1單位人民幣銀行結(jié)算賬戶管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件

單位人民幣銀行結(jié)算賬戶管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)項(xiàng)目組單位人民幣銀行結(jié)算賬戶管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)項(xiàng)目組第一章概述人民幣單位銀行結(jié)算賬戶按性質(zhì)分類(lèi)基本存款賬戶*專用存款賬戶臨時(shí)存款賬戶*一般存款賬戶預(yù)算單位專用存款賬戶*非預(yù)算單位專用存款賬戶QFII專用存款賬戶第一章概述人民幣單位銀行結(jié)算賬戶按性質(zhì)分類(lèi)基本存款賬戶2按用途分類(lèi)（一）基本存款賬戶——基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶。是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過(guò)該賬戶辦理。（二）一般存款賬戶——一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。按用途分類(lèi)（一）基本存款賬戶——基本存款賬戶是存款人因辦理日3（三）專用存款賬戶——專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。（四）臨時(shí)存款賬戶——臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。（三）專用存款賬戶——專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)4四類(lèi)銀行結(jié)算賬戶的區(qū)別四類(lèi)銀行結(jié)算賬戶的區(qū)別51單位人民幣銀行結(jié)算賬戶管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)[課件]61單位人民幣銀行結(jié)算賬戶管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)[課件]7備案類(lèi)賬戶向人民銀行報(bào)備時(shí)間規(guī)定備案類(lèi)銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)，銀行應(yīng)在規(guī)定時(shí)間（開(kāi)戶之日起5個(gè)工作日；辦理變更手續(xù)之日起2個(gè)工作日；撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶之日起2個(gè)工作日）內(nèi)通過(guò)賬戶管理系統(tǒng)向中國(guó)人民銀行報(bào)備。備案類(lèi)賬戶向人民銀行報(bào)備時(shí)間規(guī)定備案類(lèi)銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、變8第二章單位銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立基本存款賬戶專用存款賬戶一般存款賬戶臨時(shí)存款賬戶第二章單位銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立基本存款賬戶9基本存款賬戶下列存款人，可以申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶:

（一）企業(yè)法人

（二）非法人企業(yè)

（三）機(jī)關(guān)、事業(yè)單位

（四）團(tuán)級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)

（五）社會(huì)團(tuán)體

（六）民辦非企業(yè)組織

（七）外地常設(shè)機(jī)構(gòu)（駐在地主管部門(mén)的批文）

（八）外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)

（九）個(gè)體工商戶

（十）居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)

（十一）單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)(幼兒園、食堂、招待所）

（十二）其他組織（指按照現(xiàn)行的法律法規(guī)可以成立的組織，如業(yè)主委員會(huì)、村民小組等組織）?；敬婵钯~戶下列存款人，可以申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶:10存款人身份證明資料企業(yè)法人–企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照非法人企業(yè)--營(yíng)業(yè)執(zhí)照、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、合伙企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位--政府人事部門(mén)或編制委員會(huì)的批文或事業(yè)法人登記證書(shū)和財(cái)政部門(mén)同意開(kāi)戶的證明非預(yù)算管理的事業(yè)單位--政府人事部門(mén)或編制委員會(huì)的批文或事業(yè)法人登記證書(shū)。備注：非預(yù)算單位無(wú)須提供財(cái)政部門(mén)開(kāi)戶證明銀發(fā)2006（71）號(hào)規(guī)定：因年代久遠(yuǎn)，批文丟失等原因無(wú)法提供政府人事部門(mén)或編委批文或登記證書(shū)的，憑上級(jí)單位或主管部門(mén)出具的證明。（出具文件或證明的要有法定代表人或單位負(fù)責(zé)人任命書(shū)，若批文中注明負(fù)責(zé)人，可不提供任命書(shū)）存款人身份證明資料企業(yè)法人–企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照11存款人身份證明資料社會(huì)團(tuán)體--社會(huì)團(tuán)體法人登記證書(shū)社團(tuán)組織：提供社會(huì)團(tuán)體法人登記證書(shū)，宗教組織：出具宗教事務(wù)管理部門(mén)的批文或證明。工會(huì)組織：按照《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》成立的具有社會(huì)團(tuán)體法人資格的工會(huì)組織，提供工會(huì)法人資格證書(shū)。民辦非企業(yè)組織--民辦非企業(yè)單位登記證書(shū)存款人身份證明資料社會(huì)團(tuán)體--社會(huì)團(tuán)體法人登記證書(shū)12存款人身份證明資料外地常設(shè)機(jī)構(gòu)--應(yīng)出具其駐在地政府主管部門(mén)的批文。對(duì)于已經(jīng)取消對(duì)外地常設(shè)機(jī)構(gòu)審批的?。ㄊ校?，外地常設(shè)機(jī)構(gòu)應(yīng)出具派出地政府部門(mén)的證明文件開(kāi)立基本戶。外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)--外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)的批文或證明；外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國(guó)家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。個(gè)體工商戶--個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照（正本）軍隊(duì)--軍級(jí)以上單位財(cái)務(wù)部門(mén)的開(kāi)戶核準(zhǔn)通知書(shū)武警部隊(duì)--武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)戶核準(zhǔn)通知書(shū)提供武警部隊(duì)單位開(kāi)戶核準(zhǔn)通知書(shū)（正本）[中國(guó)人民武裝警察部隊(duì)后勤部財(cái)務(wù)部制發(fā)]武警部隊(duì)單位開(kāi)立銀行賬戶申請(qǐng)書(shū)負(fù)責(zé)人證件存款人身份證明資料外地常設(shè)機(jī)構(gòu)--應(yīng)出具其駐在地政府主管部門(mén)13存款人身份證明資料律師事務(wù)所--律師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證（正本和副本）稅務(wù)師事務(wù)所--稅務(wù)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證外資企業(yè)辦事處--外商投資企業(yè)辦事機(jī)構(gòu)注冊(cè)證單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)--（幼兒園、食堂、招待所），隸屬單位批準(zhǔn)設(shè)立獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)的批文、隸屬單位的基本存款賬戶開(kāi)戶許可證、負(fù)責(zé)人任命文件存款人身份證明資料律師事務(wù)所--律師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證（正本14存款人身份證明資料類(lèi)似民辦學(xué)校--民辦非企業(yè)單位登記證或社會(huì)力量辦學(xué)許可證福利機(jī)構(gòu)--民辦非企業(yè)單位登記證、社會(huì)福利機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)證照或有關(guān)部門(mén)的批文居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)--主管部門(mén)的批文或由民政部門(mén)和鄉(xiāng)以上級(jí)政府（含鄉(xiāng)級(jí)和辦事處）簽章的《當(dāng)選證書(shū)》等證明業(yè)主委員會(huì)、村民小組等其他組織--其主管部門(mén)或相關(guān)管理部門(mén)出示的證明存款人身份證明資料類(lèi)似民辦學(xué)校--民辦非企業(yè)單位登記證或社15存款人法定代表人或單位負(fù)責(zé)人身份證明資料中國(guó)居民—居民身份證或臨時(shí)身份證(在有效期內(nèi))香港、澳門(mén)居民--港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證臺(tái)灣居民--臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證或者其他有效旅行證件外國(guó)公民--護(hù)照中國(guó)人民解放軍軍人、中國(guó)人民武裝警察—憑軍隊(duì)、武裝警察部隊(duì)制發(fā)的身份證件證明。軍隊(duì)（武裝警察）離退休干部以及在解放軍軍事院校學(xué)習(xí)的現(xiàn)役軍人—離休干部榮譽(yù)證、軍官退休證、文職干部退休證或軍事院校學(xué)員證。存款人法定代表人或單位負(fù)責(zé)人身份證明資料中國(guó)居民—居民身份證16居住在境內(nèi)或境外的中國(guó)籍的華僑—中國(guó)護(hù)照（由中國(guó)駐外國(guó)的外交代表機(jī)關(guān)、領(lǐng)事機(jī)關(guān)辦理過(guò)加注手續(xù)的,或能證明已在國(guó)外取得永久居住權(quán)的）出國(guó)留學(xué)生—居民身份證件（有居民身份證件的）；中國(guó)駐外國(guó)大使館簽發(fā)的護(hù)照（無(wú)居民身份證件的）外國(guó)邊民—所在國(guó)制發(fā)的《邊民出入境通行證》授權(quán)他人辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其授權(quán)書(shū)、被授權(quán)人的身份證件。居住在境內(nèi)或境外的中國(guó)籍的華僑—中國(guó)護(hù)照（由中國(guó)駐外國(guó)的外交17其他證明文件“開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)”一式三聯(lián)稅務(wù)登記證存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的納稅人，還應(yīng)出具稅務(wù)部門(mén)頒發(fā)的稅務(wù)登記證正本。按照《實(shí)施細(xì)則》第十三條的規(guī)定開(kāi)戶時(shí)無(wú)需提供稅務(wù)登記證的存款人，應(yīng)出示證明其無(wú)需辦理稅務(wù)登記證的文件或稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的證明。組織機(jī)構(gòu)代碼證其他證明文件“開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)”一式三聯(lián)18其他證明文件存款人有上級(jí)主管單位的，除應(yīng)據(jù)實(shí)在“開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)”上填列上級(jí)主管單位信息外，還需提供由存款人核對(duì)并蓋章的上級(jí)主管單位基本存款賬戶開(kāi)戶許可證正本復(fù)印件。（建議根據(jù)分行當(dāng)?shù)厝嗣胥y行要求提供。）存款人有關(guān)聯(lián)企業(yè)的還須提供關(guān)聯(lián)企業(yè)清單。人民銀行要求提供的其他資料。其他證明文件19基本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”的辦理手續(xù)基本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”，是指存款人因遷址或其他需要，在原基本存款賬戶開(kāi)戶銀行撤銷(xiāo)基本存款賬戶后，選擇其他銀行，申請(qǐng)重新開(kāi)立基本存款賬戶的行為。存款人以“轉(zhuǎn)戶”原因撤銷(xiāo)基本存款賬戶后，應(yīng)于10日內(nèi)重新開(kāi)立基本存款賬戶。存款人向其他行申請(qǐng)重新開(kāi)立基本存款賬戶，應(yīng)提交開(kāi)立基本存款賬戶的證明文件和原基本存款賬戶開(kāi)戶許可證核準(zhǔn)號(hào)?；敬婵钯~戶“轉(zhuǎn)戶”的辦理手續(xù)基本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”，是指存款20專用存款賬戶對(duì)下列資金的管理與使用，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立專用存款賬戶：（一）基本建設(shè)資金（二）更新改造資金（三）糧、棉、油收購(gòu)資金（四）金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金（五）政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金（六）住房基金（七）社會(huì)保障基金（八）黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)

