最新流動資金貸款需求課件

流動資金貸款需求課件流動資金貸款需求課件1流動資金貸款

流動資金貸款是指用于借款人正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)或臨時性資金需要的、具有固定期限的本外幣貸款。流動資金貸款主要用途有：用于滿足借款人正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中為耗用或銷售而儲存的各類存貨、季節(jié)性物資儲備等生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)性、經(jīng)常占用性或臨時資金需求。流動資金貸款流動資金貸款是指用于借款人正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)或臨2最新流動資金貸款需求課件3最新流動資金貸款需求課件4最新流動資金貸款需求課件5最新流動資金貸款需求課件6最新流動資金貸款需求課件7最新流動資金貸款需求課件8《暫行辦法》下流動資金需求量的測算方法

測算時需注意的幾點：預測企業(yè)銷售前景，合理估算銷售收入核實企業(yè)財務數(shù)據(jù)，準確計算周轉(zhuǎn)次數(shù)調(diào)查企業(yè)發(fā)展規(guī)模，合理確定營運資金

《暫行辦法》下流動資金需求量的測算方法測算時需注意的幾9預測企業(yè)銷售前景，合理估算銷售收入

（一）企業(yè)是否有相應的生產(chǎn)能力，機械設備、廠房等硬件設施；（二）企業(yè)是否具有相應的技術人員及工人和銷售人員，銷售策略和市場營銷能力是否能夠滿足銷售增長需求；（三）企業(yè)是否擁有相應的技術或?qū)＠戎R產(chǎn)權；（四）企業(yè)是否擁有足夠的資源，如原材料供應是否充足，是否有陳舊、損壞等減值現(xiàn)象發(fā)生；（五）企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品是否能夠滿足人們?nèi)找嬖鲩L的物質(zhì)需求變化，是否符合國家政策法規(guī)等。

最新流動資金貸款需求課件10核實企業(yè)財務數(shù)據(jù)，準確計算周轉(zhuǎn)次數(shù)存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)，應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)和預付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)等流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度與營運資金需求成反比關系，流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的次數(shù)越多，表明以相同的流動資產(chǎn)完成的周轉(zhuǎn)額越多，同等生產(chǎn)規(guī)模下，需求的營運資金量就越少。從企業(yè)負債方面來說，占用的應付賬款和預收賬款越多，期限越長，越可以減少對營運資金的需求，可是，若企業(yè)無限度延長應付賬款等流動負債的期限，則可能導致企業(yè)喪失自己的商業(yè)信用，進一步出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難。核實企業(yè)財務數(shù)據(jù)，準確計算周轉(zhuǎn)次數(shù)11調(diào)查企業(yè)發(fā)展規(guī)模，合理確定營運資金

各企業(yè)受行業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段等重要因素的影響，企業(yè)所需營運資金量會明顯不同，這就需客戶經(jīng)理切實搞好流動資金貸款調(diào)查工作，搜集不同行業(yè)、規(guī)模、發(fā)展階段的有關數(shù)據(jù)，做好分析比較工作，合理確定流動資金貸款額度。調(diào)查企業(yè)發(fā)展規(guī)模，合理確定營運資金12案例一案例1：某貿(mào)易性企業(yè)本次申請授信量為1000萬元

根據(jù)銀監(jiān)會《流動資金貸款管理暫行辦法》附件中流動資金貸款需求量測算參考公式，并根據(jù)企業(yè)實際報表相關數(shù)據(jù)測算結果如下：營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)52.35天+應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)17.11天－應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)22.13天＋預付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)1.05天－預收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)0天)＝7.76案例一案例1：某貿(mào)易性企業(yè)本次申請授信量為1000萬元13案例一營運資金量＝上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤率）×（1＋預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝7590×（1－8.6%）×（1＋35%）/7.76＝1206.87萬元借款人自有資金=目前企業(yè)所有者權益+企業(yè)長期負債-企業(yè)固定資產(chǎn)凈值-企業(yè)流動資產(chǎn)中長期占用部分=1594+0-152-0=1442萬元新增流動資金貸款額度=營運資金量1206.87－借款人自有資金1442－現(xiàn)有流動資金貸款0－其他渠道提供的營運資金（0）＝-240萬元案例一營運資金量＝上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤14案例一測算出新增流動資金貸款額度-240萬元與公司需求1000萬元不符，主要原由是該公司為建材貿(mào)易型小企業(yè)客戶，流動資金貸款需求量受預付帳款、存貨及應收帳款影響較大，同時又受到公司經(jīng)營的規(guī)模和談判能力影響?，F(xiàn)根據(jù)該企業(yè)實際資金需占用情況測算需流動資金貸款額度具體如下：2010年該公司大力拓展多家下游客戶，訂單大幅增加，業(yè)務量快速增長，已簽約福清市建維建筑工程公司1693萬元、福建元宏建筑工程公司3036萬元、寧德金泰房地產(chǎn)開發(fā)公司1000萬元、福鼎福達房地產(chǎn)開發(fā)有限公司802萬元等定單，預計2010年銷售收入超過1億元比2009年增長35%左右，因此公司的預付帳款、存貨及應收帳款將比2009年有較大增加。

