公共財政學(xué)第1章課件

第一節(jié)政府和市場第二節(jié)財政概念第三節(jié)財政職能第一章財政概念和財政職能第一章財政概念和財政職能

市場和政府都是資源配置系統(tǒng)。

在研究市場與政府的關(guān)系之前，我們先來看兩個問題：問題1:按照AdamSmith等古典經(jīng)濟學(xué)家的觀點，市場能完美地配置資源。政府是“守夜人”，建立“廉價政府”。同時，微觀經(jīng)濟學(xué)中的福利經(jīng)濟學(xué)第一定理指出：市場均衡是帕累托最優(yōu)的。為么什么要有政府？答案：市場會失靈（如無人提供燈塔），所以一些產(chǎn)品需要政府提供。問題2：既然市場會失靈，政府的規(guī)模應(yīng)該無限擴大嗎？答案：否！因為政府也會失靈（如尋租行為）。所以，政府和市場不是完全替代關(guān)系。我們應(yīng)該研究的是市場和政府所占的份額，及其相互關(guān)系。

市場和政府都是資源配置系統(tǒng)。

在研究市場與政府的第一節(jié)政府和市場一、市場：市場效率和市場失靈二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效三、公共物品和公共需要第一節(jié)政府和市場一、市場：市場效率和市場失靈第一節(jié)政府和市場一、市場：市場效率和市場失靈1.什么是市場？2.什么是市場效率？假設(shè)條件是什么？

完全競爭市場（perfectcompetitivemarket）：是指一種理性的市場結(jié)構(gòu)，其基本特征是很多的買者和賣者，產(chǎn)品是同質(zhì)的，自由進(jìn)入和退出各行業(yè)，生產(chǎn)要素有充分流動性；信息完全，不存在規(guī)模經(jīng)濟，沒有交易成本。

第一節(jié)政府和市場一、市場：市場效率和市場失靈第一節(jié)政府和市場

第一節(jié)政府和市場市場失靈（又稱市場缺陷）的主要表現(xiàn):市場失靈分為兩類：第一類是指現(xiàn)實市場中不符合完全競爭定條件的方面1.競爭失靈競爭失靈（competitionfailure）：市場上買者或賣者的數(shù)量很少，市場上的行為主體具有控制市場上的供求和價格的能力，從而使競爭機制不能充分發(fā)揮作用，這種情況成為競爭失靈。壟斷、寡頭以及壟斷競爭都在不同程度上存在競爭失靈。2.信息不充分和不對稱

第一節(jié)政府和市場市場失靈（又稱市場缺陷）的主要表現(xiàn):第一節(jié)政府和市場如生產(chǎn)調(diào)整（生產(chǎn)者）、舊車市場及勞動力市場（消費者）3.外部效應(yīng)與公共物品

分為正外部效應(yīng)（如門前綠化）和負(fù)外部效應(yīng)（如廢水、廢氣環(huán)境污染）4.公共產(chǎn)品5.交易成本現(xiàn)實的市場中，交易總是有成本的。維護(hù)產(chǎn)權(quán)，尋找交易對象，簽訂交易合同都會發(fā)生成本。生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整也會耗費資源。這種情況顯然于完全競爭所要求的條件不相符。如生產(chǎn)調(diào)整（生產(chǎn)者）、舊車市場及勞動力市場（消費者）

例如：1.看管財產(chǎn)，以防他人以非交易形式侵占。2.尋找交易對象3.簽訂合同并保證合同的履行4.生產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整會耗費資源6.經(jīng)濟波動

現(xiàn)實市場中由于存在價格剛性，預(yù)期以及非市場因素的影響造成經(jīng)濟蕭條與經(jīng)濟過熱的情況交替出現(xiàn)，并且在短期內(nèi)不能自行調(diào)整。7.偏好不合理

個人偏好的合理性是市場競爭結(jié)果合理性的前提條件，因為市場就是按所有個人的偏好來配置資源的。現(xiàn)實市場中的某些人在某些時候?qū)δ承┊a(chǎn)品在某種程度上偏好可能不合理，從而違背了完全競爭市場的假定條件

