集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件

機(jī)密ⅩX集團(tuán)財務(wù)管理規(guī)劃7中eBp月2020D了022020機(jī)密1目錄XX財務(wù)戰(zhàn)略的定位及目的2集團(tuán)建立健全激勵約束體系3母公司內(nèi)部治理和組織結(jié)構(gòu)4XX各公司的財務(wù)管理體制5XX集團(tuán)母子公司預(yù)算管理D了022020目錄21XXX財務(wù)戰(zhàn)略的定位及目的1XX財務(wù)資源狀況分析1.2母子公司戰(zhàn)略及其協(xié)調(diào)3子公司責(zé)任目標(biāo)的確定D了0220201XXX財務(wù)戰(zhàn)略的定位及目的3XX財務(wù)戰(zhàn)略的定位及目的XXX通信戰(zhàn)XXX網(wǎng)絡(luò)戰(zhàn)XXX移動戰(zhàn)略略略集團(tuán)財務(wù)戰(zhàn)略主要定位:各公司之間的發(fā)展戰(zhàn)略及策略的充分協(xié)調(diào)與責(zé)任界定財務(wù)戰(zhàn)略主要目的據(jù)此確定各相關(guān)公加強(qiáng)內(nèi)部資源的優(yōu)化配置司的財務(wù)目標(biāo)確保出資者實現(xiàn)資本的保全與增值依據(jù)具體責(zé)任目標(biāo)對母子公司的業(yè)績進(jìn)行考核D了022020第4頁XX財務(wù)戰(zhàn)略的定位及目的41XX財務(wù)資源狀況分析XX財務(wù)資源的使用效率相對較低高經(jīng)營對現(xiàn)金的占用很大,對供應(yīng)商拖欠貨款也到了較為利嚴(yán)重的地步,會影響XX信譽(yù)用中并會影響生產(chǎn)高峰期的供貨。度融資結(jié)構(gòu)需要改善,負(fù)債基財務(wù)本上是短期負(fù)債,會對短期低資源償付造成壓力低中轉(zhuǎn)移度D了022020第5頁1XX財務(wù)資源狀況分析51.2母子公司戰(zhàn)略及其協(xié)調(diào)結(jié)合各公司經(jīng)營戰(zhàn)略定位,確定與其協(xié)調(diào)一致的財務(wù)戰(zhàn)略。各公司戰(zhàn)略定位XXX通信XXX網(wǎng)絡(luò)XXX移動側(cè)重適度擴(kuò)展經(jīng)營戰(zhàn)略現(xiàn)有業(yè)務(wù)側(cè)重爭取更大側(cè)重移動技積極尋求新的的市場份額術(shù)及商業(yè)化進(jìn)度的領(lǐng)先主導(dǎo)產(chǎn)品加強(qiáng)預(yù)算管理;加強(qiáng)預(yù)算管理;側(cè)重保障穩(wěn)定側(cè)重權(quán)益資本的現(xiàn)金流型的籌資戰(zhàn)略、側(cè)重一體化財務(wù)戰(zhàn)略以強(qiáng)化成本管無股利分配戰(zhàn)的籌資管理、理、突出目標(biāo)略;體化的投利潤考核為核以快速擴(kuò)大第資戰(zhàn)略售收入為核心。D了022020第6頁1.2母子公司戰(zhàn)略及其協(xié)調(diào)61.3子公司責(zé)任目標(biāo)的確定公司財務(wù)戰(zhàn)略定位首要預(yù)算管理指標(biāo)為資產(chǎn)凈利潤率;加強(qiáng)預(yù)算管理的過程考核,其中重點控制生產(chǎn)采購成本及公司相XXX通信關(guān)費用;考核體系中側(cè)重考評本公司主要責(zé)任目標(biāo)在各部門、各人員的執(zhí)行情況首要預(yù)算考評指標(biāo)為銷售合同額XXX網(wǎng)絡(luò)強(qiáng)化預(yù)算管理的結(jié)果考核,加大公司的市場開拓力度;考核體系中側(cè)重考評本公司主要責(zé)任目標(biāo)在各部門、各人員的執(zhí)首要預(yù)算管理指標(biāo)為籌融資成本XXX移動成壞物制是年蕉考犢蕉點,試驗局維護(hù)和市場,XxK集團(tuán)尚處初創(chuàng)期,財務(wù)資源非常有限,基于XX通信的集團(tuán)各公司間的協(xié)調(diào)財務(wù)戰(zhàn)略的協(xié)調(diào)功能應(yīng)加強(qiáng),保障總體戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)和各公司的順利發(fā)展D了0220201.3子公司責(zé)任目標(biāo)的確定7XX集團(tuán)初創(chuàng)期的財務(wù)戰(zhàn)略財務(wù)戰(zhàn)略戰(zhàn)略分解權(quán)益資本型的籌資現(xiàn)階段,XX集團(tuán)的資產(chǎn)負(fù)僨率已然很高(63%)。初創(chuàng)時期戰(zhàn)略負(fù)債籌資的風(fēng)險很大,應(yīng)采用權(quán)益資本籌資方式體化的籌資管理確定集團(tuán)公司的一定時間段的資產(chǎn)負(fù)債率(56%以下母公司統(tǒng)一對外負(fù)債,利用規(guī)模優(yōu)勢來降低負(fù)債成本和財務(wù)風(fēng)險。體化投資戰(zhàn)略集團(tuán)組建初期,母公司對外擴(kuò)張實力有限,需進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部資源的優(yōu)化配置期間企業(yè)收益能力不高,無足夠的應(yīng)稅收益,風(fēng)險投資可以起權(quán)益分配戰(zhàn)略很大作用,不看重企業(yè)現(xiàn)在的負(fù)收益,而是注重企業(yè)未來的高無股利分配增長各公司財務(wù)戰(zhàn)略結(jié)合各公司戰(zhàn)略規(guī)劃重點,落實到近期的工作任務(wù)中,并體現(xiàn)到母公司對其預(yù)算考核體系中,保障公司總體戰(zhàn)略實施和協(xié)調(diào)D了022020XX集團(tuán)初創(chuàng)期的財務(wù)戰(zhàn)略8目錄1XX財務(wù)戰(zhàn)略的定位及目的2XXX建立健全激勵約束體系3母公司內(nèi)部治理和組織結(jié)構(gòu)4XXX各公司的財務(wù)管理體制5XXX集團(tuán)母子公司預(yù)算管理D了022020目錄92集團(tuán)建立健全激勵約束體系2.1建立出資者導(dǎo)向的財務(wù)管理制度2.2適時建立所有權(quán)監(jiān)督及審計體系D了0220202集團(tuán)建立健全激勵約束體系10集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件11集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件12集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件13集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件14集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件15集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件16集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件17集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