案例一測算出新增流動資金貸款額度-240萬元與公司需求10015案例一

通過走訪企業(yè)了解相關上、下游企業(yè)實際情況，預計2010年公司平均預付帳款占用為400萬元，平均存貨占用為1700萬元，平均應收賬款占用為500萬元，平均應付帳款占用為100萬元，無預收帳款，測算出企業(yè)營運資金平均需占用3000萬元，扣除其自有資金、現(xiàn)有流動資金貸款和其他渠道提供的營運資金1442萬元，流動資金貸款額度為1158萬元，與公司申請的1000萬元基本相符，授信量1000萬元是合理的。案例一通過走訪企業(yè)了解相關上、下游企業(yè)實際情況，預計16案例二案例2：某生產(chǎn)型公司本次申請新增授信200萬元

公司主要經(jīng)營燃氣具、氣體調(diào)壓器、汽車配件、摩托車配件、壓鑄件、機電產(chǎn)品、五金配件等產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售，行業(yè)屬通用設備制造業(yè)-泵、閥門、壓縮機及類似機械的制造-閥門和旋塞的制造業(yè)，經(jīng)營規(guī)模較小，且處于成長階段，根據(jù)公司今年實際經(jīng)營情況，新拓展了部分下游客戶,并取得定單，分別給予公司應收帳款、存貸和應付帳款考慮了一定的保險系數(shù)，具體指標如下：

案例二案例2：某生產(chǎn)型公司本次申請新增授信200萬元17案例二

財務數(shù)據(jù)簡表單位：萬元科目2008-12-312009-12-31保險系數(shù)應收帳款785.62773.071.2預付帳款1532501存貨236.53303.651.2應付帳款420.31353.571.1預收帳款20201產(chǎn)品銷售收入3,510.564,091.24

產(chǎn)品銷售成本3,132.143,680.23

所有者權益合計1,689.781,855.18

長期負債

固定資產(chǎn)凈值1,334.541,439.91

案例二財務數(shù)據(jù)簡表18案例二

現(xiàn)根據(jù)銀監(jiān)會《流動資金貸款管理暫行辦法》附件中流動資金貸款需求量測算參考公式測算結果如下：周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360/銷售收入/平均應收賬款余額*保險系數(shù)=360/4091.24/(785.62+773.07)/2*1.2=82.28預收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360/銷售收入/平均預收賬款余額*保險系數(shù)=360/4091.24/20*1=1.76

案例二現(xiàn)根據(jù)銀監(jiān)會《流動資金貸款管理暫行辦法》附件中19案例二存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360/銷售成本/平均存貨余額*保險系數(shù)=360/3680.23/(263.53+303.65)/2*1.2=33.28

預付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360/銷售成本/平均預付賬款余額*保險系數(shù)=360/3680.23/(153+250)/2*1=19.67應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360/銷售成本/平均應付賬款余額*保險系數(shù)=360/3680.23/(420.31+353.57)/2*1.1=41.64

