CH商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債

美國商業(yè)銀行的結(jié)構(gòu)和組成商業(yè)銀行的數(shù)量不斷減少1985年有14,416家商業(yè)銀行1989年減少為12,744家2009年減少為6,911家商業(yè)銀行間的兼并收購造成數(shù)量減少商業(yè)銀行間并購在1980和1990年前是法律不允許的并購使小銀行的資產(chǎn)比例下降小銀行和大銀行貸款的組成部分商業(yè)銀行的資產(chǎn)集中度規(guī)模2009資產(chǎn)總額（單位：10億美元）2009百分比1984資產(chǎn)總額（單位：10億美元）1984百分比所有FDIC保險(xiǎn)的銀行11,866.4100.02,508.9100.0$1000萬以下的銀行142.91.2404.216.1$1000萬-$10億1,104.29.3513.920.5$10億-$100億1,158.99.8725.928.9$100億以上9,460.479.7864.834.52-3商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債表反映了銀行的資產(chǎn)、負(fù)債和權(quán)益資本的財(cái)務(wù)信息?，F(xiàn)金貸款其它資產(chǎn)投資商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)框架現(xiàn)金資產(chǎn)庫存現(xiàn)金存放在央行的款項(xiàng)存放同業(yè)款項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)貸款工商業(yè)貸款不動(dòng)產(chǎn)貸款同業(yè)貸款消費(fèi)貸款其他貸款證券投資貨幣市場(chǎng)投資工具資本市場(chǎng)證券創(chuàng)新投資工具資產(chǎn)擔(dān)保證券共同基金股份其他資產(chǎn)商業(yè)銀行自己擁有的固定資產(chǎn)、在子公司的投資、預(yù)付費(fèi)用等。資產(chǎn)業(yè)務(wù)特點(diǎn)證券投資流動(dòng)性強(qiáng)，違約風(fēng)險(xiǎn)低，一般能夠在二級(jí)市場(chǎng)上交易證券投資的收益低于貸款，因此很多銀行努力降低其規(guī)模貸款是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表上最主要的項(xiàng)目貸款是流動(dòng)性最弱的資產(chǎn)，也是違約風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要來源商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)和權(quán)益資本

存款自有資金借入資金負(fù)債業(yè)務(wù)框架支票存款不付息的活期存款付息的可轉(zhuǎn)讓提款單存款（NOWs）貨幣市場(chǎng)存款帳戶非交易存款儲(chǔ)蓄存款定期存款小額定期存款（10萬美元以下）大額可轉(zhuǎn)讓存單（CDs）借入資金向央行借款同業(yè)拆借向母公司借款出售回購協(xié)議借入歐洲美元

權(quán)益資本

普通股和優(yōu)先股實(shí)收資本和資本公積盈余公積銀行監(jiān)管要求銀行保持最低的權(quán)益資本以應(yīng)對(duì)損失資產(chǎn)負(fù)債表趨勢(shì)表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)是指構(gòu)成銀行或有債權(quán)、或有負(fù)債，即在一定條件下可以轉(zhuǎn)換為表內(nèi)資產(chǎn)或負(fù)債的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行增加表外業(yè)務(wù)的動(dòng)機(jī)傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)利潤(rùn)率的降低規(guī)避監(jiān)管成本和稅收表外業(yè)務(wù)不需要滿足法定存款準(zhǔn)備金的要求表外業(yè)務(wù)不需要交存款保險(xiǎn)金表外業(yè)務(wù)不需要滿足資本充足率的要求表外業(yè)務(wù)的作用很多情況下，表外業(yè)務(wù)是為了對(duì)沖銀行在利率風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)中的頭寸表外業(yè)務(wù)是銀行非利息收入的來源，尤其是對(duì)于信用好的大銀行而言附表L活動(dòng)銀行每季度必須在財(cái)務(wù)報(bào)告的L附表中提供五項(xiàng)表外業(yè)務(wù)的信息貸款承諾信用證和備用信用證虛售證券（二級(jí)市場(chǎng)交易先于發(fā)行的國庫證券)可追索的貸款出售