例如：1.看管財產(chǎn)，以防他人以非交易形式侵占。優(yōu)值品（meritgoods）：是指消費者的評價低于合理評價的產(chǎn)品。如教育、養(yǎng)老保險。劣值品（demeritgoods）：是指消費者的評價高于合理評價的產(chǎn)品。如香煙、酒。第二類是指完全競爭市場運行結(jié)果本身的缺陷，即它所產(chǎn)生資源配置或收入分配狀態(tài)是不理想的。收入分配不公由于各人所擁有的體力、智力、天賦和資本在質(zhì)和量上會有很大差別，按市場規(guī)則進(jìn)行分配會造成貧富差距，而且這種差距又會成為收入分配差距進(jìn)一步擴大的原因。

優(yōu)值品（meritgoods）：是指消費者的評價低于合理二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效（一）政府的經(jīng)濟作用（二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段（三）政府干預(yù)失效

第一節(jié)政府和市場二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效第一節(jié)政府和市場圖1－1政府與家庭、企業(yè)之間的收支循環(huán)流程圖政府的經(jīng)濟作用貨幣貨幣征稅需求要素服務(wù)產(chǎn)品提供共用品供給產(chǎn)品市場政府要素市場企業(yè)家庭貨幣貨幣產(chǎn)品要素服務(wù)需求提供共用品征稅供給圖1－1政府與家庭、企業(yè)之間的收支循環(huán)流程圖政府的經(jīng)濟作用第一節(jié)政府和市場政府干預(yù)手段可以概括為：1.立法和行政手段2.組織公共生產(chǎn)和提供公共物品（政府自己出資生產(chǎn)或在壟斷部門建立公共生產(chǎn)，但規(guī)定價格）3.財政手段（籌集經(jīng)費和資金，同時也通過財稅政策調(diào)控市場經(jīng)濟的運行）第一節(jié)政府和市場政府干預(yù)手段可以概括為：第一節(jié)政府和市場政府干預(yù)失效的原因和表現(xiàn)：1．政府決策失誤2．尋租行為3．政府提供信息不及時甚至失真4．政府職能的“越位”和“缺位”第一節(jié)政府和市場政府干預(yù)失效的原因和表現(xiàn)：第一節(jié)政府和市場三、公共物品和公共需要(一)公共物品（Publicgoods）(二)公共需要（Publicwants）Xj＝Σxij

ni=1式中，Xj為商品的總量；xij為第

i個消費者對這種商品的消費（擁有）量

純私人物品:

此公式說明：（1）就消費目的而言，任何一個消費者i都可以支配公共物品的總量xn+j（2）公共物品在個人之間是不可分的

xn+j＝xin＋j此公式表明：（1）商品Xj的總量等于每一個消費者i對這種商品的消費（擁有）數(shù)量之和；（2）私人物品在個人之間是可分的。純公共物品：第一節(jié)政府和市場三、公共物品和公共需要Xj＝Σxijni第二節(jié)財政概念一、財政的基本含義二、中國的基本特征

三、關(guān)于財政與“公共財政”第二節(jié)財政概念一、財政的基本含義第二節(jié)財政概念一、財政的基本含義（一）“財政”一詞的來源（二）財政是一種國家或政府的經(jīng)濟行為（三）簡略的財政概念第二節(jié)財政概念一、財政的基本含義第二節(jié)財政概念二、財政基本特征（一）階級性與公共性（二）強制性與非直接償還性（三）收入與支出的對稱性(或平衡性)三、關(guān)于財政與“公共財政”第二節(jié)財政概念二、財政基本特征第三節(jié)財政職能一、研究財政職能的思路和意義二、資源配置職能三、收入分配職能四、經(jīng)濟穩(wěn)定與發(fā)展職能第三節(jié)財政職能一、研究財政職能的思路和意義財政的三職能最早由馬斯格雷夫（Musgrave，1959）提出。從出現(xiàn)的時間來看，最早是資源源配置職能（AdamSmith），隨后是經(jīng)濟穩(wěn)定職能（JohnMaynardKeynes），最后才是收入分配職能。一、資源配置職能

