公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則課件

資訊應(yīng)申報(bào)注意事項(xiàng)及常見缺失說明證券櫃檯買賣中心上櫃監(jiān)理部資訊申報(bào)小組中華民國九十八年十二月1資訊應(yīng)申報(bào)注意事項(xiàng)及常見缺失說明證券櫃檯買賣中心上櫃監(jiān)理部資資訊應(yīng)申報(bào)注意事項(xiàng)及常見缺失說明壹、資訊申報(bào)相關(guān)規(guī)範(fàn)貳、常見違反法規(guī)要點(diǎn)說明2資訊應(yīng)申報(bào)注意事項(xiàng)及常見缺失說明壹、資訊申報(bào)相關(guān)規(guī)範(fàn)2資訊應(yīng)申報(bào)注意事項(xiàng)及常見缺失說明壹、資訊申報(bào)相關(guān)規(guī)範(fàn)貳、常見違反法規(guī)要點(diǎn)說明3資訊應(yīng)申報(bào)注意事項(xiàng)及常見缺失說明壹、資訊申報(bào)相關(guān)規(guī)範(fàn)3壹、資訊申報(bào)相關(guān)規(guī)範(fàn)櫃買中心對有價(jià)證券資訊申報(bào)作業(yè)辦法(興櫃:興櫃股票審查準(zhǔn)則第33條)櫃買中心上櫃公司重大訊息查證暨公開處理程序(興櫃:興櫃股票審查準(zhǔn)則第34，35條)公開發(fā)行公司取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則公開發(fā)行公司董事會議事辦法4壹、資訊申報(bào)相關(guān)規(guī)範(fàn)櫃買中心對有價(jià)證券資訊申報(bào)作業(yè)辦法(興櫃壹、申資訊申報(bào)相關(guān)規(guī)範(fàn)(續(xù))公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則公開發(fā)行公司建立內(nèi)部控制制度處理準(zhǔn)則發(fā)行人募集與發(fā)行(海外)有價(jià)證券處理準(zhǔn)則會計(jì)主管資格條件及專業(yè)進(jìn)修辦法前述法規(guī)查詢網(wǎng)址http//.tw/new.asp法規(guī)名稱查詢(輸入關(guān)鍵字即可查詢)5壹、申資訊申報(bào)相關(guān)規(guī)範(fàn)(續(xù))公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處壹、申資訊申報(bào)相關(guān)規(guī)範(fàn)(續(xù))另外重要參考資訊：上/興櫃公司應(yīng)辦事項(xiàng)一覽表之下載位址http//.tw/ch/index.php(櫃買中心網(wǎng)頁)上/興櫃公司文件下載應(yīng)辦事項(xiàng)與電子信箱手冊上/興公櫃公司應(yīng)辦事項(xiàng)一覽表證期局相關(guān)法令問答集參考資訊http//.tw/(證期局網(wǎng)址)便民服務(wù)問答集6壹、申資訊申報(bào)相關(guān)規(guī)範(fàn)(續(xù))另外重要參考資訊：6資訊應(yīng)申報(bào)注意事項(xiàng)及常見缺失說明壹、資訊申報(bào)相關(guān)規(guī)範(fàn)貳、常見違反法規(guī)要點(diǎn)說明7資訊應(yīng)申報(bào)注意事項(xiàng)及常見缺失說明壹、資訊申報(bào)相關(guān)規(guī)範(fàn)7貳、常見違反法規(guī)重點(diǎn)說明資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則(3,10,14,17,19,21,22,24,25)公開發(fā)行公司董事會議事辦法(3,9,18)公開發(fā)行公司取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則(9,19,30,33)會計(jì)主管資格條件及專業(yè)進(jìn)修辦法(3,9)證券交易法施行細(xì)則第7條(6,8,9款)8貳、常見違反法規(guī)重點(diǎn)說明資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則(3,1098年1月~98年9月違反法規(guī)統(tǒng)計(jì)一覽表項(xiàng)次法規(guī)項(xiàng)目違反家數(shù)1資金貸與備書保證3條22資金貸與備書保證10條23資金貸與備書保證14條44資金貸與備書保證17條15資金貸與備書保證21條46資金貸與備書保證22條27資金貸與備書保證24條28資金貸與備書保證25條79董事會議事辦法第3條規(guī)定510董事會議事辦法第18條第1項(xiàng)規(guī)定111取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則第7條規(guī)定212取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則第9條第1項(xiàng)第3款規(guī)定213取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則第10條規(guī)定114取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則第14條規(guī)定115取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則第15條規(guī)定116取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則第19條第4款規(guī)定217取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則第30條規(guī)定2218取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則第33條規(guī)定319會計(jì)主管資格條件及專業(yè)進(jìn)修辦法第3條規(guī)定420會計(jì)主管資格條件及專業(yè)進(jìn)修辦法第9條規(guī)定221證券交易法施行細(xì)則第7條第6款322證券交易法施行細(xì)則第7條第8款123證券交易法施行細(xì)則第7條第9款1共計(jì)

75998年1月~98年9月違反法規(guī)統(tǒng)計(jì)一覽表項(xiàng)次法規(guī)項(xiàng)目違反家數(shù)貳、常見違反法規(guī)要點(diǎn)說明資金貸與及背書保證第3條(2家),第10條(2家)第14條(4家),第17條(1家)第21條(4家),第22條(2家)第24條(2家)第25條(7家) 10貳、常見違反法規(guī)要點(diǎn)說明資金貸與及背書保證10第3條公開發(fā)行公司依公司法第十五條規(guī)定，其資金除有下列各款情形外，不得貸與股東或任何他人：一、公司間或與行號間業(yè)務(wù)往來者。二、公司間或與行號間有短期融通資金之必要者。融資金額不得超過貸與企業(yè)淨(jìng)值之百分之四十。前項(xiàng)所稱短期，係指一年。但公司之營業(yè)週期長於一年者，以營業(yè)週期為準(zhǔn)。第一項(xiàng)第二款所稱融資金額，係指公開發(fā)行公司短期融通資金之累計(jì)餘額。公開發(fā)行公司直接及間接持有表決權(quán)股份百分之百之國外公司間，從事資金貸與，不受第一項(xiàng)第二款之限制。11第3條公開發(fā)行公司依公司法第十五條規(guī)定，其資金除有下列

處億廣電子工業(yè)股份有限公司負(fù)責(zé)人罰鍰乙案一、裁罰時(shí)間：98年6月9日二、受裁罰之對象：億廣電子工業(yè)股份有限公司負(fù)責(zé)人葉XX君三、裁罰之法令依據(jù)：證券交易法第36條之1及公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則（以下簡稱處理準(zhǔn)則）第3條。四、違反之事實(shí)理由：億廣電子工業(yè)股份有限公司因短期融通資金之需要，於96年11月28日資金貸與子公司百誼投資股份有限公司新臺幣8億元，其貸與期間已逾1年，核有違反處理準(zhǔn)則第3條資金貸與不得超過一年或營業(yè)週期之規(guī)定。五、裁罰結(jié)果：依證券交易法第178條第1項(xiàng)第7款及第179條規(guī)定，就億廣公司之違規(guī)行為，處為行為之負(fù)責(zé)人罰鍰新臺幣24萬元。12處億廣電子工第10條公開發(fā)行公司之子公司擬將資金貸與他人者，公開發(fā)行公司應(yīng)命該子公司依本準(zhǔn)則規(guī)定訂定資金貸與他人作業(yè)程序，並應(yīng)依所定作業(yè)程序辦理。道正工業(yè)股份有限公司違反行為時(shí)公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則之處分案一、裁罰時(shí)間：98年1月19日二、受裁罰之對象：道正工業(yè)股份有限公司負(fù)責(zé)人陳xx君三、裁罰之法令依據(jù)：證券交易法第36條之1及行為時(shí)公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則第10條。四、違反事實(shí)理由：道正工業(yè)股份有限公司（以下簡稱道正公司）之子公司-ExcellentGrowthInvestmentsLimited（以下簡稱ExcellentLtd.），於97年上半年度分別資金貸與正道公司及子公司-道正汽車配件（福州）有限公司，卻未訂定資金貸與他人作業(yè)程序。道正公司未督促子公司-Excellent

Ltd.訂定資金貸與他人作業(yè)程序，違反行為時(shí)公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則第10條規(guī)定。五、裁罰結(jié)果：依證券交易法第178條第1項(xiàng)第7款及第179條規(guī)定，就道正公司之違規(guī)行為，處為行為之負(fù)責(zé)人罰鍰新臺幣24萬元。13第10條公開發(fā)行公司之子公司擬將資金貸與他人者，公開發(fā)第14條公開發(fā)行公司將公司資金貸與他人前，應(yīng)審慎評估是否符合本準(zhǔn)則及公司所訂資金貸與他人作業(yè)程序之規(guī)定，併同第九條第六款之評估結(jié)果提董事會決議後辦理，不得授權(quán)其他人決定。公開發(fā)行公司已設(shè)置獨(dú)立董事者，其將資金貸與他人，應(yīng)充分考量各獨(dú)立董事之意見，並將其同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會紀(jì)錄處威橋科技股份有限公司為行為之負(fù)責(zé)人罰鍰乙案一、裁罰時(shí)間：98年3月13日二、受裁罰之對象：威橋科技股份有限公司負(fù)責(zé)人潘xx君三、裁罰之法令依據(jù)：證券交易法第36條之1、公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則（以下簡稱處理準(zhǔn)則）第14條四、違反之事實(shí)理由：威橋科技股份有限公司（以下簡稱僑威公司）分別於97年3月28日、6月25日及11月6日董事會決議資金貸與持股44.3％之轉(zhuǎn)投資公司虹碩科技股份有限公司總計(jì)新臺幣19,508千元，惟查前述3次董事會決議通過之資金貸與情事，係由該公司董事長決行後，再分別報(bào)經(jīng)董事會追認(rèn)，核有違反資金貸與必須提董事會決議後辦理，不得授權(quán)他人決定之規(guī)定。五、裁罰結(jié)果：依證券交易法第178條第1項(xiàng)第7款及第179條規(guī)定，就該公司之違規(guī)行為，處為行為之負(fù)責(zé)人罰鍰新臺幣24萬元。14第14條公開發(fā)行公司將公司資金貸與他人前，應(yīng)審慎評估是第17條公開發(fā)行公司為他人背書或提供保證前，應(yīng)審慎評估是否符合本準(zhǔn)則及公司所訂背書保證作業(yè)程序之規(guī)定，併同第十二條第五款之評估結(jié)果提報(bào)董事會決議後辦理，或董事會依第十二條第八款授權(quán)董事長在一定額度內(nèi)決行，事後再報(bào)經(jīng)最近期之董事會追認(rèn)。公開發(fā)行公司已設(shè)置獨(dú)立董事者，其為他人背書保證，應(yīng)充分考量各獨(dú)立董事之意見，並將其同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會紀(jì)錄。公開發(fā)行公司應(yīng)以向經(jīng)濟(jì)部申請登記之公司印章為背書保證之專用印鑑章，該印鑑章應(yīng)由經(jīng)董事會同意之專責(zé)人員保管，並依所訂程序，始得鈐印或簽發(fā)票據(jù)。對國外公司為保證行為時(shí)，公司所出具之保證函應(yīng)由董事會授權(quán)之人簽署

