法定的資質(zhì)，如工程類資質(zhì)，在大宗貿(mào)易業(yè)務(wù)中，部分貨物的生產(chǎn)、銷售需要具備一定的資質(zhì)，如煤炭經(jīng)營(yíng)資質(zhì)證、危險(xiǎn)化學(xué)品經(jīng)營(yíng)許可證、化肥生產(chǎn)許可證。3信譽(yù)審查——履約意愿

誤區(qū)：國(guó)企=信譽(yù)優(yōu)質(zhì)

企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系缺失，信譽(yù)審查困難。除打聽(tīng)合作方在當(dāng)?shù)芈曌u(yù)外，可到當(dāng)?shù)厝诵写蛴∑湔餍艌?bào)告，了解其銀行貸款及履約情況。4資產(chǎn)調(diào)查——履約能力

誤區(qū)：只現(xiàn)場(chǎng)查看財(cái)產(chǎn)，不核實(shí)權(quán)屬狀態(tài)。

土地、房屋可到當(dāng)?shù)貒?guó)土、房管部門(mén)核查其權(quán)屬狀態(tài)，是否存在抵押，車(chē)輛可到車(chē)管所核實(shí)，大型機(jī)器設(shè)備可到現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地調(diào)查，必要時(shí)可檢查其相應(yīng)購(gòu)置合同、支付發(fā)票。52資質(zhì)審查——法定資質(zhì)65貨權(quán)調(diào)查貨權(quán)確認(rèn)是貿(mào)易業(yè)務(wù)最重要的問(wèn)題之一，也是難點(diǎn)之一。一般來(lái)說(shuō)，第三方的獨(dú)立倉(cāng)庫(kù)出具的倉(cāng)單、提貨單相對(duì)比較可靠，如果賣(mài)方貨物保存在第三方倉(cāng)庫(kù)，除核實(shí)倉(cāng)單、提貨單外，還可到倉(cāng)庫(kù)調(diào)取相關(guān)貨物進(jìn)出以及庫(kù)存材料。賣(mài)方或其他主體提供的貨物證明可信度較弱，難以查清賣(mài)方是否真實(shí)擁有貨物，即使現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)貨物，也難以判斷所占有的貨物是否已出售或抵押給其他方，更難以控制其后續(xù)私自處理行為，即一物多賣(mài)，因此賣(mài)方或第三方提供的倉(cāng)單、提貨單基本上沒(méi)有什么證明力。

貨權(quán)風(fēng)險(xiǎn)是貿(mào)易業(yè)務(wù)的固有風(fēng)險(xiǎn)，除做好調(diào)查工作外，應(yīng)做好合作方資信評(píng)估，盡量選擇優(yōu)質(zhì)合作方進(jìn)行長(zhǎng)期合作，同時(shí)還可通過(guò)有效的擔(dān)保措施降低風(fēng)險(xiǎn)。6涉訴及被執(zhí)行情況全國(guó)法院被執(zhí)行人信息查詢

/search/65貨權(quán)調(diào)查77889910合同的簽訂

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選擇合適的合同形式盡量避免傳真件合同長(zhǎng)期性的合同，如合作協(xié)議，不宜使用傳真件。原因：保存困難+證明困難必須是使用傳真件、有傳真號(hào)、時(shí)間的傳真件，而不是傳到電腦上的掃描件。杜絕復(fù)印件合同部分合同使用復(fù)印件、掃描件形式簽訂，即在對(duì)方郵寄的復(fù)印件或發(fā)來(lái)的掃描件上蓋章存檔。復(fù)印件不能作為證明法律關(guān)系的獨(dú)立性證據(jù)，法律效力很弱。10合同的簽訂

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簽字蓋章注意事項(xiàng)簽字：有效的簽字包括下列人的簽字：1）法人的法定代表人，非法人企業(yè)依法登記的負(fù)責(zé)人的簽字。2)代理人簽字，需同時(shí)取得對(duì)方加蓋公章或合同章，或法定代表人簽字的具有相應(yīng)權(quán)限的授權(quán)委托書(shū)。3）與合同履行有關(guān)的事項(xiàng)范圍內(nèi)，合同指定的合同執(zhí)行人的簽字。蓋章：1）合同事務(wù)中所指“蓋章”，包括公章和合同專用章，二者無(wú)效力上的差異，但印章應(yīng)該是公安部門(mén)登記的有編號(hào)的印章。2）除單純的對(duì)賬等財(cái)務(wù)事務(wù)外，財(cái)務(wù)專用章法律效力模糊。3）企業(yè)法定代表人手章、私人印章的法律效力，現(xiàn)行法律對(duì)其尚無(wú)明確規(guī)定，在公安部門(mén)備案登記的具備法律效力，私刻印章證明力很弱。事例：最高額保證合同敗訴案。112簽字蓋章注意事項(xiàng)1212133.授權(quán)委托書(shū)授權(quán)+控制“固定期限委托”和“業(yè)務(wù)委托”;權(quán)限限定：對(duì)象；授權(quán)期限；授權(quán)范圍（合同性質(zhì)、金額等）；附加條件；表見(jiàn)代理

行為人沒(méi)有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后以被代理人名義訂立合同，相對(duì)人有理由相信行為人有代理權(quán)的，該代理行為有效。表見(jiàn)代理制度是為保護(hù)善意合同相對(duì)人的利益，維護(hù)交易安全。實(shí)為無(wú)權(quán)代理，但產(chǎn)生與有權(quán)代理一樣的法律后果。133.授權(quán)委托書(shū)授權(quán)+控制14實(shí)務(wù)中常見(jiàn)的表見(jiàn)代理：授權(quán)終止未通知；長(zhǎng)期默認(rèn)；工作人員離職未通知；持有營(yíng)業(yè)執(zhí)照；持有蓋印合同、發(fā)票、收據(jù)；表見(jiàn)代理＝無(wú)權(quán)代理+有權(quán)代理表象+被代理人有過(guò)失+相對(duì)人善意無(wú)過(guò)失14實(shí)務(wù)中常見(jiàn)的表見(jiàn)代理：151516合同變更16合同變更17合同的基本內(nèi)容1.當(dāng)事人姓名、名稱和住所；2.標(biāo)的；3.數(shù)量；4.質(zhì)量；5.價(jià)款或報(bào)酬；6.履行期限、地點(diǎn)和方式；7.違約責(zé)任；8.解決爭(zhēng)議的方式；9.當(dāng)事人約定的其他內(nèi)容。

第62條當(dāng)事人就有關(guān)合同內(nèi)容約定不明確，依照本法第六十一條的規(guī)定仍不能確定的，適用下列規(guī)定：（一）質(zhì)量要求不明確的，按照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)履行；沒(méi)有國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，按照通常標(biāo)準(zhǔn)或者符合合同目的的特定標(biāo)準(zhǔn)履行。（二）價(jià)款或者報(bào)酬不明確的，按照訂立合同時(shí)履行地的市場(chǎng)價(jià)格履行；依法應(yīng)當(dāng)執(zhí)行政府定價(jià)或者政府指導(dǎo)價(jià)的，按照規(guī)定履行。（三）履行地點(diǎn)不明確，給付貨幣的，在接受貨幣一方所在地履行；交付不動(dòng)產(chǎn)的，在不動(dòng)產(chǎn)所在地履行；其他標(biāo)的，在履行義務(wù)一方所在地履行。（四）履行期限不明確的，債務(wù)人可以隨時(shí)履行，債權(quán)人也可以隨時(shí)要求履行，但應(yīng)當(dāng)給對(duì)方必要的準(zhǔn)備時(shí)間。（五）履行方式不明確的，按照有利于實(shí)現(xiàn)合同目的的方式履行。（六）履行費(fèi)用的負(fù)擔(dān)不明確的，由履行義務(wù)一方負(fù)擔(dān)。17合同的基本內(nèi)容1.當(dāng)事人姓名、名稱和住所；181819保底條款最高院關(guān)于審理聯(lián)營(yíng)合同糾紛案件若干問(wèn)題的解答關(guān)于聯(lián)營(yíng)合同中的保底條款問(wèn)題

(一)聯(lián)營(yíng)合同中的保底條款，通常是指聯(lián)營(yíng)一方雖向聯(lián)營(yíng)體投資，并參與共同經(jīng)營(yíng)，分享聯(lián)營(yíng)的盈利，但不承擔(dān)聯(lián)營(yíng)的虧損責(zé)任，在聯(lián)營(yíng)體虧損時(shí)，仍要收回其出資和收取固定利潤(rùn)的條款。保底條款違背了聯(lián)營(yíng)活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)遵循的共負(fù)盈虧、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的原則，損害了其他聯(lián)營(yíng)方和聯(lián)營(yíng)體的債權(quán)人的合法權(quán)益，因此，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)無(wú)效。聯(lián)營(yíng)企業(yè)發(fā)生虧損的，聯(lián)營(yíng)一方依保底條款收取的固定利潤(rùn)，應(yīng)當(dāng)如數(shù)退出，用于補(bǔ)償聯(lián)營(yíng)的虧損，如無(wú)虧損，或補(bǔ)償后仍有剩余的，剩余部分可作為聯(lián)營(yíng)的盈余，由雙方重新商定合理分配或按聯(lián)營(yíng)各方的投資比例重新分配。(二)企業(yè)法人、事業(yè)法人作為聯(lián)營(yíng)一方向聯(lián)營(yíng)體投資，但不參加共同經(jīng)營(yíng)，也不承擔(dān)聯(lián)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，不論盈虧均按期收回本息，或者按期收取固定利潤(rùn)的，是明為聯(lián)營(yíng)，實(shí)為借貸，違反了有關(guān)金融法規(guī)，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)合同無(wú)效。除本金可以返還外，對(duì)出資方已經(jīng)取得或者約定取得的利息應(yīng)予收繳，對(duì)另一方則應(yīng)處以相當(dāng)于銀行利息的罰款。19保底條款最高院關(guān)于審理聯(lián)營(yíng)合同糾紛案件若干問(wèn)題的解答20