1.定義：資源配置職能（resourceallocationfunction）是指政府對資源配置所產(chǎn)生的影響。

2.職能范圍

核心領(lǐng)域是市場不能配置或不能有效地配置資源的領(lǐng)域。直接滿足消費需求的公共產(chǎn)品和準(zhǔn)公共產(chǎn)品，以及間接為生產(chǎn)和消費服務(wù)的法律設(shè)施等等。第三節(jié)財政職能財政的三職能最早由馬斯格雷夫（Musgrave，13.機制和手段手段主要有：稅收、撥款、補貼、公債、投融資等等。機制：規(guī)模、結(jié)構(gòu)、手段的選擇、配置本身的效率具體表現(xiàn)：確定財政支出占GDP比例、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、保證國家重點建設(shè)、調(diào)節(jié)社會投資方向、提高財政配置本身的效率等等。完善民主、科學(xué)的財政決策機制。二、收入分配功能1.定義：收入分配職能（incomedistributionfunction）是指政府對收入分配所產(chǎn)生的影響。政府取得收入、使用資金的方式會影響收入分配狀態(tài)2.機制和手段第三節(jié)財政職能3.機制和手段第三節(jié)財政職能（1）劃清市場分配和財政分配的界限和范圍。例如醫(yī)療保健、社會福利、社會保障。（2）規(guī)范工資制度。針對公務(wù)員和事業(yè)單位職工。（3）加強稅收調(diào)節(jié)。利用所得稅的累進(jìn)性。（4）建立轉(zhuǎn)移支付制度、補貼等等。3.公平的含義（有三種）：規(guī)則公平又被稱為經(jīng)濟公平，以市場競爭規(guī)則來定義的公平，即每個人用自己提供的生產(chǎn)要素通過交換取得生產(chǎn)成果。公平取決于各人的收入是否與他對生產(chǎn)所做的貢獻(xiàn)成比例，而不在于他們之間收入分配的差距。起點公平試圖對規(guī)則公平進(jìn)行補充。起點公平強調(diào)在起點一致條件下的規(guī)則公平。起點公平主張消除由天然稟賦所造成的分配結(jié)果差別，但承認(rèn)和肯定因偏好和選擇所產(chǎn)生的收入分配差別。第三節(jié)財政職能（1）劃清市場分配和財政分配的界限和范圍。例如醫(yī)療保健、結(jié)果公平又被稱為社會公平，是指生產(chǎn)成果在分配上的均等性，個人之間收入分配差距越大就越不公平，反之就越公平。結(jié)果公平強調(diào)社會成員之間收入份額的相對關(guān)系。

三種公平理解之間的關(guān)系(1)規(guī)則公平：承認(rèn)稟賦和選擇帶來的差異(2)起點公平是規(guī)則公平的補充：消除稟賦帶來的差異，保留選擇差異(3)連續(xù)來看，起點公平是對規(guī)則公平的否定。(4)起點公平最終導(dǎo)致結(jié)果公平。(5)結(jié)果公平是對規(guī)則公平的否定。財政學(xué)以結(jié)果公平來定義公平。因為規(guī)則公平實際上主張以交換的方式來進(jìn)行收入分配。在市場經(jīng)濟條件下，它與效率目標(biāo)是一致的，它是實現(xiàn)效率的必要條件，因此它不能構(gòu)成效率之外的一個獨立目標(biāo)。起點公平似乎介于規(guī)則公平和結(jié)果公平之間，最終只能歸于結(jié)果公平。只有結(jié)果公平才能夠形成可以與效率并列的一個獨立的評判標(biāo)準(zhǔn)。第三節(jié)財政職能結(jié)果公平又被稱為社會公平，是指生產(chǎn)成果在分配上的均等性，個人絕對公平分配線收入比例人口比例XY說明：收入比例與人口比例曲線稱為洛倫茲曲線。基尼系數(shù)=X/(X+Y)。合理區(qū)間在0.3至0.4。洛倫茨曲線圖1-14.公平的衡量