中關(guān)股份有限公司背書保證違反規(guī)定之處分案一、裁罰時(shí)間：98年6月22日二、受裁罰之對象：中關(guān)股份有限公司負(fù)責(zé)人洪xx君三、裁罰之法令依據(jù)：證券交易法第36條之1及公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則第17條。

四、違反事實(shí)理由：中關(guān)股份有限公司（以下簡稱中關(guān)公司）自97年10月起為子公司-GrandHomeHoldingsInc.背書保證，97年度及98年第1季對該子公司背書保證最高金額分別達(dá)新臺幣（以下同）413,775千元及559,827千元，97年底及98年第1季底該背書保證餘額分別為404,688千元及530,778千元，均已超過該公司背書保證作業(yè)程序所訂對單一企業(yè)背書保證限額283,586千元及283,752千元；暨該公司97年底及98年第1季底對他人背書保證總額分別為745,184千元及1,020,378千元，亦已超過所訂得背書保證總額之限額708,966千元及709,379千元，上開超限違反「公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則」第17條第1項(xiàng)規(guī)定。五、裁罰結(jié)果：依證券交易法第178條第1項(xiàng)第7款及第179條規(guī)定，就中關(guān)公司之違規(guī)行為，處為行為之負(fù)責(zé)人罰鍰新臺幣24萬元。15第17條公開發(fā)行公司為他人背書或提供保證前，應(yīng)審慎評估第21條公開發(fā)行公司應(yīng)於每月十日前公告申報(bào)本公司及子公司上月份資金貸與餘額。

處友聯(lián)車材製造股份有限公司負(fù)責(zé)人罰鍰乙案一、裁罰時(shí)間：98年1月21日。二、受裁罰之對象：友聯(lián)車材製造股份有限公司（以下簡稱友聯(lián)車材）負(fù)責(zé)人嚴(yán)XX君。

三、裁罰之法令依據(jù)：證券交易法第36條之1、公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則（以下簡稱處理準(zhǔn)則）第21條。四、違反之事實(shí)理由：友聯(lián)車材轉(zhuǎn)投資之子公司友聯(lián)投資有限公司（UniInvestmentCompanyLimited）96年12月資金貸與友聯(lián)車材美金650萬元，友聯(lián)車材未於每月10日前代該子公司公告申報(bào)上開資金貸與餘額，而於98年1月9日始補(bǔ)行公告申報(bào)，核有未符處理準(zhǔn)則第21條規(guī)定。

五、裁罰結(jié)果：依證券交易法第178條第1項(xiàng)第7款及第179條規(guī)定，就友聯(lián)車材違規(guī)行為，處為行為之負(fù)責(zé)人罰鍰新臺幣24萬元。16第21條公開發(fā)行公司應(yīng)於每月十日前公告申報(bào)本公司及子公第22條公開發(fā)行公司資金貸與達(dá)下列標(biāo)準(zhǔn)之一者，應(yīng)於事實(shí)發(fā)生之日起二日內(nèi)公告申報(bào)：一、公開發(fā)行公司及其子公司資金貸與他人之餘額達(dá)該公開發(fā)行公司最近期財(cái)務(wù)報(bào)表淨(jìng)值百分之二十以上。二、公開發(fā)行公司及其子公司對單一企業(yè)資金貸與餘額達(dá)該公開發(fā)行公司最近期財(cái)務(wù)報(bào)表淨(jìng)值百分之十以上。三、公開發(fā)行公司或其子公司新增資金貸與金額達(dá)新臺幣一千萬元以上且達(dá)該公開發(fā)行公司最近期財(cái)務(wù)報(bào)表淨(jìng)值百分之二以上。公開發(fā)行公司之子公司非屬國內(nèi)公開發(fā)行公司者，該子公司有前項(xiàng)三款應(yīng)公告申報(bào)之事項(xiàng)，應(yīng)由該公開發(fā)行公司為之。

虹利科技股份有限公司違反公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則之裁處案一、裁罰時(shí)間：98年3月27日二、受裁罰之對象：虹利科技股份有限公司負(fù)責(zé)人林XX君三、裁罰之法令依據(jù)：證券交易法第36條之1、公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則第22條。四、違反事實(shí)理由：虹利科技公司（下稱虹利公司）於98年1月22日因易特聯(lián)合科技股份有限公司(下稱易特公司)短期融通需要，對易特公司新增資金貸與金額新臺幣（以下同）33,000千元，虹利公司對易特公司之資金貸與餘額466,800千元，占最近期財(cái)務(wù)報(bào)表淨(jìng)值11％，已達(dá)公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則（下稱處理準(zhǔn)則）第22條第1項(xiàng)第2款規(guī)定應(yīng)辦理不定期公告申報(bào)之標(biāo)準(zhǔn)，惟虹利公司遲至98年2月26日始於公開資訊觀測站補(bǔ)辦理公告申報(bào)，違反處理準(zhǔn)則第22條第1項(xiàng)應(yīng)於事實(shí)發(fā)生之日起2日內(nèi)辦理公告申報(bào)之規(guī)定。

五、裁罰結(jié)果：依證券交易法第178條第1項(xiàng)第7款及第179條規(guī)定，就虹利公司之違規(guī)行為，處為行為之負(fù)責(zé)人罰鍰24萬元。17第22條公開發(fā)行公司資金貸與達(dá)下列標(biāo)準(zhǔn)之一者，應(yīng)於事實(shí)第24條公開發(fā)行公司應(yīng)於每月十日前公告申報(bào)本公司及子公司上月份背書保證餘額。誠勤興業(yè)股份有限公司違反公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則裁處案一、裁罰時(shí)間：98年1月23日二、受裁罰之對象：誠勤興業(yè)股份有限公司負(fù)責(zé)人陳XX君三、裁罰之法令依據(jù)：證券交易法第36條之1、公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則第24條。四、違反事實(shí)理由：誠勤興業(yè)股份有限公司（下稱誠勤公司）於97年1月29日經(jīng)董事會決議通過為其100％轉(zhuǎn)投資公司ADEPTINTERNATIONALCO.,LTD（下稱ADEPT）提供背書保證美金3,000仟元，再由ADEPT以5年期擔(dān)保信用狀為前盛電子(塘夏)有限公司（下稱前盛公司）提供背書保證美金3,000仟元，惟未依公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則第24條規(guī)定將前揭子公司ADEPT為前盛公司提供背書保證之資訊，自97年2月起於公開資訊觀測站列入每月公告，遲至97年11月17日始更正公告，違反前開規(guī)定。

五、裁罰結(jié)果：依證券交易法第178條第1項(xiàng)第7款及第179條規(guī)定，就誠勤公司之違規(guī)行為，處為行為之負(fù)責(zé)人罰鍰新臺幣24萬元。18第24條公開發(fā)行公司應(yīng)於每月十日前公告申報(bào)本公司及子公第25條公開發(fā)行公司背書保證達(dá)下列標(biāo)準(zhǔn)之一者，應(yīng)於事實(shí)發(fā)生之日起二日內(nèi)公告申報(bào)：一、公開發(fā)行公司及其子公司背書保證餘額達(dá)該公開發(fā)行公司最近期財(cái)務(wù)報(bào)表淨(jìng)值百分之五十以上。二、公開發(fā)行公司及其子公司對單一企業(yè)背書保證餘額達(dá)該公開發(fā)行公司最近期財(cái)務(wù)報(bào)表淨(jìng)值百分之二十以上。三、公開發(fā)行公司及其子公司對單一企業(yè)背書保證餘額達(dá)新臺幣一千萬元以上且對其背書保證、長期投資及資金貸與餘額合計(jì)數(shù)達(dá)該公開發(fā)行公司最近期財(cái)務(wù)報(bào)表淨(jìng)值百分之三十以上。四、公開發(fā)行公司或其子公司新增背書保證金額達(dá)新臺幣三千萬元以上且達(dá)該公開發(fā)行公司最近期財(cái)務(wù)報(bào)表淨(jìng)值百分之五以上。公開發(fā)行公司之子公司非屬國內(nèi)公開發(fā)行公司者，該子公司有前項(xiàng)第四款應(yīng)公告申報(bào)之事項(xiàng)，應(yīng)由該公開發(fā)行公司為之處近合電子股份有限公司為行為之負(fù)責(zé)人罰鍰乙案一、裁罰時(shí)間：98年1月20日二、受裁罰之對象：近合電子股份有限公司（以下簡稱和進(jìn)公司）負(fù)責(zé)人陳XX君三、裁罰之法令依據(jù)：證券交易法第36條之1、行為時(shí)公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則(以下簡稱處理準(zhǔn)則)第25條第1項(xiàng)第3款。

四、違反之事實(shí)理由：近合電子股份有限公司截至97年6月30日為止對子公司ATMElectronicCorporation背書保證新臺幣（以下同）43,083千元，已達(dá)1千萬元，且對其背書保證、長期投資及資金貸與餘額合計(jì)數(shù)282,685千元，已達(dá)該公司最近期財(cái)報(bào)淨(jìng)值之30%以上，惟未於事實(shí)發(fā)生之日起2日內(nèi)公告申報(bào)，核有違反處理準(zhǔn)則第25條第1項(xiàng)第3款規(guī)定。五、裁罰結(jié)果：依證券交易法第178條第1項(xiàng)第7款及第179條規(guī)定，就該公司之違規(guī)行為，處為行為之負(fù)責(zé)人罰鍰新臺幣24萬元。19第25條公開發(fā)行公司背書保證達(dá)下列標(biāo)準(zhǔn)之一者，應(yīng)於事實(shí)貳、常見違反法規(guī)要點(diǎn)說明董事會議事辦法第3條(5家)第9條(1家)第18條(1家)20貳、常見違反法規(guī)要點(diǎn)說明董事會議事辦法20第3條董事會應(yīng)至少每季召開一次，並於議事規(guī)範(fàn)明定之。董事會之召集，應(yīng)載明召集事由，於七日前通知各董事及監(jiān)察人。但有緊急情事時(shí)，得隨時(shí)召集之。第七條第一項(xiàng)各款之事項(xiàng)，除有突發(fā)緊急情事或正當(dāng)理由外，應(yīng)在召集事由中列舉，不得以臨時(shí)動議提 處電汽共生股份有限公司負(fù)責(zé)人罰鍰案

