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文檔簡介
FredBell中國銀行風(fēng)險(xiǎn)管理合作項(xiàng)目負(fù)責(zé)人操作風(fēng)險(xiǎn)管理FredBell操作風(fēng)險(xiǎn)管理操作風(fēng)險(xiǎn)管理目錄什么是操作風(fēng)險(xiǎn)RBS組織結(jié)構(gòu)和方法操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架操作風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)控操作風(fēng)險(xiǎn)管理目錄什么是操作風(fēng)險(xiǎn)“由于內(nèi)部流程、人員和系統(tǒng)不完善或失敗,或由于外部事件引起損失的風(fēng)險(xiǎn)”來源:巴塞爾協(xié)議“由于人員差錯(cuò)、無效或設(shè)計(jì)不充分的流程、系統(tǒng)和不當(dāng)行為(包括犯罪行為)造成的損失”來源:RBS什么是操作風(fēng)險(xiǎn)什么是操作風(fēng)險(xiǎn)–示例未經(jīng)授權(quán)員工進(jìn)入分行電腦系統(tǒng)–內(nèi)部欺詐業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)輸入錯(cuò)誤–罰息新產(chǎn)品太受歡迎-客戶服務(wù)延遲、服務(wù)成本增加和客戶不滿分行反洗錢工作沒有重點(diǎn),反洗錢效果差–監(jiān)管當(dāng)局罰款自然災(zāi)害危及員工安全,引起業(yè)務(wù)中斷–網(wǎng)點(diǎn)關(guān)閉、客戶不便和服務(wù)中斷什么是操作風(fēng)險(xiǎn)–示例未經(jīng)授權(quán)員工進(jìn)入分行電腦系統(tǒng)–內(nèi)什么是操作風(fēng)險(xiǎn)作為業(yè)務(wù)一部分的操作風(fēng)險(xiǎn)無處不在.可能由于內(nèi)部或外部因素引起.可能出現(xiàn)在多個(gè)部門。
操作風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)營不可避免的因素。無法完全消除,只能盡可能減少。操作風(fēng)險(xiǎn)影響具有隱蔽性,不容易測(cè)算。和其它風(fēng)險(xiǎn)類別不同,操作風(fēng)險(xiǎn)往往由多個(gè)原因造成,不易識(shí)別。操作風(fēng)險(xiǎn)到處存在。業(yè)務(wù)流程或系統(tǒng)設(shè)計(jì)不合理(無論該系統(tǒng)是支持信貸審核,還是防范欺詐)都會(huì)造成操作風(fēng)險(xiǎn)損失。業(yè)務(wù)流程的改變也會(huì)引起新的操作風(fēng)險(xiǎn)什么是操作風(fēng)險(xiǎn)作為業(yè)務(wù)一部分的操作風(fēng)險(xiǎn)無處不在.什么是操作風(fēng)險(xiǎn)管理?操作風(fēng)險(xiǎn)管理是識(shí)別和理解業(yè)務(wù)流程中的操作風(fēng)險(xiǎn)的敞口,而不是完全避免之。必須制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略:規(guī)避、轉(zhuǎn)移、緩釋還是接受。.只要理解風(fēng)險(xiǎn)、意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)、有透明的披露和充分的監(jiān)控,接受操作風(fēng)險(xiǎn)也是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)可能戰(zhàn)略。操作風(fēng)險(xiǎn)隨著人員、流程、外部因素和系統(tǒng)改變而不斷改變,需要聯(lián)系評(píng)估和監(jiān)控保證業(yè)務(wù)部門在理解風(fēng)險(xiǎn)的前提下進(jìn)行決策。必須根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與收益配比的原則進(jìn)行管理操作風(fēng)險(xiǎn)管理是前瞻性的-未來有哪些風(fēng)險(xiǎn)可能影響業(yè)務(wù)。但是管理的依據(jù)是對(duì)過去發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)的原因和損失的分析。操作風(fēng)險(xiǎn)管理需要企業(yè)文化的改變-不可能在一夜之間發(fā)生。什么是操作風(fēng)險(xiǎn)管理?操作風(fēng)險(xiǎn)管理是識(shí)別和理解業(yè)務(wù)流程中的操作操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé),但職責(zé)不同。業(yè)務(wù)部門對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理最終負(fù)責(zé)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理專家負(fù)責(zé)支持業(yè)務(wù)部門理解和評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)。其它部門專家負(fù)責(zé)制定有關(guān)具體類型操作風(fēng)險(xiǎn)的政策和流程。這些部門包括.:反欺詐–監(jiān)察部法律–法律合規(guī)部合規(guī)–法律合規(guī)部人員–人力資源部系統(tǒng)/信息安全–信息科技部操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé),但職責(zé)不同。操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象財(cái)務(wù)影響客戶或員工影響聲譽(yù)影響原因原因原因Controls預(yù)防性調(diào)查性糾正性Risk事件操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象財(cái)務(wù)影響客戶或員工影響聲譽(yù)影響原因原因原因
RBS組織框架和方法RBS組織框架和方法RBS集團(tuán)組織架構(gòu)SirFredGoodwin集團(tuán)首席執(zhí)行官財(cái)務(wù)管理JohnBaines,CEO公司市場(chǎng)JohnnyCameronCEOAlanDickinson,CEOUK英國公司市場(chǎng)部(UKCB)BrianCrowe,CEO全球銀行市場(chǎng)部RBS保險(xiǎn)AnnetteCourt,CEO集中處理重新MarkFisher,CEOCitizens(美國)LarryFish,總裁兼CEOUKEuropeUSAsia愛爾蘭英國歐洲美國亞洲英國歐洲美國亞洲英國歐洲美國Ulster銀行CormacMcCarthy,CEO零售市場(chǎng)及直接銀行業(yè)務(wù)部GordonPell,CEO零售銀行ChrisSullivan,CEO零售銀行卡歐洲直接銀行業(yè)務(wù)Tesco個(gè)人金融公司消費(fèi)信貸集團(tuán)辦公室RBS集團(tuán)組織架構(gòu)SirFredGoodwin財(cái)務(wù)管RBS操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架集團(tuán)操作風(fēng)險(xiǎn)部部門公司市場(chǎng)部個(gè)人銀行集中處理部門RBS保險(xiǎn)UlsterCitizens風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門業(yè)務(wù)發(fā)起部門風(fēng)險(xiǎn)管理單位財(cái)富管理直接金融RBS操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架集團(tuán)操作風(fēng)險(xiǎn)部部門公司市場(chǎng)部個(gè)人銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理程人員配置部門