（九）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金（十）單位銀行卡備用金（十一）期貨交易保證金（十二）信托基金（十三）證券交易結(jié)算資金

（十四）財(cái)政預(yù)算外資金（十五）其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金專用存款賬戶對(duì)下列資金的管理與使用，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立專用存21專用存款賬戶存款人憑同一證明文件只能開(kāi)立一個(gè)專用存款賬戶。按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定或存款人資金管理有特殊需要的，單位開(kāi)立的專用存款賬戶的名稱可以為單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門(mén)）名稱或資金性質(zhì)，但專用存款賬戶的預(yù)留簽章應(yīng)與專用存款賬戶名稱一致。專用存款賬戶存款人憑同一證明文件只能開(kāi)立一個(gè)專用存款賬戶。22核準(zhǔn)類(lèi)專用存款賬戶需提供的開(kāi)戶資料基本文件：“開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)”和“賬戶管理協(xié)議書(shū)”一式三聯(lián)存款人開(kāi)立基本存款賬戶所需的全套證明文件及基本存款賬戶開(kāi)戶許可證開(kāi)立專用賬戶需要的專項(xiàng)資金性質(zhì)文件（同一證明文件，只能開(kāi)立一個(gè)專用賬戶）實(shí)行預(yù)算管理的存款人開(kāi)立的專用存款賬戶為預(yù)算單位專用存款賬戶，還需要出具其財(cái)政主管部門(mén)同意其開(kāi)立該預(yù)算單位專用存款賬戶的通知書(shū)，開(kāi)戶通知書(shū)中應(yīng)注明該賬戶的開(kāi)戶銀行、賬號(hào)、資金性質(zhì)。人民銀行要求提供的其他資料。（資金來(lái)源證明材料上應(yīng)注明“全額撥款”或“差額撥款”。）核準(zhǔn)類(lèi)專用存款賬戶需提供的開(kāi)戶資料基本文件：23QFII賬戶需提供的證明文件QFII賬戶需提供的證明文件：國(guó)家外匯管理部門(mén)的批復(fù)文件合格投資者的委托書(shū)證券從業(yè)資格證書(shū)單位負(fù)責(zé)人身份證無(wú)須出具基本開(kāi)戶許可證QFII賬戶需提供的證明文件QFII賬戶需提供的證明文件：24關(guān)于資金性質(zhì)的文件關(guān)于資金性質(zhì)的文件25關(guān)于資金性質(zhì)的文件關(guān)于資金性質(zhì)的文件26專用存款賬戶的賬戶名稱專用存款賬戶的賬戶名稱有以下三種構(gòu)成方式：存款人名稱存款人名稱＋內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門(mén)）名稱存款人名稱＋資金性質(zhì)名稱

按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定或存款人資金管理有特殊需要的，單位開(kāi)立的專用存款賬戶的名稱可以為單位名稱加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門(mén)）名稱或資金性質(zhì)，但專用存款賬戶的預(yù)留簽章應(yīng)與專用存款賬戶的名稱一致。專用存款賬戶的賬戶名稱專用存款賬戶的賬戶名稱有以下三種構(gòu)成方27存款人名稱＋內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門(mén)）名稱存款人以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門(mén)）開(kāi)立專用存款賬戶時(shí)，除提供上述開(kāi)立專用存款賬戶的證明文件外，還應(yīng)提供下列證明文件：（1）“以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門(mén)）名稱開(kāi)立專用存款賬戶申請(qǐng)書(shū)附頁(yè)”一式三聯(lián)；（2）單位授權(quán)其內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門(mén)）開(kāi)戶的授權(quán)書(shū)，授權(quán)書(shū)應(yīng)載明：?jiǎn)挝粌?nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門(mén)）名稱、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門(mén)）負(fù)責(zé)人姓名以及內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門(mén)）因賬戶開(kāi)立、使用或撤銷(xiāo)而產(chǎn)生的所有法律責(zé)任由授權(quán)單位承擔(dān)等內(nèi)容；（3）內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門(mén)）負(fù)責(zé)人的身份證件。存款人名稱＋內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門(mén)）名稱存款人以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)28存款人名稱＋內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門(mén)）名稱單位授權(quán)其內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門(mén)）開(kāi)戶的授權(quán)書(shū)中應(yīng)載明：?jiǎn)挝粌?nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門(mén)）名稱；內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門(mén)）負(fù)責(zé)人姓名；內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門(mén)）因賬戶開(kāi)立使用和撤銷(xiāo)而產(chǎn)生的所有法律責(zé)任由授權(quán)單位承擔(dān)等內(nèi)容。存款人名稱＋內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門(mén)）名稱單位授權(quán)其內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門(mén)）開(kāi)291單位人民幣銀行結(jié)算賬戶管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)[課件]30存款人名稱＋資金性質(zhì)名稱存款人以單位名稱后加資金性質(zhì)開(kāi)立專用存款賬戶時(shí)，除提供上述開(kāi)立專用存款賬戶的證明文件外，應(yīng)在“開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)”填寫(xiě)的“賬戶名稱”為單位名稱后加資金性質(zhì)。存款人名稱＋資金性質(zhì)名稱存款人以單位名稱后加資金性質(zhì)開(kāi)立專用31備案專戶的開(kāi)立本地建筑施工單位開(kāi)立備案專戶銀發(fā)（2006）71號(hào)規(guī)定應(yīng)提供：1、基本賬戶開(kāi)戶許可證。2、基本戶規(guī)定的證明文件。3、相關(guān)的建筑施工及安裝合同。備案專戶的開(kāi)立本地建筑施工單位開(kāi)立備案專戶32一般存款賬戶需提供的開(kāi)戶資料存款人申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶應(yīng)提供如下資料：“開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)”和“賬戶管理協(xié)議書(shū)”一式三聯(lián)開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件基本存款賬戶開(kāi)戶許可證存款人開(kāi)立該一般存款賬戶的證明文件，如：存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同;存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。一般存款賬戶需提供的開(kāi)戶資料存款人申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶應(yīng)提供33臨時(shí)存款賬戶下列存款人，可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶:

（1）設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)；

（2）異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

（3）注冊(cè)驗(yàn)資（含增資驗(yàn)資）。臨時(shí)存款賬戶下列存款人，可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶:

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臨時(shí)機(jī)構(gòu)：在其駐在地只能開(kāi)立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶，不得開(kāi)立其他銀行結(jié)算賬戶。非臨時(shí)機(jī)構(gòu)：原則上在其經(jīng)營(yíng)地或住所地只能開(kāi)立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶。對(duì)確有需要的，如異地建筑施工企業(yè)，在經(jīng)營(yíng)地同時(shí)城建若干個(gè)項(xiàng)目，可根據(jù)施工及安裝合同開(kāi)立不超過(guò)項(xiàng)目合同個(gè)數(shù)的臨時(shí)賬戶。異地建筑施工及安裝單位開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶名稱可以為建筑施工及安裝單位名稱后加項(xiàng)目部名稱，但臨時(shí)存款賬戶的預(yù)留簽章應(yīng)與臨時(shí)存款賬戶名稱一致。臨時(shí)存款賬戶個(gè)數(shù)

臨時(shí)機(jī)構(gòu)：在其駐在地只能開(kāi)立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶，不得開(kāi)立其他35臨時(shí)存款賬戶需提供的開(kāi)戶資料（1）“開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)”和“賬戶管理協(xié)議書(shū)”一式三聯(lián)；（2）所需的證明文件；（3）存款人法定代表人或負(fù)責(zé)人身份證件；授權(quán)他人辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其授權(quán)書(shū)、被授權(quán)人的身份證件；（4）人民銀行要求提供的其他材料。臨時(shí)存款賬戶需提供的開(kāi)戶資料（1）“開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)36開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶所需的證明文件開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶所需的證明文件37開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶所需的證明文件開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶所需的證明文件38其他證明文件存款人申請(qǐng)開(kāi)立建筑施工及安裝單位名稱后加項(xiàng)目部名稱臨時(shí)存款賬戶，還應(yīng)提供下列證明文件A、“建筑施工企業(yè)以建筑施工企業(yè)名稱后加項(xiàng)目部名稱開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶申請(qǐng)書(shū)附頁(yè)”一式三聯(lián)；B、建筑施工及安裝單位授權(quán)項(xiàng)目部開(kāi)戶的授權(quán)書(shū)（應(yīng)載明：項(xiàng)目部名稱、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人姓名以及項(xiàng)目部因賬戶開(kāi)立、使用和撤銷(xiāo)而產(chǎn)生的所有法律責(zé)任由該建筑施工及安裝單位承擔(dān)等內(nèi)容）；C、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人身份證件。其他證明文件存款人申請(qǐng)開(kāi)立建筑施工及安裝單位名稱后加項(xiàng)目部名39臨時(shí)存款賬戶的賬戶名稱臨時(shí)存款賬戶的賬戶名稱提供以下兩種構(gòu)成方式：賬戶名稱＝存款人名稱；賬戶名稱＝存款人名稱＋項(xiàng)目部名稱；存款人可根據(jù)上述兩種構(gòu)成方式確定賬戶名稱

臨時(shí)存款賬戶的賬戶名稱臨時(shí)存款賬戶的賬戶名稱提供以下兩種構(gòu)成40臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)戶開(kāi)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)戶(四種)工程指揮部：主管部門(mén)同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文及負(fù)責(zé)人身份證（事業(yè)單位，企業(yè)單位不可。如為預(yù)算單位，應(yīng)同時(shí)出具財(cái)政部門(mén)同意開(kāi)戶的批復(fù)。）籌備領(lǐng)導(dǎo)小組：A國(guó)家主管部門(mén)要籌建某個(gè)單位的批復(fù)文件B籌備組組長(zhǎng)的任命及其身份證C需要籌建單位的上級(jí)單位的基本戶材料D上級(jí)單位的開(kāi)戶許可證臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)戶開(kāi)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)戶(四種)41臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)戶攝制組：A上級(jí)單位同意其攝制任務(wù)的文件（或證明）B開(kāi)立賬戶的法人身份證C電視劇制作許可證（國(guó)家廣電總局頒發(fā)的）D上級(jí)單位的基本戶資料E上級(jí)單位開(kāi)戶許可證清算組：持人民法院的批文申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶，清算組的全稱及公章一致。破產(chǎn)程序終結(jié)后，清算組及時(shí)撤銷(xiāo)臨時(shí)賬戶臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)戶攝制組：42非臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)戶：以本企業(yè)名稱開(kāi)立的臨時(shí)戶：A異地建筑施工企業(yè)的基本戶材料B基本戶開(kāi)戶許可證C施工合同或施工及安裝地建設(shè)主管部門(mén)核發(fā)的許可證