一、裁罰時(shí)間：98年3月5日二、受裁罰對象：電汽共生股份有限公司為行為之負(fù)責(zé)人林XX。三、裁罰之法令依據(jù)：證券交易法第26條之3第8項(xiàng)及公開發(fā)行公司董事會議事辦法第3 條第1項(xiàng)規(guī)定。四、違反事實(shí)理由：電汽共生股份有限公司96年第2季並未召開董事會，核有違反 公開發(fā)行公司董事會議事辦法第3條第1項(xiàng)之規(guī)定。五、裁罰結(jié)果：證券交易法第178條第1項(xiàng)第7款及第179條規(guī)定，對該公司為行為之負(fù) 責(zé)人處罰鍰新臺幣24萬元。=================================================================21第3條董事會應(yīng)至少每季召開一次，並於議事規(guī)範(fàn)明定之。

健康科技股份有限公司為行為之負(fù)責(zé)人罰鍰案一、裁罰時(shí)間：98年2月3日二、受裁罰對象：健康科技股份有限公司為行為之負(fù)責(zé)人羅XX君。三、裁罰之法令依據(jù)：證券交易法第26條之3第8項(xiàng)及公開發(fā)行公司董事會議事辦法第3條第2項(xiàng)規(guī)定。四、違反事實(shí)理由：依「公開發(fā)行公司董事會議事辦法」第3條第2項(xiàng)、經(jīng)濟(jì)部95年7月14日經(jīng)商字第09502101500號函及90年10月29日商字第09002526570號函規(guī)定，董事會之召集應(yīng)載明召集事由，於7日前(自通知之翌日起算至開會前一日，算足公司法所定期間)通知各董事及監(jiān)察人，惟該公司96年4月24日及97年8月28日召開之董事會，分別於96年4月17日及97年8月24日始通知各董事及監(jiān)察人，核未依規(guī)定辦理。五、裁罰結(jié)果：依證券交易法第178條第1項(xiàng)第7款及第179條規(guī)定，對該公司為行為之負(fù)責(zé)人處罰鍰新臺幣24萬元。22 健康科技股份有限公司為行為之負(fù)責(zé)人罰鍰案22處海陸股份有限公司負(fù)責(zé)人罰鍰乙案一、裁罰時(shí)間：98年3月4日二、受裁罰對象：海陸股份有限公司為行為之負(fù)責(zé)人何xx。三、裁罰之法令依據(jù)：公開發(fā)行公司董事會議事辦法第3條第2項(xiàng)、證券交易法第26條之3規(guī)定。

四、違反事實(shí)理由：該公司96年4月18日及96年5月8日召集之董事會，以電話通知各董事及監(jiān)察人，未於開會7日前以書面方式通知，核有違反證券交易法第26條之3及公開發(fā)行公司董事會議事辦法第3條第2項(xiàng)規(guī)定之情事。五、裁罰結(jié)果：依證券交易法第178條第1項(xiàng)第7款及第179條規(guī)定，對該公司為行為之負(fù)責(zé)人處罰鍰新臺幣24萬元。23處海陸股份有限公司負(fù)責(zé)人罰鍰乙案23第9條召開董事會時(shí)，應(yīng)設(shè)簽名簿供出席董事簽到，並供查考。董事應(yīng)親自出席董事會，如不能親自出席，得依公司章程規(guī)定委託其他董事代理出席；如以視訊參與會議者，視為親自出席。董事委託其他董事代理出席董事會時(shí)，應(yīng)於每次出具委託書，並列舉召集事由之授權(quán)範(fàn)圍。第二項(xiàng)代理人，以受一人之委託為限。非董事代理出席董事會易居科技被罰24萬元(中央社記者潘智義臺北2008年7月4日電)行政院金融監(jiān)督管理委員會證券期貨局今天表示，易居科技有2位董事因故未能出席96年8月14日董事會，分別出具委託書委託非公司董事代理出席，不符「公開發(fā)行公司董事會議事辦法」第9條第2項(xiàng)規(guī)定。依證券交易法規(guī)定，罰公司負(fù)責(zé)人新臺幣24萬元。24第9條召開董事會時(shí)，應(yīng)設(shè)簽名簿供出席董事簽到，並供查考第18條公司應(yīng)將董事會之開會過程全程錄音或錄影存證，並至少保存五年，其保存得以電子方式為之。前項(xiàng)保存期限未屆滿前，發(fā)生關(guān)於董事會相關(guān)議決事項(xiàng)之訴訟時(shí)，相關(guān)錄音或錄影存證資料應(yīng)續(xù)予保存至訴訟終結(jié)止。以視訊會議召開董事會者，其視訊影音資料為議事錄之一部分，應(yīng)於公司存續(xù)期間妥善保存。受裁罰對象：非成企業(yè)股份有限公司為行為之負(fù)責(zé)人鍾XX君。三、裁罰之法令依據(jù)：證券交易法第26條之3第8項(xiàng)及公開發(fā)行公司董事會議事辦法第18條第1項(xiàng)規(guī)定。

四、違反事實(shí)理由：該公司97年3月21日董事會之召開過程，未依「公開發(fā)行公司董事會議事辦法」第18條第1項(xiàng)規(guī)定，全程錄音或錄影存證，並至少保存5年。五、裁罰結(jié)果：依證券交易法第178條第1項(xiàng)第7款及第179條規(guī)定，對該公司為行為之負(fù)責(zé)人處罰鍰新臺幣24萬元。25第18條公司應(yīng)將董事會之開會過程全程錄音或錄影存證，並貳、常見違反法規(guī)要點(diǎn)說明取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則第9條(2家)第19條(2家)第30條(21家)第33條(3家)26貳、常見違反法規(guī)要點(diǎn)說明取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則26事實(shí)發(fā)生日：指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。但屬需經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)之投資者，以上開日期或接獲主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)之日孰前者為準(zhǔn)。27事實(shí)發(fā)生日：指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會第9條公開發(fā)行公司取得或處分不動產(chǎn)或其他固定資產(chǎn)，除與政府機(jī)構(gòu)交易、自地委建、租地委建，或取得、處分供營業(yè)使用之機(jī)器設(shè)備外，交易金額達(dá)公司實(shí)收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者，應(yīng)先取得專業(yè)估價(jià)者出具之估價(jià)報(bào)告，並符合下列規(guī)定：一、因特殊原因須以限定價(jià)格、特定價(jià)格或特殊價(jià)格作為交易價(jià)格之參考依據(jù)時(shí)，該項(xiàng)交易應(yīng)先提經(jīng)董事會決議通過，未來交易條件變更者，亦應(yīng)比照上開程序辦理。二、交易金額達(dá)新臺幣十億元以上者，應(yīng)請二家以上之專業(yè)估價(jià)者估價(jià)。三、專業(yè)估價(jià)者之估價(jià)結(jié)果有下列情形之一者，應(yīng)洽請會計(jì)師依會計(jì)研究發(fā)展基金會所發(fā)布之審計(jì)準(zhǔn)則公報(bào)第二十號規(guī)定辦理，並對差異原因及交易價(jià)格之允當(dāng)性表示具體意見：（一）估價(jià)結(jié)果與交易金額差距達(dá)交易金額之百分之二十以上者。（二）二家以上專業(yè)估價(jià)者之估價(jià)結(jié)果差距達(dá)交易金額百分之十以上者。四、契約成立日前估價(jià)者，出具報(bào)告日期與契約成立日期不得逾三個(gè)月。但如其適用同一期公告現(xiàn)值且未逾六個(gè)月者，得由原專業(yè)估價(jià)者出具意見書。建設(shè)業(yè)除採用限定價(jià)格、特定價(jià)格或特殊價(jià)格作為交易價(jià)格之參考依據(jù)外，如有正當(dāng)理由未能即時(shí)取得估價(jià)報(bào)告者，應(yīng)於事實(shí)發(fā)生之日起二週內(nèi)取得估價(jià)報(bào)告及前項(xiàng)第三款之會計(jì)師意見28第9條公開發(fā)行公司取得或處分不動產(chǎn)或其他固定資產(chǎn)，除與處美滿人壽保險(xiǎn)股份有限公司為行為之負(fù)責(zé)人罰鍰乙案一、裁罰時(shí)間：98年2月13日二、受裁罰對象：美滿人壽保險(xiǎn)股份有限公司為行為之負(fù)責(zé)人鄧XX。三、裁罰之法令依據(jù)：證券交易法第36條之1及公開發(fā)行公司取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則第9條第1項(xiàng)第3款規(guī)定。四、違反事實(shí)理由：該公司97年7月24日與花旗(臺灣)商業(yè)銀行股份有限公司簽約購買臺北市信義段五小段29、29-1、29-7地號等三筆土地，交易總金額為新臺幣3,388,982,000元，所取具二家專業(yè)估價(jià)者之估價(jià)結(jié)果差距386,008,360元，已達(dá)交易金額10%以上，惟未洽請會計(jì)師依財(cái)團(tuán)法人中華民國會計(jì)研究發(fā)展基金會所發(fā)布之審計(jì)準(zhǔn)則公報(bào)第20號規(guī)定辦理，並對差異原因及交易價(jià)格之允當(dāng)性表示具體意見，核有未依「公開發(fā)行公司取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則」第9條第1項(xiàng)第3款規(guī)定辦理。五、裁罰結(jié)果：依證券交易法第178條第1項(xiàng)第7款及第179條規(guī)定，對該公司為行為之負(fù)責(zé)人處罰鍰新臺幣24萬元。29處美滿人壽保險(xiǎn)股份有限公司為行為之負(fù)責(zé)人罰鍰乙案29第19條公開發(fā)行公司從事衍生性商品交易，應(yīng)採行下列風(fēng)險(xiǎn)管理措施：一、風(fēng)險(xiǎn)管理範(fàn)圍，應(yīng)包括信用、市場價(jià)格、流動性、現(xiàn)金流量、作業(yè)及法律等風(fēng)險(xiǎn)管理。二、從事衍生性商品之交易人員及確認(rèn)、交割等作業(yè)人員不得互相兼任。三、風(fēng)險(xiǎn)之衡量、監(jiān)督與控制人員應(yīng)與前款人員分屬不同部門，並應(yīng)向董事會或向不負(fù)交易或部位決策責(zé)任之高階主管人員報(bào)告。四、衍生性商品交易所持有之部位至少每週應(yīng)評估一次，惟若為業(yè)務(wù)需要辦理之避險(xiǎn)性交易至少每月應(yīng)評估二次，其評估報(bào)告應(yīng)呈送董事會授權(quán)之高階主管人員。五、其他重要風(fēng)險(xiǎn)管理措施。處源大工業(yè)股份有限公司為行為之負(fù)責(zé)人罰鍰乙案一、裁罰時(shí)間：98年4月23日