案例二存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360/銷售成本/平均存貨余額*保險系數(shù)20案例二營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＋預付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－預收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))＝360/(33.28+82.28-41.64+19.67-1.76)=3.92營運資金量＝上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤率）×（1＋預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝4091.24×（1－10.04%）×（1＋20%）/3.92＝1127.11案例二營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應收賬款周轉(zhuǎn)21案例二借款人自有資金=目前企業(yè)所有者權益+企業(yè)長期負債-企業(yè)固定資產(chǎn)凈值-企業(yè)流動資產(chǎn)中長期占用部分=1855.18+0-1439.91-0=415.27新增流動資金貸款額度=營運資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金=1127.11-415.27-500-0=211.84萬元根據(jù)測算結算211.84萬元，取整為200萬元，與公司實際申請的新增200萬元相符案例二借款人自有資金=目前企業(yè)所有者權益+企業(yè)長期負債-企業(yè)22

謝謝謝謝23最新流動資金貸款需求課件24流動資金貸款需求課件流動資金貸款需求課件25流動資金貸款

流動資金貸款是指用于借款人正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)或臨時性資金需要的、具有固定期限的本外幣貸款。流動資金貸款主要用途有：用于滿足借款人正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中為耗用或銷售而儲存的各類存貨、季節(jié)性物資儲備等生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)性、經(jīng)常占用性或臨時資金需求。流動資金貸款流動資金貸款是指用于借款人正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)或臨26最新流動資金貸款需求課件27最新流動資金貸款需求課件28最新流動資金貸款需求課件29最新流動資金貸款需求課件30最新流動資金貸款需求課件31最新流動資金貸款需求課件32《暫行辦法》下流動資金需求量的測算方法

測算時需注意的幾點：預測企業(yè)銷售前景，合理估算銷售收入核實企業(yè)財務數(shù)據(jù)，準確計算周轉(zhuǎn)次數(shù)調(diào)查企業(yè)發(fā)展規(guī)模，合理確定營運資金

《暫行辦法》下流動資金需求量的測算方法測算時需注意的幾33預測企業(yè)銷售前景，合理估算銷售收入

（一）企業(yè)是否有相應的生產(chǎn)能力，機械設備、廠房等硬件設施；（二）企業(yè)是否具有相應的技術人員及工人和銷售人員，銷售策略和市場營銷能力是否能夠滿足銷售增長需求；（三）企業(yè)是否擁有相應的技術或?qū)＠戎R產(chǎn)權；（四）企業(yè)是否擁有足夠的資源，如原材料供應是否充足，是否有陳舊、損壞等減值現(xiàn)象發(fā)生；（五）企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品是否能夠滿足人們?nèi)找嬖鲩L的物質(zhì)需求變化，是否符合國家政策法規(guī)等。

最新流動資金貸款需求課件34核實企業(yè)財務數(shù)據(jù)，準確計算周轉(zhuǎn)次數(shù)存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)，應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)和預付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)等流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度與營運資金需求成反比關系，流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的次數(shù)越多，表明以相同的流動資產(chǎn)完成的周轉(zhuǎn)額越多，同等生產(chǎn)規(guī)模下，需求的營運資金量就越少。從企業(yè)負債方面來說，占用的應付賬款和預收賬款越多，期限越長，越可以減少對營運資金的需求，可是，若企業(yè)無限度延長應付賬款等流動負債的期限，則可能導致企業(yè)喪失自己的商業(yè)信用，進一步出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難。核實企業(yè)財務數(shù)據(jù)，準確計算周轉(zhuǎn)次數(shù)35調(diào)查企業(yè)發(fā)展規(guī)模，合理確定營運資金

各企業(yè)受行業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段等重要因素的影響，企業(yè)所需營運資金量會明顯不同，這就需客戶經(jīng)理切實搞好流動資金貸款調(diào)查工作，搜集不同行業(yè)、規(guī)模、發(fā)展階段的有關數(shù)據(jù)，做好分析比較工作，合理確定流動資金貸款額度。調(diào)查企業(yè)發(fā)展規(guī)模，合理確定營運資金36案例一案例1：某貿(mào)易性企業(yè)本次申請授信量為1000萬元