以項(xiàng)目部名稱開(kāi)立的臨時(shí)戶：A上級(jí)單位開(kāi)立基本戶材料B基本戶開(kāi)戶許可證C成立項(xiàng)目部的批文D任命項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的文件E授權(quán)書(shū)其中：授權(quán)書(shū)填寫(xiě)內(nèi)容包括：a項(xiàng)目部名稱;b項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人姓名;c項(xiàng)目部因賬戶開(kāi)立使用和撤消而產(chǎn)生的所有法律責(zé)任由該公司承擔(dān)F建筑施工企業(yè)以建筑施工企業(yè)名稱后加項(xiàng)目部名稱開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶申請(qǐng)書(shū)附頁(yè)。（銀發(fā)（2006）71號(hào)附表2）注意：（報(bào)送材料蓋賬戶名稱章）

非臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)戶：以本企業(yè)名稱開(kāi)立的臨時(shí)戶：43臨時(shí)戶展期資料雙方單位出具展期原因的說(shuō)明及雙方蓋公章基本戶材料原合同臨時(shí)存款賬戶開(kāi)戶許可證（原件）展期后工程未結(jié)束銷(xiāo)戶再開(kāi)立；或經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)可沿用舊賬號(hào)。臨時(shí)戶展期資料雙方單位出具展期原因的說(shuō)明及雙方蓋公章44存款人的賬戶名稱存款人申請(qǐng)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶名稱、出具的開(kāi)戶證明文件上記載的存款人名稱以及預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱應(yīng)保持一致，但三種情形除外：（1）因注冊(cè)驗(yàn)資開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶，其賬戶名稱為工商行政管理部門(mén)核發(fā)的“企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)”或政府有關(guān)部門(mén)批文中注明的名稱，其預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱應(yīng)是存款人與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱；（2）預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱依法可使用簡(jiǎn)稱的，賬戶名稱應(yīng)與其保持一致；（3）沒(méi)有字號(hào)的個(gè)體工商戶開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶，其預(yù)留簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章應(yīng)是個(gè)體戶字樣加營(yíng)業(yè)執(zhí)照上載明的經(jīng)營(yíng)者的簽字或蓋章。存款人的賬戶名稱存款人申請(qǐng)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶名稱、出具的開(kāi)戶45存款人申請(qǐng)資料的審核開(kāi)戶銀行應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)存款人申請(qǐng)資料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行審查，且應(yīng)對(duì)存款人開(kāi)戶證明文件的原件進(jìn)行審查，并在證明文件復(fù)印件上加注“與原件核對(duì)一致”字樣和加蓋業(yè)務(wù)公章。通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)核對(duì)存款人提供的相關(guān)人員的居民身份證，經(jīng)雙人審查后在申請(qǐng)書(shū)上簽署意見(jiàn)、加蓋業(yè)務(wù)公章和經(jīng)辦雙人名章。人民銀行應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)核準(zhǔn)類(lèi)賬戶開(kāi)戶申請(qǐng)資料的完整性、合規(guī)性以及存款人開(kāi)立基本存款賬戶的唯一性進(jìn)行審核。如需可通過(guò)工商管理系統(tǒng)的企業(yè)信用信息網(wǎng)對(duì)開(kāi)戶資料的信息進(jìn)行核對(duì)。存款人申請(qǐng)資料的審核46第三章單位銀行結(jié)算賬戶變更賬戶變更事項(xiàng)主要包括兩種情況：一、變更銀行結(jié)算賬戶開(kāi)戶行、賬號(hào)的，應(yīng)先撤銷(xiāo)原賬戶，再開(kāi)立新賬戶。二、變更存款人名稱、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人、證明文件種類(lèi)、證明文件編號(hào)、組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證、地址、郵政編碼、電話、經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資金幣種、注冊(cè)資金金額、產(chǎn)業(yè)分類(lèi)、行業(yè)歸屬等其他事項(xiàng)的。第三章單位銀行結(jié)算賬戶變更賬戶變更事項(xiàng)主要包括兩種情況47基本存款賬戶的變更需提供以下證明資料：（1）“變更銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)”一式三聯(lián)；（2）變更后的下列證明文件：（3）變更后的存款人法定代表人或負(fù)責(zé)人身份證件；（4）變更后的存款人組織機(jī)構(gòu)代碼證正本；（5）變更后的存款人營(yíng)業(yè)執(zhí)照；（6）存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)納稅人的，還應(yīng)出具變更后的稅務(wù)登記證正本；（7）原基本存款賬戶“開(kāi)戶許可證”正本原件；（8）預(yù)算單位變更基本存款賬戶名稱還應(yīng)提供財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)變更的證明；（9）人民銀行要求提供的其他資料。基本存款賬戶的變更需提供以下證明資料：48專用存款賬戶的變更需提供以下證明文件：（1）“變更銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)”一式三聯(lián)；（2）變更后的相關(guān)證明文件；（3）原專用存款賬戶“開(kāi)戶許可證”正本原件(如有)（4）開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件和基本存款賬戶開(kāi)戶許可證；（5）預(yù)算單位變更專用存款賬戶名稱的還須提供財(cái)政部門(mén)同意其變更的證明；（6）存款人變更以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門(mén)）名稱開(kāi)立的專用存款賬戶的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門(mén)）名稱、電話、地址、郵編以及內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門(mén)）負(fù)責(zé)人姓名、證件種類(lèi)和號(hào)碼項(xiàng)，還應(yīng)提供“變更以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門(mén)）名稱開(kāi)立專用存款賬戶申請(qǐng)書(shū)附頁(yè)”；（7）人民銀行要求提供的其他資料。專用存款賬戶的變更需提供以下證明文件：49專用存款賬戶的變更存款人可申請(qǐng)變更賬戶名稱、資金性質(zhì)、原開(kāi)立該賬戶提供的證明文件，內(nèi)設(shè)部門(mén)相關(guān)信息。因存款人基本存款賬戶的存款人名稱、存款人法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名變動(dòng)導(dǎo)致該專用存款賬戶原核發(fā)的開(kāi)戶許可證記載的存款人名稱、賬戶名稱、存款人法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名與系統(tǒng)存儲(chǔ)的信息不符的，存款人應(yīng)申請(qǐng)對(duì)該賬戶原核發(fā)的開(kāi)戶許可證進(jìn)行補(bǔ)（換）發(fā)。專用存款賬戶的變更存款人可申請(qǐng)變更賬戶名稱、資金性質(zhì)、原開(kāi)立50一般存款賬戶的變更需提供以下證明文件：（1）“變更單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)”一式三聯(lián)；（2）開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件和基本存款賬戶開(kāi)戶許可證；（3）變更后的借款合同或有關(guān)證明；（4）預(yù)算單位變更一般存款賬戶名稱的還須提供財(cái)政部門(mén)同意其變更的證明。一般存款賬戶的變更需提供以下證明文件：51臨時(shí)存款賬戶的變更臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)存款賬戶的變更臨時(shí)機(jī)構(gòu)不得申請(qǐng)對(duì)開(kāi)戶銀行、賬號(hào)、開(kāi)戶日期進(jìn)行變更；臨時(shí)機(jī)構(gòu)更改名稱及法定代表人.以基本賬戶信息為準(zhǔn),基本賬戶變更后,臨時(shí)許可證進(jìn)行換發(fā)臨時(shí)存款賬戶的變更臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)存款賬戶的變更52臨時(shí)存款賬戶的變更變更建筑施工及安裝單位以建筑施工及安裝單位名稱后加項(xiàng)目部名稱開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶的項(xiàng)目部名稱、電話、地址、郵編、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人姓名、證件種類(lèi)和號(hào)碼項(xiàng)，應(yīng)提供下列證明文件：（1）“變更銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)”一式三聯(lián)；（2）有關(guān)部門(mén)的證明文件；（3）開(kāi)立基本存款賬戶所需的證明文件和基本存款賬戶“開(kāi)戶許可證”正本；（4）原臨時(shí)存款賬戶“開(kāi)戶許可證”正本原件；（5）人民銀行要求提供的其他資料。臨時(shí)存款賬戶的變更變更建筑施工及安裝單位以建筑施工及安裝53臨時(shí)存款賬戶的展期需提供以下證明文件：（1）“臨時(shí)存款賬戶展期申請(qǐng)書(shū)”一式三聯(lián)；（2）臨時(shí)存款賬戶展期的證明文件；異地建筑安裝施工及安裝單位和異地從事臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位還應(yīng)提供開(kāi)立基本存款賬戶所需的證明文件和基本存款賬戶“開(kāi)戶許可證”正本；（3）原臨時(shí)存款賬戶“開(kāi)戶許可證”正本原件；（4）人民銀行要求提供的其他資料。臨時(shí)存款賬戶的展期需提供以下證明文件：54第四章單位銀行結(jié)算賬戶的撤銷(xiāo)有下列情形之一的，存款人應(yīng)向開(kāi)戶銀行提出撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)：

1.被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。

2.注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的。

3.因遷址需要變更開(kāi)戶銀行的。

4.其他原因需要撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶的。第四章單位銀行結(jié)算賬戶的撤銷(xiāo)有下列情形之一的，存款人應(yīng)向開(kāi)55單位銀行結(jié)算賬戶的撤銷(xiāo)存款人撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉，注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶銀行提出撤銷(xiāo)單位銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)，且應(yīng)先撤銷(xiāo)一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷(xiāo)。銀行得知存款人被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉，注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，存款人超過(guò)規(guī)定期限未主動(dòng)辦理撤銷(xiāo)單位銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其單位銀行結(jié)算賬戶的對(duì)外支付。存款人尚未清償其開(kāi)戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷(xiāo)該賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶的撤銷(xiāo)存款人撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉，注銷(xiāo)56單位銀行結(jié)算賬戶的撤銷(xiāo)存款人撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶,必須與開(kāi)戶行核對(duì)銀行賬戶存款余額,交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開(kāi)戶許可證,銀行核對(duì)無(wú)誤后方可辦理銷(xiāo)戶手續(xù).存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證,應(yīng)出具有關(guān)證明,造成損失的,由其自行承擔(dān).單位銀行結(jié)算賬戶的撤銷(xiāo)存款人撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶,必須與開(kāi)戶行核57單位銀行結(jié)算賬戶的撤銷(xiāo)需提供以下資料：“撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)”一式三聯(lián)；申請(qǐng)撤銷(xiāo)基本存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶的，還應(yīng)交回原核發(fā)的開(kāi)戶許可證，原核發(fā)的開(kāi)戶許可證已遺失的，應(yīng)登報(bào)掛失并出具遺失證明（載明“由此引起的一切責(zé)任自負(fù)”）字樣；預(yù)算單位還需提供財(cái)政部門(mén)同意其撤銷(xiāo)賬戶的證明；出具法人或負(fù)責(zé)人身份證復(fù)印件加蓋公章；人民銀行要求提供的其他資料。單位銀行結(jié)算賬戶的撤銷(xiāo)需提供以下資料：58注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶的撤銷(xiāo)