二、受裁罰對象：源大工業(yè)股份有限公司為行為之負(fù)責(zé)人黃XX君三、裁罰之法令依據(jù)：證券交易法第36條之1及公開發(fā)行公司取得及處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則第19條第4款規(guī)定。

四、違反事實(shí)理由：該公司93年10月至97年4月持有避險(xiǎn)性衍生性商品之部位係採每月評估一次，未至少每月評估2次，核已違反「公開發(fā)行公司取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則」第19條第4款規(guī)定。

五、裁罰結(jié)果：依證券交易法第178條第1項(xiàng)第7款及第179條規(guī)定，對該公司為行為之負(fù)責(zé)人處罰鍰新臺幣24萬元。30第19條公開發(fā)行公司從事衍生性商品交易，應(yīng)採行下列風(fēng)險(xiǎn)第30條公開發(fā)行公司取得或處分資產(chǎn)，有下列情形者，應(yīng)按性質(zhì)依規(guī)定格式，於事實(shí)發(fā)生之日起二日內(nèi)將相關(guān)資訊於本會指定網(wǎng)站辦理公告申報(bào)：一、向關(guān)係人取得不動產(chǎn)。二、從事大陸地區(qū)投資。三、進(jìn)行合併、分割、收購或股份受讓。四、從事衍生性商品交易損失達(dá)所訂處理程序規(guī)定之全部或個(gè)別契約損失上限金額。五、除前四款以外之資產(chǎn)交易或金融機(jī)構(gòu)處分債權(quán)，其交易金額達(dá)公司實(shí)收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者。但下列情形不在此限：（一）買賣公債。（二）以投資為專業(yè)者，於海內(nèi)外證券交易所或證券商營業(yè)處所所為之有價(jià)證券買賣。（三）買賣附買回、賣回條件之債券。（四）取得或處分之資產(chǎn)種類屬供營業(yè)使用之機(jī)器設(shè)備且其交易對象非為關(guān)係人，交易金額未達(dá)新臺幣五億元以上。（五）經(jīng)營營建業(yè)務(wù)之公開發(fā)行公司取得或處分供營建使用之不動產(chǎn)且其交易對象非為關(guān)係人，交易金額未達(dá)新臺幣五億元以上。（六）以自地委建、合建分屋、合建分成、合建分售方式取得不動產(chǎn)，公司預(yù)計(jì)投入之交易金額未達(dá)新臺幣五億元以上。31第30條公開發(fā)行公司取得或處分資產(chǎn)，有下列情形者，應(yīng)按第30條(績)前項(xiàng)交易金額依下列方式計(jì)算之：一、每筆交易金額。二、一年內(nèi)累積與同一相對人取得或處分同一性質(zhì)標(biāo)的交易之金額。三、一年內(nèi)累積取得或處分（取得、處分分別累積）同一開發(fā)計(jì)畫不動產(chǎn)之金額。四、一年內(nèi)累積取得或處分（取得、處分分別累積）同一有價(jià)證券之金額第二項(xiàng)所稱一年內(nèi)係以本次交易事實(shí)發(fā)生之日為基準(zhǔn)，往前追溯推算一年，已依本準(zhǔn)則規(guī)定公告部分免再計(jì)入。公開發(fā)行公司應(yīng)按月將本公司及其非屬國內(nèi)公開發(fā)行公司之子公司截至上月底止從事衍生性商品交易之情形依規(guī)定格式，於每月十日前輸入本會指定之資訊申報(bào)網(wǎng)站。公開發(fā)行公司依規(guī)定應(yīng)公告項(xiàng)目如於公告時(shí)有錯(cuò)誤或缺漏而應(yīng)予補(bǔ)正時(shí)，應(yīng)將全部項(xiàng)目重行公告申報(bào)。公開發(fā)行公司取得或處分資產(chǎn)，應(yīng)將相關(guān)契約、議事錄、備查簿、估價(jià)報(bào)告、會計(jì)師、律師或證券承銷商之意見書備置於本公司，除其他法律另有規(guī)定者外，至少保存五年。32第30條(績)32處日興股份有限公司負(fù)責(zé)人罰鍰案一、裁罰時(shí)間：98年2月11日二、受裁罰對象：日興股份有限公司為行為負(fù)責(zé)人呂XX君。三、裁罰之法令依據(jù)：證券交易法第36條之1及公開發(fā)行公司取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則第30條第1項(xiàng)第2款規(guī)定。

四、違反事實(shí)理由：日興股份有限公司97年8月1日董事會決議透過轉(zhuǎn)投資增加對大陸投資，惟延遲至97年9月1日及30日始辦理公告申報(bào)，核有違反證券交易法第36條之1及「公開發(fā)行公司取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則」第30條第1項(xiàng)第2款應(yīng)於事實(shí)發(fā)生之日起2日內(nèi)辦理公告申報(bào)之規(guī)定。五、裁罰結(jié)果：依證券交易法第178條第1項(xiàng)第7款及第179條規(guī)定，對該公司為行為之負(fù)責(zé)人處罰鍰新臺幣24萬元。==========================================================================處聯(lián)大投資控股股份有限公司負(fù)責(zé)人罰鍰案一、裁罰時(shí)間：98年6月15日二、受裁罰對象：聯(lián)大投資控股股份有限公司為行為之負(fù)責(zé)人黃XX君。三、裁罰之法令依據(jù)：證券交易法第36條之1及公開發(fā)行公司取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則第30條第1項(xiàng)第4款及第33條規(guī)定。

四、違反事實(shí)理由：聯(lián)大投資控股股份有限公司之子公司凱悌股份有限公司於97年8月31日時(shí)從事衍生性商品交易損失已達(dá)其所訂處理程序規(guī)定之損失上限金額，惟大聯(lián)大投資控股股份有限公司遲至98年4月27日始於公開資訊觀測站進(jìn)行公告申報(bào)，核未依公開發(fā)行公司取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則第30條第1項(xiàng)第4款及第33條規(guī)定辦理。五、裁罰結(jié)果：依證券交易法第178條第1項(xiàng)第7款及第179條規(guī)定，對該公司為行為之負(fù)責(zé)人處罰鍰新臺幣24萬元。33處日興股份有限

處大正€科技股份有限公司為行為之負(fù)責(zé)人罰鍰乙案一、裁罰時(shí)間：98年1月6日二、受裁罰對象：大正科技股份有限公司為行為之負(fù)責(zé)人游xx。三、裁罰之法令依據(jù)：證券交易法第36條之1及公開發(fā)行公司取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則第30條第1項(xiàng)第5款規(guī)定。四、違反事實(shí)理由：大正科技股份有限公司於96年至97年間累積取得及處分元大萬泰債券型基金，已達(dá)該公司實(shí)收資本額之20%，核未依公開發(fā)行公司取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則第30條第1項(xiàng)第5款規(guī)定，於事實(shí)發(fā)生之日起2日內(nèi)辦理公告申報(bào)。

五、裁罰結(jié)果：依證券交易法第178條第1項(xiàng)第7款及第179條規(guī)定，對該公司為行為之負(fù)責(zé)人處罰鍰新臺幣24萬元。============================================================================處威達(dá)電信多媒體股份有限公司為行為之負(fù)責(zé)人罰鍰乙案一、裁罰時(shí)間：98年2月3日二、受裁罰對象：威達(dá)電信多媒體股份有限公司為行為之負(fù)責(zé)人賴xx

三、裁罰之法令依據(jù)：證券交易法第36條之1、公開發(fā)行公司取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則第30條第1項(xiàng)第5款規(guī)定。

四、違反事實(shí)理由：該公司96年2月9日董事會決議購買通訊設(shè)備及機(jī)器設(shè)備乙批，分別於96年8月1日及96年4月2日簽訂契約，交易金額分別為521,481仟元及594,282仟元，惟遲至97年9月23日始公告申報(bào)，核有未依「公開發(fā)行公司取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則」第30條第1項(xiàng)第5款之規(guī)定，於事實(shí)發(fā)生之日起2日內(nèi)公告申報(bào)。

五、裁罰結(jié)果：依證券交易法第178條第1項(xiàng)第7款及第179條規(guī)定，對該公司為行為之負(fù)責(zé)人處罰鍰新臺幣24萬元。34處大

處常田工業(yè)股份有限公司負(fù)責(zé)人罰鍰案一、裁罰時(shí)間：98年2月27日二、受裁罰對象：常田工業(yè)股份有限公司為行為負(fù)責(zé)人林xx君。三、裁罰之法令依據(jù)：證券交易法第36條之1、公開發(fā)行公司取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則第30條第4項(xiàng)及第5項(xiàng)等規(guī)定。四、違反事實(shí)理由：常田工業(yè)股份有限公司從事衍生性商品之交易未按月將其97年1月至10月從事外匯衍生性金融商品交易資訊，於次月10日前辦理公告申報(bào)，遲至97年12月10日始辦理補(bǔ)正公告等缺失。

五、裁罰結(jié)果：依證券交易法第178條第1項(xiàng)第7款及第179條規(guī)定，對該公司為行為負(fù)責(zé)人處罰鍰新臺幣24萬元。35處常田工業(yè)股份有限公司負(fù)責(zé)人罰鍰案第33條公開發(fā)行公司之子公司非屬國內(nèi)公開發(fā)行公司，取得或處分資產(chǎn)有第三章規(guī)定應(yīng)公告申報(bào)情事者，由公開發(fā)行公司為之。前項(xiàng)子公司適用第三十條第一項(xiàng)第五款之應(yīng)公告申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)達(dá)實(shí)收資本額百分之二十規(guī)定，以公開發(fā)行公司之實(shí)收資本額為準(zhǔn)。處聯(lián)大投資控股股份有限公司負(fù)責(zé)人罰鍰案一、裁罰時(shí)間：98年6月15日二、受裁罰對象：聯(lián)大投資控股股份有限公司為行為之負(fù)責(zé)人黃xx君。