2021樣本21樣本22樣本22樣本23樣本23樣本24風(fēng)險(xiǎn)公司部分合作業(yè)務(wù)，不參與貨物流轉(zhuǎn)，只出面與上下游簽署貿(mào)易合同，提供貿(mào)易資金，貨物流轉(zhuǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)，如貨物的運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、以及轉(zhuǎn)移等，都由合作方操辦，公司與上下游僅作單據(jù)的流轉(zhuǎn)。公司對(duì)貨物基本上缺乏控制，但對(duì)于上下游的合同義務(wù)，雖然實(shí)際上由合作方履行，但在法律角度上合作方的行為產(chǎn)生的后果將由公司承擔(dān)，若合作一方未能履行合同義務(wù)或者履行不當(dāng)，公司將要承擔(dān)法律責(zé)任，而與合作方關(guān)于資金安全的承諾又很可能得不到法律上的支持，因此，法律風(fēng)險(xiǎn)非常大。建議：避免簽署保底條款，把收益直接反映在上下游的貿(mào)易合同差價(jià)中，就上下游的履約義務(wù)，要求合作方分別提供擔(dān)保函、資產(chǎn)抵押或者第三方擔(dān)保，兩份合同執(zhí)行產(chǎn)生的收益可以獲得合作方一定程度的保證。但是，需要明確，即使在合作協(xié)議中不體現(xiàn)保底條款，一旦發(fā)生訴訟，法院仍有可能根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則，將合作貿(mào)易的性質(zhì)認(rèn)定為借貸關(guān)系。24風(fēng)險(xiǎn)公司部分合作業(yè)務(wù)，不參與貨物流轉(zhuǎn)，只出面與上下游簽署25交貨場(chǎng)所在上游方倉(cāng)庫(kù)或場(chǎng)地交貨：安全性較差，上游方開(kāi)出的入庫(kù)單、庫(kù)存單、入庫(kù)作業(yè)記錄、入庫(kù)過(guò)磅單等貨權(quán)證明材料，由于缺乏獨(dú)立性，可信程度很低，難以判斷上游方的貨物是否真實(shí)，支付采購(gòu)價(jià)款后，最終無(wú)法提貨的風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)比較大。在第三方倉(cāng)庫(kù)中交付、保管：安全性相對(duì)較高。如果上游的貨物保管在第三方倉(cāng)庫(kù)，在簽訂合同前，可先派人到現(xiàn)場(chǎng)核驗(yàn)貨物是否真實(shí)存在，調(diào)取倉(cāng)庫(kù)的證明材料，一般而言，作為獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的第三方倉(cāng)庫(kù)，因其需要承擔(dān)獨(dú)立的法律責(zé)任，開(kāi)具的單據(jù)具有比較高的可信度，配合上游方作假的可能性相對(duì)較低。上游方交貨時(shí)，需要取得上游方的貨權(quán)轉(zhuǎn)移證明，并及時(shí)到倉(cāng)庫(kù)辦理提貨、入庫(kù)手續(xù)，取得倉(cāng)庫(kù)方出具的貨權(quán)材料，注意查看入庫(kù)單上的提貨單位、入庫(kù)單位與貨主是否一致，不一致的，要求倉(cāng)庫(kù)出具確認(rèn)貨主的函件。在第三方倉(cāng)庫(kù)中交付，還可控制一物多賣(mài)問(wèn)題。25交貨場(chǎng)所在上游方倉(cāng)庫(kù)或場(chǎng)地交貨：安全性較差，上游方開(kāi)出的26貨物交接注意事項(xiàng)必須辦妥貨物交接手續(xù)，貨物交付給下游買(mǎi)家時(shí)，雙方驗(yàn)收完畢后，應(yīng)簽訂書(shū)面的貨物交接單予以確認(rèn)，同時(shí)要求下游買(mǎi)家出具收貨證明。從上游賣(mài)方接貨時(shí)，貨物若有瑕疵，應(yīng)在交接單上注明。接收公司應(yīng)在貨物交接單上簽字蓋章確認(rèn)，同時(shí)簽字人需提交公司的授權(quán)委托書(shū)，特別是在不加蓋公章確認(rèn)的情況下。委托第三方負(fù)責(zé)交接貨物的，應(yīng)要求第三方辦妥貨物交接手續(xù)并索要相關(guān)材料存檔。僅有發(fā)票不能證明已經(jīng)交付貨物。應(yīng)在貨物交接時(shí)進(jìn)行結(jié)算，或者交接完成后及時(shí)結(jié)算，長(zhǎng)期合作方還應(yīng)定期對(duì)賬。《買(mǎi)賣(mài)合同司法解釋》出賣(mài)人僅以增值稅專用發(fā)票及稅款抵扣資料證明其已履行交付標(biāo)的物義務(wù)，買(mǎi)受人不認(rèn)可的，出賣(mài)人應(yīng)當(dāng)提供其他證據(jù)證明交付標(biāo)的物的事實(shí)。26貨物交接注意事項(xiàng)必須辦妥貨物交接手續(xù)，貨物交付給下游買(mǎi)家272728合同變更28合同變更29合同變更29合同變更30有瑕疵的貨物交接單30有瑕疵的貨物交接單31合同變更31合同變更32合同變更32合同變更33合同變更33合同變更343435合同變更35合同變更36合同變更36合同變更37合同變更37合同變更38虛開(kāi)增值稅發(fā)票問(wèn)題我們?cè)跈z查中發(fā)現(xiàn)，部分業(yè)務(wù)上游方還沒(méi)有采購(gòu)到貨物就已經(jīng)開(kāi)具增值稅發(fā)票給公司，公司在上游方還有任何貨物的情況下又開(kāi)具增值稅發(fā)票給下游方，也就是說(shuō)，整個(gè)增值稅發(fā)票的開(kāi)具從源頭上還沒(méi)有貨物作為保證，很有可能最后由于終端供貨方?jīng)]有供貨導(dǎo)致公司無(wú)法向下游交貨，出現(xiàn)虛開(kāi)增值稅發(fā)票問(wèn)題。虛開(kāi)增值稅發(fā)票是個(gè)違法違規(guī)行為，嚴(yán)重者可構(gòu)成犯罪，司法實(shí)踐中，也可以看到很多虛開(kāi)增值稅發(fā)票犯罪的案例。因?yàn)橘Q(mào)易業(yè)務(wù)的開(kāi)票金額都非常大，從保護(hù)自身的角度，能避免的盡量避免。38虛開(kāi)增值稅發(fā)票問(wèn)題我們?cè)跈z查中發(fā)現(xiàn)，部分業(yè)務(wù)上游方還沒(méi)有39合同內(nèi)容的變更與解除變更的形式應(yīng)采用補(bǔ)充協(xié)議的形式。避免直接在合同上修改，若如此，必須在修改處簽字、蓋章確認(rèn)。注意審查其他文件是否構(gòu)成對(duì)合同的變更。合同的解除合同若不再履行的，應(yīng)及時(shí)書(shū)面確認(rèn)予以解除，而不是等其期限屆滿自然終止。合同解除若發(fā)生款項(xiàng)、貨物的退還、清算的，應(yīng)以書(shū)面形式確定。39合同內(nèi)容的變更與解除變更的形式404041檔案管理意義：合同檔案的管理除了體現(xiàn)公司合同管理的規(guī)范化外，還有著實(shí)際層面上的意義：合同檔案保管的混亂容易導(dǎo)致合同材料的丟失，一旦發(fā)生糾紛時(shí)，公司可能因證據(jù)材料的不足處于被動(dòng)地位，蒙受不必要的損失。因此，合同檔案的規(guī)范化保管非常重要。要求：合同前期的可研到后期的履行終止與合同開(kāi)展相關(guān)的一切材料，做到一合同一檔案并由合同管理員檢查材料是否完備并保管。41檔案管理意義：合同檔案的管理除了體現(xiàn)公司合同管理的規(guī)范化42案例剖析2012年初，經(jīng)D公司和E公司提供信息，A公司與B公司洽談煤炭買(mǎi)賣(mài)交易，通過(guò)B公司向C公司購(gòu)買(mǎi)煤炭并銷售給A公司。根據(jù)約定，由C公司開(kāi)具xxx萬(wàn)元銀行承兌匯票給B公司，B公司背書(shū)給C公司?；谝陨辖灰啄Ｊ剑珺公司與C公司簽署了《煤炭供需》合同，A公司與B公司簽署《煤炭供需合同》，合同中約定：A公司應(yīng)在兩個(gè)工作日內(nèi)開(kāi)具xxx萬(wàn)元有效期為6個(gè)月的承兌匯票給B公司，B公司出具收到貨款的收據(jù)后，由B公司再背書(shū)給C公司。承兌匯票由C公司驗(yàn)收無(wú)誤后十個(gè)工作日內(nèi)將煤炭發(fā)到某港口。C公司發(fā)貨的同時(shí)向B公司開(kāi)具相應(yīng)數(shù)據(jù)的貨權(quán)轉(zhuǎn)移證明，B公司應(yīng)立即將此貨物貨權(quán)轉(zhuǎn)移到A公司。如果B公司在約定時(shí)間內(nèi)交貨不足70%或沒(méi)有煤炭到達(dá)或B公司不按約定及時(shí)轉(zhuǎn)移貨權(quán)，B公司須在A公司發(fā)出退款通知書(shū)之日起計(jì)算5個(gè)工作日內(nèi)現(xiàn)款將余款退回A公司賬戶，并處以全額貨款2%賠付給A公司。42案例剖析2012年初，經(jīng)D公司和E公司提供信息，A公司與43A公司按照合同開(kāi)具xxx萬(wàn)承兌匯票給B公司，B公司背書(shū)給C公司，C公司后將匯票貼現(xiàn)。匯票貼現(xiàn)后，C公司一直未將煤炭交付給B公司，B公司也未向A公司履行交貨義務(wù)。因此，A公司多次與B公司、C公司協(xié)調(diào)，要求退還預(yù)付款項(xiàng)，但未能收回。A公司在催收無(wú)效的情況下，進(jìn)入法律程序，后發(fā)現(xiàn)C公司可能存在詐騙行為。43A公司按照合同開(kāi)具xxx萬(wàn)承兌匯票給B公司，B公司背書(shū)給44存在的問(wèn)題（1）資信調(diào)查不到位因C公司為大型國(guó)有企業(yè)，A公司沒(méi)有進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)?shù)馁Y信調(diào)查，對(duì)于B公司、C公司的資產(chǎn)情況、信譽(yù)情況均沒(méi)有充分了解。（2）內(nèi)部決策失效該筆預(yù)付款業(yè)務(wù)金額巨大，但從開(kāi)始合同評(píng)審到最后決策以及最終開(kāi)具承兌匯票，僅僅用了數(shù)天時(shí)間，雖然形式上評(píng)審會(huì)簽流程完備，但實(shí)質(zhì)上內(nèi)部決策機(jī)制存在失效的可能。（3）資金安全保障措施缺位項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)很大，但如此巨額的款項(xiàng)，卻沒(méi)有任何安全保障措施。B公司、C公司以及合作方均沒(méi)有提供任何擔(dān)保，作為下游的D公司也沒(méi)有提供任何資金支持或擔(dān)保，而對(duì)于終端銷售方C公司也沒(méi)有任何控制措施，因此在出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，巨額預(yù)付款追償難度很大。44存在的問(wèn)題（1）資信調(diào)查不到位45（4）擔(dān)保有效性存疑A公司與合作方簽署的《合作協(xié)議》中約定：“不論盈虧，原則上甲方按8元/噸收取固定服務(wù)費(fèi)；具體可根據(jù)甲方（A公司）的實(shí)際墊資情況確定”，同時(shí)就A公司的損失以及上下游的履約提供了擔(dān)保。但該種條款為法律所明確禁止的，存在效力瑕疵，同時(shí)還存在企業(yè)拆借資金的嫌疑，難以得到法律的承認(rèn)與保護(hù)，也就是說(shuō)，A公司若據(jù)此起訴合作方，能得到法院何種程度上的支持都存在疑問(wèn)。（5）合同的簽訂、履行問(wèn)題。①A公司與B公司簽署的《煤炭供需合同》，以復(fù)印件形式簽署，即打印B公司蓋章合同的掃描件，然后在上面再加蓋公章，同時(shí)B公司也沒(méi)有簽字，該份合同在簽署時(shí)就是無(wú)效的。45（4）擔(dān)保有效性存疑46②約定2%的違約金賠償比例過(guò)低，在A公司資金長(zhǎng)期被占用的情況下，不足以彌補(bǔ)所承擔(dān)的損失。（6）資料保存不當(dāng)保存的材料很少，在案件處理過(guò)程中所形成的大量資料，一部分在曾經(jīng)辦理該案件的主辦律師手上，一部分則在公安機(jī)關(guān)，A公司均沒(méi)有備份留底，合同檔案管理混亂，一旦經(jīng)辦人離開(kāi)崗位，接手人將很難以全面了解案件情況，同時(shí)因材料不全對(duì)于追償工作也會(huì)造成很大的影響。（7）虛開(kāi)增值稅發(fā)票問(wèn)題。合同簽訂后，在根本沒(méi)有發(fā)生貨物流轉(zhuǎn)的情況下，B公司向A公司開(kāi)具了增值稅發(fā)票，A公司又向下游買(mǎi)家開(kāi)具了增值稅發(fā)票，存在虛開(kāi)增值稅發(fā)票的問(wèn)題。46②約定2%的違約金賠償比例過(guò)低，在A公司資金47啟示（1）資信調(diào)查很重要，選擇良好的合作方是風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵。（2）將內(nèi)部評(píng)審落到實(shí)處，避免審批流于形式（3）避免類似無(wú)效的合作保底條款或者墊資條款，直接將收益固化在與上下游企業(yè)簽訂貿(mào)易合同的價(jià)格之中，而不是約定一個(gè)固定的收益率或收益金額，同時(shí)在每一筆交易均要求合作方提供一定的履約擔(dān)保，（4）設(shè)計(jì)合理的交易結(jié)構(gòu)。在此類多方交易的情況下，可把C公司作為合同一方，共同簽署三方協(xié)議，明確：“C公司應(yīng)嚴(yán)格履行對(duì)B公司的交貨義務(wù)，若B公司未嚴(yán)格履行交貨義務(wù)，應(yīng)將匯票金額直接返還A公司并賠償A公司的損失”。這樣，在C公司未履行交貨義務(wù)時(shí)，就可以直接向其主張退款，而不是通過(guò)B公司協(xié)調(diào)解決。（5）可向C公司提起代位權(quán)之訴。47啟示（1）資信調(diào)查很重要，選擇良好的合作方是風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)48