主要有兩種方式，一是貧困指數(shù)，一是基尼系數(shù)。

貧困指數(shù)（povertyindex）是處于貧困線以下的人口占總?cè)丝诘谋壤＿@就需要確認(rèn)某一個收入水平為貧困線。貧困指數(shù)越大說明貧窮者越多，收入分配也就越不公平，反之則越是公平。用貧困指數(shù)的缺陷是怎樣確定貧困線沒有一個客觀的標(biāo)準(zhǔn)，容易包含著一些武斷的因素。

在介紹基尼系數(shù)之前，先介紹洛倫茨曲線。

洛倫茨曲線（LorenzCurve）：是衡量一個經(jīng)濟社會收入分配公平程度的一個重要工具。絕對公平分配線收人口比例XY說明：收入比例與人口比例曲線稱為基尼系數(shù)（Ginicoefficient）：洛倫茨曲線與絕對平均線圍城的面積和絕對平均線與絕對不平均線圍城的三角形面積之比被稱為基尼系數(shù)。取值范圍在0至1之間，數(shù)值大小反應(yīng)收入分配結(jié)果的公平程度，數(shù)值越小，收入分配越公平，反之越不公平。

a.基尼系數(shù)也存在缺陷，最大的缺陷在于難以反映收入分配結(jié)構(gòu)。從理論上講，對應(yīng)于某一固定的基尼系數(shù)，可以有無數(shù)條洛倫茨曲線與之對應(yīng)（只要洛倫茨曲線與絕對平均線所包圍的面積相等），這使得基尼系數(shù)難以反映收入分配結(jié)構(gòu)。

b.另外，基尼系數(shù)還有一些其他缺陷。如：不能反映單個階層的收入分配變動情況，從基尼系數(shù)本身無法知道哪個階層的收入份額上升或下降多少，不能揭示收入差異的變化及其原因。三、宏觀經(jīng)濟職能1.定義：政府的宏觀經(jīng)濟職能是指政府對宏觀經(jīng)濟的影響。

第三節(jié)財政職能基尼系數(shù)（Ginicoefficient）：洛倫茨曲線對總需求的影響：購買支出、轉(zhuǎn)移支出對總供給的影響：稅率對勞動力供給、資本積累、技術(shù)進(jìn)步的影響包括經(jīng)濟穩(wěn)定與發(fā)展職能。經(jīng)濟穩(wěn)定與發(fā)展的內(nèi)涵：(1)經(jīng)濟穩(wěn)定：充分就業(yè)、物價穩(wěn)定、經(jīng)濟增長和國際收支平衡。(2)經(jīng)濟發(fā)展：是指通過物質(zhì)生產(chǎn)的不斷增長來滿足人們不斷增長的基本需要。增長和發(fā)展內(nèi)涵不同；增長是指經(jīng)濟總量增加；發(fā)展是指社會進(jìn)步。第三節(jié)財政職能對總需求的影響：購買支出、轉(zhuǎn)移支出第三節(jié)財政職能2.機制和手段（1）