三、裁罰之法令依據(jù)：證券交易法第36條之1及公開發(fā)行公司取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則第30條第1項(xiàng)第4款及第33條規(guī)定。四、違反事實(shí)理由：聯(lián)大投資控股股份有限公司之子公司凱悌股份有限公司於97年8月31日時(shí)從事衍生性商品交易損失已達(dá)其所訂處理程序規(guī)定之損失上限金額，惟聯(lián)大投資控股股份有限公司遲至98年4月27日始於公開資訊觀測站進(jìn)行公告申報(bào)，核未依公開發(fā)行公司取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則第30條第1項(xiàng)第4款及第33條規(guī)定辦理。五、裁罰結(jié)果：依證券交易法第178條第1項(xiàng)第7款及第179條規(guī)定，對該公司為行為之負(fù)責(zé)人處罰鍰新臺幣24萬元。36第33條公開發(fā)行公司之子公司非屬國內(nèi)公開發(fā)行公司，取得貳、常見違反法規(guī)要點(diǎn)說明會計(jì)主管資格條件及專業(yè)進(jìn)修辦法第3條(2家)第9條(1家)37貳、常見違反法規(guī)要點(diǎn)說明會計(jì)主管資格條件及專業(yè)進(jìn)修辦法37第3條會計(jì)主管應(yīng)具備下列資格條件之一：一、取得會計(jì)師執(zhí)業(yè)資格。二、具公開發(fā)行公司、證券期貨或銀行保險(xiǎn)等金融業(yè)主辦會計(jì)或會計(jì)主管經(jīng)驗(yàn)合計(jì)五年以上。三、具公開發(fā)行公司、證券期貨或銀行保險(xiǎn)等金融業(yè)會計(jì)或內(nèi)部稽核業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)合計(jì)三年以上，或於公務(wù)機(jī)關(guān)、公營事業(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)任會計(jì)、審計(jì)相關(guān)職務(wù)合計(jì)三年以上，且符合下列條件之一：（一）經(jīng)教育部承認(rèn)之國內(nèi)外?？埔陨蠈W(xué)校會計(jì)科、系、組、所畢業(yè)，或取得?？埔陨蠈W(xué)校同等學(xué)力證明。（二）曾於經(jīng)教育部承認(rèn)之國內(nèi)外?？埔陨蠈W(xué)校修畢會計(jì)或?qū)徲?jì)科目合計(jì)二十學(xué)分以上。（三）普通考試或相當(dāng)普通考試以上之會計(jì)或?qū)徲?jì)考試及格。四、曾於經(jīng)教育部承認(rèn)之國內(nèi)外?？埔陨蠈W(xué)校修畢會計(jì)或?qū)徲?jì)科目合計(jì)二十學(xué)分以上，且於符合會計(jì)師辦理公開發(fā)行公司財(cái)務(wù)報(bào)告查核簽證核準(zhǔn)準(zhǔn)則之聯(lián)合會計(jì)師事務(wù)所從事審計(jì)工作合計(jì)三年以上。處大元股份有限公司負(fù)責(zé)人罰鍰乙案一、裁罰時(shí)間：98年1月12日。二、受裁罰之對象：大元股份有限公司為行為之負(fù)責(zé)人呂XX君。三、裁罰之法令依據(jù)：證券交易法第14條第3項(xiàng)、發(fā)行人證券商證券交易所會計(jì)主管資格條件及專業(yè)進(jìn)修辦法第3條。四、違反之事實(shí)理由：大元股份有限公司公告申報(bào)之97年第3季財(cái)務(wù)報(bào)告，未依證券交易法第14條第3項(xiàng)規(guī)定，由符合發(fā)行人證券商證券交易所會計(jì)主管資格條件及專業(yè)進(jìn)修辦法第3條規(guī)定之會計(jì)主管簽名或蓋章。五、裁罰結(jié)果：依證券交易法第178條第1項(xiàng)第2款及第179條規(guī)定，就大園汽電共生股份有限公司之違規(guī)行為，處為行為之負(fù)責(zé)人罰鍰新臺幣24萬元。38第3條會計(jì)主管應(yīng)具備下列資格條件之一：第9條發(fā)行人、證券商及證券交易所應(yīng)依下列規(guī)定向主管機(jī)關(guān)申報(bào)會計(jì)主管專業(yè)進(jìn)修之相關(guān)資訊：一、於本辦法發(fā)布之日起一個(gè)月內(nèi)，公司應(yīng)將會計(jì)主管之姓名、年齡、學(xué)歷及符合第三條之資格條件及所受訓(xùn)練等資料，於主管機(jī)關(guān)指定之網(wǎng)際網(wǎng)路資訊系統(tǒng)申報(bào)主管機(jī)關(guān)備查。會計(jì)主管有異動者，公司亦應(yīng)於事實(shí)發(fā)生之日起二日內(nèi)將異動原因及異動內(nèi)容，於主管機(jī)關(guān)指定之網(wǎng)際網(wǎng)路資訊系統(tǒng)申報(bào)主管機(jī)關(guān)備查。二、每年一月底前需將會計(jì)主管之姓名及前一年度之進(jìn)修情形於主管機(jī)關(guān)指定之網(wǎng)際網(wǎng)路資訊系統(tǒng)申報(bào)主管機(jī)關(guān)備查。處北港有線電視股份有限公司負(fù)責(zé)人罰鍰乙案一、裁罰時(shí)間：98年3月19日二、受裁罰之對象：北港有線電視股份有限公司（以下簡稱北港公司）負(fù)責(zé)人林XX君三、裁罰之法令依據(jù)：證券交易法第14條第4項(xiàng)、發(fā)行人證券商證券交易所會計(jì)主管資格條件及專業(yè)進(jìn)修辦法（以下簡稱進(jìn)修辦法）第9條第1款。四、違反之事實(shí)理由：北港公司97年9月26日因內(nèi)部職務(wù)調(diào)整，而會計(jì)主管有異動，惟遲至98年1月8日始公告申報(bào)，核有未依進(jìn)修辦法第9條第1款規(guī)定，於事實(shí)發(fā)生之日起2日內(nèi)將異動原因及異動內(nèi)容，於主管機(jī)關(guān)指定之網(wǎng)際網(wǎng)路資訊系統(tǒng)申報(bào)主管機(jī)關(guān)備查之情事。五、裁罰結(jié)果：依證券交易法178條第1項(xiàng)第4款及第179條規(guī)定，就北港公司違規(guī)行為，處為行為之負(fù)責(zé)人罰鍰新臺幣24萬元。39第9條發(fā)行人、證券商及證券交易所應(yīng)依下列規(guī)定向主管機(jī)關(guān)貳、常見違反法規(guī)要點(diǎn)說明證券交易法施行細(xì)則第7條第6款~9款(5家)40貳、常見違反法規(guī)要點(diǎn)說明證券交易法施行細(xì)則40第7條本法第三十六條第二項(xiàng)第二款所定發(fā)生對股東權(quán)益或證券價(jià)格有重大影響之事項(xiàng)，指下列事項(xiàng)之一：一、存款不足之退票、拒絕往來或其他喪失債信情事者。二、因訴訟、非訟、行政處分、行政爭訟、保全程序或強(qiáng)制執(zhí)行事件，對公司財(cái)務(wù)或業(yè)務(wù)有重大影響者。三、嚴(yán)重減產(chǎn)或全部或部分停工、公司廠房或主要設(shè)備出租、全部或主要部分資產(chǎn)質(zhì)押，對公司營業(yè)有影響者。四、有公司法第一百八十五條第一項(xiàng)所定各款情事之一者。五、經(jīng)法院依公司法第二百八十七條第一項(xiàng)第五款規(guī)定其股票為禁止轉(zhuǎn)讓之裁定者。六、董事長、總經(jīng)理或三分之一以上董事發(fā)生變動者。七、變更簽證會計(jì)師者。但變更事由係會計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部調(diào)整者，不包括在內(nèi)。八、重要備忘錄、策略聯(lián)盟或其他業(yè)務(wù)合作計(jì)畫或重要契約之簽訂、變更、終止或解除、改變業(yè)務(wù)計(jì)畫之重要內(nèi)容、完成新產(chǎn)品開發(fā)、試驗(yàn)之產(chǎn)品已開發(fā)成功且正式進(jìn)入量產(chǎn)階段、收購他人企業(yè)、取得或出讓專利權(quán)、商標(biāo)專用權(quán)、著作權(quán)或其他智慧財(cái)產(chǎn)權(quán)之交易，對公司財(cái)務(wù)或業(yè)務(wù)有重大影響者。九、其他足以影響公司繼續(xù)營運(yùn)之重大情事者。處英保達(dá)股份有限公司負(fù)責(zé)人罰鍰案一、裁罰時(shí)間：98年2月5日二、受裁罰對象：英保達(dá)股份有限公司為行為之負(fù)責(zé)人李XX。三、裁罰之法令依據(jù)：證券交易法第36條第2項(xiàng)第2款及證券交易法施行細(xì)則第7條第6款規(guī)定。四、違反事實(shí)理由：英保達(dá)股份有限公司於97年6月16日經(jīng)股東會決議改選董事變動達(dá)1/3以上及同日經(jīng)董事會決議改選董事長，惟遲至同年6月20日始公告，未於事實(shí)發(fā)生日起2日內(nèi)公告，核有證券交易法第36條第2項(xiàng)第2款及證券交易法施行細(xì)則第7條第6款之規(guī)定情事。

五、裁罰結(jié)果：證券交易法第178條第1項(xiàng)第4款及第179條規(guī)定，對該公司為行為之負(fù)責(zé)人處罰鍰新臺幣24萬元。41第7條本法第三十六條第二項(xiàng)第二款所定發(fā)生對股東權(quán)益或證

聯(lián)名科技股份有限公司負(fù)責(zé)人罰鍰乙案一、裁罰時(shí)間：98年3月16日二、受裁罰對象：聯(lián)名科技股份有限公司為行為之負(fù)責(zé)人許XX君。

