華晨寶馬汽車集團(tuán)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)核定與考核管理辦法

華晨汽車集團(tuán)控股有限公司2010年第一批規(guī)章制度匯編華晨汽車集團(tuán)控股有限公司規(guī)章制度匯編——2010年第1批PAGE96PAGE17經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)核定與考核管理制度第一章總則第一條為完善華晨汽車集團(tuán)控股有限公司（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司）下屬企業(yè)負(fù)責(zé)人的激勵(lì)和約束機(jī)制，有效調(diào)動(dòng)企業(yè)負(fù)責(zé)人的積極性和創(chuàng)造性，實(shí)現(xiàn)提升集團(tuán)公司戰(zhàn)略管理水平、提高經(jīng)營(yíng)管理效率和效益、保證企業(yè)長(zhǎng)期持續(xù)發(fā)展、加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理的目標(biāo)，根據(jù)《遼寧省國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)負(fù)責(zé)人年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)核定與考核暫行辦法》、《集團(tuán)公司企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理制度》、《集團(tuán)公司工資總額管理制度》等相關(guān)規(guī)定和要求，制定本制度。第二條考核機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)集團(tuán)公司成立經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱考核領(lǐng)導(dǎo)小組），由集團(tuán)公司總裁任考核領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)，集團(tuán)公司經(jīng)管會(huì)成員任組員，主要負(fù)責(zé)：1、組織、督導(dǎo)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核總體工作；2、審議、批準(zhǔn)各下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果及獎(jiǎng)懲方案；3、處理經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核過程中出現(xiàn)的問題，確保經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核工作公平、公正、公開；4、與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核相關(guān)的其他工作。（二）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核的執(zhí)行機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核工作辦公室（以下稱“考核辦公室”）?？己宿k公室為經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，由集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部組織集團(tuán)公司各部門組成，由集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主任?？己宿k公室的日常工作由集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部牽頭開展，主要負(fù)責(zé)：1、組織執(zhí)行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核工作；2、復(fù)核經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)數(shù)據(jù)；3、匯總、上報(bào)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果并統(tǒng)一備案；4、起草、上報(bào)并下達(dá)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核獎(jiǎng)懲方案；5、修訂經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)體系；6、與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核相關(guān)的其他工作。第三條經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核范圍（一）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核的企業(yè)范圍本制度所規(guī)定的考核企業(yè)范圍主要為關(guān)系集團(tuán)公司總體戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)現(xiàn)的上市公司、整車企業(yè)、核心和重要零部件企業(yè)，包括但不限于下述企業(yè)：1、上市公司（共3個(gè)單位）（1）華晨中國(guó)汽車控股有限公司（2）金杯汽車股份有限公司（3）上海申華控股股份有限公司2、整車企業(yè)（共6個(gè)單位）（1）沈陽(yáng)華晨金杯汽車有限公司（2）華晨中華汽車公司（3）沈陽(yáng)金杯車輛制造有限公司（4）綿陽(yáng)華瑞汽車有限公司（5）沈陽(yáng)華晨專用車有限公司（6）華晨寶馬汽車有限公司3、發(fā)動(dòng)機(jī)企業(yè)（共3個(gè)單位）（1）綿陽(yáng)新晨動(dòng)力機(jī)械有限公司（2）E2發(fā)動(dòng)機(jī)工廠（3）沈陽(yáng)新光華晨汽車發(fā)動(dòng)機(jī)有限公司4、零部件企業(yè)（共11個(gè)單位）（1）沈陽(yáng)興遠(yuǎn)東汽車零部件有限公司（2）沈陽(yáng)興遠(yuǎn)東汽車零部件有限公司內(nèi)飾件工廠（3）沈陽(yáng)晨發(fā)汽車零部件有限公司（4）沈陽(yáng)華晨東興汽車零部件有限公司（5）寧波裕民機(jī)械工業(yè)有限公司（6）寧波華晨瑞興汽車零部件有限公司（7）綿陽(yáng)華晨瑞安汽車零部件有限公司（8）沈陽(yáng)華晨金東實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司（9）沈陽(yáng)華晨動(dòng)力機(jī)械有限公司（10）沈陽(yáng)金杯汽車工業(yè)有限公司（11）沈陽(yáng)華晨安泰電束線有限公司5、銷售及研發(fā)型企業(yè)（共4個(gè)單位）（1）華晨汽車銷售公司（2）華晨汽車國(guó)際貿(mào)易公司（3）華晨汽車工程研究院（4）上海漢風(fēng)有限公司除上述公司以外的其它子公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核，應(yīng)按照產(chǎn)權(quán)關(guān)系由其上級(jí)公司依托其各業(yè)務(wù)職能部門，參考本制度負(fù)責(zé)進(jìn)行考核，并形成考核方案報(bào)集團(tuán)公司備案。