件18集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件19集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件20集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件21集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件22集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件23集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件24集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件25集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件26集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件27集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件28集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件29集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件30集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件31集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件32集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件33集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件34集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件35集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件36集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件37集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件38集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件39集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件40集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件41集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件42集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件43集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件44集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件45集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件46集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件47集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件48集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件49集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件50集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件51集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件52集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件53集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件54機(jī)密ⅩX集團(tuán)財務(wù)管理規(guī)劃7中eBp月2020D了022020機(jī)密55目錄XX財務(wù)戰(zhàn)略的定位及目的2集團(tuán)建立健全激勵約束體系3母公司內(nèi)部治理和組織結(jié)構(gòu)4XX各公司的財務(wù)管理體制5XX集團(tuán)母子公司預(yù)算管理D了022020目錄561XXX財務(wù)戰(zhàn)略的定位及目的1XX財務(wù)資源狀況分析1.2母子公司戰(zhàn)略及其協(xié)調(diào)3子公司責(zé)任目標(biāo)的確定D了0220201XXX財務(wù)戰(zhàn)略的定位及目的57XX財務(wù)戰(zhàn)略的定位及目的XXX通信戰(zhàn)XXX網(wǎng)絡(luò)戰(zhàn)XXX移動戰(zhàn)略略略集團(tuán)財務(wù)戰(zhàn)略主要定位:各公司之間的發(fā)展戰(zhàn)略及策略的充分協(xié)調(diào)與責(zé)任界定財務(wù)戰(zhàn)略主要目的據(jù)此確定各相關(guān)公加強(qiáng)內(nèi)部資源的優(yōu)化配置司的財務(wù)目標(biāo)確保出資者實現(xiàn)資本的保全與增值依據(jù)具體責(zé)任目標(biāo)對母子公司的業(yè)績進(jìn)行考核D了022020第4頁XX財務(wù)戰(zhàn)略的定位及目的581XX財務(wù)資源狀況分析XX財務(wù)資源的使用效率相對較低高經(jīng)營對現(xiàn)金的占用很大,對供應(yīng)商拖欠貨款也到了較為利嚴(yán)重的地步,會影響XX信譽(yù)用中并會影響生產(chǎn)高峰期的供貨。度融資結(jié)構(gòu)需要改善,負(fù)債基財務(wù)本上是短期負(fù)債,會對短期低資源償付造成壓力低中轉(zhuǎn)移度D了022020第5頁1XX財務(wù)資源狀況分析591.2母子公司戰(zhàn)略及其協(xié)調(diào)結(jié)合各公司經(jīng)營戰(zhàn)略定位,確定與其協(xié)調(diào)一致的財務(wù)戰(zhàn)略。各公司戰(zhàn)略定位XXX通信XXX網(wǎng)絡(luò)XXX移動側(cè)重適度擴(kuò)展經(jīng)營戰(zhàn)略現(xiàn)有業(yè)務(wù)側(cè)重爭取更大側(cè)重移動技積極尋求新的的市場份額術(shù)及商業(yè)化進(jìn)度的領(lǐng)先主導(dǎo)產(chǎn)品加強(qiáng)預(yù)算管理;加強(qiáng)預(yù)算管理;側(cè)重保障穩(wěn)定側(cè)重權(quán)益資本的現(xiàn)金流型的籌資戰(zhàn)略、側(cè)重一體化財務(wù)戰(zhàn)略以強(qiáng)化成本管無股利分配戰(zhàn)的籌資管理、理、突出目標(biāo)略;體化的投利潤考核為核以快速擴(kuò)大第資戰(zhàn)略售收入為核心。