三、裁罰之法令依據(jù)：證券交易法第36條第2項(xiàng)第2款、同法施行細(xì)則第7條第8款規(guī)定。

四、違反事實(shí)理由：聯(lián)名科技股份有限公司於97年7月3日與關(guān)係人數(shù)碼網(wǎng)路科技股份有限公司簽訂重要合約，屬證券交易法施行細(xì)則第7條第8款規(guī)定之情事，該公司遲至97年10月7日方辦理公告，未依證券交易法第36條第2項(xiàng)第2款規(guī)定，於事實(shí)發(fā)生之日起2日內(nèi)辦理公告申報(bào)。五、裁罰結(jié)果：依證券交易法第178條第1項(xiàng)第4款及第179條規(guī)定，對該公司為行為之負(fù)責(zé)人處罰鍰新臺幣24萬元。=====================================================================處常田工業(yè)股份有限公司負(fù)責(zé)人罰鍰案一、裁罰時(shí)間：98年2月23日二、受裁罰對象：常田工業(yè)股份有限公司為行為負(fù)責(zé)人林XX君。三、裁罰之法令依據(jù)：證券交易法第36條第2項(xiàng)、證券交易法施行細(xì)則第7條第9款規(guī)定。

四、違反事實(shí)理由：常田工業(yè)股份有限公司於97年10月8日即已得知財(cái)務(wù)部副理因操作外匯衍生性金融商品交易虧損已超過實(shí)收資本額，核屬證券交易法施行細(xì)則第7條第9款「其他足以影響公司繼續(xù)營運(yùn)之重大情事者」，惟該公司未依證券交易法第36條第2項(xiàng)規(guī)定，於事實(shí)發(fā)生之日起2日內(nèi)辦理公告申報(bào)，遲至97年12月5日始辦理公告申報(bào)。五、裁罰結(jié)果：依證券交易法第178條第1項(xiàng)第4款及第179條規(guī)定，對該公司為行為負(fù)責(zé)人處罰鍰新臺幣24萬元。42聯(lián)名科技股份簡報(bào)完畢

敬請指教！43簡報(bào)完畢

敬請指教！43資訊應(yīng)申報(bào)注意事項(xiàng)及常見缺失說明證券櫃檯買賣中心上櫃監(jiān)理部資訊申報(bào)小組中華民國九十八年十二月44資訊應(yīng)申報(bào)注意事項(xiàng)及常見缺失說明證券櫃檯買賣中心上櫃監(jiān)理部資資訊應(yīng)申報(bào)注意事項(xiàng)及常見缺失說明壹、資訊申報(bào)相關(guān)規(guī)範(fàn)貳、常見違反法規(guī)要點(diǎn)說明45資訊應(yīng)申報(bào)注意事項(xiàng)及常見缺失說明壹、資訊申報(bào)相關(guān)規(guī)範(fàn)2資訊應(yīng)申報(bào)注意事項(xiàng)及常見缺失說明壹、資訊申報(bào)相關(guān)規(guī)範(fàn)貳、常見違反法規(guī)要點(diǎn)說明46資訊應(yīng)申報(bào)注意事項(xiàng)及常見缺失說明壹、資訊申報(bào)相關(guān)規(guī)範(fàn)3壹、資訊申報(bào)相關(guān)規(guī)範(fàn)櫃買中心對有價(jià)證券資訊申報(bào)作業(yè)辦法(興櫃:興櫃股票審查準(zhǔn)則第33條)櫃買中心上櫃公司重大訊息查證暨公開處理程序(興櫃:興櫃股票審查準(zhǔn)則第34，35條)公開發(fā)行公司取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則公開發(fā)行公司董事會議事辦法47壹、資訊申報(bào)相關(guān)規(guī)範(fàn)櫃買中心對有價(jià)證券資訊申報(bào)作業(yè)辦法(興櫃壹、申資訊申報(bào)相關(guān)規(guī)範(fàn)(續(xù))公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則公開發(fā)行公司建立內(nèi)部控制制度處理準(zhǔn)則發(fā)行人募集與發(fā)行(海外)有價(jià)證券處理準(zhǔn)則會計(jì)主管資格條件及專業(yè)進(jìn)修辦法前述法規(guī)查詢網(wǎng)址http//.tw/new.asp法規(guī)名稱查詢(輸入關(guān)鍵字即可查詢)48壹、申資訊申報(bào)相關(guān)規(guī)範(fàn)(續(xù))公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處壹、申資訊申報(bào)相關(guān)規(guī)範(fàn)(續(xù))另外重要參考資訊：上/興櫃公司應(yīng)辦事項(xiàng)一覽表之下載位址http//.tw/ch/index.php(櫃買中心網(wǎng)頁)上/興櫃公司文件下載應(yīng)辦事項(xiàng)與電子信箱手冊上/興公櫃公司應(yīng)辦事項(xiàng)一覽表證期局相關(guān)法令問答集參考資訊http//.tw/(證期局網(wǎng)址)便民服務(wù)問答集49壹、申資訊申報(bào)相關(guān)規(guī)範(fàn)(續(xù))另外重要參考資訊：6資訊應(yīng)申報(bào)注意事項(xiàng)及常見缺失說明壹、資訊申報(bào)相關(guān)規(guī)範(fàn)貳、常見違反法規(guī)要點(diǎn)說明50資訊應(yīng)申報(bào)注意事項(xiàng)及常見缺失說明壹、資訊申報(bào)相關(guān)規(guī)範(fàn)7貳、常見違反法規(guī)重點(diǎn)說明資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則(3,10,14,17,19,21,22,24,25)公開發(fā)行公司董事會議事辦法(3,9,18)公開發(fā)行公司取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則(9,19,30,33)會計(jì)主管資格條件及專業(yè)進(jìn)修辦法(3,9)證券交易法施行細(xì)則第7條(6,8,9款)51貳、常見違反法規(guī)重點(diǎn)說明資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則(3,1098年1月~98年9月違反法規(guī)統(tǒng)計(jì)一覽表項(xiàng)次法規(guī)項(xiàng)目違反家數(shù)1資金貸與備書保證3條22資金貸與備書保證10條23資金貸與備書保證14條44資金貸與備書保證17條15資金貸與備書保證21條46資金貸與備書保證22條27資金貸與備書保證24條28資金貸與備書保證25條79董事會議事辦法第3條規(guī)定510董事會議事辦法第18條第1項(xiàng)規(guī)定111取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則第7條規(guī)定212取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則第9條第1項(xiàng)第3款規(guī)定213取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則第10條規(guī)定114取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則第14條規(guī)定115取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則第15條規(guī)定116取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則第19條第4款規(guī)定217取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則第30條規(guī)定2218取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則第33條規(guī)定319會計(jì)主管資格條件及專業(yè)進(jìn)修辦法第3條規(guī)定420會計(jì)主管資格條件及專業(yè)進(jìn)修辦法第9條規(guī)定221證券交易法施行細(xì)則第7條第6款322證券交易法施行細(xì)則第7條第8款123證券交易法施行細(xì)則第7條第9款1共計(jì)

755298年1月~98年9月違反法規(guī)統(tǒng)計(jì)一覽表項(xiàng)次法規(guī)項(xiàng)目違反家數(shù)貳、常見違反法規(guī)要點(diǎn)說明資金貸與及背書保證第3條(2家),第10條(2家)第14條(4家),第17條(1家)第21條(4家),第22條(2家)第24條(2家)第25條(7家) 53貳、常見違反法規(guī)要點(diǎn)說明資金貸與及背書保證10第3條公開發(fā)行公司依公司法第十五條規(guī)定，其資金除有下列各款情形外，不得貸與股東或任何他人：一、公司間或與行號間業(yè)務(wù)往來者。二、公司間或與行號間有短期融通資金之必要者。融資金額不得超過貸與企業(yè)淨(jìng)值之百分之四十。前項(xiàng)所稱短期，係指一年。但公司之營業(yè)週期長於一年者，以營業(yè)週期為準(zhǔn)。第一項(xiàng)第二款所稱融資金額，係指公開發(fā)行公司短期融通資金之累計(jì)餘額。公開發(fā)行公司直接及間接持有表決權(quán)股份百分之百之國外公司間，從事資金貸與，不受第一項(xiàng)第二款之限制。54第3條公開發(fā)行公司依公司法第十五條規(guī)定，其資金除有下列

處億廣電子工業(yè)股份有限公司負(fù)責(zé)人罰鍰乙案一、裁罰時(shí)間：98年6月9日二、受裁罰之對象：億廣電子工業(yè)股份有限公司負(fù)責(zé)人葉XX君三、裁罰之法令依據(jù)：證券交易法第36條之1及公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則（以下簡稱處理準(zhǔn)則）第3條。四、違反之事實(shí)理由：億廣電子工業(yè)股份有限公司因短期融通資金之需要，於96年11月28日資金貸與子公司百誼投資股份有限公司新臺幣8億元，其貸與期間已逾1年，核有違反處理準(zhǔn)則第3條資金貸與不得超過一年或營業(yè)週期之規(guī)定。五、裁罰結(jié)果：依證券交易法第178條第1項(xiàng)第7款及第179條規(guī)定，就億廣公司之違規(guī)行為，處為行為之負(fù)責(zé)人罰鍰新臺幣24萬元。55處億廣電子工第10條公開發(fā)行公司之子公司擬將資金貸與他人者，公開發(fā)行公司應(yīng)命該子公司依本準(zhǔn)則規(guī)定訂定資金貸與他人作業(yè)程序，並應(yīng)依所定作業(yè)程序辦理。道正工業(yè)股份有限公司違反行為時(shí)公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則之處分案一、裁罰時(shí)間：98年1月19日二、受裁罰之對象：道正工業(yè)股份有限公司負(fù)責(zé)人陳xx君三、裁罰之法令依據(jù)：證券交易法第36條之1及行為時(shí)公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則第10條。四、違反事實(shí)理由：道正工業(yè)股份有限公司（以下簡稱道正公司）之子公司-ExcellentGrowthInvestmentsLimited（以下簡稱ExcellentLtd.），於97年上半年度分別資金貸與正道公司及子公司-道正汽車配件（福州）有限公司，卻未訂定資金貸與他人作業(yè)程序。道正公司未督促子公司-Excellent

