施工企業(yè)常見風(fēng)險防范措施

整體解決方案系列施工企業(yè)常見風(fēng)險防范措施（標(biāo)準(zhǔn)、完整、實(shí)用、可修改）GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE編號：FS-QG-40445施工企業(yè)常見風(fēng)險防范措施Commonriskpreventionmeasuresforconstructionenterprises說明：為明確各負(fù)責(zé)人職責(zé)，充分調(diào)用工作積極性，使人員隊(duì)伍與目標(biāo)管理科學(xué)化、制度化、規(guī)范化，特此制定一、施工企業(yè)的特征施工企業(yè)是以基本建設(shè)為主要生產(chǎn)經(jīng)營活動的盈利性經(jīng)濟(jì)組織，與其他行業(yè)相比，生產(chǎn)對象、生產(chǎn)方式、生產(chǎn)過程和產(chǎn)品都有其獨(dú)特的屬性。以建筑物為產(chǎn)品，不確定因素多，管理難度大，系統(tǒng)風(fēng)險突出。（一）生產(chǎn)產(chǎn)品的不可比性施工企業(yè)的產(chǎn)品即建筑物，不管它的形式功能千差萬化，都在設(shè)計(jì)指定的地方生產(chǎn)，有固定性。而企業(yè)的施工活動隨施工產(chǎn)品的地域不同具有流動性。因施工地域不同，施工條件不同，其產(chǎn)品無可比性，難以事先控制。（二）復(fù)雜多樣性生產(chǎn)方式千變?nèi)f化，作業(yè)項(xiàng)目不盡一致，不同的工藝要求，不同的施工方案。人員設(shè)備多，自然狀況差，危險大、第2頁/共30頁GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE隱患多，是一個非工廠化的生產(chǎn)方式。點(diǎn)多、線長管理跨度大，潛在風(fēng)險因素多。（三）周期長、耗資多建筑產(chǎn)品形體龐大，投資數(shù)額大，生產(chǎn)周期長。生產(chǎn)的過程是價值的積累過程。一般耗資數(shù)額巨大，耗用大量生產(chǎn)資料，生產(chǎn)要素的供應(yīng)價格波動大，嚴(yán)重影響企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，財務(wù)風(fēng)險大。二、施工企業(yè)風(fēng)險的種類所謂風(fēng)險是指不以人們意志為轉(zhuǎn)移而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的現(xiàn)象，它具有客觀存在性和不確定性兩個主要特點(diǎn)。風(fēng)險的客觀存在性是指人們無論是否察覺，“風(fēng)險”都可能發(fā)生。風(fēng)險的不確定性是指風(fēng)險發(fā)生的時間、地點(diǎn)、形式、規(guī)模以及損失程度等事先難以預(yù)料。按責(zé)任方可以把風(fēng)險劃分為：發(fā)包人風(fēng)險、承包人風(fēng)險以及第三人風(fēng)險等。這三種風(fēng)險既可能獨(dú)立存在，也可能共同構(gòu)成，即混合風(fēng)險。例如，因發(fā)包人支付原因和承包人管理水平因素而導(dǎo)致工期延誤等即屬混合風(fēng)險。按風(fēng)險因素的主要方面，又可將風(fēng)險分為技術(shù)、環(huán)境方第3頁/共30頁GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE面的風(fēng)險與經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險以及合同簽訂和履行方面的風(fēng)險等三種。它們主要有以下幾類：（一）技術(shù)與環(huán)境方面的風(fēng)險施工企業(yè)千辛萬苦中標(biāo)，按業(yè)主要求進(jìn)場后，存在以下風(fēng)險，且會給企業(yè)帶來很大損失。一是征地拆遷不落實(shí)，許多建設(shè)項(xiàng)目倉促上馬，大量的征地拆遷未解決，施工準(zhǔn)備不充分，不具備開工條件，施工單位陷入夾板之中；二是施工圖紙不到位，原設(shè)計(jì)與實(shí)際不符變更多，圖紙不配套，甚至有的項(xiàng)目邊施工邊設(shè)計(jì)；三是人為干擾多，有的建設(shè)單位強(qiáng)行要求指定分包方，劃走部分工程搞協(xié)調(diào)平衡，有的強(qiáng)行指定供應(yīng)商，或指派租賃設(shè)備，有的當(dāng)?shù)卣鲇谧陨砝娴脑颍銛偱?、拉贊助、亂收費(fèi)、亂罰款，把建設(shè)項(xiàng)目視為當(dāng)?shù)氐摹ㄖ赂还こ獭?。動不動以斷水、限電、擋道相威協(xié)，集體鬧事，把施工企業(yè)視為〃唐僧肉〃。嚴(yán)重影響施工生產(chǎn)進(jìn)度，延誤工期，停窩工損失大，加重了企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險。除了以上所述風(fēng)險，還存在以下風(fēng)險因素：.地質(zhì)地基條件。工程發(fā)包人一般應(yīng)提供相應(yīng)的地質(zhì)資料和地基技術(shù)要求，但這些資料有時與實(shí)際出入很大，處理第4頁/共30頁GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE異常地質(zhì)情況或遇到其他障礙物都會增加工作量和延長工期，從而增加施工成本。.氣象條件。