（二）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核的人員范圍對(duì)于集團(tuán)公司控股及托管的子公司，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核的人員范圍為下屬企業(yè)負(fù)責(zé)人。本制度所稱之企業(yè)負(fù)責(zé)人是指各企業(yè)的經(jīng)營(yíng)班子成員，包括總裁（總經(jīng)理）、副總裁（副總經(jīng)理）、財(cái)務(wù)總監(jiān)、黨組書記、副書記、紀(jì)委書記、工會(huì)主席、總裁助理等人員。對(duì)于集團(tuán)公司下屬合營(yíng)及參股公司，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核的人員范圍為集團(tuán)公司在合營(yíng)及參股公司派駐的高級(jí)管理人員。對(duì)于除企業(yè)負(fù)責(zé)人以外各級(jí)員工的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核，由各下屬公司根據(jù)《集團(tuán)公司工資總額管理制度》及本制度的有關(guān)原則、目標(biāo)和要求，結(jié)合各公司具體情況自行擬訂經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核管理制度和考核方案，并報(bào)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部和人力資源部審核備案。第四條考核應(yīng)遵循的原則經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核應(yīng)遵循以下原則：（一）責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一，建立健全科學(xué)合理、可追溯的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)核定與業(yè)績(jī)考核體系；（二）激勵(lì)與約束并重，建立考核結(jié)果與薪酬分配相掛鉤的考核制度；（三）合法公正，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核應(yīng)遵照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及集團(tuán)公司有關(guān)制度規(guī)定，客觀公正的展開，有效提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。第二章考核指標(biāo)及權(quán)重第五條考核指標(biāo)及權(quán)重的設(shè)定原則與類別（一）設(shè)定原則1、代表性，符合集團(tuán)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃要求，并與集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的調(diào)整保持動(dòng)態(tài)平衡；2、協(xié)調(diào)性，與集團(tuán)公司薪酬體系構(gòu)成相協(xié)調(diào)；3、差異化，根據(jù)各企業(yè)經(jīng)營(yíng)性質(zhì)及其在集團(tuán)公司組織機(jī)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)鏈中的功能定位相互區(qū)分。（二）指標(biāo)分類1、根據(jù)各企業(yè)性質(zhì)及其在集團(tuán)公司組織機(jī)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)鏈中的功能定位不同，將集團(tuán)公司下屬企業(yè)劃分為上市公司、整車企業(yè)、發(fā)動(dòng)機(jī)企業(yè)、裝配型零部件企業(yè)、生產(chǎn)制造型零部件企業(yè)、銷售型企業(yè)、研發(fā)型企業(yè)等七大類。2、根據(jù)指標(biāo)的特性將考核指標(biāo)分為定量指標(biāo)、定性指標(biāo)和否決指標(biāo)（考核指標(biāo)解釋見附件一）。定量指標(biāo)是便于計(jì)算的量化指標(biāo)，包括效益指標(biāo)、營(yíng)業(yè)收入、整車銷量和產(chǎn)量、期間費(fèi)用、銷售回款率、降成本、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)、產(chǎn)成品平均周轉(zhuǎn)天數(shù)等（包括但不限于這些指標(biāo)）。定性指標(biāo)是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理總體狀況的定性評(píng)價(jià)，主要考核方向包括組織響應(yīng)、公司治理、發(fā)展規(guī)劃、管理變革、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)管理、安全生產(chǎn)、黨風(fēng)黨建、信訪穩(wěn)定及合資合作、資產(chǎn)重組、人工成本控制、售后服務(wù)、節(jié)能減排、產(chǎn)品研發(fā)、技術(shù)改造、質(zhì)量控制、爭(zhēng)取政策支持、歷史遺留問題處理以及對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展有重要影響的其它重點(diǎn)工作指標(biāo)等。否決指標(biāo)是指對(duì)公司經(jīng)營(yíng)具有重大影響的指標(biāo)，包括重大安全事故、重大質(zhì)量事故、重大經(jīng)營(yíng)責(zé)任事故等。3、上述指標(biāo)分類及權(quán)重將根據(jù)納入考核范圍各企業(yè)的性質(zhì)、規(guī)模、功能定位以及考核重點(diǎn)等因素的變化適時(shí)修訂和調(diào)整。