擔(dān)保實(shí)務(wù)48擔(dān)保實(shí)務(wù)49

擔(dān)保的方式

物保抵押：不動(dòng)產(chǎn)+動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押：動(dòng)產(chǎn)+權(quán)利留置：動(dòng)產(chǎn)人保：保證金錢(qián)保：定金49擔(dān)保的方式

物保50不動(dòng)產(chǎn)抵押債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列財(cái)產(chǎn)可以抵押：（一）建筑物和其他土地附著物；（二）建設(shè)用地使用權(quán)；（三）以招標(biāo)、拍賣(mài)、公開(kāi)協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)；必須登記第185條設(shè)立抵押權(quán)，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)采取書(shū)面形式訂立抵押合同。第187條以本法第一百八十條第一款第一項(xiàng)至第三項(xiàng)規(guī)定的財(cái)產(chǎn)或者第五項(xiàng)規(guī)定的正在建造的建筑物抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押登記。抵押權(quán)自登記時(shí)設(shè)立。登記機(jī)構(gòu)：國(guó)土局與房產(chǎn)局注意：有的地方土地局、房管局、建設(shè)局分開(kāi)登記，會(huì)導(dǎo)致土地和建筑物同時(shí)分別抵押登記給不同人。50不動(dòng)產(chǎn)抵押51地隨房走，房隨地走以建筑物抵押的，該建筑物占用范圍內(nèi)的建設(shè)用地使用權(quán)一并抵押。以建設(shè)用地使用權(quán)抵押的，該土地上的建筑物一并抵押。

抵押人未依照前款規(guī)定一并抵押的，未抵押的財(cái)產(chǎn)視為一并抵押。鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的建設(shè)用地使用權(quán)不得單獨(dú)抵押。以鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，其占用范圍內(nèi)的建設(shè)用地使用權(quán)一并抵押。如果抵押土地，如何實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)？51地隨房走，房隨地走52下列財(cái)產(chǎn)不得抵押：（一）土地所有權(quán)；（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外；（三）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施；（四）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；（五）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；（六）法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。5253不動(dòng)產(chǎn)抵押的設(shè)立

必須登記設(shè)立抵押權(quán)，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)采取書(shū)面形式訂立抵押合同。第187條以本法第一百八十條第一款第一項(xiàng)至第三項(xiàng)規(guī)定的財(cái)產(chǎn)或者第五項(xiàng)規(guī)定的正在建造的建筑物抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押登記。抵押權(quán)自登記時(shí)設(shè)立。登記機(jī)構(gòu)：國(guó)土局與房產(chǎn)局注意：有的地方土地局、房管局、建設(shè)局分開(kāi)登記，會(huì)導(dǎo)致土地和建筑物同時(shí)分別抵押登記給不同人。53不動(dòng)產(chǎn)抵押的設(shè)立

必須登記54動(dòng)產(chǎn)抵押債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列財(cái)產(chǎn)可以抵押：（四）生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品；（五）正在建造的建筑物、船舶、航空器；（六）交通運(yùn)輸工具；（七）法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財(cái)產(chǎn)。抵押人可以將前款所列財(cái)產(chǎn)一并抵押。登記對(duì)抗主義

動(dòng)產(chǎn)抵押合同生效即可設(shè)立，不需要登記，但未經(jīng)登記的不得對(duì)抗第三人。車(chē)輛可到車(chē)管所辦理抵押登記，浮動(dòng)抵押可到工商局，但其他動(dòng)產(chǎn)抵押實(shí)踐中難以找到抵押登記機(jī)構(gòu)。54動(dòng)產(chǎn)抵押55浮動(dòng)抵押經(jīng)當(dāng)事人書(shū)面協(xié)議，企業(yè)、個(gè)體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者可以將現(xiàn)有的以及將有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品抵押，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)的動(dòng)產(chǎn)優(yōu)先受償。登記對(duì)抗主義

浮動(dòng)抵押屬于動(dòng)產(chǎn)抵押的一種，合同生效即可設(shè)立，不需要登記，但未經(jīng)登記的不得對(duì)抗第三人。抵押財(cái)產(chǎn)自由流動(dòng)，只有在實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)才確定，不得對(duì)抗正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中已支付合理價(jià)款并取得抵押財(cái)產(chǎn)的買(mǎi)受人。注意：廠房和建筑物不得列入浮動(dòng)抵押財(cái)產(chǎn)范圍內(nèi)。55浮動(dòng)抵押56最高額抵押為擔(dān)保債務(wù)的履行，債務(wù)人或者第三人對(duì)一定期間內(nèi)將要連續(xù)發(fā)生的債權(quán)提供擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形，抵押權(quán)人有權(quán)在最高債權(quán)額限度內(nèi)就該擔(dān)保財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償。