2006年配備人員
集團(tuán)操作風(fēng)險(xiǎn) 55 公司市場(chǎng)部 60 零售市場(chǎng)(含直接金融和財(cái)富管理) 390 集中處理部 105 RBS保險(xiǎn) 45 Ulster(愛爾蘭) 28 Citizens(美國) 12
操作風(fēng)險(xiǎn)管理總員工數(shù) 675
操作風(fēng)險(xiǎn)管理程人員配置部門 2006年配備人員
操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架
操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架RBS操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架(ORMF)提供了進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)有效管理的框架結(jié)構(gòu)。該框架的目的是:對(duì)本集團(tuán)面臨的由于人員差錯(cuò)、流程設(shè)計(jì)缺失或不充分,系統(tǒng)失靈或不當(dāng)行為引起的損失風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行管理;協(xié)助管理層和員工在操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)流方面的履職工作建立全行統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理最低標(biāo)準(zhǔn)(包括指引和相關(guān)技術(shù)),確保操作風(fēng)險(xiǎn)政策、原則和流程的充分性和有效性。操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架RBS操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架(ORMF)提操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架–關(guān)鍵要素治理機(jī)制確定信息流動(dòng)和決策權(quán)利的正式的結(jié)構(gòu)職責(zé)確定各部門和業(yè)務(wù)單位的職責(zé)。管理層和員工應(yīng)正確理解其職責(zé),并具有相應(yīng)的能力和經(jīng)驗(yàn)完成操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程的要求。政策、原則和指引宣傳操作風(fēng)險(xiǎn)管理最低要求指引應(yīng)規(guī)定自我評(píng)估方法(內(nèi)部認(rèn)證)操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架–關(guān)鍵要素治理機(jī)制概要–治理機(jī)制董事會(huì)集團(tuán)行政管理委員會(huì)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)集團(tuán)審計(jì)委員會(huì)部門風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)授權(quán)確定操作風(fēng)險(xiǎn)偏好建議戰(zhàn)略、批準(zhǔn)控制、管理績效審核設(shè)計(jì)框架、趨勢(shì)和集團(tuán)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況監(jiān)控、質(zhì)量評(píng)估添加部門管理層和業(yè)務(wù)控制環(huán)節(jié)、監(jiān)控部門操作風(fēng)險(xiǎn)狀況概要–治理機(jī)制董事會(huì)集團(tuán)行政管理委員會(huì)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)職責(zé)–業(yè)務(wù)部門部門首席執(zhí)行官(CEO)部門首席執(zhí)行官對(duì)他/她所在部門業(yè)務(wù)中所有操作風(fēng)險(xiǎn)的管理負(fù)責(zé)。包括建立符合操作風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)中最低要求的部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架,并對(duì)季度自我認(rèn)證結(jié)果簽字確認(rèn)。業(yè)務(wù)單位和條線管理部門負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)條線日常操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作。該工作必須是充分和有效的。部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)協(xié)助部門管理層制定、維護(hù)和監(jiān)察本部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架(包括風(fēng)險(xiǎn)管理工作漏洞和風(fēng)險(xiǎn)狀況變化的監(jiān)控)職責(zé)–業(yè)務(wù)部門部門首席執(zhí)行官(CEO)職責(zé)–總行集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)制定和維護(hù)集團(tuán)操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架和標(biāo)準(zhǔn),并通過操作風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)為基礎(chǔ)的原則和技術(shù)的適用達(dá)到這一標(biāo)準(zhǔn)。集團(tuán)稽核部對(duì)集團(tuán)和部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理的充分性、有效性和連續(xù)性進(jìn)行獨(dú)立檢查。.專家部門(如人力資源部、反欺詐部和信息安全部門)在其領(lǐng)域提供具體的專業(yè)技術(shù)和技能支持,幫助操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控和緩釋。集團(tuán)建立各領(lǐng)域?qū)<倚〗M,幫助集團(tuán)和部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)的全面管理。職責(zé)–總行集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部