經(jīng)濟穩(wěn)定的目標(biāo)集中體現(xiàn)為社會總供給和社會總需求的大體平衡。（2）財政的“自動穩(wěn)定器”—財政隨著經(jīng)濟波動而自動伸縮，對經(jīng)濟發(fā)生調(diào)節(jié)作用。收入的自動變化—社會收入增加，就業(yè)增加，個人收入增加，政府稅收增加，累進(jìn)稅制度下，政府稅收增幅超過個人收入增幅，進(jìn)而有助于抑制通貨膨脹。反之，抑制經(jīng)濟衰退。第三節(jié)財政職能2.機制和手段第三節(jié)財政職能支出的自動變化—當(dāng)社會收入增加，就業(yè)增加，失業(yè)下降，失業(yè)救濟等轉(zhuǎn)移支付減少，進(jìn)而抑制通貨膨脹。反之，減緩經(jīng)濟衰退。財政的自動穩(wěn)定器，是對經(jīng)濟波動的第一道防線，對經(jīng)濟起減震器的作用，但不足以完全消除經(jīng)濟波動。（3）財政政策手段：a.改變政府支出的購買水平—擴大支出的擴張財政；縮小支出的緊縮財政（相機抉擇）。b.改變稅率；財政的投資、補貼等等；國債；治理污染、保護(hù)生態(tài)環(huán)境等等。第三節(jié)財政職能支出的自動變化—當(dāng)社會收入增加，就業(yè)增加，失業(yè)下降，失本章小結(jié)【關(guān)鍵詞】市場失靈外部效應(yīng)政府干預(yù)公共物品公共需要非排他性非競爭性本章小結(jié)【關(guān)鍵詞】本章小結(jié)【復(fù)習(xí)與思考】1．學(xué)習(xí)財政學(xué)為什么要從政府與市場關(guān)系說起？2．什么是市場失靈？3．參考圖1-1思考政府在市場經(jīng)濟體制下的經(jīng)濟作用。4．政府干預(yù)手段，為什么會出現(xiàn)政府干預(yù)失效？5．區(qū)分公共物品與私人物品的基本標(biāo)準(zhǔn)。6．試述公共需要的歷史性與特殊性。7．財政的基本含義是什么？8．財政的基本特征是什么？9．試述研究財政職能的基本思路。10．財政資源配置職能的目標(biāo)及實現(xiàn)這一目標(biāo)的機制和手段是什么？11．財政收入分配職能的目標(biāo)及實現(xiàn)這一目標(biāo)的機制和手段是什么？12．經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展的含義及財政實現(xiàn)經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展職能的機制和手段是什么？本章小結(jié)【復(fù)習(xí)與思考】

第一節(jié)政府和市場第二節(jié)財政概念第三節(jié)財政職能第一章財政概念和財政職能第一章財政概念和財政職能

市場和政府都是資源配置系統(tǒng)。

在研究市場與政府的關(guān)系之前，我們先來看兩個問題：問題1:按照AdamSmith等古典經(jīng)濟學(xué)家的觀點，市場能完美地配置資源。政府是“守夜人”，建立“廉價政府”。同時，微觀經(jīng)濟學(xué)中的福利經(jīng)濟學(xué)第一定理指出：市場均衡是帕累托最優(yōu)的。為么什么要有政府？答案：市場會失靈（如無人提供燈塔），所以一些產(chǎn)品需要政府提供。問題2：既然市場會失靈，政府的規(guī)模應(yīng)該無限擴大嗎？答案：否！因為政府也會失靈（如尋租行為）。所以，政府和市場不是完全替代關(guān)系。我們應(yīng)該研究的是市場和政府所占的份額，及其相互關(guān)系。

市場和政府都是資源配置系統(tǒng)。

在研究市場與政府的第一節(jié)政府和市場一、市場：市場效率和市場失靈二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效三、公共物品和公共需要第一節(jié)政府和市場一、市場：市場效率和市場失靈第一節(jié)政府和市場一、市場：市場效率和市場失靈1.什么是市場？2.什么是市場效率？假設(shè)條件是什么？

完全競爭市場（perfectcompetitivemarket）：是指一種理性的市場結(jié)構(gòu)，其基本特征是很多的買者和賣者，產(chǎn)品是同質(zhì)的，自由進(jìn)入和退出各行業(yè)，生產(chǎn)要素有充分流動性；信息完全，不存在規(guī)模經(jīng)濟，沒有交易成本。