最高額抵押權(quán)設(shè)立前已經(jīng)存在的債權(quán)，經(jīng)當(dāng)事人同意，可以轉(zhuǎn)入最高額抵押擔(dān)保的債權(quán)范圍。意義：適用于長(zhǎng)期合作業(yè)務(wù)。最高額質(zhì)押、最高額保證合同同理。56最高額抵押57動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押為擔(dān)保債務(wù)的履行，債務(wù)人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)出質(zhì)給債權(quán)人占有的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就該動(dòng)產(chǎn)優(yōu)先受償。前款規(guī)定的債務(wù)人或者第三人為出質(zhì)人，債權(quán)人為質(zhì)權(quán)人，交付的動(dòng)產(chǎn)為質(zhì)押財(cái)產(chǎn)。動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的設(shè)立設(shè)立質(zhì)權(quán)，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)采取書(shū)面形式訂立質(zhì)權(quán)合同。質(zhì)權(quán)自出質(zhì)人交付質(zhì)押財(cái)產(chǎn)時(shí)設(shè)立。57動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押58權(quán)利質(zhì)押債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列權(quán)利可以出質(zhì)：（一）匯票、支票、本票；（二）債券、存款單；（三）倉(cāng)單、提單；（四）可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；（五）可以轉(zhuǎn)讓的注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；（六）應(yīng)收賬款；（七）法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利。58權(quán)利質(zhì)押59支票質(zhì)押59支票質(zhì)押60權(quán)利質(zhì)押的設(shè)立以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同。質(zhì)權(quán)自權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人時(shí)設(shè)立；沒(méi)有權(quán)利憑證的，質(zhì)權(quán)自有關(guān)部門(mén)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。以基金份額、股權(quán)出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同。以基金份額、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記的股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立；以其他股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自工商行政管理部門(mén)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。以注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同。質(zhì)權(quán)自有關(guān)主管部門(mén)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。60權(quán)利質(zhì)押的設(shè)立61留置權(quán)債務(wù)人不履行到期債務(wù)，債權(quán)人可以留置已經(jīng)合法占有的債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，并有權(quán)就該動(dòng)產(chǎn)優(yōu)先受償。留置權(quán)的限制：留置的動(dòng)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)與債權(quán)屬于同一法律關(guān)系，但企業(yè)之間留置的除外。法律規(guī)定或者當(dāng)事人約定不得留置的動(dòng)產(chǎn)，不得留置。留置財(cái)產(chǎn)為可分物的，留置財(cái)產(chǎn)的價(jià)值應(yīng)當(dāng)相當(dāng)于債務(wù)的金額。應(yīng)預(yù)留至少兩個(gè)月期限，鮮活易腐物品除外。61留置權(quán)62留置權(quán)債務(wù)人不履行到期債務(wù)，債權(quán)人可以留置已經(jīng)合法占有的債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，并有權(quán)就該動(dòng)產(chǎn)優(yōu)先受償。留置權(quán)的限制：留置的動(dòng)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)與債權(quán)屬于同一法律關(guān)系，但企業(yè)之間留置的除外。法律規(guī)定或者當(dāng)事人約定不得留置的動(dòng)產(chǎn)，不得留置。留置財(cái)產(chǎn)為可分物的，留置財(cái)產(chǎn)的價(jià)值應(yīng)當(dāng)相當(dāng)于債務(wù)的金額。應(yīng)預(yù)留至少兩個(gè)月期限，鮮活易腐物品除外。62留置權(quán)63

抵押注意事項(xiàng)63抵押注意事項(xiàng)641.抵押不破租賃訂立抵押合同前抵押財(cái)產(chǎn)已出租的，原租賃關(guān)系不受該抵押權(quán)的影響。抵押權(quán)設(shè)立后抵押財(cái)產(chǎn)出租的，該租賃關(guān)系不得對(duì)抗已登記的抵押權(quán)。（1）先租后抵：承租人優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)+買(mǎi)賣(mài)不破租賃（2）先抵后租：承租人優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)訂立抵押合同后至抵押權(quán)登記設(shè)立前的間隔期，抵押財(cái)產(chǎn)出租的，如何處理？641.抵押不破租賃652.擔(dān)保責(zé)任的減免債務(wù)人以自己的財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押，抵押權(quán)人放棄該抵押權(quán)、抵押權(quán)順位或者變更抵押權(quán)的，其他擔(dān)保人在抵押權(quán)人喪失優(yōu)先受償權(quán)益的范圍內(nèi)免除擔(dān)保責(zé)任，但其他擔(dān)保人承諾仍然提供擔(dān)保的除外。保證同理。合同條款：第三人提供擔(dān)保，未經(jīng)其書(shū)面同意，債權(quán)人允許債務(wù)人轉(zhuǎn)移全部或者部分債務(wù)的，擔(dān)保人不再承擔(dān)相應(yīng)的擔(dān)保責(zé)任。652.擔(dān)保責(zé)任的減免663.抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的方式：①通過(guò)法院拍賣(mài)、變賣(mài)；②抵押權(quán)人與抵押人協(xié)議折價(jià)抵債或拍賣(mài)、變賣(mài)。抵押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者變賣(mài)的，應(yīng)當(dāng)參照市場(chǎng)價(jià)格。與抵押人簽訂折價(jià)抵債或變賣(mài)協(xié)議時(shí)，應(yīng)妥善處理價(jià)格問(wèn)題，以免協(xié)議因交易價(jià)格明顯過(guò)低損害其他債權(quán)人利益而被撤銷。事例：小額貸款公司663.抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)674.抵押物的孳息債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形，致使抵押財(cái)產(chǎn)被人民法院依法扣押的，自扣押之日起抵押權(quán)人有權(quán)收取該抵押財(cái)產(chǎn)的天然孳息或者法定孳息，但抵押權(quán)人未通知應(yīng)當(dāng)清償法定孳息的義務(wù)人的除外。記得自己通知或申請(qǐng)法院通知義務(wù)人向法院或抵押權(quán)人交付孳息。案例：抵押房產(chǎn)的租金674.抵押物的孳息685.保護(hù)期限抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)在主債權(quán)訴訟時(shí)效期間行使抵押權(quán)；未行使的，人民法院不予保護(hù)。沒(méi)有約定債權(quán)確定期間或者約定不明確，抵押權(quán)人或者抵押人自最高額抵押權(quán)設(shè)立之日起滿二年后請(qǐng)求確定債權(quán)。一定要在合同中約定債權(quán)確定期間。685.保護(hù)期限696.流押/流質(zhì)禁止抵押權(quán)人在債務(wù)履行期屆滿前，不得與抵押人約定債務(wù)人不履行到期債務(wù)時(shí)抵押財(cái)產(chǎn)歸債權(quán)人所有。質(zhì)權(quán)人在債務(wù)履行期屆滿前，不得與出質(zhì)人約定債務(wù)人不履行到期債務(wù)時(shí)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)歸債權(quán)人所有。無(wú)效條款，不影響其他條款效力；但容易授人以柄——顯失公平、乘人之危等人。696.流押/流質(zhì)禁止70

保證注意事項(xiàng)70保證注意事項(xiàng)711.保證人資格下列主體不得作為保證人：（1）國(guó)家機(jī)關(guān)；（2）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，但從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的除外；（3）企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門(mén)；但分支機(jī)構(gòu)有法人書(shū)面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證；（4）企業(yè)法人的職能部門(mén)提供保證的，保證合同無(wú)效。債權(quán)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道保證人為企業(yè)法人的職能部門(mén)的，因此造成的損失由債權(quán)人自行承擔(dān)。711.保證人資格722.保證方式一般保證：保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對(duì)債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。連帶責(zé)任保證：債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒(méi)有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。當(dāng)事人對(duì)保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的，按照連帶責(zé)任保證承擔(dān)保證責(zé)任。722.保證方式732.債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移、合同變更債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移對(duì)保證責(zé)任的影響（1）債權(quán)轉(zhuǎn)讓——無(wú)需保證人同意，合同另有約定的除外；（2）債務(wù)轉(zhuǎn)移——保證期間，債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書(shū)面同意，保證人對(duì)未經(jīng)其同意轉(zhuǎn)讓的債務(wù)，不再承擔(dān)保證責(zé)任。主合同變更對(duì)保證責(zé)任的影響——債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變更（注：一般是指加重債務(wù)人債務(wù)）主合同的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書(shū)面同意，未經(jīng)保證人書(shū)面同意的，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。保證合同另有約定的，按照約定。732.債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移、合同變更債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移對(duì)保證責(zé)任的影響743.保證期間保證期間：（1）一般保證——有約定的按約定，未約定的為主債務(wù)履行期屆滿后6個(gè)月；（2）連帶責(zé)任保證——①未約定的（簡(jiǎn)易借條或借據(jù)）——為主債務(wù)履行期屆滿后6個(gè)月；②約定或約定不明的——為主債務(wù)履行期屆滿后2年；債權(quán)人必須在保證期間內(nèi)向保證人主張承擔(dān)保證責(zé)任，逾期保證人可免責(zé)。743.保證期間753.保證期間（二）保證合同約定的保證期間早于或者等于主債務(wù)履行期限的，視為沒(méi)有約定，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個(gè)月。保證合同約定保證人承擔(dān)保證責(zé)任直至主債務(wù)本息還清時(shí)為止等類似內(nèi)容的，視為約定不明，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起二年。連帶責(zé)任保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，債權(quán)人有權(quán)自主債務(wù)履行期屆滿之日起六個(gè)月內(nèi)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。在合同約定的保證期間和前款規(guī)定的保證期間，債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，保證人免除保證責(zé)任。注意：避免以下條款：“保證期間自本合同生效之日起兩年。”753.保證期間（二）保證合同約定的保證期間早于或者等于主債764.物保與人保并存被擔(dān)保的債權(quán)既有物的擔(dān)保又有人的擔(dān)保的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的情形，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)按照約定實(shí)現(xiàn)債權(quán)；沒(méi)有約定或者約定不明確，債務(wù)人自己提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)先就該物的擔(dān)保實(shí)現(xiàn)債權(quán)；第三人提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人可以就物的擔(dān)保實(shí)現(xiàn)債權(quán)，也可以要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。提供擔(dān)保的第三人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任后，有權(quán)向債務(wù)人追償。既有物保、又有人保時(shí)，債權(quán)人應(yīng)在合同中排除上述限制。764.物保與人保并存771.簽字蓋章自然人：盡量要求簽字＋指印，防范簽字字體的惡意或自然變化，指印統(tǒng)一用右手大拇指或食指，不要重疊；配偶或共有人一起確認(rèn)。企業(yè)：法定代表人簽字＋加蓋公章，盡量不使用合同章，特殊文件（如股東會(huì)、董事會(huì)決議）禁止使用合同章。所有合同應(yīng)面簽。771.簽字蓋章782.擔(dān)保決議公司章程有特別規(guī)定的：按公司章程規(guī)定。公司章程未特別規(guī)定的：①內(nèi)資企業(yè)：股東會(huì)或股東大會(huì)決議；②中外合資、中外合作、外商獨(dú)資企業(yè)：董事會(huì)決議（建議同時(shí)要求投資人/股東出具決議）；③非公司制企業(yè)：股東會(huì)決議：須查閱公司的最新工商登記檔案，確保簽署股東會(huì)決議的股東與工商登記股東一致；董事會(huì)決議：須查閱公司的最新工商登記檔案，確保簽署董事會(huì)決議的董事與工商備案登記的董事一致，且在任期之內(nèi)。782.擔(dān)保決議公司章程有特別規(guī)定的：按公司章程規(guī)定。793.公司章程（3）公司章程審核：股東會(huì)：公司為股東或?qū)嶋H控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會(huì)或股東大會(huì)（不能由董事會(huì)）決議通過(guò)；章程對(duì)擔(dān)保金額有無(wú)限制，如有，不得超過(guò)限額；章程對(duì)股東會(huì)/董事會(huì)的有效決議的表決權(quán)數(shù)/票數(shù)有特殊要求的，應(yīng)符合要求；章程對(duì)股東會(huì)/董事會(huì)的有效決議的表決權(quán)數(shù)/票數(shù)無(wú)特殊要求的： ①有限責(zé)任公司：代表50%以上表決權(quán)的股東或半數(shù)以上董事通過(guò)； ②中外合資、中外合作、外商獨(dú)資企業(yè)：2/3以上的董事會(huì)通過(guò)； ③上市公司：2/3以上通過(guò)； ④中外合作企業(yè)的資產(chǎn)抵押：須全體董事一致通過(guò)。793.公司章程（3）公司章程審核：謝謝大家！聯(lián)系信息：國(guó)浩律師（南寧）事務(wù)所吳永文