操作風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)識(shí)別評(píng)估監(jiān)督和報(bào)告緩釋回避轉(zhuǎn)移通過控制緩釋結(jié)束作為剩余風(fēng)險(xiǎn)KRI損失數(shù)據(jù)可能性影響度外部事件新產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)流程改變識(shí)別
由于犯罪活動(dòng)、人員差錯(cuò)、設(shè)計(jì)流程不充分和不當(dāng)行為等原因造成損失的風(fēng)險(xiǎn)敞口評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率(頻率)及其影響的大型小(財(cái)務(wù)影響,員工、客戶和聲譽(yù)影響
通過以下方式緩釋風(fēng)險(xiǎn):規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),在操作流程中實(shí)施控制(內(nèi)控環(huán)節(jié));將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到更能管理該風(fēng)險(xiǎn)的部門或集團(tuán)外部機(jī)構(gòu);接受剩余風(fēng)險(xiǎn),將其造成的損失計(jì)入業(yè)務(wù)成本.監(jiān)控和報(bào)告剩余操作風(fēng)險(xiǎn)敞口(集團(tuán)可能遭受損失的敞口),確保業(yè)務(wù)流程對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)管理,并及時(shí)識(shí)別信的操作風(fēng)險(xiǎn)和需要采取的行動(dòng)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理周期識(shí)別評(píng)估監(jiān)督和報(bào)告緩釋回避KRI可能性外部事件識(shí)別由于犯操作風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)描述了我們執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的政策、原則和核心流程。手冊(cè)包括以下流程:風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)日志剩余操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫操作風(fēng)險(xiǎn)有效性檢查內(nèi)部損失數(shù)據(jù)搜集業(yè)務(wù)流程改變操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估手冊(cè)還配有指引,方便執(zhí)行。.配有執(zhí)行所需的模板和表格。.手冊(cè)與現(xiàn)有操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程互為補(bǔ)充(如集團(tuán)新產(chǎn)品審批流程).操作風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)描述了我們執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估目的是為了對(duì)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施進(jìn)行評(píng)估,并對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的充分性進(jìn)行評(píng)價(jià)。包括缺失或設(shè)計(jì)不充分的控制環(huán)節(jié)的識(shí)別。該流程的最低要求是:涵蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域;識(shí)別業(yè)務(wù)所有者(即風(fēng)險(xiǎn)所有者);識(shí)別所有實(shí)質(zhì)性業(yè)務(wù)流程;識(shí)別和評(píng)估所有實(shí)質(zhì)性業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率和影響度;識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施的充分性;識(shí)別需要連續(xù)監(jiān)控的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo);和對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)集團(tuán)操作風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一分類表進(jìn)行分類風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估(含關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo))
風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估(含關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo))事件報(bào)告重點(diǎn)損失數(shù)據(jù)重點(diǎn)事件報(bào)告和數(shù)據(jù)搜集損失事件分類(示例)自然或人為災(zāi)害健康、安全與人力資源管理事件未經(jīng)授權(quán)的行動(dòng)(內(nèi)部)未經(jīng)授權(quán)的行動(dòng)(外部)
供應(yīng)商失誤違規(guī)和違反委托關(guān)系行為處理錯(cuò)誤事件操務(wù)影響客戶與員工影響聲譽(yù)影響原因原因原因風(fēng)險(xiǎn)原因風(fēng)險(xiǎn)(示例))人員流程IT系統(tǒng)財(cái)產(chǎn)業(yè)務(wù)環(huán)境、政治監(jiān)管影響度分類(示例))重大嚴(yán)重
重要
次要事件報(bào)告重點(diǎn)損失數(shù)據(jù)重點(diǎn)事件報(bào)告和數(shù)據(jù)搜集損失事件分類(示例
操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告–原則‘銀行應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行定期監(jiān)控。監(jiān)控結(jié)果應(yīng)以適當(dāng)方式向管理層和董事會(huì)報(bào)告,以支持積極的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作。.’