第六條考核指標(biāo)及權(quán)重經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核定量指標(biāo)與定性指標(biāo)的詳細(xì)構(gòu)成及權(quán)重分配參見附件二。本考核指標(biāo)和指標(biāo)權(quán)重為基本參照，集團(tuán)公司將據(jù)此下達(dá)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)，確定獎(jiǎng)懲方案。不同企業(yè)可根據(jù)本企業(yè)具體情況申請(qǐng)局部調(diào)整，由企業(yè)方提出調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部復(fù)議，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核工作辦公室主任審批后，報(bào)集團(tuán)公司考核工作領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)。第三章經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)的核定第七條年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核以公歷年為考核期。第八條年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)的核定原則與具體程序（一）考核目標(biāo)的核定原則1、穩(wěn)步發(fā)展原則鼓勵(lì)企業(yè)抓住市場(chǎng)機(jī)遇，穩(wěn)步發(fā)展，不斷提升經(jīng)濟(jì)效益。2、行業(yè)對(duì)標(biāo)原則實(shí)施對(duì)標(biāo)管理，引導(dǎo)企業(yè)以同行業(yè)標(biāo)桿為基準(zhǔn)，持續(xù)改進(jìn)。3、精準(zhǔn)考核原則引導(dǎo)企業(yè)提高考核目標(biāo)的預(yù)測(cè)水平，有效控制實(shí)際值與目標(biāo)值差異水平。（二）考核目標(biāo)核定的具體程序1、企業(yè)預(yù)報(bào)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)建議值每年第四季度，各企業(yè)按照集團(tuán)公司年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核要求和各企業(yè)發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營(yíng)狀況，編制下一年度全面預(yù)算，據(jù)此提出下一年度擬完成的企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)建議值，并將考核目標(biāo)建議值和必要的說(shuō)明材料報(bào)集團(tuán)公司。目標(biāo)建議值應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境變化情況、參考行業(yè)標(biāo)桿企業(yè)、集團(tuán)公司內(nèi)部標(biāo)桿企業(yè)及各企業(yè)內(nèi)生增長(zhǎng)率等標(biāo)準(zhǔn)加以設(shè)定。2、集團(tuán)公司下達(dá)各企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)每年10月開始，集團(tuán)公司依據(jù)集團(tuán)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃大綱核定各企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)。3、集團(tuán)公司與各企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書每年12月開始，各企業(yè)董事會(huì)依據(jù)集團(tuán)公司核定的各企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)同各企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)簽訂年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書，明確企業(yè)經(jīng)營(yíng)責(zé)任和目標(biāo)。年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書包括下列內(nèi)容：（1）雙方單位的名稱和負(fù)責(zé)人姓名；（2）考核內(nèi)容（指標(biāo)和權(quán)重）；（3）考核期限；（4）考核與獎(jiǎng)懲；（5）責(zé)任書的變更、解除和終止；（6）其它需要規(guī)定的事項(xiàng)。4、企業(yè)月度指標(biāo)監(jiān)測(cè)方案上報(bào)各企業(yè)董事會(huì)與各企業(yè)經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)簽署經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書后，各企業(yè)應(yīng)將各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)按月分解到本企業(yè)各成本中心及相關(guān)部門，形成月度指標(biāo)監(jiān)測(cè)方案，并于每年12月15日前報(bào)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部與人力資源部備案。5、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)調(diào)整每年年中集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核工作辦公室依據(jù)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的重大變化，以及集團(tuán)公司總體戰(zhàn)略目標(biāo)的修正，可對(duì)相關(guān)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)整，考核目標(biāo)調(diào)整需經(jīng)集團(tuán)公司考核領(lǐng)導(dǎo)小組審批通過后方能生效。各企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，如遇計(jì)劃外的重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、且對(duì)考核指標(biāo)有較大影響時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部，作為修訂考核指標(biāo)的依據(jù)。