電話/p>

郵箱：wuyongwen@謝謝大家！聯(lián)系信息：貿(mào)易合同與擔(dān)保實(shí)務(wù)

國(guó)浩律師事務(wù)所

主講人

：吳永文

2013年10月31日

貿(mào)易合同與擔(dān)保實(shí)務(wù)

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合同實(shí)務(wù)2合同實(shí)務(wù)83合同的基本流程資信調(diào)查合同起草審查簽訂履行、變更、終止歸檔3合同的基本流程資信調(diào)查合同起草審查簽訂履行、變更、終止歸檔84資信調(diào)查

實(shí)際困難——缺乏必要手段；信用缺失，企業(yè)信用沒(méi)有評(píng)級(jí)制度。1

資格審查——民事主體資格調(diào)查的方法檢查營(yíng)業(yè)執(zhí)照、工商咨詢單并保存復(fù)印件。分公司及企業(yè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，是否具備訂立合同的主體資格？持有《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》的分公司等企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)，以自己的名義對(duì)外簽訂的合同應(yīng)認(rèn)定有效。其他內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)不具備簽訂合同的主體資格。當(dāng)事人超越經(jīng)營(yíng)范圍訂立合同，人民法院不因此認(rèn)定合同無(wú)效。但違反國(guó)家限制經(jīng)營(yíng)、特許經(jīng)營(yíng)以及法律、行政法規(guī)禁止經(jīng)營(yíng)規(guī)定的除外。4資信調(diào)查

實(shí)際困難——缺乏必要手段；信用缺失，企業(yè)信用沒(méi)有852

資質(zhì)審查——法定資質(zhì)從事某些業(yè)務(wù)需要具備法定的資質(zhì)，如工程類資質(zhì)，在大宗貿(mào)易業(yè)務(wù)中，部分貨物的生產(chǎn)、銷售需要具備一定的資質(zhì)，如煤炭經(jīng)營(yíng)資質(zhì)證、危險(xiǎn)化學(xué)品經(jīng)營(yíng)許可證、化肥生產(chǎn)許可證。3信譽(yù)審查——履約意愿

誤區(qū)：國(guó)企=信譽(yù)優(yōu)質(zhì)

企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系缺失，信譽(yù)審查困難。除打聽(tīng)合作方在當(dāng)?shù)芈曌u(yù)外，可到當(dāng)?shù)厝诵写蛴∑湔餍艌?bào)告，了解其銀行貸款及履約情況。4資產(chǎn)調(diào)查——履約能力

誤區(qū)：只現(xiàn)場(chǎng)查看財(cái)產(chǎn)，不核實(shí)權(quán)屬狀態(tài)。

土地、房屋可到當(dāng)?shù)貒?guó)土、房管部門(mén)核查其權(quán)屬狀態(tài)，是否存在抵押，車(chē)輛可到車(chē)管所核實(shí)，大型機(jī)器設(shè)備可到現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地調(diào)查，必要時(shí)可檢查其相應(yīng)購(gòu)置合同、支付發(fā)票。52資質(zhì)審查——法定資質(zhì)865貨權(quán)調(diào)查貨權(quán)確認(rèn)是貿(mào)易業(yè)務(wù)最重要的問(wèn)題之一，也是難點(diǎn)之一。一般來(lái)說(shuō)，第三方的獨(dú)立倉(cāng)庫(kù)出具的倉(cāng)單、提貨單相對(duì)比較可靠，如果賣(mài)方貨物保存在第三方倉(cāng)庫(kù)，除核實(shí)倉(cāng)單、提貨單外，還可到倉(cāng)庫(kù)調(diào)取相關(guān)貨物進(jìn)出以及庫(kù)存材料。賣(mài)方或其他主體提供的貨物證明可信度較弱，難以查清賣(mài)方是否真實(shí)擁有貨物，即使現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)貨物，也難以判斷所占有的貨物是否已出售或抵押給其他方，更難以控制其后續(xù)私自處理行為，即一物多賣(mài)，因此賣(mài)方或第三方提供的倉(cāng)單、提貨單基本上沒(méi)有什么證明力。

貨權(quán)風(fēng)險(xiǎn)是貿(mào)易業(yè)務(wù)的固有風(fēng)險(xiǎn)，除做好調(diào)查工作外，應(yīng)做好合作方資信評(píng)估，盡量選擇優(yōu)質(zhì)合作方進(jìn)行長(zhǎng)期合作，同時(shí)還可通過(guò)有效的擔(dān)保措施降低風(fēng)險(xiǎn)。6涉訴及被執(zhí)行情況全國(guó)法院被執(zhí)行人信息查詢

/search/65貨權(quán)調(diào)查87788889990合同的簽訂

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選擇合適的合同形式盡量避免傳真件合同長(zhǎng)期性的合同，如合作協(xié)議，不宜使用傳真件。原因：保存困難+證明困難必須是使用傳真件、有傳真號(hào)、時(shí)間的傳真件，而不是傳到電腦上的掃描件。杜絕復(fù)印件合同部分合同使用復(fù)印件、掃描件形式簽訂，即在對(duì)方郵寄的復(fù)印件或發(fā)來(lái)的掃描件上蓋章存檔。復(fù)印件不能作為證明法律關(guān)系的獨(dú)立性證據(jù)，法律效力很弱。10合同的簽訂

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簽字蓋章注意事項(xiàng)簽字：有效的簽字包括下列人的簽字：1）法人的法定代表人，非法人企業(yè)依法登記的負(fù)責(zé)人的簽字。2)代理人簽字，需同時(shí)取得對(duì)方加蓋公章或合同章，或法定代表人簽字的具有相應(yīng)權(quán)限的授權(quán)委托書(shū)。3）與合同履行有關(guān)的事項(xiàng)范圍內(nèi)，合同指定的合同執(zhí)行人的簽字。蓋章：1）合同事務(wù)中所指“蓋章”，包括公章和合同專用章，二者無(wú)效力上的差異，但印章應(yīng)該是公安部門(mén)登記的有編號(hào)的印章。2）除單純的對(duì)賬等財(cái)務(wù)事務(wù)外，財(cái)務(wù)專用章法律效力模糊。3）企業(yè)法定代表人手章、私人印章的法律效力，現(xiàn)行法律對(duì)其尚無(wú)明確規(guī)定，在公安部門(mén)備案登記的具備法律效力，私刻印章證明力很弱。事例：最高額保證合同敗訴案。112簽字蓋章注意事項(xiàng)9212933.授權(quán)委托書(shū)授權(quán)+控制“固定期限委托”和“業(yè)務(wù)委托”;權(quán)限限定：對(duì)象；授權(quán)期限；授權(quán)范圍（合同性質(zhì)、金額等）；附加條件；表見(jiàn)代理