未獲得工商行政管理部門(mén)核準(zhǔn)登記的單位，在驗(yàn)資期滿后，應(yīng)向銀行申請(qǐng)撤銷(xiāo)注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。注冊(cè)驗(yàn)資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時(shí)的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。存款人因注冊(cè)驗(yàn)資或增資驗(yàn)資開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶后，需要在臨時(shí)存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應(yīng)出具工商行政管理部門(mén)的證明；無(wú)法出具證明的，應(yīng)于賬戶有效期屆滿后辦理銷(xiāo)戶退款手續(xù)。退款應(yīng)原路返回其投資人賬戶，利息按比例分配。注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶的撤銷(xiāo)59注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶的撤銷(xiāo)注冊(cè)驗(yàn)資成功臨時(shí)存款賬戶的撤銷(xiāo)，應(yīng)憑銷(xiāo)戶申請(qǐng)書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證等，銷(xiāo)戶資金（包括利息本金）劃轉(zhuǎn)基本存款賬戶；增資驗(yàn)資成功，應(yīng)憑銷(xiāo)戶申請(qǐng)書(shū)、更新后營(yíng)業(yè)執(zhí)照、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證等，銷(xiāo)戶資金劃轉(zhuǎn)基本存款賬戶。注：對(duì)于注冊(cè)驗(yàn)資成功后存款人申請(qǐng)?jiān)诒拘虚_(kāi)立基本存款賬戶的，可以沿用原來(lái)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶賬號(hào)。注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶的撤銷(xiāo)注冊(cè)驗(yàn)資成功臨時(shí)存款賬戶的撤銷(xiāo)，應(yīng)60久懸賬戶的處理銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開(kāi)戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷(xiāo)戶手續(xù)，逾期視同自愿銷(xiāo)戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。久懸賬戶的處理銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開(kāi)戶銀行債務(wù)的單61第五章單位銀行結(jié)算賬戶的使用基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過(guò)該賬戶辦理。一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。專用存款賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。第五章單位銀行結(jié)算賬戶的使用基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶62單位銀行結(jié)算賬戶使用注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開(kāi)立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開(kāi)立的一般存款賬戶除外；存款人在同一銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶后重新開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，重新開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶除外。（基本存款賬戶、預(yù)算管理單位專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶的開(kāi)立日期以中國(guó)人民銀行的核準(zhǔn)日期為準(zhǔn)）。單位銀行結(jié)算賬戶使用注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付63常見(jiàn)問(wèn)題解答1、專用存款賬戶現(xiàn)金支取有那些注意事項(xiàng)？2、臨時(shí)存款賬戶現(xiàn)金收付有哪些注意事項(xiàng)？3、臨時(shí)賬戶超期限未銷(xiāo)戶，是否有權(quán)停止其對(duì)外支付？4、單位存款人如何申請(qǐng)更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章？5、單位賬戶付款生效日是如何規(guī)定的？6、存款人如何查詢其開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶？7、存款人如何申請(qǐng)開(kāi)戶許可證補(bǔ)換發(fā)？8、存款人如何重置其存款人密碼？9、存在久懸銀行結(jié)算賬戶對(duì)存款人有何影響？10、賬戶資料的提交有哪些注意事項(xiàng)？常見(jiàn)問(wèn)題解答1、專用存款賬戶現(xiàn)金支取有那些注意事項(xiàng)？641、專用存款賬戶現(xiàn)金支取有那些注意事項(xiàng)？1、專用存款賬戶現(xiàn)金支取有那些注意事項(xiàng)？651、專用存款賬戶現(xiàn)金支取有那些注意事項(xiàng)？1、專用存款賬戶現(xiàn)金支取有那些注意事項(xiàng)？661、專用存款賬戶現(xiàn)金支取有那些注意事項(xiàng)？1、專用存款賬戶現(xiàn)金支取有那些注意事項(xiàng)？672、臨時(shí)存款賬戶現(xiàn)金收付有哪些注意事項(xiàng)？（1）臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。（2）注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)為出資人或出資人之一。2、臨時(shí)存款賬戶現(xiàn)金收付有哪些注意事項(xiàng)？（1）臨時(shí)存款賬戶支683、臨時(shí)賬戶超期限未銷(xiāo)戶，是否有權(quán)停止其對(duì)外支付？

臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開(kāi)戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長(zhǎng)期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，并由開(kāi)戶銀行報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年，對(duì)于2年期滿未主動(dòng)到開(kāi)戶銀行辦理撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其對(duì)外支付，并盡快通知存款人辦理銷(xiāo)戶。3、臨時(shí)賬戶超期限未銷(xiāo)戶，是否有權(quán)停止其對(duì)外支付？694、單位存款人如何申請(qǐng)更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章？

存款人應(yīng)向開(kāi)戶銀行出具書(shū)面申請(qǐng)、原預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章等相關(guān)證明材料。若無(wú)法提供原預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章的，應(yīng)向開(kāi)戶銀行出具原印鑒卡片、開(kāi)戶許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本、司法部門(mén)的證明（或公證書(shū)）等相關(guān)證明文件。更換預(yù)留印鑒可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其出具的授權(quán)書(shū)，以及被授權(quán)人的身份證件。4、單位存款人如何申請(qǐng)更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章？存705、單位賬戶付款生效日是如何規(guī)定的？單位賬戶自正式開(kāi)立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶、因借款轉(zhuǎn)存開(kāi)立的一般存款賬戶及存款人在同一銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶后重新開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶除外。核準(zhǔn)類(lèi)賬戶正式開(kāi)立之日是指當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的核準(zhǔn)日期，備案類(lèi)賬戶正式開(kāi)立之日是指銀行為存款人辦理開(kāi)戶手續(xù)的日期。5、單位賬戶付款生效日是如何規(guī)定的？單位賬戶自正式716、存款人如何查詢其開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶？存款人出具法定代表人身份證件、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證和存款人密碼，可在其基本存款賬戶開(kāi)戶銀行打印《已開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶清單》，該清單記錄有存款人全國(guó)范圍內(nèi)所開(kāi)立的所有銀行結(jié)算賬戶。授權(quán)他人辦理的，還應(yīng)出具法定代表人的授權(quán)書(shū)及被授權(quán)人的身份證件。6、存款人如何查詢其開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶？存款人出具法定代表人727、存款人如何申請(qǐng)開(kāi)戶許可證補(bǔ)換發(fā)？（1）存款人應(yīng)填寫(xiě)“補(bǔ)（換）發(fā)開(kāi)戶許可證申請(qǐng)書(shū)”，并加蓋單位公章，通過(guò)開(kāi)戶銀行向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行提出補(bǔ)（換）發(fā)開(kāi)戶許可證的申請(qǐng)。（2）存款人遺失開(kāi)戶許可證，應(yīng)在報(bào)刊媒體上進(jìn)行遺失公告，宣布該開(kāi)戶許可證作廢。申請(qǐng)補(bǔ)發(fā)開(kāi)戶許可證的，存款人還應(yīng)出具遺失證明和已進(jìn)行遺失公告的證明；申請(qǐng)換發(fā)開(kāi)戶許可證的，存款人應(yīng)繳回原開(kāi)戶許可證。7、存款人如何申請(qǐng)開(kāi)戶許可證補(bǔ)換發(fā)？737、存款人如何申請(qǐng)開(kāi)戶許可證補(bǔ)換發(fā)？丟失許可證處理：丟失正本：A登報(bào)（報(bào)樣原件或者報(bào)紙復(fù)印件貼在A4紙上）B發(fā)票（復(fù)印件）C開(kāi)立基本戶全套材料D聲明(載明由此引起一切責(zé)任自負(fù))E原許可證副本F補(bǔ)(換)發(fā)開(kāi)戶許可證申請(qǐng)書(shū)2、丟失副本：A銀行機(jī)構(gòu)寫(xiě)丟失說(shuō)明待存款人需要變更開(kāi)戶許可證時(shí)一并補(bǔ)發(fā).7、存款人如何申請(qǐng)開(kāi)戶許可證補(bǔ)換發(fā)？丟失許可證處理：748、存款人如何重置其存款人密碼？存款人密碼遺失，可向其基本存款賬戶開(kāi)戶地中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)申請(qǐng)重置存款人密碼。存款人申請(qǐng)重置其存款人密碼，應(yīng)出具法定代表人身份證件和基本存款賬戶開(kāi)戶許可證；授權(quán)他人辦理的，還應(yīng)出具法定代表人的授權(quán)書(shū)及被授權(quán)人的身份證件。8、存款人如何重置其存款人密碼？存款人密碼遺失，可向其基本存759、存在久懸銀行結(jié)算賬戶對(duì)存款人有何影響？存在久懸銀行結(jié)算賬戶的情況下，系統(tǒng)控制存款人不得新開(kāi)立任何銀行結(jié)算賬戶，并且原有的銀行結(jié)算賬戶也不得進(jìn)行變更或撤銷(xiāo)業(yè)務(wù)處理。存款人的銀行結(jié)算賬戶被久懸，系統(tǒng)會(huì)向存款人的其他所有開(kāi)戶銀行發(fā)送公告，提示存款人存在久懸銀行結(jié)算賬戶，開(kāi)戶銀行應(yīng)及時(shí)通知存款人撤銷(xiāo)該久懸銀行結(jié)算賬戶。9、存在久懸銀行結(jié)算賬戶對(duì)存款人有何影響？存在久懸銀行結(jié)算賬7610、賬戶資料的提交有哪些注意事項(xiàng)？原則上開(kāi)戶資料（包括印鑒卡）應(yīng)一次性提交。確有特殊原因需要分次提交開(kāi)戶資料且非法定代表人或單位負(fù)責(zé)人分次提交的，提交資料時(shí)應(yīng)同時(shí)出具授權(quán)書(shū)和被授權(quán)人身份證；非法定代表人或單位負(fù)責(zé)人分次提交，且非同一代理人提交，應(yīng)分別出具授權(quán)書(shū)和被授權(quán)人身份證。賬戶開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)不得由客戶經(jīng)理或第三方代理。10、賬戶資料的提交有哪些注意事項(xiàng)？原則上開(kāi)戶資料（包括印鑒77第六章各銀行賬戶及賬戶專管員的主要職責(zé)