Ltd.訂定資金貸與他人作業(yè)程序，違反行為時(shí)公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則第10條規(guī)定。五、裁罰結(jié)果：依證券交易法第178條第1項(xiàng)第7款及第179條規(guī)定，就道正公司之違規(guī)行為，處為行為之負(fù)責(zé)人罰鍰新臺幣24萬元。56第10條公開發(fā)行公司之子公司擬將資金貸與他人者，公開發(fā)第14條公開發(fā)行公司將公司資金貸與他人前，應(yīng)審慎評估是否符合本準(zhǔn)則及公司所訂資金貸與他人作業(yè)程序之規(guī)定，併同第九條第六款之評估結(jié)果提董事會決議後辦理，不得授權(quán)其他人決定。公開發(fā)行公司已設(shè)置獨(dú)立董事者，其將資金貸與他人，應(yīng)充分考量各獨(dú)立董事之意見，並將其同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會紀(jì)錄處威橋科技股份有限公司為行為之負(fù)責(zé)人罰鍰乙案一、裁罰時(shí)間：98年3月13日二、受裁罰之對象：威橋科技股份有限公司負(fù)責(zé)人潘xx君三、裁罰之法令依據(jù)：證券交易法第36條之1、公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則（以下簡稱處理準(zhǔn)則）第14條四、違反之事實(shí)理由：威橋科技股份有限公司（以下簡稱僑威公司）分別於97年3月28日、6月25日及11月6日董事會決議資金貸與持股44.3％之轉(zhuǎn)投資公司虹碩科技股份有限公司總計(jì)新臺幣19,508千元，惟查前述3次董事會決議通過之資金貸與情事，係由該公司董事長決行後，再分別報(bào)經(jīng)董事會追認(rèn)，核有違反資金貸與必須提董事會決議後辦理，不得授權(quán)他人決定之規(guī)定。五、裁罰結(jié)果：依證券交易法第178條第1項(xiàng)第7款及第179條規(guī)定，就該公司之違規(guī)行為，處為行為之負(fù)責(zé)人罰鍰新臺幣24萬元。57第14條公開發(fā)行公司將公司資金貸與他人前，應(yīng)審慎評估是第17條公開發(fā)行公司為他人背書或提供保證前，應(yīng)審慎評估是否符合本準(zhǔn)則及公司所訂背書保證作業(yè)程序之規(guī)定，併同第十二條第五款之評估結(jié)果提報(bào)董事會決議後辦理，或董事會依第十二條第八款授權(quán)董事長在一定額度內(nèi)決行，事後再報(bào)經(jīng)最近期之董事會追認(rèn)。公開發(fā)行公司已設(shè)置獨(dú)立董事者，其為他人背書保證，應(yīng)充分考量各獨(dú)立董事之意見，並將其同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會紀(jì)錄。公開發(fā)行公司應(yīng)以向經(jīng)濟(jì)部申請登記之公司印章為背書保證之專用印鑑章，該印鑑章應(yīng)由經(jīng)董事會同意之專責(zé)人員保管，並依所訂程序，始得鈐印或簽發(fā)票據(jù)。對國外公司為保證行為時(shí)，公司所出具之保證函應(yīng)由董事會授權(quán)之人簽署

中關(guān)股份有限公司背書保證違反規(guī)定之處分案一、裁罰時(shí)間：98年6月22日二、受裁罰之對象：中關(guān)股份有限公司負(fù)責(zé)人洪xx君三、裁罰之法令依據(jù)：證券交易法第36條之1及公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則第17條。

四、違反事實(shí)理由：中關(guān)股份有限公司（以下簡稱中關(guān)公司）自97年10月起為子公司-GrandHomeHoldingsInc.背書保證，97年度及98年第1季對該子公司背書保證最高金額分別達(dá)新臺幣（以下同）413,775千元及559,827千元，97年底及98年第1季底該背書保證餘額分別為404,688千元及530,778千元，均已超過該公司背書保證作業(yè)程序所訂對單一企業(yè)背書保證限額283,586千元及283,752千元；暨該公司97年底及98年第1季底對他人背書保證總額分別為745,184千元及1,020,378千元，亦已超過所訂得背書保證總額之限額708,966千元及709,379千元，上開超限違反「公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則」第17條第1項(xiàng)規(guī)定。五、裁罰結(jié)果：依證券交易法第178條第1項(xiàng)第7款及第179條規(guī)定，就中關(guān)公司之違規(guī)行為，處為行為之負(fù)責(zé)人罰鍰新臺幣24萬元。58第17條公開發(fā)行公司為他人背書或提供保證前，應(yīng)審慎評估第21條公開發(fā)行公司應(yīng)於每月十日前公告申報(bào)本公司及子公司上月份資金貸與餘額。

處友聯(lián)車材製造股份有限公司負(fù)責(zé)人罰鍰乙案一、裁罰時(shí)間：98年1月21日。二、受裁罰之對象：友聯(lián)車材製造股份有限公司（以下簡稱友聯(lián)車材）負(fù)責(zé)人嚴(yán)XX君。

三、裁罰之法令依據(jù)：證券交易法第36條之1、公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則（以下簡稱處理準(zhǔn)則）第21條。四、違反之事實(shí)理由：友聯(lián)車材轉(zhuǎn)投資之子公司友聯(lián)投資有限公司（UniInvestmentCompanyLimited）96年12月資金貸與友聯(lián)車材美金650萬元，友聯(lián)車材未於每月10日前代該子公司公告申報(bào)上開資金貸與餘額，而於98年1月9日始補(bǔ)行公告申報(bào)，核有未符處理準(zhǔn)則第21條規(guī)定。

五、裁罰結(jié)果：依證券交易法第178條第1項(xiàng)第7款及第179條規(guī)定，就友聯(lián)車材違規(guī)行為，處為行為之負(fù)責(zé)人罰鍰新臺幣24萬元。59第21條公開發(fā)行公司應(yīng)於每月十日前公告申報(bào)本公司及子公第22條公開發(fā)行公司資金貸與達(dá)下列標(biāo)準(zhǔn)之一者，應(yīng)於事實(shí)發(fā)生之日起二日內(nèi)公告申報(bào)：一、公開發(fā)行公司及其子公司資金貸與他人之餘額達(dá)該公開發(fā)行公司最近期財(cái)務(wù)報(bào)表淨(jìng)值百分之二十以上。二、公開發(fā)行公司及其子公司對單一企業(yè)資金貸與餘額達(dá)該公開發(fā)行公司最近期財(cái)務(wù)報(bào)表淨(jìng)值百分之十以上。三、公開發(fā)行公司或其子公司新增資金貸與金額達(dá)新臺幣一千萬元以上且達(dá)該公開發(fā)行公司最近期財(cái)務(wù)報(bào)表淨(jìng)值百分之二以上。公開發(fā)行公司之子公司非屬國內(nèi)公開發(fā)行公司者，該子公司有前項(xiàng)三款應(yīng)公告申報(bào)之事項(xiàng)，應(yīng)由該公開發(fā)行公司為之。

虹利科技股份有限公司違反公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則之裁處案一、裁罰時(shí)間：98年3月27日二、受裁罰之對象：虹利科技股份有限公司負(fù)責(zé)人林XX君三、裁罰之法令依據(jù)：證券交易法第36條之1、公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則第22條。四、違反事實(shí)理由：虹利科技公司（下稱虹利公司）於98年1月22日因易特聯(lián)合科技股份有限公司(下稱易特公司)短期融通需要，對易特公司新增資金貸與金額新臺幣（以下同）33,000千元，虹利公司對易特公司之資金貸與餘額466,800千元，占最近期財(cái)務(wù)報(bào)表淨(jìng)值11％，已達(dá)公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則（下稱處理準(zhǔn)則）第22條第1項(xiàng)第2款規(guī)定應(yīng)辦理不定期公告申報(bào)之標(biāo)準(zhǔn)，惟虹利公司遲至98年2月26日始於公開資訊觀測站補(bǔ)辦理公告申報(bào)，違反處理準(zhǔn)則第22條第1項(xiàng)應(yīng)於事實(shí)發(fā)生之日起2日內(nèi)辦理公告申報(bào)之規(guī)定。

五、裁罰結(jié)果：依證券交易法第178條第1項(xiàng)第7款及第179條規(guī)定，就虹利公司之違規(guī)行為，處為行為之負(fù)責(zé)人罰鍰24萬元。60第22條公開發(fā)行公司資金貸與達(dá)下列標(biāo)準(zhǔn)之一者，應(yīng)於事實(shí)第24條公開發(fā)行公司應(yīng)於每月十日前公告申報(bào)本公司及子公司上月份背書保證餘額。誠勤興業(yè)股份有限公司違反公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則裁處案一、裁罰時(shí)間：98年1月23日二、受裁罰之對象：誠勤興業(yè)股份有限公司負(fù)責(zé)人陳XX君三、裁罰之法令依據(jù)：證券交易法第36條之1、公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則第24條。四、違反事實(shí)理由：誠勤興業(yè)股份有限公司（下稱誠勤公司）於97年1月29日經(jīng)董事會決議通過為其100％轉(zhuǎn)投資公司ADEPTINTERNATIONALCO.,LTD（下稱ADEPT）提供背書保證美金3,000仟元，再由ADEPT以5年期擔(dān)保信用狀為前盛電子(塘夏)有限公司（下稱前盛公司）提供背書保證美金3,000仟元，惟未依公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則第24條規(guī)定將前揭子公司ADEPT為前盛公司提供背書保證之資訊，自97年2月起於公開資訊觀測站列入每月公告，遲至97年11月17日始更正公告，違反前開規(guī)定。

五、裁罰結(jié)果：依證券交易法第178條第1項(xiàng)第7款及第179條規(guī)定，就誠勤公司之違規(guī)行為，處為行為之負(fù)責(zé)人罰鍰新臺幣24萬元。61第24條公開發(fā)行公司應(yīng)於每月十日前公告申報(bào)本公司及子公第25條公開發(fā)行公司背書保證達(dá)下列標(biāo)準(zhǔn)之一者，應(yīng)於事實(shí)發(fā)生之日起二日內(nèi)公告申報(bào)：一、公開發(fā)行公司及其子公司背書保證餘額達(dá)該公開發(fā)行公司最近期財(cái)務(wù)報(bào)表淨(jìng)值百分之五十以上。二、公開發(fā)行公司及其子公司對單一企業(yè)背書保證餘額達(dá)該公開發(fā)行公司最近期財(cái)務(wù)報(bào)表淨(jìng)值百分之二十以上。三、公開發(fā)行公司及其子公司對單一企業(yè)背書保證餘額達(dá)新臺幣一千萬元以上且對其背書保證、長期投資及資金貸與餘額合計(jì)數(shù)達(dá)該公開發(fā)行公司最近期財(cái)務(wù)報(bào)表淨(jìng)值百分之三十以上。四、公開發(fā)行公司或其子公司新增背書保證金額達(dá)新臺幣三千萬元以上且達(dá)該公開發(fā)行公司最近期財(cái)務(wù)報(bào)表淨(jìng)值百分之五以上。公開發(fā)行公司之子公司非屬國內(nèi)公開發(fā)行公司者，該子公司有前項(xiàng)第四款應(yīng)公告申報(bào)之事項(xiàng)，應(yīng)由該公開發(fā)行公司為之處近合電子股份有限公司為行為之負(fù)責(zé)人罰鍰乙案一、裁罰時(shí)間：98年1月20日二、受裁罰之對象：近合電子股份有限公司（以下簡稱和進(jìn)公司）負(fù)責(zé)人陳XX君三、裁罰之法令依據(jù)：證券交易法第36條之1、行為時(shí)公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則(以下簡稱處理準(zhǔn)則)第25條第1項(xiàng)第3款。