行為人沒(méi)有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后以被代理人名義訂立合同，相對(duì)人有理由相信行為人有代理權(quán)的，該代理行為有效。表見(jiàn)代理制度是為保護(hù)善意合同相對(duì)人的利益，維護(hù)交易安全。實(shí)為無(wú)權(quán)代理，但產(chǎn)生與有權(quán)代理一樣的法律后果。133.授權(quán)委托書(shū)授權(quán)+控制94實(shí)務(wù)中常見(jiàn)的表見(jiàn)代理：授權(quán)終止未通知；長(zhǎng)期默認(rèn)；工作人員離職未通知；持有營(yíng)業(yè)執(zhí)照；持有蓋印合同、發(fā)票、收據(jù)；表見(jiàn)代理＝無(wú)權(quán)代理+有權(quán)代理表象+被代理人有過(guò)失+相對(duì)人善意無(wú)過(guò)失14實(shí)務(wù)中常見(jiàn)的表見(jiàn)代理：951596合同變更16合同變更97合同的基本內(nèi)容1.當(dāng)事人姓名、名稱和住所；2.標(biāo)的；3.數(shù)量；4.質(zhì)量；5.價(jià)款或報(bào)酬；6.履行期限、地點(diǎn)和方式；7.違約責(zé)任；8.解決爭(zhēng)議的方式；9.當(dāng)事人約定的其他內(nèi)容。

第62條當(dāng)事人就有關(guān)合同內(nèi)容約定不明確，依照本法第六十一條的規(guī)定仍不能確定的，適用下列規(guī)定：（一）質(zhì)量要求不明確的，按照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)履行；沒(méi)有國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，按照通常標(biāo)準(zhǔn)或者符合合同目的的特定標(biāo)準(zhǔn)履行。（二）價(jià)款或者報(bào)酬不明確的，按照訂立合同時(shí)履行地的市場(chǎng)價(jià)格履行；依法應(yīng)當(dāng)執(zhí)行政府定價(jià)或者政府指導(dǎo)價(jià)的，按照規(guī)定履行。（三）履行地點(diǎn)不明確，給付貨幣的，在接受貨幣一方所在地履行；交付不動(dòng)產(chǎn)的，在不動(dòng)產(chǎn)所在地履行；其他標(biāo)的，在履行義務(wù)一方所在地履行。（四）履行期限不明確的，債務(wù)人可以隨時(shí)履行，債權(quán)人也可以隨時(shí)要求履行，但應(yīng)當(dāng)給對(duì)方必要的準(zhǔn)備時(shí)間。（五）履行方式不明確的，按照有利于實(shí)現(xiàn)合同目的的方式履行。（六）履行費(fèi)用的負(fù)擔(dān)不明確的，由履行義務(wù)一方負(fù)擔(dān)。17合同的基本內(nèi)容1.當(dāng)事人姓名、名稱和住所；981899保底條款最高院關(guān)于審理聯(lián)營(yíng)合同糾紛案件若干問(wèn)題的解答關(guān)于聯(lián)營(yíng)合同中的保底條款問(wèn)題

(一)聯(lián)營(yíng)合同中的保底條款，通常是指聯(lián)營(yíng)一方雖向聯(lián)營(yíng)體投資，并參與共同經(jīng)營(yíng)，分享聯(lián)營(yíng)的盈利，但不承擔(dān)聯(lián)營(yíng)的虧損責(zé)任，在聯(lián)營(yíng)體虧損時(shí)，仍要收回其出資和收取固定利潤(rùn)的條款。保底條款違背了聯(lián)營(yíng)活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)遵循的共負(fù)盈虧、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的原則，損害了其他聯(lián)營(yíng)方和聯(lián)營(yíng)體的債權(quán)人的合法權(quán)益，因此，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)無(wú)效。聯(lián)營(yíng)企業(yè)發(fā)生虧損的，聯(lián)營(yíng)一方依保底條款收取的固定利潤(rùn)，應(yīng)當(dāng)如數(shù)退出，用于補(bǔ)償聯(lián)營(yíng)的虧損，如無(wú)虧損，或補(bǔ)償后仍有剩余的，剩余部分可作為聯(lián)營(yíng)的盈余，由雙方重新商定合理分配或按聯(lián)營(yíng)各方的投資比例重新分配。(二)企業(yè)法人、事業(yè)法人作為聯(lián)營(yíng)一方向聯(lián)營(yíng)體投資，但不參加共同經(jīng)營(yíng)，也不承擔(dān)聯(lián)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，不論盈虧均按期收回本息，或者按期收取固定利潤(rùn)的，是明為聯(lián)營(yíng)，實(shí)為借貸，違反了有關(guān)金融法規(guī)，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)合同無(wú)效。除本金可以返還外，對(duì)出資方已經(jīng)取得或者約定取得的利息應(yīng)予收繳，對(duì)另一方則應(yīng)處以相當(dāng)于銀行利息的罰款。19保底條款最高院關(guān)于審理聯(lián)營(yíng)合同糾紛案件若干問(wèn)題的解答100