各銀行的主要職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)所屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立和使用的管理，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行賬戶管理辦法的情況，糾正違規(guī)開(kāi)立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為。（二）明確專人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、使用和撤銷(xiāo)的審查和管理，負(fù)責(zé)對(duì)存款人開(kāi)戶申請(qǐng)資料的審查，并按規(guī)定及時(shí)報(bào)送存款人開(kāi)銷(xiāo)戶信息資料，建立健全開(kāi)銷(xiāo)戶登記制度，建立銀行結(jié)算賬戶管理檔案，按會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。（三）應(yīng)對(duì)已開(kāi)立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度，檢查開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實(shí)開(kāi)戶資料的真實(shí)性；對(duì)不符合規(guī)定開(kāi)立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷(xiāo)。對(duì)經(jīng)核實(shí)的各類(lèi)銀行結(jié)算賬戶的資料變動(dòng)情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。（四）應(yīng)對(duì)存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)存款人的可疑支付應(yīng)按照人民銀行規(guī)定的程序及時(shí)報(bào)告。第六章各銀行賬戶及賬戶專管員的主要職責(zé)各銀行的主要職責(zé)：78各銀行賬戶專管員的主要職責(zé)：（一）熟悉有關(guān)賬戶管理規(guī)定，負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立、撤銷(xiāo)、使用的具體操作。（二）負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立申報(bào)資料真實(shí)性、完整性、合規(guī)性的審查。（三）負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶分級(jí)管理的具體事宜，報(bào)告銀行結(jié)算賬戶使用的異常情況。（四）協(xié)調(diào)行內(nèi)相關(guān)部門(mén)涉及銀行結(jié)算賬戶使用的有關(guān)事宜。各銀行賬戶專管員的主要職責(zé)：（一）熟悉有關(guān)賬戶管理規(guī)定，負(fù)責(zé)79第七章賬戶管理相關(guān)罰則《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第六十六條規(guī)定，銀行在銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立中，不得有下列行為：（一）違反本辦法規(guī)定為存款人多頭開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶。（二）明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)。銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開(kāi)立基本存款賬戶的核準(zhǔn)；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。第七章賬戶管理相關(guān)罰則《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第六80賬戶管理相關(guān)罰則《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第六十七條規(guī)定，銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，不得有下列行為：（一）提供虛假開(kāi)戶申請(qǐng)資料欺騙人民銀行許可開(kāi)立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶。（二）違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入。（三）超過(guò)期限或未向人民銀行報(bào)送賬戶開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)等資料。銀行有上述行為之一的，給予警告，并處以5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開(kāi)立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。賬戶管理相關(guān)罰則《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第六十七條規(guī)定81賬戶管理相關(guān)罰則國(guó)務(wù)院《金融違法行為處罰辦法》第十五條規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)辦理存款業(yè)務(wù)，不得有下列行為：（二）明知或者應(yīng)知是單位資金，而允許以個(gè)人名義開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)；（五）違反規(guī)定為客戶多頭開(kāi)立賬戶；（六）違反中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他存款行為。金融機(jī)構(gòu)有前款所列行為之一的，給予警告，沒(méi)收違法所得，并處違法所得1倍以上3倍以下的罰款，沒(méi)有違法所得的，處5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員給予撤職直至開(kāi)除的紀(jì)律處分，對(duì)其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員給予降級(jí)直至開(kāi)除的紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令該金融機(jī)構(gòu)停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證。賬戶管理相關(guān)罰則國(guó)務(wù)院《金融違法行為處罰辦法》第十五條規(guī)定，82賬戶管理相關(guān)罰則

國(guó)務(wù)院《金融違法行為處罰辦法》第十九條規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守中國(guó)人民銀行有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，不得允許單位或者個(gè)人超限額提取現(xiàn)金。金融機(jī)構(gòu)違反中國(guó)人民銀行有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，允許單位或者個(gè)人超限額提取現(xiàn)金的，給予警告，并處5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，給予記大過(guò)直至開(kāi)除的紀(jì)律處分。賬戶管理相關(guān)罰則國(guó)務(wù)院《金融違法行為處罰辦法》第十九83賬戶管理相關(guān)罰則國(guó)務(wù)院《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》第七條規(guī)定，在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立個(gè)人存款賬戶的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求其出示本人身份證件，進(jìn)行核對(duì)，并登記其身份證件上的姓名和號(hào)碼。代理他人在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立個(gè)人存款賬戶的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求其出示被代理人和代理人的身份證件，進(jìn)行核對(duì)，并登記被代理人和代理人的身份證件上的姓名和號(hào)碼。不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上的姓名的，金融機(jī)構(gòu)不得為其開(kāi)立個(gè)人存款賬戶。賬戶管理相關(guān)罰則國(guó)務(wù)院《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》第七條規(guī)定，84賬戶管理相關(guān)罰則國(guó)務(wù)院《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》第九條規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)違反本規(guī)定第七條的，由中國(guó)人民銀行給予警告，可以處1000元以上5000元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以并處責(zé)令停業(yè)整頓，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。賬戶管理相關(guān)罰則國(guó)務(wù)院《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》第九條規(guī)定，85賬戶管理相關(guān)罰則《反洗錢(qián)法》第三十二條規(guī)定金融機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，可由國(guó)務(wù)院反洗錢(qián)行政主管部門(mén)或者其授權(quán)的設(shè)區(qū)的市一級(jí)以上派出機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正；情節(jié)嚴(yán)重的，處二十萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰款，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，處一萬(wàn)元以上五萬(wàn)元以下罰款：（一）未按照規(guī)定履行客戶身份識(shí)別義務(wù)的；（二）未按照規(guī)定保存客戶身份資料和交易記錄的；（三）未按照規(guī)定報(bào)送大額交易報(bào)告或者可疑交易報(bào)告的；（四）與身份不明的客戶進(jìn)行交易或者為客戶開(kāi)立匿名賬戶、假名賬戶的；（五）違反保密規(guī)定，泄露有關(guān)信息的；（六）拒絕、阻礙反洗錢(qián)檢查、調(diào)查的；（七）拒絕提供調(diào)查材料或者故意提供虛假材料的。賬戶管理相關(guān)罰則《反洗錢(qián)法》第三十二條規(guī)定金融機(jī)構(gòu)有下列行為86賬戶管理相關(guān)罰則金融機(jī)構(gòu)有前款行為，致使洗錢(qián)后果發(fā)生的，處五十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下罰款，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重的，反洗錢(qián)行政主管部門(mén)可以建議有關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)其經(jīng)營(yíng)許可證。對(duì)有前兩款規(guī)定情形的金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，反洗錢(qián)行政主管部門(mén)可以建議有關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法責(zé)令金融機(jī)構(gòu)給予紀(jì)律處分，或者建議依法取消其任職資格、禁止其從事有關(guān)金融行業(yè)工作。該處罰條款也適用于銀行結(jié)算賬戶管理。賬戶管理相關(guān)罰則金融機(jī)構(gòu)有前款行為，致使洗錢(qián)后果發(fā)生的，處五87違法違規(guī)行為的幾點(diǎn)說(shuō)明：（一）違反規(guī)定為存款人多頭開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶。以下行為應(yīng)視為多頭開(kāi)戶：1、基本存款賬戶辦理銷(xiāo)戶手續(xù)后繼續(xù)使用，且存款人已另行開(kāi)立基本存款賬戶；2、存款人已開(kāi)立基本存款賬戶，未經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)又開(kāi)立基本存款賬戶；3、一般存款、專用存款、臨時(shí)存款賬戶違規(guī)、超范圍使用，且具備基本存款賬戶功能。違法違規(guī)行為的幾點(diǎn)說(shuō)明：（一）違反規(guī)定為存款人多頭開(kāi)立銀行結(jié)88違法違規(guī)行為的幾點(diǎn)說(shuō)明：（二）明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)。單位資金屬于公款，只有下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶：1、工資、獎(jiǎng)金收入。2、稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入。3、債券、期貨、信托等投資的本金和收益。4、個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。5、個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存。6、證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。7、繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)。8、保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)。9、納稅退還。10、農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷(xiāo)售收入。11、其他合法款項(xiàng)。其他款項(xiàng)不許以個(gè)人名稱開(kāi)戶。違法違規(guī)行為的幾點(diǎn)說(shuō)明：（二）明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以89違法違規(guī)行為的幾點(diǎn)說(shuō)明：（三）提供虛假開(kāi)戶申請(qǐng)資料欺騙人民銀行許可開(kāi)立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶。銀行受理開(kāi)戶申請(qǐng)時(shí)，必須嚴(yán)格按照《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（[2007]第2號(hào)）履行客戶身份識(shí)別制度，主動(dòng)與相關(guān)部門(mén)核實(shí)客戶身份真實(shí)性，認(rèn)真開(kāi)展客戶經(jīng)營(yíng)背景的盡職調(diào)查，向人民銀行申報(bào)開(kāi)戶時(shí)對(duì)客戶開(kāi)戶申請(qǐng)資料真實(shí)性負(fù)責(zé)。其中“虛假開(kāi)戶申請(qǐng)資料”指為實(shí)現(xiàn)開(kāi)戶目的而偽造、變?cè)斓呐c真實(shí)情況不符的申請(qǐng)資料?！捌垓_”指銀行未認(rèn)真履行客戶身份識(shí)別制度，向人民銀行提供虛假開(kāi)戶申請(qǐng)資料，致使申請(qǐng)人達(dá)到開(kāi)戶目的的行為。違法違規(guī)行為的幾點(diǎn)說(shuō)明：（三）提供虛假開(kāi)戶申請(qǐng)資料欺騙人民銀90違法違規(guī)行為的幾點(diǎn)說(shuō)明：