金融衍生合約貸款承諾銀行提供的合約性的承諾，在一定的時(shí)期內(nèi)向企業(yè)按照約定的利率提供一定限額的貸款先期費(fèi)用:一般為貸款承諾的貸款總額的一個(gè)百分比后期費(fèi)用：未使用的貸款承諾的一個(gè)百分比貸款承諾：實(shí)例銀行向某企業(yè)提供1000萬美元的貸款承諾。年初簽訂合約，6個(gè)月后，企業(yè)貸款800萬美元。年末貸款承諾到期。合約規(guī)定前期費(fèi)用為0.125%，后期費(fèi)用為0.25%。年初、6個(gè)月后和年末對(duì)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表有何影響？銀行能取得多少費(fèi)用收入？貸款承諾的風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)如果是固定利率承諾，銀行將承擔(dān)利率風(fēng)險(xiǎn)如果是浮動(dòng)利率承諾，銀行仍然承擔(dān)基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)是指貸款利率和借款利率的利差發(fā)生變動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)提款風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)貸款的時(shí)間的不確定性使得銀行隨時(shí)要準(zhǔn)備足夠的資金來滿足企業(yè)的最大貸款需求后期費(fèi)用的收取能夠降低這種風(fēng)險(xiǎn)貸款承諾的風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)貸款人信用狀況在貸款承諾的期間可能惡化，增加銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)總的融資風(fēng)險(xiǎn)

在信貸緊縮的情況下，企業(yè)往往最大可能地使用貸款承諾，銀行會(huì)發(fā)現(xiàn)難以滿足所有企業(yè)的需求信用證和備用信用證信用證是指開證銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求并按其指示向第三方開立的載有一定金額的，在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件信用證是國際貿(mào)易中最主要、最常用的支付方式如果賣方不了解買方的信用情況，或者買方的信用等級(jí)低于銀行的信用等級(jí)，買方使用信用證能夠使其獲益?zhèn)溆眯庞米C又稱擔(dān)保信用證，是指不以清償商品交易的價(jià)款為目的，而以貸款融資，或擔(dān)保債務(wù)償還為目的所開立的信用證。一個(gè)簡(jiǎn)單的信用證交易步驟1：美國進(jìn)口商向德國出口商發(fā)出購買100萬美元的機(jī)器的訂單步驟2：美國進(jìn)口商讓自己的美國銀行開具100萬美元的信用證步驟3：德國出口商發(fā)出商品步驟4：德國出口商憑有效單據(jù)向美國銀行收取100萬美元的貨款虛售證券承諾買賣尚未發(fā)行的證券，稱為虛售交易類似一個(gè)遠(yuǎn)期合約例如在國庫券發(fā)行前一周就簽訂合約，根據(jù)預(yù)期的發(fā)行價(jià)格，以某個(gè)合約價(jià)格買入或賣出新發(fā)行的國庫券。如果最終市場(chǎng)發(fā)行價(jià)格突然上漲，賣出虛售證券的金融機(jī)構(gòu)將受到損失貸款出售銀行經(jīng)營模式從“貸款并持有”向“貸款并證券化”轉(zhuǎn)換的結(jié)果無追索權(quán)的貸款出售有追索權(quán)的貸款出售銀行一般為了保存其聲譽(yù)，愿意從他們的顧客手中買回?zé)o追索權(quán)的壞賬衍生合約金融機(jī)構(gòu)以對(duì)沖為目的使用金融衍生合約金融機(jī)構(gòu)作為中間商使用金融衍生合約美國三個(gè)最大的中間商：J.P.MorganChase,GoldmanSachs,BankofAmerica。他們的合約金額占到美國所有銀行衍生合約的80%衍生合約的種類：遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)和互換遠(yuǎn)期合約的違約風(fēng)險(xiǎn)大大高于其他合約衍生合約的風(fēng)險(xiǎn)柜