第一節(jié)政府和市場一、市場：市場效率和市場失靈第一節(jié)政府和市場

第一節(jié)政府和市場市場失靈（又稱市場缺陷）的主要表現(xiàn):市場失靈分為兩類：第一類是指現(xiàn)實市場中不符合完全競爭定條件的方面1.競爭失靈競爭失靈（competitionfailure）：市場上買者或賣者的數(shù)量很少，市場上的行為主體具有控制市場上的供求和價格的能力，從而使競爭機制不能充分發(fā)揮作用，這種情況成為競爭失靈。壟斷、寡頭以及壟斷競爭都在不同程度上存在競爭失靈。2.信息不充分和不對稱

第一節(jié)政府和市場市場失靈（又稱市場缺陷）的主要表現(xiàn):第一節(jié)政府和市場如生產(chǎn)調(diào)整（生產(chǎn)者）、舊車市場及勞動力市場（消費者）3.外部效應(yīng)與公共物品

分為正外部效應(yīng)（如門前綠化）和負(fù)外部效應(yīng)（如廢水、廢氣環(huán)境污染）4.公共產(chǎn)品5.交易成本現(xiàn)實的市場中，交易總是有成本的。維護(hù)產(chǎn)權(quán)，尋找交易對象，簽訂交易合同都會發(fā)生成本。生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整也會耗費資源。這種情況顯然于完全競爭所要求的條件不相符。如生產(chǎn)調(diào)整（生產(chǎn)者）、舊車市場及勞動力市場（消費者）

例如：1.看管財產(chǎn)，以防他人以非交易形式侵占。2.尋找交易對象3.簽訂合同并保證合同的履行4.生產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整會耗費資源6.經(jīng)濟波動

現(xiàn)實市場中由于存在價格剛性，預(yù)期以及非市場因素的影響造成經(jīng)濟蕭條與經(jīng)濟過熱的情況交替出現(xiàn)，并且在短期內(nèi)不能自行調(diào)整。7.偏好不合理

個人偏好的合理性是市場競爭結(jié)果合理性的前提條件，因為市場就是按所有個人的偏好來配置資源的?，F(xiàn)實市場中的某些人在某些時候?qū)δ承┊a(chǎn)品在某種程度上偏好可能不合理，從而違背了完全競爭市場的假定條件

例如：1.看管財產(chǎn)，以防他人以非交易形式侵占。優(yōu)值品（meritgoods）：是指消費者的評價低于合理評價的產(chǎn)品。如教育、養(yǎng)老保險。劣值品（demeritgoods）：是指消費者的評價高于合理評價的產(chǎn)品。如香煙、酒。第二類是指完全競爭市場運行結(jié)果本身的缺陷，即它所產(chǎn)生資源配置或收入分配狀態(tài)是不理想的。收入分配不公由于各人所擁有的體力、智力、天賦和資本在質(zhì)和量上會有很大差別，按市場規(guī)則進(jìn)行分配會造成貧富差距，而且這種差距又會成為收入分配差距進(jìn)一步擴大的原因。

優(yōu)值品（meritgoods）：是指消費者的評價低于合理二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效（一）政府的經(jīng)濟作用（二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段（三）政府干預(yù)失效

第一節(jié)政府和市場二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效第一節(jié)政府和市場圖1－1政府與家庭、企業(yè)之間的收支循環(huán)流程圖政府的經(jīng)濟作用貨幣貨幣征稅需求要素服務(wù)產(chǎn)品提供共用品供給產(chǎn)品市場政府要素市場企業(yè)家庭貨幣貨幣產(chǎn)品要素服務(wù)需求提供共用品征稅供給圖1－1政府與家庭、企業(yè)之間的收支循環(huán)流程圖政府的經(jīng)濟作用第一節(jié)政府和市場政府干預(yù)手段可以概括為：1.立法和行政手段2.組織公共生產(chǎn)和提供公共物品（政府自己出資生產(chǎn)或在壟斷部門建立公共生產(chǎn)，但規(guī)定價格）3.財政手段（籌集經(jīng)費和資金，同時也通過財稅政策調(diào)控市場經(jīng)濟的運行）第一節(jié)政府和市場政府干預(yù)手段可以概括為：第一節(jié)政府和市場政府干預(yù)失效的原因和表現(xiàn)：1．政府決策失誤2．尋租行為3．政府提供信息不及時甚至失真4．政府職能的“越位”和“缺位”第一節(jié)政府和市場政府干預(yù)失效的原因和表現(xiàn)：第一節(jié)政府和市場三、公共物品和公共需要(一)公共物品（Publicgoods）(二)公共需要（Publicwants）Xj＝Σxij