（四）超過(guò)期限或未向人民銀行報(bào)送賬戶開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)等資料?！俺^(guò)期限”指?jìng)浒割?lèi)賬戶于開(kāi)立之日起超過(guò)5個(gè)工作日向人民銀行報(bào)備；撤銷(xiāo)、變更銀行結(jié)算賬戶超過(guò)2個(gè)工作日向人民銀行報(bào)備。有以下行為之一界定為超期報(bào)備或未報(bào)備：1、基本存款賬戶辦理銷(xiāo)戶手續(xù)后繼續(xù)違規(guī)使用，但未另行開(kāi)立基本戶。2、預(yù)算單位專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶辦理銷(xiāo)戶手續(xù)后繼續(xù)違規(guī)使用。3、臨時(shí)存款賬戶超期使用。4、備案類(lèi)賬戶超過(guò)期限或未向人民銀行報(bào)送賬戶開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)等資料。違法違規(guī)行為的幾點(diǎn)說(shuō)明：（四）超過(guò)期限或未向人民銀行報(bào)送賬91違法違規(guī)行為的幾點(diǎn)說(shuō)明：（五）《反洗錢(qián)法》及其相關(guān)配套文件關(guān)于銀行結(jié)算賬戶管理違法違規(guī)行為的界定。1、未按照規(guī)定履行客戶身份識(shí)別義務(wù)的。2、未按照規(guī)定保存客戶身份資料和交易記錄的。3、與身份不明的客戶進(jìn)行交易或者為客戶開(kāi)立匿名賬戶、假名賬戶的。身份不明主要指身份證件虛假、身份證件不全要素不齊、身份證件過(guò)期失效。4、違反保密規(guī)定，泄露有關(guān)信息的。違法違規(guī)行為的幾點(diǎn)說(shuō)明：（五）《反洗錢(qián)法》及其相關(guān)配套文件關(guān)92單位存款管理介紹單位存款管理介紹單位存款管理辦法（銀發(fā)[1997]485號(hào)）相關(guān)規(guī)定第十條金融機(jī)構(gòu)對(duì)單位定期存款實(shí)行賬戶管理（大額可轉(zhuǎn)讓定期存款除外）。存款時(shí)單位須提交開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本等，并預(yù)留印鑒。印鑒應(yīng)包括單位財(cái)務(wù)專用章、單位法定代表人章（或主要負(fù)責(zé)人印章）和財(cái)會(huì)人員章。由接受存款的金融機(jī)構(gòu)給存款單位開(kāi)出“單位定期存款開(kāi)戶證實(shí)書(shū)”。證實(shí)書(shū)僅對(duì)存款單位開(kāi)戶證實(shí)，不得作為質(zhì)押的權(quán)利憑證。第十一條存款單位支取定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得將定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。支取定期存款時(shí)，須出具證實(shí)書(shū)并提供預(yù)留印鑒，存款所在金融機(jī)構(gòu)審核無(wú)誤后為其辦理支取手續(xù)，同時(shí)收回證實(shí)書(shū)。單位存款管理辦法（銀發(fā)[1997]485號(hào)）相關(guān)規(guī)定第十條94單位存款管理辦法（銀發(fā)[1997]485號(hào)）相關(guān)規(guī)定第十三條單位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。全部提前支取的，按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息，其余部分如不低于起存金額由金融機(jī)構(gòu)按原存期開(kāi)具新的證實(shí)書(shū)，按原存款開(kāi)戶日掛牌公告的同檔次定期存款利率計(jì)息；不足起存金額則予以清戶。第十四條單位定期存款到期不取，逾期部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息。

單位存款管理辦法（銀發(fā)[1997]485號(hào)）相關(guān)規(guī)定第十三條95單位存款的變更、掛失第二十條因存款單位人事變動(dòng)，需要更換單位法定代表人章（或單位負(fù)責(zé)人章）或財(cái)會(huì)人員印章時(shí)，必須持單位公函及經(jīng)辦人身份證件向存款所在金融機(jī)構(gòu)辦理更換印鑒手續(xù)，如為單位定期存款，應(yīng)同時(shí)出示金融機(jī)構(gòu)為其開(kāi)具的證實(shí)書(shū)。第二十一條因存款單位機(jī)構(gòu)合并或分立，其定期存款需要過(guò)戶或分戶，必須持原單位公函、工商部門(mén)的變更、注銷(xiāo)或設(shè)立登記證明及新印鑒（分戶時(shí)還須提供雙方同意的存款分戶協(xié)定）等有關(guān)證件向存款所在金融機(jī)構(gòu)辦理過(guò)戶或分戶手續(xù)，由金融機(jī)構(gòu)換發(fā)新證實(shí)書(shū)。第二十二條存款單位的密碼失密或印鑒遺失、損毀，必須持單位公函，向存款所在金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)掛失。

金融機(jī)構(gòu)受理掛失后，掛失生效。如存款在掛失生效前已被人按規(guī)定手續(xù)支取，金融機(jī)構(gòu)不負(fù)賠償責(zé)任。第二十三條存款單位遷移時(shí)，其定期存款如未到期轉(zhuǎn)移，應(yīng)辦理提前支取手續(xù)，按支取日掛牌公布的活期利率一次性結(jié)清。單位存款的變更、掛失第二十條因存款單位人事變動(dòng)，需要更換單96外匯賬戶管理政策介紹外匯賬戶管理政策介紹外匯賬戶相關(guān)政策目錄中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例國(guó)務(wù)院令532號(hào)《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》銀發(fā)【1997】46號(hào)《經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶和境內(nèi)居民個(gè)人購(gòu)匯操作規(guī)程》匯綜發(fā)【2006】32號(hào)《關(guān)于調(diào)整經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理政策的通知》匯發(fā)【2006】19號(hào)《關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)自行保留經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入的通知》匯發(fā)【2007】49號(hào)《關(guān)于通過(guò)外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法》匯發(fā)【2008】29號(hào)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于下發(fā)《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程》的通知》匯發(fā)[2008]42號(hào)《國(guó)家外匯管理界關(guān)于通過(guò)外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》匯發(fā)【2008】60號(hào)《關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的通知》匯綜發(fā)【2008】142號(hào)《關(guān)于下發(fā)《外商直接投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程（系統(tǒng)版）》的通知》匯綜發(fā)【2008】137號(hào)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問(wèn)題的通知》匯發(fā)【2009】29號(hào)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于實(shí)施國(guó)內(nèi)外匯貸款外匯管理方式改革的通知》匯發(fā)【2002】125號(hào)外匯賬戶相關(guān)政策目錄中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例國(guó)務(wù)院令5398外匯賬戶的基本規(guī)定外匯賬戶分為經(jīng)常項(xiàng)目、資本項(xiàng)目外匯賬戶。除另有規(guī)定外，銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境外機(jī)構(gòu)辦理外匯收支業(yè)務(wù)，包括跨境收付匯結(jié)售匯、境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)等，均應(yīng)先為其開(kāi)立外匯賬戶，并通過(guò)外匯賬戶辦理。對(duì)于有零星外匯收支的客戶，銀行可以不為其開(kāi)立外匯賬戶，但應(yīng)通過(guò)銀行以自身名義開(kāi)立的“銀行零星代客結(jié)售匯”賬戶為其辦理外匯收支業(yè)務(wù)。----條例第7條匯發(fā)【2008】60號(hào)。各地外匯管理局對(duì)境內(nèi)保稅區(qū)外機(jī)構(gòu)是否必須通過(guò)外匯賬戶辦理結(jié)售匯有其他規(guī)定或解釋的，從其規(guī)定。外商投資企業(yè)辦理開(kāi)戶手續(xù)時(shí)需提供外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)以及IC卡外匯登記證，經(jīng)《直接投資外匯管理信息系統(tǒng)》確認(rèn)企業(yè)年檢記錄完整無(wú)誤后，方可受理。特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)辦理開(kāi)戶手續(xù)時(shí)需提供特殊監(jiān)管區(qū)域企業(yè)外匯使用證。外匯賬戶的基本規(guī)定外匯賬戶分為經(jīng)常項(xiàng)目、資本項(xiàng)目外匯賬戶。99經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶外匯局不再對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的開(kāi)立、變更、關(guān)閉進(jìn)行事先核準(zhǔn)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)凡已經(jīng)開(kāi)立過(guò)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，如需開(kāi)立新的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，可持開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照（或社團(tuán)登記證）（或其他存款人身份證明資料，可參見(jiàn)人民幣部分，下同）和組織機(jī)構(gòu)代碼證直接到外匯指定銀行辦理開(kāi)戶手續(xù);凡未開(kāi)立過(guò)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，應(yīng)持營(yíng)業(yè)執(zhí)照（或社團(tuán)登記證）和組織機(jī)構(gòu)代碼證先到外匯局進(jìn)行機(jī)構(gòu)基本信息登記。----匯發(fā)【2006】19號(hào)基本信息未登記或與實(shí)際情況不一致的，開(kāi)戶機(jī)構(gòu)不得為其辦理開(kāi)戶手續(xù)，應(yīng)通知其到開(kāi)戶地外匯局辦理基本信息登記或變更手續(xù)。----匯綜發(fā)【2006】32號(hào)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶外匯局不再對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的開(kāi)立、100經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶開(kāi)立有特殊來(lái)源或指定用途的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，如國(guó)際海運(yùn)及船務(wù)運(yùn)輸代理、國(guó)際承包工程、國(guó)際郵政匯兌、捐贈(zèng)、援助、大型國(guó)際會(huì)議、運(yùn)動(dòng)會(huì)、博覽會(huì)等臨時(shí)賬戶，應(yīng)確認(rèn)營(yíng)業(yè)執(zhí)照或社團(tuán)登記證上具有相應(yīng)的營(yíng)業(yè)范圍。----匯綜發(fā)【2006】32號(hào)境內(nèi)機(jī)構(gòu)可根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要自行保留其經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入。----匯發(fā)【2007】49號(hào)境內(nèi)機(jī)構(gòu)除特殊情況外不得開(kāi)立外幣現(xiàn)鈔賬戶。司法和行政執(zhí)法機(jī)構(gòu)因特殊業(yè)務(wù)需求，需要開(kāi)立外幣現(xiàn)鈔賬戶的，須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。----匯綜發(fā)【2006】32號(hào)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶開(kāi)立有特殊來(lái)源或指定用途的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，101經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶出口收匯待核查賬戶----匯發(fā)【2008】29號(hào)出口收結(jié)匯應(yīng)當(dāng)具有合法、真實(shí)的交易背景，2008年7月14日起，非保稅貨物出口收匯應(yīng)通過(guò)出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)進(jìn)行出口電子數(shù)據(jù)等聯(lián)網(wǎng)核查。企業(yè)非保稅貨物出口收匯（含預(yù)收貨款），應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入銀行直接以該企業(yè)名義開(kāi)立的出口收匯待核查賬戶（以下簡(jiǎn)稱待核查賬戶）。待核查賬戶收入范圍限于企業(yè)出口收匯。待核查賬戶支出須經(jīng)銀行聯(lián)網(wǎng)核查后方可辦理，其支出范圍包括經(jīng)銀行聯(lián)網(wǎng)核查后結(jié)匯、劃入該企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的退匯等其他外匯支出。待核查賬戶之間不得劃轉(zhuǎn)。賬戶余額按活期存款計(jì)息。