巴塞爾委員會(huì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確清晰一致連續(xù)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告–原則‘銀行應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)損失操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告–最初步驟理解信息需求理解為什么需要信息理解信息的作用理解需要信息的頻率理解目前能做到的現(xiàn)實(shí)情況建立長期、連續(xù)的報(bào)告模式和內(nèi)容操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告–最初步驟理解信息需求RBS操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部報(bào)告集團(tuán)操作風(fēng)險(xiǎn)管理部編制月度操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告集團(tuán)操作風(fēng)險(xiǎn)部報(bào)告內(nèi)容:關(guān)鍵事件和領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)狀況總結(jié),及其風(fēng)險(xiǎn)偏好情況:收購、出售和轉(zhuǎn)移(或購入)業(yè)務(wù)部門新產(chǎn)品,新監(jiān)管規(guī)定和立法,欺詐和搶劫網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生的增加各部門報(bào)告:各部門重要風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)狀況變化剩余風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)性改變內(nèi)部控制的充分性和有效性月度重大事件數(shù)據(jù)審計(jì)結(jié)果RBS操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部報(bào)告集團(tuán)操作風(fēng)險(xiǎn)管理部編制月度操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告–基本模式每月報(bào)告欺詐案件的數(shù)量、金額、挽回金額,分為:內(nèi)部欺詐外部欺詐信用卡欺詐操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的數(shù)量和(毛)凈額:原因業(yè)務(wù)條線/事件發(fā)生部門總行稽核部稽核結(jié)果匯總/發(fā)現(xiàn)的控制問題。包括:原因業(yè)務(wù)條線/問題發(fā)生部門發(fā)現(xiàn)問題的嚴(yán)重性洗錢損失事件的數(shù)量和(毛)凈額:原因業(yè)務(wù)條線/問題發(fā)生部門操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告–基本模式每月報(bào)告欺詐案件的數(shù)量、金額、挽回操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告–高級(jí)模式報(bào)告應(yīng)包括事件情況、趨勢(shì)分析,數(shù)據(jù)評(píng)價(jià),以幫助業(yè)務(wù)部門做好關(guān)鍵事件及其業(yè)務(wù)影響分析。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括:出現(xiàn)問題領(lǐng)域(內(nèi)部和外部)關(guān)鍵事件損失數(shù)據(jù)、欺詐和不利影響分析風(fēng)險(xiǎn)狀況: -總體風(fēng)險(xiǎn)水平變化 -風(fēng)險(xiǎn)控制有效性改變 -剩余風(fēng)險(xiǎn)改變(使用關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等反映)操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告–高級(jí)模式報(bào)告應(yīng)包括事件情況、趨勢(shì)分析,數(shù)據(jù)RBS–內(nèi)部與外部報(bào)告報(bào)告要求RBS集團(tuán)操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架審計(jì)委員會(huì)行政管理委員會(huì)和董事會(huì)集團(tuán)管理層-(自我認(rèn)證流程)SoX404法律巴塞爾協(xié)議要求監(jiān)管當(dāng)局原則1業(yè)務(wù)流程對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的充分性必須定期檢查,并通過正式程序進(jìn)行季度確認(rèn)。.原則4必須每季度對(duì)業(yè)務(wù)流程操作風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性進(jìn)行評(píng)估。為此所有業(yè)務(wù)部門必須:建立連續(xù)的測(cè)試方案搜集和分析損失數(shù)據(jù)
原則3
超過風(fēng)險(xiǎn)容忍度的剩余風(fēng)險(xiǎn)并須制定相應(yīng)的解決行動(dòng)。必須對(duì)該行動(dòng)的進(jìn)行實(shí)施連續(xù)的監(jiān)督。
原則2.業(yè)務(wù)部門必須確定可接受剩余風(fēng)險(xiǎn)(即實(shí)施了控制后的風(fēng)險(xiǎn)水平)水平,并進(jìn)行書面記錄并由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。原則五–必須嚴(yán)格遵守集團(tuán)現(xiàn)有操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程外部報(bào)告內(nèi)部報(bào)告本行致力于貫徹包括政策、流程、程序和技術(shù)在內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架,從而實(shí)現(xiàn)本集團(tuán)操作風(fēng)險(xiǎn)成本有效、統(tǒng)一協(xié)調(diào)的識(shí)別、評(píng)估、緩釋、監(jiān)控和報(bào)告;防止由操作風(fēng)險(xiǎn)造成的財(cái)務(wù)、聲譽(yù)、客戶、員工等方面的損失,并滿足監(jiān)管和法律要求RBS–內(nèi)部與外部報(bào)告報(bào)告要求RBS集團(tuán)操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架
內(nèi)控內(nèi)控概述也稱三道防線概述也稱三道防線
內(nèi)控–案例研究內(nèi)控–案例研究由經(jīng)驗(yàn)引起的檢查行為RBS曾一度受到很大的欺詐案件損失(和英國其它銀行一樣)RBS業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人決定采取行動(dòng)發(fā)現(xiàn)銀行內(nèi)部某些流程較容易受欺詐襲擊這些流程是:開戶接受存款付出資金授信內(nèi)部銷帳系統(tǒng)進(jìn)入員工雇用背景調(diào)查由經(jīng)驗(yàn)引起的檢查行為RBS曾一度受到很大的欺詐案件損失(內(nèi)控檢查所有業(yè)務(wù)部門必須檢查以上七個(gè)流程有多少和他們相關(guān)對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行圖示.識(shí)別并記錄每一流程環(huán)節(jié)的控制測(cè)試控制框架的充分性和有效性所有控制都要有測(cè)試計(jì)劃每季度對(duì)銀行流程內(nèi)控的有效性和充分性進(jìn)行測(cè)試,并頒發(fā)測(cè)試證書每一部門的負(fù)責(zé)人應(yīng)簽字確認(rèn)季度測(cè)試認(rèn)證證書內(nèi)控檢查所有業(yè)務(wù)部門必須檢查以上七個(gè)流程有多少和他們相關(guān)內(nèi)控認(rèn)證內(nèi)控認(rèn)證主要關(guān)注提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和改善RBS內(nèi)控機(jī)制。需要提高的三個(gè)關(guān)鍵領(lǐng)域是:確定控制設(shè)計(jì)的充分性建立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和文化測(cè)試控制的有效性內(nèi)控認(rèn)證內(nèi)控認(rèn)證主要關(guān)注提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和改善RBS內(nèi)控機(jī)制控制示例開戶所有與開立新帳戶有關(guān)的文件都應(yīng)進(jìn)行獨(dú)立檢查測(cè)試?yán)碛摄y行要滿足開戶方面的監(jiān)管要求,識(shí)別客戶身份。否則會(huì)被罰款或吊銷營業(yè)執(zhí)照。因此必須由網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)理或其它有資質(zhì)的人員進(jìn)行檢查,保證滿足FSA要求??刂剖纠_戶示例內(nèi)部銷帳網(wǎng)點(diǎn)所有帳戶必須檢查。.