ni=1式中，Xj為商品的總量；xij為第

i個消費者對這種商品的消費（擁有）量

純私人物品:

此公式說明：（1）就消費目的而言，任何一個消費者i都可以支配公共物品的總量xn+j（2）公共物品在個人之間是不可分的

xn+j＝xin＋j此公式表明：（1）商品Xj的總量等于每一個消費者i對這種商品的消費（擁有）數(shù)量之和；（2）私人物品在個人之間是可分的。純公共物品：第一節(jié)政府和市場三、公共物品和公共需要Xj＝Σxijni第二節(jié)財政概念一、財政的基本含義二、中國的基本特征

三、關(guān)于財政與“公共財政”第二節(jié)財政概念一、財政的基本含義第二節(jié)財政概念一、財政的基本含義（一）“財政”一詞的來源（二）財政是一種國家或政府的經(jīng)濟行為（三）簡略的財政概念第二節(jié)財政概念一、財政的基本含義第二節(jié)財政概念二、財政基本特征（一）階級性與公共性（二）強制性與非直接償還性（三）收入與支出的對稱性(或平衡性)三、關(guān)于財政與“公共財政”第二節(jié)財政概念二、財政基本特征第三節(jié)財政職能一、研究財政職能的思路和意義二、資源配置職能三、收入分配職能四、經(jīng)濟穩(wěn)定與發(fā)展職能第三節(jié)財政職能一、研究財政職能的思路和意義財政的三職能最早由馬斯格雷夫（Musgrave，1959）提出。從出現(xiàn)的時間來看，最早是資源源配置職能（AdamSmith），隨后是經(jīng)濟穩(wěn)定職能（JohnMaynardKeynes），最后才是收入分配職能。一、資源配置職能

1.定義：資源配置職能（resourceallocationfunction）是指政府對資源配置所產(chǎn)生的影響。

2.職能范圍

核心領(lǐng)域是市場不能配置或不能有效地配置資源的領(lǐng)域。直接滿足消費需求的公共產(chǎn)品和準(zhǔn)公共產(chǎn)品，以及間接為生產(chǎn)和消費服務(wù)的法律設(shè)施等等。第三節(jié)財政職能財政的三職能最早由馬斯格雷夫（Musgrave，13.機制和手段手段主要有：稅收、撥款、補貼、公債、投融資等等。機制：規(guī)模、結(jié)構(gòu)、手段的選擇、配置本身的效率具體表現(xiàn)：確定財政支出占GDP比例、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、保證國家重點建設(shè)、調(diào)節(jié)社會投資方向、提高財政配置本身的效率等等。完善民主、科學(xué)的財政決策機制。二、收入分配功能1.定義：收入分配職能（incomedistributionfunction）是指政府對收入分配所產(chǎn)生的影響。政府取得收入、使用資金的方式會影響收入分配狀態(tài)2.機制和手段第三節(jié)財政職能3.機制和手段第三節(jié)財政職能（1）劃清市場分配和財政分配的界限和范圍。例如醫(yī)療保健、社會福利、社會保障。（2）規(guī)范工資制度。針對公務(wù)員和事業(yè)單位職工。（3）加強稅收調(diào)節(jié)。利用所得稅的累進(jìn)性。（4）建立轉(zhuǎn)移支付制度、補貼等等。3.公平的含義（有三種）：規(guī)則公平又被稱為經(jīng)濟公平，以市場競爭規(guī)則來定義的公平，即每個人用自己提供的生產(chǎn)要素通過交換取得生產(chǎn)成果。公平取決于各人的收入是否與他對生產(chǎn)所做的貢獻(xiàn)成比例，而不在于他們之間收入分配的差距。起點公平試圖對規(guī)則公平進(jìn)行補充。起點公平強調(diào)在起點一致條件下的規(guī)則公平。起點公平主張消除由天然稟賦所造成的分配結(jié)果差別，但承認(rèn)和肯定因偏好和選擇所產(chǎn)生的收入分配差別。第三節(jié)財政職能（1）劃清市場分配和財政分配的界限和范圍。例如醫(yī)療保健、結(jié)果公平又被稱為社會公平，是指生產(chǎn)成果在分配上的均等性，個人之間收入分配差距越大就越不公平，反之就越公平。結(jié)果公平強調(diào)社會成員之間收入份額的相對關(guān)系。