主要表現(xiàn)在異常天氣的出現(xiàn)，如臺風(fēng)、暴風(fēng)雨、雪、洪水、泥石流、坍方等不可抗力的自然現(xiàn)象和其它影響施工的自然條件，都會造成工期的拖延和財產(chǎn)的損失。.施工準(zhǔn)備。由于業(yè)主提供的施工現(xiàn)場存在周邊環(huán)境等方面自然與人為的障礙或“三通一平等”準(zhǔn)備工作不足，導(dǎo)致建筑企業(yè)不能做好施工前期的準(zhǔn)備工作，給工程施工正常運(yùn)行帶來困難。.設(shè)計(jì)變更或圖紙供應(yīng)不及時。設(shè)計(jì)變更會影響施工安排，從而帶來一系列問題;設(shè)計(jì)圖紙供應(yīng)不及時，會導(dǎo)致施工進(jìn)度延誤，造成承包人工期推延和經(jīng)濟(jì)損失。.技術(shù)規(guī)范。尤其是技術(shù)規(guī)范以外的特殊工藝，由于發(fā)包人沒有明確采用的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，在工序過程中又沒有較好地進(jìn)行協(xié)調(diào)和統(tǒng)一，影響以后工程的驗(yàn)收和結(jié)算。.施工技術(shù)協(xié)調(diào)。工程施工過程出現(xiàn)與自身技術(shù)專業(yè)能力不相適應(yīng)的工程技術(shù)問題，各專業(yè)間又存在不能及時協(xié)調(diào)的困難等；由于發(fā)包人管理工程的技術(shù)水平差，對承包人提第5頁/共30頁GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE出需要發(fā)包人解決的技術(shù)問題，而又沒有作出及時答復(fù)。（二）經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險.招投標(biāo)。根據(jù)國家規(guī)定，建筑行業(yè)實(shí)行投招標(biāo)制。施工企業(yè)的任務(wù)以競標(biāo)的方式獲取。當(dāng)前施工企業(yè)僧多粥少，一個招標(biāo)項(xiàng)目，動輒上百家參與競爭。手續(xù)繁雜且中標(biāo)概率低。投標(biāo)花銷費(fèi)用大，企業(yè)重不堪負(fù)。建筑市場的不規(guī)范是施工企業(yè)投標(biāo)攬活的最大風(fēng)險。首先表現(xiàn)在建設(shè)單位壓級壓價，大大超出了施工企業(yè)的承受能力，有的工程項(xiàng)目壓級壓價達(dá)到國家定額預(yù)設(shè)造價的30%多。許多施工企業(yè)為了眼前的生存也不得不承接。投資行為的不規(guī)范，導(dǎo)致了〃最低價中標(biāo)〃而非〃最合理價中標(biāo)〃的現(xiàn)狀。其結(jié)果一方面使得施工單位以巨額虧損暗貼建設(shè)單位的投資額，另一方面某些施工單位〃不得不〃以偷工減料降低成本求生存，必然導(dǎo)致〃豆腐渣工程〃。還有一些工程開工不撥動員予付款墊資司空見慣，一批無資金或資金不到位的項(xiàng)目，有的項(xiàng)目施工單位中標(biāo)后墊資5%--10%的現(xiàn)金保證至工程結(jié)束后遲遲不予返還。多數(shù)墊資項(xiàng)目屬〃空手套白狼〃工程，把風(fēng)險接嫁給施工單位。建設(shè)單位挖空心思爭著上、搶著上、騙著上、賴著上。到頭來很第6頁/共30頁GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE多只能是〃半拉子工程〃。造成施工企業(yè)虧損嚴(yán)重，資金緊張，信譽(yù)受損，陷入進(jìn)退兩難，騎虎難下的尷尬局面。.要素市場價格。要素市場包括勞動力市場、材料市場、設(shè)備市場等，這些市場價格的變化，特別是價格的上漲，直接影響著工程承包價格。施工材料往往占到整個工程造價70%左右。當(dāng)各種資源的實(shí)際價格在中標(biāo)報價的范圍之內(nèi)，企業(yè)將會獲取利潤。但在實(shí)際施工過程中，投標(biāo)報價中的靜態(tài)價與實(shí)際價相差甚遠(yuǎn)，生產(chǎn)資料的價格波動嚴(yán)重影響了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。尤其是自然條件惡劣的地區(qū)，地材價格變動更出人意料，如砂子、石子、片石、水泥等，由于當(dāng)?shù)刭Y源產(chǎn)量的限制，地材供不應(yīng)求，價格成倍上漲，遠(yuǎn)距離供應(yīng)加大了成本負(fù)擔(dān)。有的采取集中壟斷供應(yīng)的方式，人為抬高料價，且不許施工單位自行采購。地材價差大都不在調(diào)概范圍內(nèi)，巨大地材料差，由施工單位自行消化，而料費(fèi)對工程成本的影響舉足輕重。價格上漲是施工企業(yè)重要的經(jīng)營風(fēng)險。.金融市場因素。金融市場因素包括存貸款利率變動、貨幣貶值等。.資金、材料、設(shè)備供應(yīng)。主要表現(xiàn)為發(fā)包人供應(yīng)的資第7頁/共30頁GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE金、材料或設(shè)備質(zhì)量不合格或供應(yīng)不及時。.家政策調(diào)整。國家對工資、稅種和稅率等進(jìn)行宏觀調(diào)控，都會給建筑企業(yè)帶來一定風(fēng)險。.財務(wù)危機(jī)。