20101樣本21樣本102樣本22樣本103樣本23樣本104風(fēng)險(xiǎn)公司部分合作業(yè)務(wù)，不參與貨物流轉(zhuǎn)，只出面與上下游簽署貿(mào)易合同，提供貿(mào)易資金，貨物流轉(zhuǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)，如貨物的運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、以及轉(zhuǎn)移等，都由合作方操辦，公司與上下游僅作單據(jù)的流轉(zhuǎn)。公司對(duì)貨物基本上缺乏控制，但對(duì)于上下游的合同義務(wù)，雖然實(shí)際上由合作方履行，但在法律角度上合作方的行為產(chǎn)生的后果將由公司承擔(dān)，若合作一方未能履行合同義務(wù)或者履行不當(dāng)，公司將要承擔(dān)法律責(zé)任，而與合作方關(guān)于資金安全的承諾又很可能得不到法律上的支持，因此，法律風(fēng)險(xiǎn)非常大。建議：避免簽署保底條款，把收益直接反映在上下游的貿(mào)易合同差價(jià)中，就上下游的履約義務(wù)，要求合作方分別提供擔(dān)保函、資產(chǎn)抵押或者第三方擔(dān)保，兩份合同執(zhí)行產(chǎn)生的收益可以獲得合作方一定程度的保證。但是，需要明確，即使在合作協(xié)議中不體現(xiàn)保底條款，一旦發(fā)生訴訟，法院仍有可能根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則，將合作貿(mào)易的性質(zhì)認(rèn)定為借貸關(guān)系。24風(fēng)險(xiǎn)公司部分合作業(yè)務(wù)，不參與貨物流轉(zhuǎn)，只出面與上下游簽署105交貨場(chǎng)所在上游方倉(cāng)庫(kù)或場(chǎng)地交貨：安全性較差，上游方開(kāi)出的入庫(kù)單、庫(kù)存單、入庫(kù)作業(yè)記錄、入庫(kù)過(guò)磅單等貨權(quán)證明材料，由于缺乏獨(dú)立性，可信程度很低，難以判斷上游方的貨物是否真實(shí)，支付采購(gòu)價(jià)款后，最終無(wú)法提貨的風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)比較大。在第三方倉(cāng)庫(kù)中交付、保管：安全性相對(duì)較高。如果上游的貨物保管在第三方倉(cāng)庫(kù)，在簽訂合同前，可先派人到現(xiàn)場(chǎng)核驗(yàn)貨物是否真實(shí)存在，調(diào)取倉(cāng)庫(kù)的證明材料，一般而言，作為獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的第三方倉(cāng)庫(kù)，因其需要承擔(dān)獨(dú)立的法律責(zé)任，開(kāi)具的單據(jù)具有比較高的可信度，配合上游方作假的可能性相對(duì)較低。上游方交貨時(shí)，需要取得上游方的貨權(quán)轉(zhuǎn)移證明，并及時(shí)到倉(cāng)庫(kù)辦理提貨、入庫(kù)手續(xù)，取得倉(cāng)庫(kù)方出具的貨權(quán)材料，注意查看入庫(kù)單上的提貨單位、入庫(kù)單位與貨主是否一致，不一致的，要求倉(cāng)庫(kù)出具確認(rèn)貨主的函件。在第三方倉(cāng)庫(kù)中交付，還可控制一物多賣(mài)問(wèn)題。25交貨場(chǎng)所在上游方倉(cāng)庫(kù)或場(chǎng)地交貨：安全性較差，上游方開(kāi)出的106貨物交接注意事項(xiàng)必須辦妥貨物交接手續(xù)，貨物交付給下游買(mǎi)家時(shí)，雙方驗(yàn)收完畢后，應(yīng)簽訂書(shū)面的貨物交接單予以確認(rèn)，同時(shí)要求下游買(mǎi)家出具收貨證明。從上游賣(mài)方接貨時(shí)，貨物若有瑕疵，應(yīng)在交接單上注明。接收公司應(yīng)在貨物交接單上簽字蓋章確認(rèn)，同時(shí)簽字人需提交公司的授權(quán)委托書(shū)，特別是在不加蓋公章確認(rèn)的情況下。委托第三方負(fù)責(zé)交接貨物的，應(yīng)要求第三方辦妥貨物交接手續(xù)并索要相關(guān)材料存檔。僅有發(fā)票不能證明已經(jīng)交付貨物。應(yīng)在貨物交接時(shí)進(jìn)行結(jié)算，或者交接完成后及時(shí)結(jié)算，長(zhǎng)期合作方還應(yīng)定期對(duì)賬?！顿I(mǎi)賣(mài)合同司法解釋》出賣(mài)人僅以增值稅專用發(fā)票及稅款抵扣資料證明其已履行交付標(biāo)的物義務(wù)，買(mǎi)受人不認(rèn)可的，出賣(mài)人應(yīng)當(dāng)提供其他證據(jù)證明交付標(biāo)的物的事實(shí)。26貨物交接注意事項(xiàng)必須辦妥貨物交接手續(xù)，貨物交付給下游買(mǎi)家10727108合同變更28合同變更109合同變更29合同變更110有瑕疵的貨物交接單30有瑕疵的貨物交接單111合同變更31合同變更112合同變更32合同變更113合同變更33合同變更11434115合同變更35合同變更116合同變更36合同變更117合同變更37合同變更118虛開(kāi)增值稅發(fā)票問(wèn)題我們?cè)跈z查中發(fā)現(xiàn)，部分業(yè)務(wù)上游方還沒(méi)有采購(gòu)到貨物就已經(jīng)開(kāi)具增值稅發(fā)票給公司，公司在上游方還有任何貨物的情況下又開(kāi)具增值稅發(fā)票給下游方，也就是說(shuō)，整個(gè)增值稅發(fā)票的開(kāi)具從源頭上還沒(méi)有貨物作為保證，很有可能最后由于終端供貨方?jīng)]有供貨導(dǎo)致公司無(wú)法向下游交貨，出現(xiàn)虛開(kāi)增值稅發(fā)票問(wèn)題。虛開(kāi)增值稅發(fā)票是個(gè)違法違規(guī)行為，嚴(yán)重者可構(gòu)成犯罪，司法實(shí)踐中，也可以看到很多虛開(kāi)增值稅發(fā)票犯罪的案例。因?yàn)橘Q(mào)易業(yè)務(wù)的開(kāi)票金額都非常大，從保護(hù)自身的角度，能避免的盡量避免。38虛開(kāi)增值稅發(fā)票問(wèn)題我們?cè)跈z查中發(fā)現(xiàn)，部分業(yè)務(wù)上游方還沒(méi)有119合同內(nèi)容的變更與解除變更的形式應(yīng)采用補(bǔ)充協(xié)議的形式。避免直接在合同上修改，若如此，必須在修改處簽字、蓋章確認(rèn)。注意審查其他文件是否構(gòu)成對(duì)合同的變更。合同的解除合同若不再履行的，應(yīng)及時(shí)書(shū)面確認(rèn)予以解除，而不是等其期限屆滿自然終止。合同解除若發(fā)生款項(xiàng)、貨物的退還、清算的，應(yīng)以書(shū)面形式確定。39合同內(nèi)容的變更與解除變更的形式12040121檔案管理意義：合同檔案的管理除了體現(xiàn)公司合同管理的規(guī)范化外，還有著實(shí)際層面上的意義：合同檔案保管的混亂容易導(dǎo)致合同材料的丟失，一旦發(fā)生糾紛時(shí)，公司可能因證據(jù)材料的不足處于被動(dòng)地位，蒙受不必要的損失。因此，合同檔案的規(guī)范化保管非常重要。要求：合同前期的可研到后期的履行終止與合同開(kāi)展相關(guān)的一切材料，做到一合同一檔案并由合同管理員檢查材料是否完備并保管。41檔案管理意義：合同檔案的管理除了體現(xiàn)公司合同管理的規(guī)范化122案例剖析2012年初，經(jīng)D公司和E公司提供信息，A公司與B公司洽談煤炭買(mǎi)賣(mài)交易，通過(guò)B公司向C公司購(gòu)買(mǎi)煤炭并銷售給A公司。根據(jù)約定，由C公司開(kāi)具xxx萬(wàn)元銀行承兌匯票給B公司，B公司背書(shū)給C公司?；谝陨辖灰啄Ｊ剑珺公司與C公司簽署了《煤炭供需》合同，A公司與B公司簽署《煤炭供需合同》，合同中約定：A公司應(yīng)在兩個(gè)工作日內(nèi)開(kāi)具xxx萬(wàn)元有效期為6個(gè)月的承兌匯票給B公司，B公司出具收到貨款的收據(jù)后，由B公司再背書(shū)給C公司。承兌匯票由C公司驗(yàn)收無(wú)誤后十個(gè)工作日內(nèi)將煤炭發(fā)到某港口。C公司發(fā)貨的同時(shí)向B公司開(kāi)具相應(yīng)數(shù)據(jù)的貨權(quán)轉(zhuǎn)移證明，B公司應(yīng)立即將此貨物貨權(quán)轉(zhuǎn)移到A公司。如果B公司在約定時(shí)間內(nèi)交貨不足70%或沒(méi)有煤炭到達(dá)或B公司不按約定及時(shí)轉(zhuǎn)移貨權(quán)，B公司須在A公司發(fā)出退款通知書(shū)之日起計(jì)算5個(gè)工作日內(nèi)現(xiàn)款將余款退回A公司賬戶，并處以全額貨款2%賠付給A公司。42案例剖析2012年初，經(jīng)D公司和E公司提供信息，A公司與123A公司按照合同開(kāi)具xxx萬(wàn)承兌匯票給B公司，B公司背書(shū)給C公司，C公司后將匯票貼現(xiàn)。匯票貼現(xiàn)后，C公司一直未將煤炭交付給B公司，B公司也未向A公司履行交貨義務(wù)。因此，A公司多次與B公司、C公司協(xié)調(diào)，要求退還預(yù)付款項(xiàng)，但未能收回。A公司在催收無(wú)效的情況下，進(jìn)入法律程序，后發(fā)現(xiàn)C公司可能存在詐騙行為。43A公司按照合同開(kāi)具xxx萬(wàn)承兌匯票給B公司，B公司背書(shū)給124存在的問(wèn)題（1）資信調(diào)查不到位因C公司為大型國(guó)有企業(yè)，A公司沒(méi)有進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)?shù)馁Y信調(diào)查，對(duì)于B公司、C公司的資產(chǎn)情況、信譽(yù)情況均沒(méi)有充分了解。（2）內(nèi)部決策失效該筆預(yù)付款業(yè)務(wù)金額巨大，但從開(kāi)始合同評(píng)審到最后決策以及最終開(kāi)具承兌匯票，僅僅用了數(shù)天時(shí)間，雖然形式上評(píng)審會(huì)簽流程完備，但實(shí)質(zhì)上內(nèi)部決策機(jī)制存在失效的可能。（3）資金安全保障措施缺位項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)很大，但如此巨額的款項(xiàng)，卻沒(méi)有任何安全保障措施。B公司、C公司以及合作方均沒(méi)有提供任何擔(dān)保，作為下游的D公司也沒(méi)有提供任何資金支持或擔(dān)保，而對(duì)于終端銷售方C公司也沒(méi)有任何控制措施，因此在出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，巨額預(yù)付款追償難度很大。44存在的問(wèn)題（1）資信調(diào)查不到位125（4）擔(dān)保有效性存疑A公司與合作方簽署的《合作協(xié)議》中約定：“不論盈虧，原則上甲方按8元/噸收取固定服務(wù)費(fèi)；具體可根據(jù)甲方（A公司）的實(shí)際墊資情況確定”，同時(shí)就A公司的損失以及上下游的履約提供了擔(dān)保。但該種條款為法律所明確禁止的，存在效力瑕疵，同時(shí)還存在企業(yè)拆借資金的嫌疑，難以得到法律的承認(rèn)與保護(hù)，也就是說(shuō)，A公司若據(jù)此起訴合作方，能得到法院何種程度上的支持都存在疑問(wèn)。（5）合同的簽訂、履行問(wèn)題。①A公司與B公司簽署的《煤炭供需合同》，以復(fù)印件形式簽署，即打印B公司蓋章合同的掃描件，然后在上面再加蓋公章，同時(shí)B公司也沒(méi)有簽字，該份合同在簽署時(shí)就是無(wú)效的。45（4）擔(dān)保有效性存疑126②約定2%的違約金賠償比例過(guò)低，在A公司資金長(zhǎng)期被占用的情況下，不足以彌補(bǔ)所承擔(dān)的損失。（6）資料保存不當(dāng)保存的材料很少，在案件處理過(guò)程中所形成的大量資料，一部分在曾經(jīng)辦理該案件的主辦律師手上，一部分則在公安機(jī)關(guān)，A公司均沒(méi)有備份留底，合同檔案管理混亂，一旦經(jīng)辦人離開(kāi)崗位，接手人將很難以全面了解案件情況，同時(shí)因材料不全對(duì)于追償工作也會(huì)造成很大的影響。（7）虛開(kāi)增值稅發(fā)票問(wèn)題。合同簽訂后，在根本沒(méi)有發(fā)生貨物流轉(zhuǎn)的情況下，B公司向A公司開(kāi)具了增值稅發(fā)票，A公司又向下游買(mǎi)家開(kāi)具了增值稅發(fā)票，存在虛開(kāi)增值稅發(fā)票的問(wèn)題。46②約定2%的違約金賠償比例過(guò)低，在A公司資金127啟示（1）資信調(diào)查很重要，選擇良好的合作方是風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵。（2）將內(nèi)部評(píng)審落到實(shí)處，避免審批流于形式（3）避免類似無(wú)效的合作保底條款或者墊資條款，直接將收益固化在與上下游企業(yè)簽訂貿(mào)易合同的價(jià)格之中，而不是約定一個(gè)固定的收益率或收益金額，同時(shí)在每一筆交易均要求合作方提供一定的履約擔(dān)保，（4）設(shè)計(jì)合理的交易結(jié)構(gòu)。在此類多方交易的情況下，可把C公司作為合同一方，共同簽署三方協(xié)議，明確：“C公司應(yīng)嚴(yán)格履行對(duì)B公司的交貨義務(wù)，若B公司未嚴(yán)格履行交貨義務(wù)，應(yīng)將匯票金額直接返還A公司并賠償A公司的損失”。這樣，在C公司未履行交貨義務(wù)時(shí)，就可以直接向其主張退款，而不是通過(guò)B公司協(xié)調(diào)解決。（5）可向C公司提起代位權(quán)之訴。47啟示（1）資信調(diào)查很重要，選擇良好的合作方是風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)128

擔(dān)保實(shí)務(wù)48擔(dān)保實(shí)務(wù)129

擔(dān)保的方式

物保抵押：不動(dòng)產(chǎn)+動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押：動(dòng)產(chǎn)+權(quán)利留置：動(dòng)產(chǎn)人保：保證金錢(qián)保：定金49擔(dān)保的方式