經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶出口收匯待核查賬戶----匯發(fā)【2008】2102經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶出口收匯待核查賬戶出口收匯進(jìn)入待核查賬戶后，需要結(jié)匯或者劃出的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫(xiě)《出口收匯說(shuō)明》，連同中國(guó)電子口岸操作員IC卡，一并提交銀行辦理。銀行應(yīng)當(dāng)憑企業(yè)及自身操作員IC卡登錄核查系統(tǒng)，對(duì)企業(yè)出口收匯進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，在核查系統(tǒng)中核減其對(duì)應(yīng)出口可收匯額。經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶出口收匯待核查賬戶103經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶出口收匯待核查賬戶待核查賬戶納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)，代碼為1101。出口與收匯主體不一致的資金結(jié)匯、劃轉(zhuǎn)憑外匯局核準(zhǔn)件辦理。待核查賬戶的退匯由外匯局核準(zhǔn)。外匯局審核企業(yè)提交單證的真實(shí)性及一致性后，在出口收匯核報(bào)系統(tǒng)中進(jìn)行退賠業(yè)務(wù)操作，并出具《已沖減出口收匯/核銷(xiāo)證明》。對(duì)于相應(yīng)貨物已出口的，外匯局要在《沖減證明》上注明“需聯(lián)網(wǎng)核查”字樣，并加蓋“出口收匯核銷(xiāo)監(jiān)管業(yè)務(wù)章”；對(duì)于錯(cuò)匯或相應(yīng)貨物尚未出口的，外匯局要在《沖減證明》上注明“不需聯(lián)網(wǎng)核查”字樣，并加蓋出口收匯核銷(xiāo)監(jiān)管業(yè)務(wù)章。待核查賬戶的開(kāi)立、收支、結(jié)匯、注銷(xiāo)等應(yīng)按照外管局《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程》匯發(fā)【2008】42號(hào)要求辦理。經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶出口收匯待核查賬戶104資本項(xiàng)目外匯賬戶外商投資企業(yè)資本金賬戶---匯綜發(fā)【2008】137號(hào)1非法人外商投資企業(yè)不得開(kāi)立資本金賬戶。2須外匯局核準(zhǔn)開(kāi)立。3資本金賬戶的收入范圍為“外國(guó)投資者投入的外匯”，支出范圍為“經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的經(jīng)常項(xiàng)下支出及需經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項(xiàng)目下支出”4資本金賬戶貸方累計(jì)發(fā)生額不得超過(guò)外匯局核準(zhǔn)的賬戶最高限額的1%,且絕對(duì)數(shù)額不超過(guò)等值3萬(wàn)美元（以入賬當(dāng)天的匯率計(jì)算）

資本項(xiàng)目外匯賬戶外商投資企業(yè)資本金賬戶---匯綜發(fā)【2008105資本項(xiàng)目外匯賬戶外商投資企業(yè)資本金賬戶----匯綜發(fā)【2008】142號(hào)1外商投資企業(yè)向銀行申請(qǐng)資本金結(jié)匯，事先應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所辦理資本金驗(yàn)資。銀行不得為未完成驗(yàn)資手續(xù)的資本金辦理結(jié)匯。2銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金支付結(jié)匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行國(guó)家外匯管理局關(guān)于支付結(jié)匯的管理規(guī)定。3除另有規(guī)定外，結(jié)匯所得人民幣資金不得用于境內(nèi)股權(quán)投資。4除外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外，外商投資企業(yè)不得以資本金結(jié)匯所得人民幣資金購(gòu)買(mǎi)非自用境內(nèi)房地產(chǎn)。5不得將資本金賬戶資金劃入其它外匯賬戶。6不得以資本金結(jié)匯所得人民幣資金償還未使用的人民幣貸款。

資本項(xiàng)目外匯賬戶外商投資企業(yè)資本金賬戶----匯綜發(fā)【2106資本項(xiàng)目外匯賬戶外商投資企業(yè)資本金賬戶----匯綜發(fā)【2008】142號(hào)資本金結(jié)匯審核材料：1外商投資企業(yè)外匯登記IC卡；2資本金結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函；3資本金結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件；4會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的最近一期驗(yàn)資報(bào)告；5前一筆資本金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對(duì)外支付的相關(guān)憑證及其使用情況明細(xì)清單；6加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的發(fā)票等有關(guān)憑證的復(fù)印件；等值5萬(wàn)美元（含）以下企業(yè)備用金結(jié)匯的，企業(yè)無(wú)需提交第3、5項(xiàng)文件，其資本金賬戶利息可憑銀行出具的利息清單直接辦理結(jié)匯。

資本項(xiàng)目外匯賬戶外商投資企業(yè)資本金賬戶----匯綜發(fā)【200107資本項(xiàng)目外匯賬戶外匯貸款專用賬戶----匯發(fā)【2002】125號(hào)外匯貸款專用賬戶包括貸款專戶、還本付息戶。一筆外匯貸款對(duì)應(yīng)一套外匯貸款專用賬戶。貸款合同履行完畢后，應(yīng)注銷(xiāo)外匯貸款專用賬戶。貸款專戶是債務(wù)人保留貸款外匯資金的專用存款賬戶。其收入為貸款本金，支出為貸款協(xié)議約定的經(jīng)常項(xiàng)目合法用途或經(jīng)外管局核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目用途。還本付息賬戶是債務(wù)人償還貸款時(shí)，必須使用的過(guò)渡性存款賬戶。其收入為債務(wù)人的外匯收入以及購(gòu)匯所得用于還本付息的外匯資金，債務(wù)人不得早于還本付息日前的5個(gè)工作日將資金劃入。支出為歸還債務(wù)本金或利息。債務(wù)人還本付息應(yīng)首先使用自有外匯，不足部分方可購(gòu)匯。資本項(xiàng)目外匯賬戶外匯貸款專用賬戶----匯發(fā)【2002】12108資本項(xiàng)目外匯賬戶外國(guó)投資者專用外匯賬戶、資產(chǎn)變現(xiàn)外匯賬戶等其它資本項(xiàng)目外匯賬戶需外匯局核準(zhǔn)后開(kāi)立。其賬戶開(kāi)戶、入賬、注銷(xiāo)、結(jié)匯等操作參照外管局《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程（2009版）》匯綜發(fā)（2009）77號(hào)。資本項(xiàng)目外匯賬戶外國(guó)投資者專用外匯賬戶、資產(chǎn)變現(xiàn)外匯賬戶等其109謝謝謝謝110單位人民幣銀行結(jié)算賬戶管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)項(xiàng)目組單位人民幣銀行結(jié)算賬戶管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)項(xiàng)目組第一章概述人民幣單位銀行結(jié)算賬戶按性質(zhì)分類(lèi)基本存款賬戶*專用存款賬戶臨時(shí)存款賬戶*一般存款賬戶預(yù)算單位專用存款賬戶*非預(yù)算單位專用存款賬戶QFII專用存款賬戶第一章概述人民幣單位銀行結(jié)算賬戶按性質(zhì)分類(lèi)基本存款賬戶112按用途分類(lèi)（一）基本存款賬戶——基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶。是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過(guò)該賬戶辦理。（二）一般存款賬戶——一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。按用途分類(lèi)（一）基本存款賬戶——基本存款賬戶是存款人因辦理日113（三）專用存款賬戶——專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。（四）臨時(shí)存款賬戶——臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。（三）專用存款賬戶——專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)114四類(lèi)銀行結(jié)算賬戶的區(qū)別四類(lèi)銀行結(jié)算賬戶的區(qū)別1151單位人民幣銀行結(jié)算賬戶管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)[課件]1161單位人民幣銀行結(jié)算賬戶管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)[課件]117備案類(lèi)賬戶向人民銀行報(bào)備時(shí)間規(guī)定備案類(lèi)銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)，銀行應(yīng)在規(guī)定時(shí)間（開(kāi)戶之日起5個(gè)工作日；辦理變更手續(xù)之日起2個(gè)工作日；撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶之日起2個(gè)工作日）內(nèi)通過(guò)賬戶管理系統(tǒng)向中國(guó)人民銀行報(bào)備。備案類(lèi)賬戶向人民銀行報(bào)備時(shí)間規(guī)定備案類(lèi)銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、變118第二章單位銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立基本存款賬戶專用存款賬戶一般存款賬戶臨時(shí)存款賬戶第二章單位銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立基本存款賬戶119基本存款賬戶下列存款人，可以申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶:

（一）企業(yè)法人

（二）非法人企業(yè)

（三）機(jī)關(guān)、事業(yè)單位

（四）團(tuán)級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)

（五）社會(huì)團(tuán)體

（六）民辦非企業(yè)組織

（七）外地常設(shè)機(jī)構(gòu)（駐在地主管部門(mén)的批文）

（八）外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)

（九）個(gè)體工商戶

（十）居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)