施工企業(yè)項(xiàng)目建設(shè)周期長，耗資數(shù)額大，一個企業(yè)的施工項(xiàng)目少則幾十個，覆蓋面廣高度分散，由于建筑市場的不規(guī)范，建設(shè)單位款項(xiàng)的長期拖欠，投標(biāo)押金的置留、完工項(xiàng)目的尾工扣款，許多項(xiàng)目竣工多年，工程款和保證金難以及時清回和返還。企業(yè)的債權(quán)債務(wù)逐年增長，資產(chǎn)負(fù)債率居高不下，資金緊張的矛盾日益突出，增加了財務(wù)的風(fēng)險。項(xiàng)目賒購的各種材料、應(yīng)付的設(shè)備租金、分包單位的工程款、待交的稅款等，難以按期支付。一方面影響著企業(yè)的信用，另一方面使企業(yè)的生產(chǎn)資金陷入困境。施工企業(yè)異地施工，項(xiàng)目完工后債權(quán)人又迫使施工單位必須撤離前清償債務(wù)，于是訴訟不斷舉債還帳，或就地以機(jī)械設(shè)備清償。施工企業(yè)進(jìn)場施工難，清場撤出更難。資金周轉(zhuǎn)困難，已實(shí)現(xiàn)的收益沒有貨幣化，財務(wù)狀況惡化，承擔(dān)著貨幣貶值風(fēng)險和呆壞賬風(fēng)險及利息風(fēng)險，隱含著巨大的財務(wù)危機(jī)。.入世后國際競爭。隨著我國WTO的加入，國內(nèi)市場的第8頁/共30頁GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE進(jìn)一步開放，國外施工隊(duì)伍的大量涌入?？鐕驹诩夹g(shù)、資金、質(zhì)量、服務(wù)和品牌等方面的優(yōu)勢，對我國建筑市場必將產(chǎn)生巨大的沖擊，將會影響到國內(nèi)施工企業(yè)的生存與發(fā)展。面臨新的國際競爭環(huán)境，競爭的范圍和內(nèi)容將更加嚴(yán)峻，許多施工企業(yè)將面臨著退出市場競爭的危險，能否參與國際競爭，遵循國際慣例，融入國際大市場，是對每一個施工企業(yè)生死存亡的考驗(yàn)。（三）合同簽訂和履行方面的風(fēng)險.存在缺陷、顯失公平的合同。合同條款不全面、不完善，文字不細(xì)致、不嚴(yán)密，致使合同存在漏洞。如在合同條款上，存在不完善或沒有轉(zhuǎn)移風(fēng)險的擔(dān)保、索賠、保險等相應(yīng)條款，缺少因第三方影響造成工期延誤或經(jīng)濟(jì)損失的條款，存在單方面的約束性、過于苛刻的權(quán)利等不平衡條款。.發(fā)包人資信因素。發(fā)包人經(jīng)濟(jì)狀況惡化，導(dǎo)致履約能力差，無力支付工程款;發(fā)包人信譽(yù)差，不誠信，不按合同約定進(jìn)行工程結(jié)算，有意拖欠工程款。.轉(zhuǎn)包、分包。選擇分包商不當(dāng)，遇到分包商違約，不能按質(zhì)按量按期完成分包工程，從而影響整個工程的進(jìn)度或第9頁/共30頁GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失。項(xiàng)目施工過程中，有各種關(guān)系指定強(qiáng)行分包的、也有施工企業(yè)由于自身原因轉(zhuǎn)包的。施工企業(yè)一方面任務(wù)短缺，饑不擇食，另一方面又把中標(biāo)的任務(wù)大量分包給勞務(wù)工隊(duì)，相互矛盾。由于大量的非自行完成，造成了管理的隱患，增大了社會責(zé)任的風(fēng)險。也有背于嚴(yán)禁擅自將工程轉(zhuǎn)包或肢體分包的法律要求。因此引發(fā)的法律糾紛日益增多，勞務(wù)方常以價格不合理為由提起訴訟，要求重新確定分包價格。實(shí)際上發(fā)包方大都敗訴，損失教訓(xùn)慘重。大量的分包合同都隱含著爭議的風(fēng)險。另外，大量的工程分包、轉(zhuǎn)包使施工組織管理的難度加大，安全與質(zhì)量的責(zé)任主體并未變更，風(fēng)險也未轉(zhuǎn)嫁化解。若出現(xiàn)質(zhì)量安全問題，按國家有關(guān)規(guī)定，將有降低企業(yè)資質(zhì)等級的風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)引起管理者高度的重視。.履約方面。合同履行過程中，由于發(fā)包人派駐工地代表或監(jiān)理工程師的工作效率低，不能及時解決遇到的問題，甚至發(fā)出錯誤指令等。上述各類風(fēng)險都是施工企業(yè)生存與發(fā)展的威脅。因此，必須進(jìn)行有效的風(fēng)險防范。三、建筑企業(yè)防范風(fēng)險的方式第10頁/共30頁GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE建筑企業(yè)防范風(fēng)險一般可以采取三種方式，即控制風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險和保留風(fēng)險。（一）控制風(fēng)險。這是使風(fēng)險發(fā)生的概率和導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失降到最低程度，它包括避免風(fēng)險、消滅風(fēng)險和減少風(fēng)險三種?？刂乒こ添?xiàng)目風(fēng)險的主要措施如下：.悉和掌握工程施工階段的有關(guān)法律法規(guī)。涉及施工階段的法律法規(guī)是保護(hù)工程承發(fā)包雙方利益的法定根據(jù)，建筑企業(yè)只有熟悉和掌握這些法律法規(guī)，依據(jù)法律法規(guī)辦事，才能增強(qiáng)用法律保護(hù)自己利益的意識，有效地依法控制工程風(fēng)險。.入研究和全面分析招標(biāo)文件。