第九條年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)的監(jiān)控集團(tuán)公司對(duì)各企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書執(zhí)行情況按月、季跟蹤檢查，掌握各企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)核定指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況，核準(zhǔn)各企業(yè)工資總額提取及兌現(xiàn)方案。（一）建立月度、季度跟蹤檢查制度和月度例會(huì)制度集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部按月、按季度對(duì)簽訂責(zé)任書各企業(yè)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況進(jìn)行跟蹤檢查。集團(tuán)公司每月召開經(jīng)營(yíng)計(jì)劃工作會(huì)議，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃工作監(jiān)督控制，具體參見《集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃工作會(huì)議管理制度》。（二）建立重要情況報(bào)告制度各企業(yè)發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故和質(zhì)量事故、重大經(jīng)濟(jì)損失、重大投融資和資產(chǎn)重組等重要情況，應(yīng)立即向集團(tuán)公司考核領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。（三）建立半年、全年工作總結(jié)報(bào)告制度由有關(guān)企業(yè)按照經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書中規(guī)定的各項(xiàng)指標(biāo)要求，對(duì)半年、全年各項(xiàng)考核指標(biāo)完成情況做出詳細(xì)的分析和說(shuō)明，同時(shí)提出生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中存在的問題及下一步工作計(jì)劃。（四）建立各企業(yè)經(jīng)營(yíng)班子考核材料及個(gè)人述職報(bào)告上報(bào)備案制度。（五）建立經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)審計(jì)核查制度。由集團(tuán)公司審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)各企業(yè)上年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)完成情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。第四章考核指標(biāo)完成情況的確認(rèn)第十條各企業(yè)在經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核期結(jié)束后，依據(jù)本企業(yè)財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)和其它工作任務(wù)的完成情況，對(duì)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行總結(jié)分析并上報(bào)集團(tuán)公司審核。集團(tuán)公司依據(jù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部、審計(jì)部及其他部門對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)完成情況的確認(rèn)結(jié)果，形成企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核意見并向企業(yè)反饋，待經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核工作辦公室主任審核后，報(bào)集團(tuán)公司考核領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)。第十一條考核指標(biāo)的調(diào)整?？己似趦?nèi)，因國(guó)家或集團(tuán)公司重大政策或戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整、清產(chǎn)核資、工作調(diào)動(dòng)及不可抗力等原因?qū)е驴己酥笜?biāo)數(shù)據(jù)發(fā)生變化，由相關(guān)企業(yè)在年中提出調(diào)整申請(qǐng)，并說(shuō)明理由，集團(tuán)公司可以根據(jù)具體情況變更經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書的相關(guān)內(nèi)容。第十二條年度考核結(jié)果以各企業(yè)綜合業(yè)績(jī)分?jǐn)?shù)來(lái)反映。計(jì)算公式為：綜合業(yè)績(jī)分?jǐn)?shù)=∑定量指標(biāo)得分+∑定性指標(biāo)得分；各項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重分計(jì)算公式：指標(biāo)權(quán)重分=指標(biāo)權(quán)重×100；各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)際得分的計(jì)算公式及計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)參見附件三執(zhí)行。為促進(jìn)考核更加精確，對(duì)目標(biāo)值與實(shí)際完成值差異過大的企業(yè)，應(yīng)根據(jù)具體情況，適當(dāng)調(diào)整該企業(yè)綜合業(yè)績(jī)得分。由集團(tuán)公司考核辦公室提出建議，考核領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)。