根據(jù)銀監(jiān)會《流動資金貸款管理暫行辦法》附件中流動資金貸款需求量測算參考公式，并根據(jù)企業(yè)實際報表相關數(shù)據(jù)測算結果如下：營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)52.35天+應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)17.11天－應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)22.13天＋預付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)1.05天－預收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)0天)＝7.76案例一案例1：某貿(mào)易性企業(yè)本次申請授信量為1000萬元37案例一營運資金量＝上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤率）×（1＋預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝7590×（1－8.6%）×（1＋35%）/7.76＝1206.87萬元借款人自有資金=目前企業(yè)所有者權益+企業(yè)長期負債-企業(yè)固定資產(chǎn)凈值-企業(yè)流動資產(chǎn)中長期占用部分=1594+0-152-0=1442萬元新增流動資金貸款額度=營運資金量1206.87－借款人自有資金1442－現(xiàn)有流動資金貸款0－其他渠道提供的營運資金（0）＝-240萬元案例一營運資金量＝上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤38案例一測算出新增流動資金貸款額度-240萬元與公司需求1000萬元不符，主要原由是該公司為建材貿(mào)易型小企業(yè)客戶，流動資金貸款需求量受預付帳款、存貨及應收帳款影響較大，同時又受到公司經(jīng)營的規(guī)模和談判能力影響。現(xiàn)根據(jù)該企業(yè)實際資金需占用情況測算需流動資金貸款額度具體如下：2010年該公司大力拓展多家下游客戶，訂單大幅增加，業(yè)務量快速增長，已簽約福清市建維建筑工程公司1693萬元、福建元宏建筑工程公司3036萬元、寧德金泰房地產(chǎn)開發(fā)公司1000萬元、福鼎福達房地產(chǎn)開發(fā)有限公司802萬元等定單，預計2010年銷售收入超過1億元比2009年增長35%左右，因此公司的預付帳款、存貨及應收帳款將比2009年有較大增加。

案例一測算出新增流動資金貸款額度-240萬元與公司需求10039案例一

通過走訪企業(yè)了解相關上、下游企業(yè)實際情況，預計2010年公司平均預付帳款占用為400萬元，平均存貨占用為1700萬元，平均應收賬款占用為500萬元，平均應付帳款占用為100萬元，無預收帳款，測算出企業(yè)營運資金平均需占用3000萬元，扣除其自有資金、現(xiàn)有流動資金貸款和其他渠道提供的營運資金1442萬元，流動資金貸款額度為1158萬元，與公司申請的1000萬元基本相符，授信量1000萬元是合理的。案例一通過走訪企業(yè)了解相關上、下游企業(yè)實際情況，預計40案例二案例2：某生產(chǎn)型公司本次申請新增授信200萬元

公司主要經(jīng)營燃氣具、氣體調(diào)壓器、汽車配件、摩托車配件、壓鑄件、機電產(chǎn)品、五金配件等產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售，行業(yè)屬通用設備制造業(yè)-泵、閥門、壓縮機及類似機械的制造-閥門和旋塞的制造業(yè)，經(jīng)營規(guī)模較小，且處于成長階段，根據(jù)公司今年實際經(jīng)營情況，新拓展了部分下游客戶,并取得定單，分別給予公司應收帳款、存貸和應付帳款考慮了一定的保險系數(shù)，具體指標如下：

案例二案例2：某生產(chǎn)型公司本次申請新增授信200萬元41案例二

財務數(shù)據(jù)簡表單位：萬元科目2008-12-312009-12-31保險系數(shù)應收帳款785.62773.071.2預付帳款1532501存貨236.53303.651.2應付帳款420.31353.571.1預收帳款20201產(chǎn)品銷售收入3,510.564,091.24

產(chǎn)品銷售成本3,132.143,680.23

所有者權益合計1,689.781,855.18

長期負債

固定資產(chǎn)凈值1,334.541,439.91

案例二財務數(shù)據(jù)簡表42案例二

現(xiàn)根據(jù)銀監(jiān)會《流動資金貸款管理暫行辦法》附件中流動資金貸款需求量測算參考公式測算結果如下：周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360/銷售收入/平均應收賬款余額*保險系數(shù)=360/4091.24/(785.62+773.07)/2*1.2=82.28預收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360/銷售收入/平均預收賬款余額*保險系數(shù)=360/4091.24/20*1=1.76

案例二現(xiàn)根據(jù)銀監(jiān)會《流動資金貸款管理暫行辦法》附件中43案例二存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360/銷售成本/平均存貨余額*保險系數(shù)=360/3680.23/(263.53+303.65)/2*1.2=33.28