承包商取得招標(biāo)文件后，應(yīng)當(dāng)深入研究和分析，正確理解招標(biāo)文件，吃透業(yè)主意圖及要求;全面分析招標(biāo)人須知，詳細(xì)審查圖紙，復(fù)核工程量，分析合同文本，研究招標(biāo)策略，以減少合同簽訂后的風(fēng)險。.訂完善的施工合同?；凇袄嬖瓌t”的承包人應(yīng)當(dāng)綜合分析、慎重決策，不能簽訂不利的、獨(dú)立承擔(dān)過多風(fēng)險的合同。施工過程中存在的很多風(fēng)險，必須搞清楚由誰來承擔(dān)。減少或避免風(fēng)險是談判施工合同的重點(diǎn)。通過合同談判，第11頁/共30頁GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE對合同條款拾遺補(bǔ)缺，盡量完善，防止不必要的風(fēng)險;通過合同談判，使合同能體現(xiàn)雙方責(zé)權(quán)利關(guān)系的平衡和公平，對不可避免的風(fēng)險，應(yīng)有相應(yīng)的策劃和對策。使用合同示范文本（或稱標(biāo)準(zhǔn)文本）從而簽訂合同是使施工合同趨于完善的有效途徑。鑒于中國已經(jīng)入世，合同的簽訂也要與國際慣例接軌，國際工程合同必須符合FIDIC合同條件。.握要素市場價格動態(tài)。要素市場價格變動是經(jīng)常遇到的風(fēng)險，在招標(biāo)報價時，必須及時掌握要素市場價格，使報價準(zhǔn)確合理，減少風(fēng)險的潛在因素。但在招標(biāo)報價時往往對要素市場價格變化預(yù)測不周、考慮不全，特別是可調(diào)價格合同，控制風(fēng)險必須隨時掌握要素市場價格變化，及時按照合同約定調(diào)整合同價格，以減少風(fēng)險。.強(qiáng)履約管理，分析工程風(fēng)險。在合同談判和簽訂過程中，雖然已經(jīng)發(fā)現(xiàn)了風(fēng)險，但合同中還會存在詞語含糊，約定不具體、不全面、責(zé)任不明確甚至矛盾的條款。因此，任何施工合同履行過程都要加強(qiáng)合同管理，分析不可避免的風(fēng)險。如果不能及時透徹地分析出風(fēng)險，就不可能對風(fēng)險有充分的準(zhǔn)備，在合同履行中就很難有效控制，特別是對風(fēng)險較第12頁/共30頁GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE大的工程項(xiàng)目更要強(qiáng)化合同分析，及時進(jìn)行工程結(jié)（決）算。.好分包商，減少風(fēng)險事件。分包給分包商的工程，總包商負(fù)有質(zhì)量、安全、工期等協(xié)調(diào)和管理的責(zé)任，并承擔(dān)由此造成的損失。所以對分包商的承包工程和其工作，要嚴(yán)格進(jìn)行管理，督促分包商認(rèn)真履行分包合同，把總分包之間可能發(fā)生的風(fēng)險，減少到最低程度。（二）轉(zhuǎn)移風(fēng)險。包括向?qū)Ψ睫D(zhuǎn)移風(fēng)險和向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險。轉(zhuǎn)移工程風(fēng)險主要有如下幾種措施：.行索賠制度。由于不可預(yù)測的某些風(fēng)險總是存在，風(fēng)險事件的發(fā)生是造成經(jīng)濟(jì)損失或時間損失的根源，合同雙方都期望轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險。所以在合同履行中，推行索賠制度是向?qū)Ψ睫D(zhuǎn)移風(fēng)險。但工程索賠制度在我國尚未普遍推行，建筑企業(yè)對索賠的認(rèn)識還很不足，對索賠的具體作法也還十分生疏。因此，必須了解索賠制度轉(zhuǎn)移風(fēng)險的意義，學(xué)會索賠方法，使轉(zhuǎn)移工程風(fēng)險的合法、合理的索賠制度健康地開展起來，逐步向國際工程慣例接軌。.第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險。包括推行擔(dān)保制度和進(jìn)行工程保險。A.行擔(dān)保制度。這是向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險的一種有效作法。第13頁/共30頁GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE我國《擔(dān)保法》規(guī)定了五種擔(dān)保方式，但在工程施工階段以推行保證和抵押兩種方式為宜。第一、保證。當(dāng)前我國正在逐漸推行銀行保證或企業(yè)保證。①銀行保證。國際通行作法是在工程招投標(biāo)和合同履約過程中實(shí)行銀行保函制。由承發(fā)包雙方開戶銀行，根據(jù)被保證人（即承包人或發(fā)包人）在銀行存款情況和資信，開具保函，承擔(dān)代償責(zé)任。但目前我國銀行保函制度沒有相應(yīng)法規(guī)或規(guī)章，尚未普遍推行。②企業(yè)保證。除推行銀行保函制外，也可以推行有實(shí)力的大型企業(yè)做為工程承包人或發(fā)包人的保證人，由其出具保函，承擔(dān)代償責(zé)任。第二，抵押。在承發(fā)包雙方簽訂工程承發(fā)包合同時，由承發(fā)包雙方或其任何一方與第三方抵押人訂立抵押合同并進(jìn)行抵押物登記。B.行保險制度。工程保險是指發(fā)包人和承包人轉(zhuǎn)移風(fēng)險的一種重要手段。當(dāng)出現(xiàn)保險范圍內(nèi)的風(fēng)險而造成經(jīng)濟(jì)損失時，工程發(fā)包人或承包人才能向保險公司索賠，以獲得相應(yīng)賠償。