剔除合并、重組和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整等客觀因素影響，凈利潤(rùn)指標(biāo)實(shí)際完成值與目標(biāo)值偏離程度原則上不得超過-20%—+50%；對(duì)于營(yíng)業(yè)收入、期間費(fèi)用、降成本及整車銷量等其它指標(biāo)，其實(shí)際完成值與目標(biāo)值偏離程度原則上不超過±20%；對(duì)于銷售回款率指標(biāo)，其實(shí)際完成值與目標(biāo)值偏離程度原則上不超過±2%。第五章考核結(jié)果的應(yīng)用第十三條綜合打分綜合業(yè)績(jī)分?jǐn)?shù)在70（不含70）分以下者為不合格，在70-80（不含80）分者為合格，80-90（不含90）分者為較好，90-100（不含100）分者為好，100分以上者為優(yōu)秀。第十四條企業(yè)年終績(jī)效獎(jiǎng)金及工資總額的提取及兌現(xiàn)（一）企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬構(gòu)成集團(tuán)公司各下屬企業(yè)負(fù)責(zé)人的薪酬包括基本工資（固定工資部分）、績(jī)效工資、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)獎(jiǎng)三部分，具體構(gòu)成與管理詳見《集團(tuán)公司企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理制度》，辦法為績(jī)效工資和經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)獎(jiǎng)的兌現(xiàn)提供依據(jù)。（二）績(jī)效工資和經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)獎(jiǎng)的兌現(xiàn)1、考核領(lǐng)導(dǎo)小組依據(jù)年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果，對(duì)各企業(yè)上報(bào)的績(jī)效工資及經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)獎(jiǎng)進(jìn)行審核、審批。2、對(duì)于完成經(jīng)營(yíng)責(zé)任書中規(guī)定指標(biāo)的企業(yè)，可根據(jù)《集團(tuán)公司企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理制度》發(fā)放企業(yè)負(fù)責(zé)人績(jī)效工資。凡未完成經(jīng)營(yíng)責(zé)任書中規(guī)定目標(biāo)，考核結(jié)果為不合格的企業(yè)，企業(yè)負(fù)責(zé)人不能發(fā)放績(jī)效工資?？?jī)效工資發(fā)放具體指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)如下：（1）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果為不合格者，將全額停發(fā)企業(yè)負(fù)責(zé)人的年終績(jī)效工資；（2）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果為合格者，發(fā)放0-30%的績(jī)效工資；（3）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果為較好者，發(fā)放30-60%的績(jī)效工資；（4）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果為好者，發(fā)放60-100%的績(jī)效工資。3、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果為優(yōu)秀者，除足額發(fā)放績(jī)效工資外，可另行發(fā)放經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)獎(jiǎng)。經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)獎(jiǎng)由經(jīng)營(yíng)責(zé)任書中確定的凈利潤(rùn)目標(biāo)外企業(yè)實(shí)現(xiàn)的超額凈利潤(rùn)中提取，提取總額不得超過超額凈利潤(rùn)的5%。被集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部核定為虧損、且設(shè)定具體虧損指標(biāo)的企業(yè)，如其在虧損指標(biāo)基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)減虧，也可提取經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)獎(jiǎng)。企業(yè)提取的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)獎(jiǎng)總額不超過減虧總額的5%。各企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)獎(jiǎng)的提取和分配方案由各企業(yè)自行擬訂，由集團(tuán)公司考核辦公室審核、考核領(lǐng)導(dǎo)小組審批后發(fā)放。（三）工資總額的提取與兌現(xiàn)1、企業(yè)工資總額的提取企業(yè)工資總額作為一項(xiàng)關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)指標(biāo)應(yīng)納入各企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)體系之中，其年度考核目標(biāo)應(yīng)根據(jù)企業(yè)效益指標(biāo)同時(shí)確定，并可隨企業(yè)效益指標(biāo)的變動(dòng)自動(dòng)同向調(diào)整。集團(tuán)公司考核領(lǐng)導(dǎo)小組依據(jù)上述原則及企業(yè)各項(xiàng)效益指標(biāo)的完成情況，對(duì)各企業(yè)工資總額考核目標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。調(diào)整幅度原則上不超過年度工資總額目標(biāo)的±15%，集團(tuán)公司將根據(jù)各企業(yè)的性質(zhì)、規(guī)模、現(xiàn)行薪酬結(jié)構(gòu)和水平進(jìn)行調(diào)整。關(guān)于工資總額管理的詳細(xì)內(nèi)容見《集團(tuán)公司工資總額管理制度》。2、企業(yè)工資總額的兌現(xiàn)每年第一季度，各企業(yè)可根據(jù)工資總額年度預(yù)算目標(biāo)的月度分解予以發(fā)放，集團(tuán)公司將根據(jù)企業(yè)績(jī)效目標(biāo)季度跟蹤考核結(jié)果和工資總額年度考核目標(biāo)，對(duì)二、三、四季度工資總額發(fā)放總量予以調(diào)節(jié)，確保工資總額使用與企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)相適應(yīng)和相匹配。