D了022020第6頁1.2母子公司戰(zhàn)略及其協(xié)調(diào)601.3子公司責(zé)任目標(biāo)的確定公司財務(wù)戰(zhàn)略定位首要預(yù)算管理指標(biāo)為資產(chǎn)凈利潤率;加強(qiáng)預(yù)算管理的過程考核,其中重點控制生產(chǎn)采購成本及公司相XXX通信關(guān)費用;考核體系中側(cè)重考評本公司主要責(zé)任目標(biāo)在各部門、各人員的執(zhí)行情況首要預(yù)算考評指標(biāo)為銷售合同額XXX網(wǎng)絡(luò)強(qiáng)化預(yù)算管理的結(jié)果考核,加大公司的市場開拓力度;考核體系中側(cè)重考評本公司主要責(zé)任目標(biāo)在各部門、各人員的執(zhí)首要預(yù)算管理指標(biāo)為籌融資成本XXX移動成壞物制是年蕉考犢蕉點,試驗局維護(hù)和市場,XxK集團(tuán)尚處初創(chuàng)期,財務(wù)資源非常有限,基于XX通信的集團(tuán)各公司間的協(xié)調(diào)財務(wù)戰(zhàn)略的協(xié)調(diào)功能應(yīng)加強(qiáng),保障總體戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)和各公司的順利發(fā)展D了0220201.3子公司責(zé)任目標(biāo)的確定61XX集團(tuán)初創(chuàng)期的財務(wù)戰(zhàn)略財務(wù)戰(zhàn)略戰(zhàn)略分解權(quán)益資本型的籌資現(xiàn)階段,XX集團(tuán)的資產(chǎn)負(fù)僨率已然很高(63%)。初創(chuàng)時期戰(zhàn)略負(fù)債籌資的風(fēng)險很大,應(yīng)采用權(quán)益資本籌資方式體化的籌資管理確定集團(tuán)公司的一定時間段的資產(chǎn)負(fù)債率(56%以下母公司統(tǒng)一對外負(fù)債,利用規(guī)模優(yōu)勢來降低負(fù)債成本和財務(wù)風(fēng)險。體化投資戰(zhàn)略集團(tuán)組建初期,母公司對外擴(kuò)張實力有限,需進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部資源的優(yōu)化配置期間企業(yè)收益能力不高,無足夠的應(yīng)稅收益,風(fēng)險投資可以起權(quán)益分配戰(zhàn)略很大作用,不看重企業(yè)現(xiàn)在的負(fù)收益,而是注重企業(yè)未來的高無股利分配增長各公司財務(wù)戰(zhàn)略結(jié)合各公司戰(zhàn)略規(guī)劃重點,落實到近期的工作任務(wù)中,并體現(xiàn)到母公司對其預(yù)算考核體系中,保障公司總體戰(zhàn)略實施和協(xié)調(diào)D了022020XX集團(tuán)初創(chuàng)期的財務(wù)戰(zhàn)略62目錄1XX財務(wù)戰(zhàn)略的定位及目的2XXX建立健全激勵約束體系3母公司內(nèi)部治理和組織結(jié)構(gòu)4XXX各公司的財務(wù)管理體制5XXX集團(tuán)母子公司預(yù)算管理D了022020目錄632集團(tuán)建立健全激勵約束體系2.1建立出資者導(dǎo)向的財務(wù)管理制度2.2適時建立所有權(quán)監(jiān)督及審計體系D了0220202集團(tuán)建立健全激勵約束體系64集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件65集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件66集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件67集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件68集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件69集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件70集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件71集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件72集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件73集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件74集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件75集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件76集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件77集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件78集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件79集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件80集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件81集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件82集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件83集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件84集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件85集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件86集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件87集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件88集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件89集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件90集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件91集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件92集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件93集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理體系課件