一般在招標(biāo)文件中，特別是在投標(biāo)報價說明中都要求承包人作出保險承諾。我國工程保險工作尚未與國際慣例接第14頁/共30頁GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE軌，但在《建筑工程施工合同示范文本》中對建筑工程一切險種、第三方責(zé)任險、人身傷亡險和施工機(jī)械設(shè)備險等設(shè)置了相應(yīng)條款。為把工程保險制度逐漸推行，一方面要在修改施工合同示范文本時向國際慣例接軌；另一方面要制定建筑工程保險章程和必要的法規(guī)、規(guī)章，以保證建筑工程保險制度的全面推廣。（三）保留風(fēng)險?；蚍Q自留風(fēng)險，是指當(dāng)風(fēng)險不能避免或因風(fēng)險有可能獲利時，由自己承擔(dān)風(fēng)險的一種作法。在建筑工程固定價格合同中考慮一定比例的風(fēng)險金，以前通常稱為不可預(yù)見費(fèi)，就是對合同中明確的潛在風(fēng)險的處理基金。風(fēng)險基金的比例取決于合同風(fēng)險范圍和對風(fēng)險分析的結(jié)果，一旦出現(xiàn)風(fēng)險，發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失，由風(fēng)險基金支付。四、施工企業(yè)降低風(fēng)險的根本途徑（一）有賴于國家在宏觀上深化改革，依法規(guī)范經(jīng)濟(jì)秩序國家依靠深化改革，不斷規(guī)范建筑市場的競爭秩序，健全建筑市場的法律機(jī)制。認(rèn)真貫徹落實(shí)《建筑法》、《合同法》和《招標(biāo)投標(biāo)法》，加強(qiáng)建筑市場的組織管理和制度建設(shè)，使市場秩序規(guī)范化、法制化。首先，要規(guī)范投資主體的經(jīng)濟(jì)行第15頁/共30頁GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE為，增強(qiáng)依法行政和依法規(guī)范招標(biāo)投標(biāo)行為的自覺性，加強(qiáng)對建設(shè)項(xiàng)目的審核監(jiān)督，特別是建設(shè)資金的到位情況，堅(jiān)決取諦〃鉤魚項(xiàng)目〃，加大查處力度。其次，要凈化投招標(biāo)市場，做到公平公開，合理確定標(biāo)價。大力提倡〃陽光招標(biāo)〃，鏟除〃暗箱〃操作。把投招標(biāo)工作與反腐倡廉活動結(jié)合起來，堅(jiān)決打擊以權(quán)謀私，行賄受賄，貪贓枉法等犯罪行為，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序。三要增強(qiáng)施工企業(yè)的自我約束能力，自覺抵制不正當(dāng)競爭，依法維護(hù)企業(yè)的自身利益。四要不斷改善投資環(huán)境，為施工企業(yè)創(chuàng)造一個良好的外部條件，正確對待眼前利益與長遠(yuǎn)利益的關(guān)系。以實(shí)際行動維護(hù)支持國家基本建設(shè)，要嚴(yán)肅處理阻撓、干擾、破壞基本建設(shè)行為。（二）提高認(rèn)識牢固樹立風(fēng)險意識在市場經(jīng)濟(jì)大潮中，施工企業(yè)風(fēng)險是客觀存在的，并隨主客觀條件的變化而變化。建筑市場的風(fēng)險，有外部市場不規(guī)范產(chǎn)生的，也有企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營決策不慎造成的。要學(xué)習(xí)政策法規(guī)、金融知識、財會知識，提高對風(fēng)險的鑒別能力。對風(fēng)險不能視而不見或否認(rèn)風(fēng)險管理的必要性。對重大事項(xiàng)的決策要尊重客觀規(guī)律，決策過程要民主科學(xué)。既大膽創(chuàng)新，第16頁/共30頁GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE又穩(wěn)妥謹(jǐn)慎。要深入調(diào)查研究，把工作做細(xì)，避免個人盲目決策行為，重視可行性研究優(yōu)化方案。要建立可追溯的決策責(zé)任制度，有所為而有所不為。要樹立風(fēng)險意識，加強(qiáng)風(fēng)險管理，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，回避風(fēng)險，力爭把風(fēng)險帶來的損失降到最低。（三）強(qiáng)化成本管理，完善內(nèi)控制度施工企業(yè)的風(fēng)險歸根到底是生存與發(fā)展的風(fēng)險，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力是抵御風(fēng)險的根本。要在競爭中求生存圖發(fā)展，就必須強(qiáng)化內(nèi)部控制。要加強(qiáng)成本管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，重視成本事前、事中、事后的管理。首先把好源頭關(guān)，必須重視投標(biāo)攬活。對所投項(xiàng)目認(rèn)真調(diào)查研究，篩選方案，合理降造。樹立投入產(chǎn)出觀念，重視價格風(fēng)險的控制，精確報價，量力而行。對資金不落實(shí)、條件刻苛，標(biāo)價過低的風(fēng)險項(xiàng)目堅(jiān)決放棄，避免越干越虧。