（十一）單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)(幼兒園、食堂、招待所）

（十二）其他組織（指按照現(xiàn)行的法律法規(guī)可以成立的組織，如業(yè)主委員會(huì)、村民小組等組織）?；敬婵钯~戶下列存款人，可以申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶:120存款人身份證明資料企業(yè)法人–企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照非法人企業(yè)--營(yíng)業(yè)執(zhí)照、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、合伙企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位--政府人事部門(mén)或編制委員會(huì)的批文或事業(yè)法人登記證書(shū)和財(cái)政部門(mén)同意開(kāi)戶的證明非預(yù)算管理的事業(yè)單位--政府人事部門(mén)或編制委員會(huì)的批文或事業(yè)法人登記證書(shū)。備注：非預(yù)算單位無(wú)須提供財(cái)政部門(mén)開(kāi)戶證明銀發(fā)2006（71）號(hào)規(guī)定：因年代久遠(yuǎn)，批文丟失等原因無(wú)法提供政府人事部門(mén)或編委批文或登記證書(shū)的，憑上級(jí)單位或主管部門(mén)出具的證明。（出具文件或證明的要有法定代表人或單位負(fù)責(zé)人任命書(shū)，若批文中注明負(fù)責(zé)人，可不提供任命書(shū)）存款人身份證明資料企業(yè)法人–企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照121存款人身份證明資料社會(huì)團(tuán)體--社會(huì)團(tuán)體法人登記證書(shū)社團(tuán)組織：提供社會(huì)團(tuán)體法人登記證書(shū)，宗教組織：出具宗教事務(wù)管理部門(mén)的批文或證明。工會(huì)組織：按照《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》成立的具有社會(huì)團(tuán)體法人資格的工會(huì)組織，提供工會(huì)法人資格證書(shū)。民辦非企業(yè)組織--民辦非企業(yè)單位登記證書(shū)存款人身份證明資料社會(huì)團(tuán)體--社會(huì)團(tuán)體法人登記證書(shū)122存款人身份證明資料外地常設(shè)機(jī)構(gòu)--應(yīng)出具其駐在地政府主管部門(mén)的批文。對(duì)于已經(jīng)取消對(duì)外地常設(shè)機(jī)構(gòu)審批的省（市），外地常設(shè)機(jī)構(gòu)應(yīng)出具派出地政府部門(mén)的證明文件開(kāi)立基本戶。外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)--外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)的批文或證明；外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國(guó)家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。個(gè)體工商戶--個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照（正本）軍隊(duì)--軍級(jí)以上單位財(cái)務(wù)部門(mén)的開(kāi)戶核準(zhǔn)通知書(shū)武警部隊(duì)--武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)戶核準(zhǔn)通知書(shū)提供武警部隊(duì)單位開(kāi)戶核準(zhǔn)通知書(shū)（正本）[中國(guó)人民武裝警察部隊(duì)后勤部財(cái)務(wù)部制發(fā)]武警部隊(duì)單位開(kāi)立銀行賬戶申請(qǐng)書(shū)負(fù)責(zé)人證件存款人身份證明資料外地常設(shè)機(jī)構(gòu)--應(yīng)出具其駐在地政府主管部門(mén)123存款人身份證明資料律師事務(wù)所--律師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證（正本和副本）稅務(wù)師事務(wù)所--稅務(wù)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證外資企業(yè)辦事處--外商投資企業(yè)辦事機(jī)構(gòu)注冊(cè)證單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)--（幼兒園、食堂、招待所），隸屬單位批準(zhǔn)設(shè)立獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)的批文、隸屬單位的基本存款賬戶開(kāi)戶許可證、負(fù)責(zé)人任命文件存款人身份證明資料律師事務(wù)所--律師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證（正本124存款人身份證明資料類(lèi)似民辦學(xué)校--民辦非企業(yè)單位登記證或社會(huì)力量辦學(xué)許可證福利機(jī)構(gòu)--民辦非企業(yè)單位登記證、社會(huì)福利機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)證照或有關(guān)部門(mén)的批文居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)--主管部門(mén)的批文或由民政部門(mén)和鄉(xiāng)以上級(jí)政府（含鄉(xiāng)級(jí)和辦事處）簽章的《當(dāng)選證書(shū)》等證明業(yè)主委員會(huì)、村民小組等其他組織--其主管部門(mén)或相關(guān)管理部門(mén)出示的證明存款人身份證明資料類(lèi)似民辦學(xué)校--民辦非企業(yè)單位登記證或社125存款人法定代表人或單位負(fù)責(zé)人身份證明資料中國(guó)居民—居民身份證或臨時(shí)身份證(在有效期內(nèi))香港、澳門(mén)居民--港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證臺(tái)灣居民--臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證或者其他有效旅行證件外國(guó)公民--護(hù)照中國(guó)人民解放軍軍人、中國(guó)人民武裝警察—憑軍隊(duì)、武裝警察部隊(duì)制發(fā)的身份證件證明。軍隊(duì)（武裝警察）離退休干部以及在解放軍軍事院校學(xué)習(xí)的現(xiàn)役軍人—離休干部榮譽(yù)證、軍官退休證、文職干部退休證或軍事院校學(xué)員證。存款人法定代表人或單位負(fù)責(zé)人身份證明資料中國(guó)居民—居民身份證126居住在境內(nèi)或境外的中國(guó)籍的華僑—中國(guó)護(hù)照（由中國(guó)駐外國(guó)的外交代表機(jī)關(guān)、領(lǐng)事機(jī)關(guān)辦理過(guò)加注手續(xù)的,或能證明已在國(guó)外取得永久居住權(quán)的）出國(guó)留學(xué)生—居民身份證件（有居民身份證件的）；中國(guó)駐外國(guó)大使館簽發(fā)的護(hù)照（無(wú)居民身份證件的）外國(guó)邊民—所在國(guó)制發(fā)的《邊民出入境通行證》授權(quán)他人辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其授權(quán)書(shū)、被授權(quán)人的身份證件。居住在境內(nèi)或境外的中國(guó)籍的華僑—中國(guó)護(hù)照（由中國(guó)駐外國(guó)的外交127其他證明文件“開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)”一式三聯(lián)稅務(wù)登記證存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的納稅人，還應(yīng)出具稅務(wù)部門(mén)頒發(fā)的稅務(wù)登記證正本。按照《實(shí)施細(xì)則》第十三條的規(guī)定開(kāi)戶時(shí)無(wú)需提供稅務(wù)登記證的存款人，應(yīng)出示證明其無(wú)需辦理稅務(wù)登記證的文件或稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的證明。組織機(jī)構(gòu)代碼證其他證明文件“開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)”一式三聯(lián)128其他證明文件存款人有上級(jí)主管單位的，除應(yīng)據(jù)實(shí)在“開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)”上填列上級(jí)主管單位信息外，還需提供由存款人核對(duì)并蓋章的上級(jí)主管單位基本存款賬戶開(kāi)戶許可證正本復(fù)印件。（建議根據(jù)分行當(dāng)?shù)厝嗣胥y行要求提供。）存款人有關(guān)聯(lián)企業(yè)的還須提供關(guān)聯(lián)企業(yè)清單。人民銀行要求提供的其他資料。其他證明文件129基本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”的辦理手續(xù)基本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”，是指存款人因遷址或其他需要，在原基本存款賬戶開(kāi)戶銀行撤銷(xiāo)基本存款賬戶后，選擇其他銀行，申請(qǐng)重新開(kāi)立基本存款賬戶的行為。存款人以“轉(zhuǎn)戶”原因撤銷(xiāo)基本存款賬戶后，應(yīng)于10日內(nèi)重新開(kāi)立基本存款賬戶。存款人向其他行申請(qǐng)重新開(kāi)立基本存款賬戶，應(yīng)提交開(kāi)立基本存款賬戶的證明文件和原基本存款賬戶開(kāi)戶許可證核準(zhǔn)號(hào)?；敬婵钯~戶“轉(zhuǎn)戶”的辦理手續(xù)基本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”，是指存款130專用存款賬戶對(duì)下列資金的管理與使用，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立專用存款賬戶：（一）基本建設(shè)資金（二）更新改造資金（三）糧、棉、油收購(gòu)資金（四）金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金（五）政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金（六）住房基金（七）社會(huì)保障基金（八）黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)

（九）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金（十）單位銀行卡備用金（十一）期貨交易保證金（十二）信托基金（十三）證券交易結(jié)算資金

（十四）財(cái)政預(yù)算外資金（十五）其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金專用存款賬戶對(duì)下列資金的管理與使用，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立專用存131專用存款賬戶存款人憑同一證明文件只能開(kāi)立一個(gè)專用存款賬戶。按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定或存款人資金管理有特殊需要的，單位開(kāi)立的專用存款賬戶的名稱可以為單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門(mén)）名稱或資金性質(zhì)，但專用存款賬戶的預(yù)留簽章應(yīng)與專用存款賬戶名稱一致。專用存款賬戶存款人憑同一證明文件只能開(kāi)立一個(gè)專用存款賬戶。132核準(zhǔn)類(lèi)專用存款賬戶需提供的開(kāi)戶資料基本文件：“開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)”和“賬戶管理協(xié)議書(shū)”一式三聯(lián)存款人開(kāi)立基本存款賬戶所需的全套證明文件及基本存款賬戶開(kāi)戶許可證開(kāi)立專用賬戶需要的專項(xiàng)資金性質(zhì)文件（同一證明文件，只能開(kāi)立一個(gè)專用賬戶）實(shí)行預(yù)算管理的存款人開(kāi)立的專用存款賬戶為預(yù)算單位專用存款賬戶，還需要出具其財(cái)政主管部門(mén)同意其開(kāi)立該預(yù)算單位專用存款賬戶的通知書(shū)，開(kāi)戶通知書(shū)中應(yīng)注明該賬戶的開(kāi)戶銀行、賬號(hào)、資金性質(zhì)。人民銀行要求提供的其他資料。（資金來(lái)源證明材料上應(yīng)注明“全額撥款”或“差額撥款”。）核準(zhǔn)類(lèi)專用存款賬戶需提供的開(kāi)戶資料基本文件：133QFII賬戶需提供的證明文件QFII賬戶需提供的證明文件：國(guó)家外匯管理部門(mén)的批復(fù)文件合格投資者的委托書(shū)證券從業(yè)資格證書(shū)單位負(fù)責(zé)人身份證無(wú)須出具基本開(kāi)戶許可證QFII賬戶需提供的證明文件QFII賬戶需提供的證明文件：134關(guān)于資金性質(zhì)的文件關(guān)于資金性質(zhì)的文件135關(guān)于資金性質(zhì)的文件關(guān)于資金性質(zhì)的文件136專用存款賬戶的賬戶名稱專用存款賬戶的賬戶名稱有以下三種構(gòu)成方式：存款人名稱存款人名稱＋內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門(mén)）名稱存款人名稱＋資金性質(zhì)名稱

按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定或存款人資金管理有特殊需要的，單位開(kāi)立的專用存款賬戶的名稱可以為單位名稱加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門(mén)）名稱或資金性質(zhì)，但專用存款賬戶的預(yù)留簽章應(yīng)與專用存款賬戶的名稱一致。專用存款賬戶的賬戶名稱專用存款賬戶的賬戶