對(duì)某些帳戶的特定分錄進(jìn)行抽查通過電腦系統(tǒng)打印本網(wǎng)點(diǎn)行號(hào)項(xiàng)下所有蕩帳(內(nèi)部)帳戶記錄-并與總帳核對(duì)測(cè)試?yán)碛杀仨毚_保過帳和銷帳的正確對(duì)所有未平帳戶數(shù)量和金額必須清楚對(duì)蕩帳持續(xù)的時(shí)間和處理情況必須清楚對(duì)可能發(fā)生損失的所有資金項(xiàng)目必須有人進(jìn)行獨(dú)立檢查示例內(nèi)部銷帳我們對(duì)整個(gè)零售部門進(jìn)行自我認(rèn)證。該認(rèn)證的基礎(chǔ)是我們正在進(jìn)行的‘你控制的怎么樣’(AYIC)流程。該流程關(guān)注七個(gè)業(yè)務(wù)流程。該流程在以下方面取得了成功:-通過加強(qiáng)條線間聯(lián)系改善控制環(huán)境和文化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)與控制進(jìn)行檢查,并由負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn).通示而整個(gè)部門進(jìn)行的測(cè)試提高了對(duì)控制有效性的正確認(rèn)識(shí)在實(shí)施一系列測(cè)試和業(yè)務(wù)單位認(rèn)證基礎(chǔ)上匯總形成部門認(rèn)證證書。零售部門的內(nèi)控流程我們對(duì)整個(gè)零售部門進(jìn)行自我認(rèn)證。零售部門的內(nèi)控流程每周一
網(wǎng)上公布更新的測(cè)試內(nèi)容下周五
網(wǎng)上問卷填寫完畢
完成數(shù)以千計(jì)的問卷形成管理信息圖表
制定行動(dòng)計(jì)劃
發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵問題2005認(rèn)證結(jié)果加總形成未來行動(dòng)AMO/AMC支持
部門發(fā)起的RMD
未來測(cè)試內(nèi)容如何在零售部門進(jìn)行內(nèi)控認(rèn)證每周一下周五形成管理信息圖表2005形成未來行動(dòng)如何在零售部
謝謝!謝謝!演講完畢,謝謝觀看!演講完畢,謝謝觀看!FredBell中國銀行風(fēng)險(xiǎn)管理合作項(xiàng)目負(fù)責(zé)人操作風(fēng)險(xiǎn)管理FredBell操作風(fēng)險(xiǎn)管理操作風(fēng)險(xiǎn)管理目錄什么是操作風(fēng)險(xiǎn)RBS組織結(jié)構(gòu)和方法操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架操作風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)控操作風(fēng)險(xiǎn)管理目錄什么是操作風(fēng)險(xiǎn)“由于內(nèi)部流程、人員和系統(tǒng)不完善或失敗,或由于外部事件引起損失的風(fēng)險(xiǎn)”來源:巴塞爾協(xié)議“由于人員差錯(cuò)、無效或設(shè)計(jì)不充分的流程、系統(tǒng)和不當(dāng)行為(包括犯罪行為)造成的損失”來源:RBS什么是操作風(fēng)險(xiǎn)什么是操作風(fēng)險(xiǎn)–示例未經(jīng)授權(quán)員工進(jìn)入分行電腦系統(tǒng)–內(nèi)部欺詐業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)輸入錯(cuò)誤–罰息新產(chǎn)品太受歡迎-客戶服務(wù)延遲、服務(wù)成本增加和客戶不滿分行反洗錢工作沒有重點(diǎn),反洗錢效果差–監(jiān)管當(dāng)局罰款自然災(zāi)害危及員工安全,引起業(yè)務(wù)中斷–網(wǎng)點(diǎn)關(guān)閉、客戶不便和服務(wù)中斷什么是操作風(fēng)險(xiǎn)–示例未經(jīng)授權(quán)員工進(jìn)入分行電腦系統(tǒng)–內(nèi)什么是操作風(fēng)險(xiǎn)作為業(yè)務(wù)一部分的操作風(fēng)險(xiǎn)無處不在.可能由于內(nèi)部或外部因素引起.可能出現(xiàn)在多個(gè)部門。
操作風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)營不可避免的因素。無法完全消除,只能盡可能減少。操作風(fēng)險(xiǎn)影響具有隱蔽性,不容易測(cè)算。和其它風(fēng)險(xiǎn)類別不同,操作風(fēng)險(xiǎn)往往由多個(gè)原因造成,不易識(shí)別。操作風(fēng)險(xiǎn)到處存在。業(yè)務(wù)流程或系統(tǒng)設(shè)計(jì)不合理(無論該系統(tǒng)是支持信貸審核,還是防范欺詐)都會(huì)造成操作風(fēng)險(xiǎn)損失。業(yè)務(wù)流程的改變也會(huì)引起新的操作風(fēng)險(xiǎn)什么是操作風(fēng)險(xiǎn)作為業(yè)務(wù)一部分的操作風(fēng)險(xiǎn)無處不在.什么是操作風(fēng)險(xiǎn)管理?操作風(fēng)險(xiǎn)管理是識(shí)別和理解業(yè)務(wù)流程中的操作風(fēng)險(xiǎn)的敞口,而不是完全避免之。必須制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略:規(guī)避、轉(zhuǎn)移、緩釋還是接受。.只要理解風(fēng)險(xiǎn)、意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)、有透明的披露和充分的監(jiān)控,接受操作風(fēng)險(xiǎn)也是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)可能戰(zhàn)略。操作風(fēng)險(xiǎn)隨著人員、流程、外部因素和系統(tǒng)改變而不斷改變,需要聯(lián)系評(píng)估和監(jiān)控保證業(yè)務(wù)部門在理解風(fēng)險(xiǎn)的前提下進(jìn)行決策。必須根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與收益配比的原則進(jìn)行管理操作風(fēng)險(xiǎn)管理是前瞻性的-未來有哪些風(fēng)險(xiǎn)可能影響業(yè)務(wù)。但是管理的依據(jù)是對(duì)過去發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)的原因和損失的分析。操作風(fēng)險(xiǎn)管理需要企業(yè)文化的改變-不可能在一夜之間發(fā)生。什么是操作風(fēng)險(xiǎn)管理?操作風(fēng)險(xiǎn)管理是識(shí)別和理解業(yè)務(wù)流程中的操作操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé),但職責(zé)不同。業(yè)務(wù)部門對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理最終負(fù)責(zé)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理專家負(fù)責(zé)支持業(yè)務(wù)部門理解和評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)。其它部門專家負(fù)責(zé)制定有關(guān)具體類型操作風(fēng)險(xiǎn)的政策和流程。這些部門包括.:反欺詐–監(jiān)察部法律–法律合規(guī)部合規(guī)–法律合規(guī)部人員–人力資源部系統(tǒng)/信息安全–信息科技部操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé),但職責(zé)不同。操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象財(cái)務(wù)影響客戶或員工影響聲譽(yù)影響原因原因原因Controls預(yù)防性調(diào)查性糾正性Risk事件操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象財(cái)務(wù)影響客戶或員工影響聲譽(yù)影響原因原因原因