四、違反之事實(shí)理由：近合電子股份有限公司截至97年6月30日為止對子公司ATMElectronicCorporation背書保證新臺幣（以下同）43,083千元，已達(dá)1千萬元，且對其背書保證、長期投資及資金貸與餘額合計(jì)數(shù)282,685千元，已達(dá)該公司最近期財(cái)報(bào)淨(jìng)值之30%以上，惟未於事實(shí)發(fā)生之日起2日內(nèi)公告申報(bào)，核有違反處理準(zhǔn)則第25條第1項(xiàng)第3款規(guī)定。五、裁罰結(jié)果：依證券交易法第178條第1項(xiàng)第7款及第179條規(guī)定，就該公司之違規(guī)行為，處為行為之負(fù)責(zé)人罰鍰新臺幣24萬元。62第25條公開發(fā)行公司背書保證達(dá)下列標(biāo)準(zhǔn)之一者，應(yīng)於事實(shí)貳、常見違反法規(guī)要點(diǎn)說明董事會議事辦法第3條(5家)第9條(1家)第18條(1家)63貳、常見違反法規(guī)要點(diǎn)說明董事會議事辦法20第3條董事會應(yīng)至少每季召開一次，並於議事規(guī)範(fàn)明定之。董事會之召集，應(yīng)載明召集事由，於七日前通知各董事及監(jiān)察人。但有緊急情事時(shí)，得隨時(shí)召集之。第七條第一項(xiàng)各款之事項(xiàng)，除有突發(fā)緊急情事或正當(dāng)理由外，應(yīng)在召集事由中列舉，不得以臨時(shí)動議提 處電汽共生股份有限公司負(fù)責(zé)人罰鍰案

一、裁罰時(shí)間：98年3月5日二、受裁罰對象：電汽共生股份有限公司為行為之負(fù)責(zé)人林XX。三、裁罰之法令依據(jù)：證券交易法第26條之3第8項(xiàng)及公開發(fā)行公司董事會議事辦法第3 條第1項(xiàng)規(guī)定。四、違反事實(shí)理由：電汽共生股份有限公司96年第2季並未召開董事會，核有違反 公開發(fā)行公司董事會議事辦法第3條第1項(xiàng)之規(guī)定。五、裁罰結(jié)果：證券交易法第178條第1項(xiàng)第7款及第179條規(guī)定，對該公司為行為之負(fù) 責(zé)人處罰鍰新臺幣24萬元。=================================================================64第3條董事會應(yīng)至少每季召開一次，並於議事規(guī)範(fàn)明定之。

健康科技股份有限公司為行為之負(fù)責(zé)人罰鍰案一、裁罰時(shí)間：98年2月3日二、受裁罰對象：健康科技股份有限公司為行為之負(fù)責(zé)人羅XX君。三、裁罰之法令依據(jù)：證券交易法第26條之3第8項(xiàng)及公開發(fā)行公司董事會議事辦法第3條第2項(xiàng)規(guī)定。四、違反事實(shí)理由：依「公開發(fā)行公司董事會議事辦法」第3條第2項(xiàng)、經(jīng)濟(jì)部95年7月14日經(jīng)商字第09502101500號函及90年10月29日商字第09002526570號函規(guī)定，董事會之召集應(yīng)載明召集事由，於7日前(自通知之翌日起算至開會前一日，算足公司法所定期間)通知各董事及監(jiān)察人，惟該公司96年4月24日及97年8月28日召開之董事會，分別於96年4月17日及97年8月24日始通知各董事及監(jiān)察人，核未依規(guī)定辦理。五、裁罰結(jié)果：依證券交易法第178條第1項(xiàng)第7款及第179條規(guī)定，對該公司為行為之負(fù)責(zé)人處罰鍰新臺幣24萬元。65 健康科技股份有限公司為行為之負(fù)責(zé)人罰鍰案22處海陸股份有限公司負(fù)責(zé)人罰鍰乙案一、裁罰時(shí)間：98年3月4日二、受裁罰對象：海陸股份有限公司為行為之負(fù)責(zé)人何xx。三、裁罰之法令依據(jù)：公開發(fā)行公司董事會議事辦法第3條第2項(xiàng)、證券交易法第26條之3規(guī)定。

四、違反事實(shí)理由：該公司96年4月18日及96年5月8日召集之董事會，以電話通知各董事及監(jiān)察人，未於開會7日前以書面方式通知，核有違反證券交易法第26條之3及公開發(fā)行公司董事會議事辦法第3條第2項(xiàng)規(guī)定之情事。五、裁罰結(jié)果：依證券交易法第178條第1項(xiàng)第7款及第179條規(guī)定，對該公司為行為之負(fù)責(zé)人處罰鍰新臺幣24萬元。66處海陸股份有限公司負(fù)責(zé)人罰鍰乙案23第9條召開董事會時(shí)，應(yīng)設(shè)簽名簿供出席董事簽到，並供查考。董事應(yīng)親自出席董事會，如不能親自出席，得依公司章程規(guī)定委託其他董事代理出席；如以視訊參與會議者，視為親自出席。董事委託其他董事代理出席董事會時(shí)，應(yīng)於每次出具委託書，並列舉召集事由之授權(quán)範(fàn)圍。第二項(xiàng)代理人，以受一人之委託為限。非董事代理出席董事會易居科技被罰24萬元(中央社記者潘智義臺北2008年7月4日電)行政院金融監(jiān)督管理委員會證券期貨局今天表示，易居科技有2位董事因故未能出席96年8月14日董事會，分別出具委託書委託非公司董事代理出席，不符「公開發(fā)行公司董事會議事辦法」第9條第2項(xiàng)規(guī)定。依證券交易法規(guī)定，罰公司負(fù)責(zé)人新臺幣24萬元。67第9條召開董事會時(shí)，應(yīng)設(shè)簽名簿供出席董事簽到，並供查考第18條公司應(yīng)將董事會之開會過程全程錄音或錄影存證，並至少保存五年，其保存得以電子方式為之。前項(xiàng)保存期限未屆滿前，發(fā)生關(guān)於董事會相關(guān)議決事項(xiàng)之訴訟時(shí)，相關(guān)錄音或錄影存證資料應(yīng)續(xù)予保存至訴訟終結(jié)止。以視訊會議召開董事會者，其視訊影音資料為議事錄之一部分，應(yīng)於公司存續(xù)期間妥善保存。受裁罰對象：非成企業(yè)股份有限公司為行為之負(fù)責(zé)人鍾XX君。三、裁罰之法令依據(jù)：證券交易法第26條之3第8項(xiàng)及公開發(fā)行公司董事會議事辦法第18條第1項(xiàng)規(guī)定。

四、違反事實(shí)理由：該公司97年3月21日董事會之召開過程，未依「公開發(fā)行公司董事會議事辦法」第18條第1項(xiàng)規(guī)定，全程錄音或錄影存證，並至少保存5年。五、裁罰結(jié)果：依證券交易法第178條第1項(xiàng)第7款及第179條規(guī)定，對該公司為行為之負(fù)責(zé)人處罰鍰新臺幣24萬元。68第18條公司應(yīng)將董事會之開會過程全程錄音或錄影存證，並貳、常見違反法規(guī)要點(diǎn)說明取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則第9條(2家)第19條(2家)第30條(21家)第33條(3家)69貳、常見違反法規(guī)要點(diǎn)說明取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則26事實(shí)發(fā)生日：指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。但屬需經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)之投資者，以上開日期或接獲主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)之日孰前者為準(zhǔn)。70事實(shí)發(fā)生日：指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會第9條公開發(fā)行公司取得或處分不動產(chǎn)或其他固定資產(chǎn)，除與政府機(jī)構(gòu)交易、自地委建、租地委建，或取得、處分供營業(yè)使用之機(jī)器設(shè)備外，交易金額達(dá)公司實(shí)收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者，應(yīng)先取得專業(yè)估價(jià)者出具之估價(jià)報(bào)告，並符合下列規(guī)定：一、因特殊原因須以限定價(jià)格、特定價(jià)格或特殊價(jià)格作為交易價(jià)格之參考依據(jù)時(shí)，該項(xiàng)交易應(yīng)先提經(jīng)董事會決議通過，未來交易條件變更者，亦應(yīng)比照上開程序辦理。二、交易金額達(dá)新臺幣十億元以上者，應(yīng)請二家以上之專業(yè)估價(jià)者估價(jià)。三、專業(yè)估價(jià)者之估價(jià)結(jié)果有下列情形之一者，應(yīng)洽請會計(jì)師依會計(jì)研究發(fā)展基金會所發(fā)布之審計(jì)準(zhǔn)則公報(bào)第二十號規(guī)定辦理，並對差異原因及交易價(jià)格之允當(dāng)性表示具體意見：（一）估價(jià)結(jié)果與交易金額差距達(dá)交易金額之百分之二十以上者。（二）二家以上專業(yè)估價(jià)者之估價(jià)結(jié)果差距達(dá)交易金額百分之十以上者。四、契約成立日前估價(jià)者，出具報(bào)告日期與契約成立日期不得逾三個(gè)月。但如其適用同一期公告現(xiàn)值且未逾六個(gè)月者，得由原專業(yè)估價(jià)者出具意見書。建設(shè)業(yè)除採用限定價(jià)格、特定價(jià)格或特殊價(jià)格作為交易價(jià)格之參考依據(jù)外，如有正當(dāng)理由未能即時(shí)取得估價(jià)報(bào)告者，應(yīng)於事實(shí)發(fā)生之日起二週內(nèi)取得估價(jià)報(bào)告及前項(xiàng)第三款之會計(jì)師意見71第9條公開發(fā)行公司取得或處分不動產(chǎn)或其他固定資產(chǎn)，除與處美滿人壽保險(xiǎn)股份有限公司為行為之負(fù)責(zé)人罰鍰乙案一、裁罰時(shí)間：98年2月13日二、受裁罰對象：美滿人壽保險(xiǎn)股