物保130不動(dòng)產(chǎn)抵押債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列財(cái)產(chǎn)可以抵押：（一）建筑物和其他土地附著物；（二）建設(shè)用地使用權(quán)；（三）以招標(biāo)、拍賣(mài)、公開(kāi)協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)；必須登記第185條設(shè)立抵押權(quán)，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)采取書(shū)面形式訂立抵押合同。第187條以本法第一百八十條第一款第一項(xiàng)至第三項(xiàng)規(guī)定的財(cái)產(chǎn)或者第五項(xiàng)規(guī)定的正在建造的建筑物抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押登記。抵押權(quán)自登記時(shí)設(shè)立。登記機(jī)構(gòu)：國(guó)土局與房產(chǎn)局注意：有的地方土地局、房管局、建設(shè)局分開(kāi)登記，會(huì)導(dǎo)致土地和建筑物同時(shí)分別抵押登記給不同人。50不動(dòng)產(chǎn)抵押131地隨房走，房隨地走以建筑物抵押的，該建筑物占用范圍內(nèi)的建設(shè)用地使用權(quán)一并抵押。以建設(shè)用地使用權(quán)抵押的，該土地上的建筑物一并抵押。

抵押人未依照前款規(guī)定一并抵押的，未抵押的財(cái)產(chǎn)視為一并抵押。鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的建設(shè)用地使用權(quán)不得單獨(dú)抵押。以鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，其占用范圍內(nèi)的建設(shè)用地使用權(quán)一并抵押。如果抵押土地，如何實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)？51地隨房走，房隨地走132下列財(cái)產(chǎn)不得抵押：（一）土地所有權(quán)；（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外；（三）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施；（四）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；（五）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；（六）法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。52133不動(dòng)產(chǎn)抵押的設(shè)立

必須登記設(shè)立抵押權(quán)，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)采取書(shū)面形式訂立抵押合同。第187條以本法第一百八十條第一款第一項(xiàng)至第三項(xiàng)規(guī)定的財(cái)產(chǎn)或者第五項(xiàng)規(guī)定的正在建造的建筑物抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押登記。抵押權(quán)自登記時(shí)設(shè)立。登記機(jī)構(gòu)：國(guó)土局與房產(chǎn)局注意：有的地方土地局、房管局、建設(shè)局分開(kāi)登記，會(huì)導(dǎo)致土地和建筑物同時(shí)分別抵押登記給不同人。53不動(dòng)產(chǎn)抵押的設(shè)立

必須登記134動(dòng)產(chǎn)抵押債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列財(cái)產(chǎn)可以抵押：（四）生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品；（五）正在建造的建筑物、船舶、航空器；（六）交通運(yùn)輸工具；（七）法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財(cái)產(chǎn)。抵押人可以將前款所列財(cái)產(chǎn)一并抵押。登記對(duì)抗主義

動(dòng)產(chǎn)抵押合同生效即可設(shè)立，不需要登記，但未經(jīng)登記的不得對(duì)抗第三人。車(chē)輛可到車(chē)管所辦理抵押登記，浮動(dòng)抵押可到工商局，但其他動(dòng)產(chǎn)抵押實(shí)踐中難以找到抵押登記機(jī)構(gòu)。54動(dòng)產(chǎn)抵押135浮動(dòng)抵押經(jīng)當(dāng)事人書(shū)面協(xié)議，企業(yè)、個(gè)體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者可以將現(xiàn)有的以及將有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品抵押，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)的動(dòng)產(chǎn)優(yōu)先受償。登記對(duì)抗主義

浮動(dòng)抵押屬于動(dòng)產(chǎn)抵押的一種，合同生效即可設(shè)立，不需要登記，但未經(jīng)登記的不得對(duì)抗第三人。抵押財(cái)產(chǎn)自由流動(dòng)，只有在實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)才確定，不得對(duì)抗正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中已支付合理價(jià)款并取得抵押財(cái)產(chǎn)的買(mǎi)受人。注意：廠房和建筑物不得列入浮動(dòng)抵押財(cái)產(chǎn)范圍內(nèi)。55浮動(dòng)抵押136最高額抵押為擔(dān)保債務(wù)的履行，債務(wù)人或者第三人對(duì)一定期間內(nèi)將要連續(xù)發(fā)生的債權(quán)提供擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形，抵押權(quán)人有權(quán)在最高債權(quán)額限度內(nèi)就該擔(dān)保財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償。

最高額抵押權(quán)設(shè)立前已經(jīng)存在的債權(quán)，經(jīng)當(dāng)事人同意，可以轉(zhuǎn)入最高額抵押擔(dān)保的債權(quán)范圍。意義：適用于長(zhǎng)期合作業(yè)務(wù)。最高額質(zhì)押、最高額保證合同同理。56最高額抵押137動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押為擔(dān)保債務(wù)的履行，債務(wù)人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)出質(zhì)給債權(quán)人占有的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就該動(dòng)產(chǎn)優(yōu)先受償。前款規(guī)定的債務(wù)人或者第三人為出質(zhì)人，債權(quán)人為質(zhì)權(quán)人，交付的動(dòng)產(chǎn)為質(zhì)押財(cái)產(chǎn)。動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的設(shè)立設(shè)立質(zhì)權(quán)，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)采取書(shū)面形式訂立質(zhì)權(quán)合同。質(zhì)權(quán)自出質(zhì)人交付質(zhì)押財(cái)產(chǎn)時(shí)設(shè)立。57動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押138權(quán)利質(zhì)押債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列權(quán)利可以出質(zhì)：（一）匯票、支票、本票；（二）債券、存款單；（三）倉(cāng)單、提單；（四）可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；（五）可以轉(zhuǎn)讓的注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；（六）應(yīng)收賬款；（七）法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利。58權(quán)利質(zhì)押139支票質(zhì)押59支票質(zhì)押140權(quán)利質(zhì)押的設(shè)立以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同。質(zhì)權(quán)自權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人時(shí)設(shè)立；沒(méi)有權(quán)利憑證的，質(zhì)權(quán)自有關(guān)部門(mén)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。以基金份額、股權(quán)出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同。以基金份額、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記的股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立；以其他股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自工商行政管理部門(mén)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。以注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同。質(zhì)權(quán)自有關(guān)主管部門(mén)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。60權(quán)利質(zhì)押的設(shè)立141留置權(quán)債務(wù)人不履行到期債務(wù)，債權(quán)人可以留置已經(jīng)合法占有的債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，并有權(quán)就該動(dòng)產(chǎn)優(yōu)先受償。留置權(quán)的限制：留置的動(dòng)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)與債權(quán)屬于同一法律關(guān)系，但企業(yè)之間留置的除外。法律規(guī)定或者當(dāng)事人約定不得留置的動(dòng)產(chǎn)，不得留置。留置財(cái)產(chǎn)為可分物的，留置財(cái)產(chǎn)的價(jià)值應(yīng)當(dāng)相當(dāng)于債務(wù)的金額。應(yīng)預(yù)留至少兩個(gè)月期限，鮮活易腐物品除外。61留置權(quán)142留置權(quán)債務(wù)人不履行到期債務(wù)，債權(quán)人可以留置已經(jīng)合法占有的債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，并有權(quán)就該動(dòng)產(chǎn)優(yōu)先受償。留置權(quán)的限制：留置的動(dòng)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)與債權(quán)屬于同一法律關(guān)系，但企業(yè)之間留置的除外。法律規(guī)定或者當(dāng)事人約定不得留置的動(dòng)產(chǎn)，不得留置。留置財(cái)產(chǎn)為可分物的，留置財(cái)產(chǎn)的價(jià)值應(yīng)當(dāng)相當(dāng)于債務(wù)的金額。應(yīng)預(yù)留至少兩個(gè)月期限，鮮活易腐物品除外。62留置權(quán)143

抵押注意事項(xiàng)63抵押注意事項(xiàng)1441.抵押不破租賃訂立抵押合同前抵押財(cái)產(chǎn)已出租的，原租賃關(guān)系不受該抵押權(quán)的影響。抵押權(quán)設(shè)立后抵押財(cái)產(chǎn)出租的，該租賃關(guān)系不得對(duì)抗已登記的抵押權(quán)。（1）先租后抵：承租人優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)+買(mǎi)賣(mài)不破租賃（2）先抵后租：承租人優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)訂立抵押合同后至抵押權(quán)登記設(shè)立前的間隔期，抵押財(cái)產(chǎn)出租的，如何處理？641.抵押不破租賃1452.擔(dān)保責(zé)任的減免債務(wù)人以自己的財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押，抵押權(quán)人放棄該抵押權(quán)、抵押權(quán)順位或者變更抵押權(quán)的，其他擔(dān)保人在抵押權(quán)人喪失優(yōu)先受償權(quán)益的范圍內(nèi)免除擔(dān)保責(zé)任，但其他擔(dān)保人承諾仍然提供擔(dān)保的除外。保證同理。合同條款：第三人提供擔(dān)保，未經(jīng)其書(shū)面同意，債權(quán)人允許債務(wù)人轉(zhuǎn)移全部或者部分債務(wù)的，擔(dān)保人不再承擔(dān)相應(yīng)的擔(dān)保責(zé)任。652.擔(dān)保責(zé)任的減免1463.抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的方式：①通過(guò)法院拍賣(mài)、變賣(mài)；②抵押權(quán)人與抵押人協(xié)議折價(jià)抵債或拍賣(mài)、變賣(mài)。抵押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者變賣(mài)的，應(yīng)當(dāng)參照市場(chǎng)價(jià)格。與抵押人簽訂折價(jià)抵債或變賣(mài)協(xié)議時(shí)，應(yīng)妥善處理價(jià)格問(wèn)題，以免協(xié)議因交易價(jià)