RBS組織框架和方法RBS組織框架和方法RBS集團(tuán)組織架構(gòu)SirFredGoodwin集團(tuán)首席執(zhí)行官財(cái)務(wù)管理JohnBaines,CEO公司市場(chǎng)JohnnyCameronCEOAlanDickinson,CEOUK英國公司市場(chǎng)部(UKCB)BrianCrowe,CEO全球銀行市場(chǎng)部RBS保險(xiǎn)AnnetteCourt,CEO集中處理重新MarkFisher,CEOCitizens(美國)LarryFish,總裁兼CEOUKEuropeUSAsia愛爾蘭英國歐洲美國亞洲英國歐洲美國亞洲英國歐洲美國Ulster銀行CormacMcCarthy,CEO零售市場(chǎng)及直接銀行業(yè)務(wù)部GordonPell,CEO零售銀行ChrisSullivan,CEO零售銀行卡歐洲直接銀行業(yè)務(wù)Tesco個(gè)人金融公司消費(fèi)信貸集團(tuán)辦公室RBS集團(tuán)組織架構(gòu)SirFredGoodwin財(cái)務(wù)管RBS操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架集團(tuán)操作風(fēng)險(xiǎn)部部門公司市場(chǎng)部個(gè)人銀行集中處理部門RBS保險(xiǎn)UlsterCitizens風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門業(yè)務(wù)發(fā)起部門風(fēng)險(xiǎn)管理單位財(cái)富管理直接金融RBS操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架集團(tuán)操作風(fēng)險(xiǎn)部部門公司市場(chǎng)部個(gè)人銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理程人員配置部門
2006年配備人員
集團(tuán)操作風(fēng)險(xiǎn) 55 公司市場(chǎng)部 60 零售市場(chǎng)(含直接金融和財(cái)富管理) 390 集中處理部 105 RBS保險(xiǎn) 45 Ulster(愛爾蘭) 28 Citizens(美國) 12
操作風(fēng)險(xiǎn)管理總員工數(shù) 675
操作風(fēng)險(xiǎn)管理程人員配置部門 2006年配備人員
操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架
操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架RBS操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架(ORMF)提供了進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)有效管理的框架結(jié)構(gòu)。該框架的目的是:對(duì)本集團(tuán)面臨的由于人員差錯(cuò)、流程設(shè)計(jì)缺失或不充分,系統(tǒng)失靈或不當(dāng)行為引起的損失風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行管理;協(xié)助管理層和員工在操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)流方面的履職工作建立全行統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理最低標(biāo)準(zhǔn)(包括指引和相關(guān)技術(shù)),確保操作風(fēng)險(xiǎn)政策、原則和流程的充分性和有效性。操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架RBS操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架(ORMF)提操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架–關(guān)鍵要素治理機(jī)制確定信息流動(dòng)和決策權(quán)利的正式的結(jié)構(gòu)職責(zé)確定各部門和業(yè)務(wù)單位的職責(zé)。管理層和員工應(yīng)正確理解其職責(zé),并具有相應(yīng)的能力和經(jīng)驗(yàn)完成操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程的要求。政策、原則和指引宣傳操作風(fēng)險(xiǎn)管理最低要求指引應(yīng)規(guī)定自我評(píng)估方法(內(nèi)部認(rèn)證)操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架–關(guān)鍵要素治理機(jī)制概要–治理機(jī)制董事會(huì)集團(tuán)行政管理委員會(huì)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)集團(tuán)審計(jì)委員會(huì)部門風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)授權(quán)確定操作風(fēng)險(xiǎn)偏好建議戰(zhàn)略、批準(zhǔn)控制、管理績效審核設(shè)計(jì)框架、趨勢(shì)和集團(tuán)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況監(jiān)控、質(zhì)量評(píng)估添加部門管理層和業(yè)務(wù)控制環(huán)節(jié)、監(jiān)控部門操作風(fēng)險(xiǎn)狀況概要–治理機(jī)制董事會(huì)集團(tuán)行政管理委員會(huì)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)職責(zé)–業(yè)務(wù)部門部門首席執(zhí)行官(CEO)部門首席執(zhí)行官對(duì)他/她所在部門業(yè)務(wù)中所有操作風(fēng)險(xiǎn)的管理負(fù)責(zé)。包括建立符合操作風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)中最低要求的部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架,并對(duì)季度自我認(rèn)證結(jié)果簽字確認(rèn)。業(yè)務(wù)單位和條線管理部門負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)條線日常操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作。該工作必須是充分和有效的。部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)協(xié)助部門管理層制定、維護(hù)和監(jiān)察本部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架(包括風(fēng)險(xiǎn)管理工作漏洞和風(fēng)險(xiǎn)狀況變化的監(jiān)控)職責(zé)–業(yè)務(wù)部門部門首席執(zhí)行官(CEO)職責(zé)–總行集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)制定和維護(hù)集團(tuán)操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架和標(biāo)準(zhǔn),并通過操作風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)為基礎(chǔ)的原則和技術(shù)的適用達(dá)到這一標(biāo)準(zhǔn)。集團(tuán)稽核部對(duì)集團(tuán)和部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理的充分性、有效性和連續(xù)性進(jìn)行獨(dú)立檢查。.專家部門(如人力資源部、反欺詐部和信息安全部門)在其領(lǐng)域提供具體的專業(yè)技術(shù)和技能支持,幫助操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控和緩釋。集團(tuán)建立各領(lǐng)域?qū)<倚〗M,幫助集團(tuán)和部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)的全面管理。職責(zé)–總行集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部