項(xiàng)目管理過程中，大力推行責(zé)任成本管理，落實(shí)內(nèi)部承包，以責(zé)任成本為控制目標(biāo)，及時開展調(diào)價索賠工作，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，使成本費(fèi)用受控。重視對分包、轉(zhuǎn)包項(xiàng)目的管理，探索合作的方式，化解糾紛的風(fēng)險?？沙闪⑻摂M聯(lián)合體或組建勞務(wù)作業(yè)隊(duì)等形式，嚴(yán)格控第17頁/共30頁GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE制整體包出。適度控制經(jīng)營規(guī)模，變〃廣種薄收〃為〃精耕細(xì)作〃。不盲目追求產(chǎn)值規(guī)模，走內(nèi)含式擴(kuò)大再生產(chǎn)的路子。以技術(shù)創(chuàng)新占領(lǐng)市場，提高產(chǎn)品的科技含量，為別人所不為。要挖潛節(jié)約，實(shí)施以低成本為核心競爭力的戰(zhàn)略，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，抓好在建項(xiàng)目的管理，以干促攬。不斷完善內(nèi)部控制制度，落實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，對失職行為實(shí)行責(zé)任追究制，規(guī)范經(jīng)營行為。不斷降低成本，增強(qiáng)市場競爭力。（四）適度多元化經(jīng)營，開發(fā)多層次市場施工企業(yè)的特點(diǎn)決定了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營具有間斷性，任務(wù)的獲取與街接受國民經(jīng)濟(jì)的調(diào)整而變化。隨著投資主體的多元化，施工隊(duì)伍的增加，競爭形勢十分嚴(yán)峻。若將生產(chǎn)的產(chǎn)品或經(jīng)營局限在一特定方面，將會帶來很大的風(fēng)險。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的特點(diǎn)，適度進(jìn)行多元化經(jīng)營，適應(yīng)長期生存和發(fā)展的需要?？捎羞x擇性地實(shí)行多元化經(jīng)營的對策，開發(fā)多層次市場，實(shí)現(xiàn)一專為主多種經(jīng)營。要大而強(qiáng)小而專，涉足的領(lǐng)域不能窄。要人有我新，科技領(lǐng)先。也可參股經(jīng)營、聯(lián)合投資、興辦企業(yè)等，開發(fā)關(guān)聯(lián)型或非關(guān)聯(lián)型項(xiàng)目，拓寬經(jīng)營渠道，開辟第二財源。多種經(jīng)營的戰(zhàn)略非權(quán)宜之計(jì)，同時，第18頁/共30頁GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE應(yīng)謹(jǐn)慎從事，反對盲目亂投資上項(xiàng)目而加大經(jīng)營的風(fēng)險。（五）加強(qiáng)財務(wù)管理，管好用活資金施工企業(yè)的資金來源主要是各種借款，籌資渠道難以多渠道，由于投資收益低，靠吸取資本金或發(fā)行債券不現(xiàn)實(shí)。當(dāng)前大量的應(yīng)收款項(xiàng)成為企業(yè)沉重的負(fù)擔(dān)。一方面資金被建設(shè)單位無償占用，另一方面大量的利息支出浸蝕著施工利潤，管好用活資金與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益緊密相關(guān)。一要建立領(lǐng)導(dǎo)和職工共同參與管理的全員資金管理。在資金的撥放、運(yùn)用、管理上下功夫，盡可能減少資金占用，二是適應(yīng)現(xiàn)代理財意識，以效益為中心，講究生財、聚財、用財之道，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，適度集中財力，減少資金沉淀。壓縮非生產(chǎn)性支出，適度控制機(jī)械設(shè)備的購置，對通用的應(yīng)以租為主。既算經(jīng)濟(jì)效益，也算現(xiàn)金流量。三要加大清欠力度，對長期欠款的項(xiàng)目，要落實(shí)責(zé)任人限期清理。必要時應(yīng)用法律武器，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，并建立清欠激勵制度。四要嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和制度，用紀(jì)律和制度來約束資金運(yùn)動，防止資金流失、資金失控和資金周轉(zhuǎn)不靈，使有限的資金發(fā)揮更大的作用，要保證資金的安全，加強(qiáng)投資決策，以減少投資失誤。加速第19頁/共30頁GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE資金周轉(zhuǎn)，提高資金的使用效率。五、施工企業(yè)防范風(fēng)險的具體措施（一）以施工合同為基礎(chǔ)的索賠賠的法律依拒施工索賠是合同和法律賦予受損失者的權(quán)利，對建筑企業(yè)來說是一種保護(hù)自己，維護(hù)自己正當(dāng)權(quán)益，避免損失，增加利潤的手段。雖然我國在培育和發(fā)展建筑市場中還存在有關(guān)法規(guī)不夠健全、不夠嚴(yán)密的問題，但對逐漸推行工程施工索賠工作，客觀上還是有一定條件的?！