三種公平理解之間的關(guān)系(1)規(guī)則公平：承認(rèn)稟賦和選擇帶來的差異(2)起點公平是規(guī)則公平的補充：消除稟賦帶來的差異，保留選擇差異(3)連續(xù)來看，起點公平是對規(guī)則公平的否定。(4)起點公平最終導(dǎo)致結(jié)果公平。(5)結(jié)果公平是對規(guī)則公平的否定。財政學(xué)以結(jié)果公平來定義公平。因為規(guī)則公平實際上主張以交換的方式來進(jìn)行收入分配。在市場經(jīng)濟條件下，它與效率目標(biāo)是一致的，它是實現(xiàn)效率的必要條件，因此它不能構(gòu)成效率之外的一個獨立目標(biāo)。起點公平似乎介于規(guī)則公平和結(jié)果公平之間，最終只能歸于結(jié)果公平。只有結(jié)果公平才能夠形成可以與效率并列的一個獨立的評判標(biāo)準(zhǔn)。第三節(jié)財政職能結(jié)果公平又被稱為社會公平，是指生產(chǎn)成果在分配上的均等性，個人絕對公平分配線收入比例人口比例XY說明：收入比例與人口比例曲線稱為洛倫茲曲線?；嵯禂?shù)=X/(X+Y)。合理區(qū)間在0.3至0.4。洛倫茨曲線圖1-14.公平的衡量

主要有兩種方式，一是貧困指數(shù)，一是基尼系數(shù)。

貧困指數(shù)（povertyindex）是處于貧困線以下的人口占總?cè)丝诘谋壤?。這就需要確認(rèn)某一個收入水平為貧困線。貧困指數(shù)越大說明貧窮者越多，收入分配也就越不公平，反之則越是公平。用貧困指數(shù)的缺陷是怎樣確定貧困線沒有一個客觀的標(biāo)準(zhǔn)，容易包含著一些武斷的因素。

在介紹基尼系數(shù)之前，先介紹洛倫茨曲線。

洛倫茨曲線（LorenzCurve）：是衡量一個經(jīng)濟社會收入分配公平程度的一個重要工具。絕對公平分配線收人口比例XY說明：收入比例與人口比例曲線稱為基尼系數(shù)（Ginicoefficient）：洛倫茨曲線與絕對平均線圍城的面積和絕對平均線與絕對不平均線圍城的三角形面積之比被稱為基尼系數(shù)。取值范圍在0至1之間，數(shù)值大小反應(yīng)收入分配結(jié)果的公平程度，數(shù)值越小，收入分配越公平，反之越不公平。

a.基尼系數(shù)也存在缺陷，最大的缺陷在于難以反映收入分配結(jié)構(gòu)。從理論上講，對應(yīng)于某一固定的基尼系數(shù)，可以有無數(shù)條洛倫茨曲線與之對應(yīng)（只要洛倫茨曲線與絕對平均線所包圍的面積相等），這使得基尼系數(shù)難以反映收入分配結(jié)構(gòu)。

b.另外，基尼系數(shù)還有一些其他缺陷。