操作風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)識(shí)別評(píng)估監(jiān)督和報(bào)告緩釋回避轉(zhuǎn)移通過控制緩釋結(jié)束作為剩余風(fēng)險(xiǎn)KRI損失數(shù)據(jù)可能性影響度外部事件新產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)流程改變識(shí)別
由于犯罪活動(dòng)、人員差錯(cuò)、設(shè)計(jì)流程不充分和不當(dāng)行為等原因造成損失的風(fēng)險(xiǎn)敞口評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率(頻率)及其影響的大型小(財(cái)務(wù)影響,員工、客戶和聲譽(yù)影響
通過以下方式緩釋風(fēng)險(xiǎn):規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),在操作流程中實(shí)施控制(內(nèi)控環(huán)節(jié));將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到更能管理該風(fēng)險(xiǎn)的部門或集團(tuán)外部機(jī)構(gòu);接受剩余風(fēng)險(xiǎn),將其造成的損失計(jì)入業(yè)務(wù)成本.監(jiān)控和報(bào)告剩余操作風(fēng)險(xiǎn)敞口(集團(tuán)可能遭受損失的敞口),確保業(yè)務(wù)流程對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)管理,并及時(shí)識(shí)別信的操作風(fēng)險(xiǎn)和需要采取的行動(dòng)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理周期識(shí)別評(píng)估監(jiān)督和報(bào)告緩釋回避KRI可能性外部事件識(shí)別由于犯操作風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)描述了我們執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的政策、原則和核心流程。手冊(cè)包括以下流程:風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)日志剩余操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫操作風(fēng)險(xiǎn)有效性檢查內(nèi)部損失數(shù)據(jù)搜集業(yè)務(wù)流程改變操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估手冊(cè)還配有指引,方便執(zhí)行。.配有執(zhí)行所需的模板和表格。.手冊(cè)與現(xiàn)有操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程互為補(bǔ)充(如集團(tuán)新產(chǎn)品審批流程).操作風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)描述了我們執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估目的是為了對(duì)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施進(jìn)行評(píng)估,并對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的充分性進(jìn)行評(píng)價(jià)。包括缺失或設(shè)計(jì)不充分的控制環(huán)節(jié)的識(shí)別。該流程的最低要求是:涵蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域;識(shí)別業(yè)務(wù)所有者(即風(fēng)險(xiǎn)所有者);識(shí)別所有實(shí)質(zhì)性業(yè)務(wù)流程;識(shí)別和評(píng)估所有實(shí)質(zhì)性業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率和影響度;識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施的充分性;識(shí)別需要連續(xù)監(jiān)控的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo);和對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)集團(tuán)操作風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一分類表進(jìn)行分類風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估(含關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo))
風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估(含關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo))事件報(bào)告重點(diǎn)損失數(shù)據(jù)重點(diǎn)事件報(bào)告和數(shù)據(jù)搜集損失事件分類(示例)自然或人為災(zāi)害健康、安全與人力資源管理事件未經(jīng)授權(quán)的行動(dòng)(內(nèi)部)未經(jīng)授權(quán)的行動(dòng)(外部)
供應(yīng)商失誤違規(guī)和違反委托關(guān)系行為處理錯(cuò)誤事件操務(wù)影響客戶與員工影響聲譽(yù)影響原因原因原因風(fēng)險(xiǎn)原因風(fēng)險(xiǎn)(示例))人員流程IT系統(tǒng)財(cái)產(chǎn)業(yè)務(wù)環(huán)境、政治監(jiān)管影響度分類(示例))重大嚴(yán)重
重要
次要事件報(bào)告重點(diǎn)損失數(shù)據(jù)重點(diǎn)事件報(bào)告和數(shù)據(jù)搜集損失事件分類(示例
操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告–原則‘銀行應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行定期監(jiān)控。監(jiān)控結(jié)果應(yīng)以適當(dāng)方式向管理層和董事會(huì)報(bào)告,以支持積極的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作。.’