睹穹ㄍ▌t》、《合同法》以及《全民所有制建筑安裝企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制實(shí)施辦法》等都有涉及工程索賠的條款，可以作為推行工程索賠的法律依據(jù)。第一，《民法通則》第106條規(guī)定:公民、法人違反合同或者不履行其他義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任。根據(jù)民事責(zé)任原則，在《民法通則》第111條對違反合同的民事責(zé)任作了如下規(guī)定：“當(dāng)事人一方不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定條件的，另一方有權(quán)要求履行或者采取補(bǔ)救措施，并有權(quán)要求賠償損失。”第112條規(guī)定：“當(dāng)事人一方違反合第20頁/共30頁GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE同的賠償責(zé)任，應(yīng)當(dāng)相當(dāng)于另一方因此所受到的損失?！痹谑┕ず贤男羞^程中，發(fā)包人違反合同的現(xiàn)象屢屢發(fā)生，這種違反合同的現(xiàn)象可能是合同內(nèi)因素，也可能是合同外因素；可能是發(fā)包人故意行為，也可能是客觀原因，發(fā)包人不能履行合同或者不能完全履行合同。無論什么情況，只要是發(fā)包人的責(zé)任使建筑企業(yè)遭受到合同價款以外的損失或影響工期，施工企業(yè)就可以依法要求發(fā)包人采取補(bǔ)救措施，并有權(quán)要求賠償損失，這種要求賠償權(quán)，就是依法索賠權(quán)。第二，《合同法》第107條至114條也有上述類似規(guī)定。在施工合同履行過程中，由于發(fā)包人的過錯，建筑企業(yè)可以依據(jù)這些條款向發(fā)包人要求其支付違約金和賠償金，這種要求即為索賠。另外，《合同法》第286條及最高人民法院對其“優(yōu)先受償權(quán)”的司法解釋，為建筑企業(yè)的索賠提供了優(yōu)先受償?shù)姆芍С?。第三，國家建設(shè)部、國家體改委和國務(wù)院經(jīng)貿(mào)辦發(fā)布的《全民所有制建筑安裝企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制實(shí)施辦法》第34條規(guī)定，要“按照國際慣例，建立工程索賠制度?！钡?條規(guī)定，“對于建設(shè)資金不足，物資供應(yīng)短缺的工程，企業(yè)有按照合第21頁/共30頁GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE同規(guī)定追究違約責(zé)任，并有權(quán)調(diào)整施工進(jìn)度?！钡?條規(guī)定，“工程的承包價格應(yīng)由企業(yè)與工程發(fā)包單位本著公平、合理的原則，通過投標(biāo)競爭，在雙方簽訂的工程承包合同中規(guī)定。在工程施工中，如發(fā)生工程量變化，設(shè)計(jì)變更等，企業(yè)有權(quán)要求按有關(guān)規(guī)定調(diào)整預(yù)、決算。”上述條款也可作為建筑企業(yè)向發(fā)包人要求索賠的依據(jù)。賠的證據(jù)種類(1)投標(biāo)文件。它是組成施工合同的重要部分，其內(nèi)容包括承發(fā)包雙方的要約和承諾，在索賠要求中可以直接作為證據(jù)。(2)會議紀(jì)要。在施工管理過程中，發(fā)包人、承包人、監(jiān)理人及有關(guān)針對工程召開的一切會議紀(jì)要；但紀(jì)要必須經(jīng)過參與會議的各方簽認(rèn)，或由發(fā)包人或其代理人簽章發(fā)給建筑企業(yè)才具有法律效力。(3)來往信函。合同雙方的來往信件，特別是對建筑企業(yè)提出問題的答復(fù)或認(rèn)可信等。(4)指令或通知。發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師發(fā)出的各種指令、通知，包括工程設(shè)計(jì)變更、工程暫停等指令。第22頁/共30頁GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE(5)施工組織設(shè)計(jì)。這是指包括施工進(jìn)度計(jì)劃在內(nèi)并經(jīng)發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)或施工方案。(6)施工現(xiàn)場的各種記錄。如施工記錄、施工日報、工長日記、檢查人員日記或記錄以及經(jīng)發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師簽認(rèn)的工程中停電、停水、停氣和道路封閉、開通記錄或證明等。(7)工程照片。這是指注明日期、可以直觀的工程照片。(8)氣象資料。現(xiàn)場每日天氣狀況記錄，或請發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師簽證的氣象記錄。(9)各種驗(yàn)收報告。如隱蔽工程驗(yàn)收報告、中間驗(yàn)收工程報告、材料實(shí)施報告以及設(shè)備開箱驗(yàn)收報告等。(10)有關(guān)原始憑證。如建筑材料的采購、運(yùn)輸、保管和使用等方面的原始憑證，各種可以公開的成本和會計(jì)資料等。(11)國家發(fā)布的相關(guān)規(guī)定及有效信息。國家頒發(fā)的法律、法令和政策性文件，特別是涉及工程索賠的各類文件；政府有關(guān)工程造價主管部門發(fā)布的材料價格信息、調(diào)整造價的方法和指數(shù)等，一定要注意積累。