巴塞爾委員會(huì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確清晰一致連續(xù)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告–原則‘銀行應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)損失操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告–最初步驟理解信息需求理解為什么需要信息理解信息的作用理解需要信息的頻率理解目前能做到的現(xiàn)實(shí)情況建立長期、連續(xù)的報(bào)告模式和內(nèi)容操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告–最初步驟理解信息需求RBS操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部報(bào)告集團(tuán)操作風(fēng)險(xiǎn)管理部編制月度操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告集團(tuán)操作風(fēng)險(xiǎn)部報(bào)告內(nèi)容:關(guān)鍵事件和領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)狀況總結(jié),及其風(fēng)險(xiǎn)偏好情況:收購、出售和轉(zhuǎn)移(或購入)業(yè)務(wù)部門新產(chǎn)品,新監(jiān)管規(guī)定和立法,欺詐和搶劫網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生的增加各部門報(bào)告:各部門重要風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)狀況變化剩余風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)性改變內(nèi)部控制的充分性和有效性月度重大事件數(shù)據(jù)審計(jì)結(jié)果RBS操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部報(bào)告集團(tuán)操作風(fēng)險(xiǎn)管理部編制月度操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告–基本模式每月報(bào)告欺詐案件的數(shù)量、金額、挽回金額,分為:內(nèi)部欺詐外部欺詐信用卡欺詐操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的數(shù)量和(毛)凈額:原因業(yè)務(wù)條線/事件發(fā)生部門總行稽核部稽核結(jié)果匯總/發(fā)現(xiàn)的控制問題。包括:原因業(yè)務(wù)條線/問題發(fā)生部門發(fā)現(xiàn)問題的嚴(yán)重性洗錢損失事件的數(shù)量和(毛)凈額:原因業(yè)務(wù)條線/問題發(fā)生部門操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告–基本模式每月報(bào)告欺詐案件的數(shù)量、金額、挽回操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告–高級(jí)模式報(bào)告應(yīng)包括事件情況、趨勢(shì)分析,數(shù)據(jù)評(píng)價(jià),以幫助業(yè)務(wù)部門做好關(guān)鍵事件及其業(yè)務(wù)影響分析。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括:出現(xiàn)問題領(lǐng)域(內(nèi)部和外部)關(guān)鍵事件損失數(shù)據(jù)、欺詐和不利影響分析風(fēng)險(xiǎn)狀況: -總體風(fēng)險(xiǎn)水平變化 -風(fēng)險(xiǎn)控制有效性改變 -剩余風(fēng)險(xiǎn)改變(使用關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等反映)操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告–高級(jí)模式報(bào)告應(yīng)包括事件情況、趨勢(shì)分析,數(shù)據(jù)RBS–內(nèi)部與外部報(bào)告報(bào)告要求RBS集團(tuán)操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架審計(jì)委員會(huì)行政管理委員會(huì)和董事會(huì)集團(tuán)管理層-(自我認(rèn)證流程)SoX404法律巴塞爾協(xié)議要求監(jiān)管當(dāng)局原則1業(yè)務(wù)流程對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的充分性必須定期檢查,并通過正式程序進(jìn)行季度確認(rèn)。.原則4必須每季度對(duì)業(yè)務(wù)流程操作風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性進(jìn)行評(píng)估。為此所有業(yè)務(wù)部門必須:建立連續(xù)的測(cè)試方案搜集和分析損失數(shù)據(jù)
原則3
超過風(fēng)險(xiǎn)容忍度的剩余風(fēng)險(xiǎn)并須制定相應(yīng)的解決行動(dòng)。必須對(duì)該行動(dòng)的進(jìn)行實(shí)施連續(xù)的監(jiān)督。
原則2.業(yè)務(wù)部門必須確定可接受剩余風(fēng)險(xiǎn)(即實(shí)施了控制后的風(fēng)險(xiǎn)水平)水平,并進(jìn)行書面記錄并由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。原
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