第23頁/共30頁GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE現(xiàn)行示范文本的索賠機(jī)會《合同文本》提供的索賠機(jī)會14發(fā)包人要求承包人需要特殊保密的措施費(fèi)，由發(fā)包人承擔(dān)工程師指令錯誤發(fā)生的費(fèi)用、給承包人造成的損失，由發(fā)包人承擔(dān)因發(fā)包人原因，承包人在施工中采取的緊急措施，造成承包人費(fèi)用增加發(fā)包人未能完成其義務(wù)（九項(xiàng)工作），造成延誤，賠償承包人損失發(fā)包人因其自身原因，推遲工作612因發(fā)包人原因暫停施工713工期延誤條款（7種情況）815發(fā)包人要求工程部分或全部達(dá)到優(yōu)良標(biāo)準(zhǔn)；工程質(zhì)量因發(fā)包人原因達(dá)不到約定條件9161）工程因工程師不正確糾正或其他非承包人原因造成的返工，修改2）包人檢驗(yàn)合格后，又發(fā)現(xiàn)承包人造成的質(zhì)量問題，費(fèi)第24頁/共30頁GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE用由承包人承擔(dān)3）工程師影響施工正常進(jìn)行，如檢驗(yàn)為合格，由發(fā)包人承擔(dān)追加合同價款1018工程師要求重新檢驗(yàn)，如工程合格1119.5由于設(shè)計(jì)原因試車達(dá)不到驗(yàn)收要求，發(fā)包人負(fù)責(zé)修改設(shè)計(jì)；由于設(shè)備制造原因試車達(dá)不到驗(yàn)收要求，且設(shè)備為發(fā)包人采購1223.3合同價款調(diào)整條款（4種情況）1327.4發(fā)包人供材料、設(shè)備延誤或不合格1429.1設(shè)計(jì)變更1539.3不可抗力1643.2工程施工發(fā)現(xiàn)地下障礙和文物而采取的保護(hù)措施1744.6因發(fā)包人原因，解除合同，由發(fā)包人按合同支付已完工程價款和賠償承包人有關(guān)損失總之，簽好合同是索賠成功的前提，但在簽訂合同時應(yīng)特別注意兩點(diǎn)：一是盡量為自己一方埋下索賠的機(jī)會；二是盡量使對方忽略履行合同時可能產(chǎn)生的錯誤。只有這樣，才第25頁/共30頁GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE能為履行合同時提供索賠的機(jī)會和索賠成功。（二）以《合同法》286條及其司法解釋為依據(jù)的維權(quán)全國人大于1999年頒布實(shí)施的《合同法》第286條規(guī)定：“發(fā)包人未按照約定支付價款的，承包人可以催告發(fā)包人在合理期限內(nèi)支付價款。發(fā)包人逾期不支付的，除按照建設(shè)工程的性質(zhì)不宜折價、拍賣的以外，承包人可以與發(fā)包人協(xié)議將該工程折價，也可以申請人民法院將該工程依法拍賣。建設(shè)工程的價款就該工程折價或者拍賣的價款優(yōu)先受償?！弊罡呷嗣穹ㄔ河钟?0xx年6月對“價款優(yōu)先受償權(quán)”問題進(jìn)行了解釋，規(guī)定“建筑工程的承包人的優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)和其它債權(quán)”。《合同法》286條及其司法解釋對于建筑企業(yè)維護(hù)自己合法權(quán)益而言，不啻為“一把尚方寶劍”。建筑企業(yè)的合法權(quán)益，化解工程項(xiàng)目的不同風(fēng)險，是建筑企業(yè)生存與發(fā)展的必然選擇。在對業(yè)主索賠過程中，把協(xié)商或合同解決經(jīng)濟(jì)損失作為上策，若確實(shí)協(xié)商無法解決，只有收集充足的證據(jù)，并在有效時限內(nèi)訴諸法律解決，特別是對于那些誠信度極低且惡意“玩空手道”拖欠工程款的業(yè)主，惟有將他（她）們送上被告席。第26頁/共30頁GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE（三）防范違法工程的風(fēng)險我國《建筑法》規(guī)定，允許建筑施工的工程項(xiàng)目應(yīng)具備以下條件:（1）建筑工程用地批準(zhǔn)手續(xù);（2）在城市規(guī)劃內(nèi)的建筑工程，已經(jīng)取得規(guī)劃許可證；（3）需要拆遷的，其拆遷進(jìn)度符合施工要求等。否則，即屬違法工程。對此類工程，政府通常做法主要有兩種：①對合同雙方（主要是發(fā)包方）進(jìn)行一定的經(jīng)濟(jì)處罰，責(zé)成發(fā)包方補(bǔ)辦相應(yīng)手續(xù)。②按我國《行政處罰法》對工程進(jìn)行強(qiáng)制拆除。如廣州市政府于20xx年底至20xx年初曾先后多次采取這種措施。這種情況下的建筑企業(yè)可能承擔(dān)的風(fēng)險是受到行政處罰（如:罰款、喪失一定的投標(biāo)權(quán)等）及無法收回工程款。此類風(fēng)險主要出現(xiàn)在議標(biāo)工程中，防范的途徑主要有：（1）了解業(yè)主和有關(guān)部門落實(shí)的工程是否合法。（2）如果其合法性得不到落實(shí)，合同約定支付高比例的進(jìn)度款和中間結(jié)算，切勿墊資;或要求對方和第三方提保，以保證工程款的支付及非自己原因?qū)е碌膿p失，其擔(dān)保由對方承擔(dān)。（四）防范項(xiàng)目法人的風(fēng)險有一種“發(fā)包人