第十五條對(duì)企業(yè)發(fā)展做出重大貢獻(xiàn)的企業(yè)負(fù)責(zé)人，經(jīng)相關(guān)企業(yè)董事會(huì)決議、職代會(huì)審議，企業(yè)可提出申請(qǐng)，由集團(tuán)公司根據(jù)該企業(yè)的具體情況，給予企業(yè)負(fù)責(zé)人一定的特別貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)。第六章罰則第十六條企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果為不合格，且在下一年度未有好轉(zhuǎn)趨勢(shì)及有效控制措施的，根據(jù)具體情況，集團(tuán)公司決定或建議企業(yè)董事會(huì)對(duì)該企業(yè)負(fù)責(zé)人不再任命、續(xù)聘或?qū)ζ溥M(jìn)行工作調(diào)整。第十七條企業(yè)虛報(bào)、瞞報(bào)財(cái)務(wù)狀況和其它經(jīng)營(yíng)情況的，除由有關(guān)部門依照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章處理外，還要追繳企業(yè)負(fù)責(zé)人虛假業(yè)績(jī)多得的薪酬，并酌情扣發(fā)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人及相關(guān)責(zé)任人一定數(shù)額的績(jī)效薪酬等；對(duì)于故意虛報(bào)瞞報(bào)且情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分，觸犯法律的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。第十八條發(fā)生特別重大安全生產(chǎn)責(zé)任事故的企業(yè)，根據(jù)事故調(diào)查結(jié)論及《集團(tuán)公司企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理制度》，酌情扣減企業(yè)總經(jīng)理（總裁）和主管安全生產(chǎn)負(fù)責(zé)人一定比例的基本工資。第十九條企業(yè)負(fù)責(zé)人違反國(guó)家法律法規(guī)和規(guī)章，導(dǎo)致重大決策失誤、出現(xiàn)重大違紀(jì)事件、發(fā)生重大信訪及不穩(wěn)定事件；發(fā)生重大質(zhì)量責(zé)任事故、造成嚴(yán)重環(huán)境污染事故，給企業(yè)造成重大不良影響或造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，除由有關(guān)部門依法處理外，還要酌情或全部扣發(fā)其績(jī)效薪酬。第七章附則第二十條集團(tuán)公司所屬其它獨(dú)資和控股企業(yè)，應(yīng)根據(jù)本制度制定相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核制度，并報(bào)集團(tuán)公司備案。第二十一條本制度包含以下附件：（一）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)解釋（二）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)及權(quán)重（三）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)計(jì)算公式及計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)第二十二條本制度由集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部負(fù)責(zé)解釋和修改。第二十三條本制度自公布之日起施行。附件一經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)解釋一、定量指標(biāo)1、凈利潤(rùn)凈利潤(rùn)等于利潤(rùn)總額減所得稅。利潤(rùn)總額是指經(jīng)核定后的企業(yè)合并報(bào)表利潤(rùn)總額。企業(yè)年度利潤(rùn)計(jì)算可加上經(jīng)核準(zhǔn)的當(dāng)期企業(yè)消化以前年度潛虧，以及土地、產(chǎn)權(quán)（資產(chǎn)）出售等獲得的非經(jīng)常性盈利。對(duì)于上市公司為歸屬母公司凈利潤(rùn)。2、營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)收入是指本年度企業(yè)因出售商品、提供勞務(wù)等形成的收入總額，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-經(jīng)營(yíng)性（集團(tuán)內(nèi)、集團(tuán)外）、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-集團(tuán)內(nèi)貿(mào)易性、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-其他、其他業(yè)務(wù)收入。按企業(yè)合并報(bào)表中列示的數(shù)額為準(zhǔn)。3、主營(yíng)營(yíng)業(yè)收入-外部市場(chǎng)主營(yíng)營(yíng)業(yè)收入-外部市場(chǎng)是指本年度企業(yè)在集團(tuán)外部市場(chǎng)因出售商品、提供勞務(wù)等形成的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入總額。4、整車銷量對(duì)于整車制造企業(yè)或銷售型公司，為整車批發(fā)銷量。5、整車品種結(jié)構(gòu)比率整車品種結(jié)構(gòu)比率是指本年度某品種整車銷售數(shù)量與整車銷售總量之比。6、期間費(fèi)用期間費(fèi)用是指企業(yè)本期發(fā)生的、不能直接或間接歸入營(yíng)業(yè)成本，而是直接計(jì)入當(dāng)期損益的各項(xiàng)費(fèi)用，包括營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用等。7、銷售費(fèi)用銷售費(fèi)用是指企業(yè)在銷售產(chǎn)品、自制半成品和提供勞務(wù)等過程中發(fā)生的費(fèi)用，包括運(yùn)輸費(fèi)、廣告費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、展覽費(fèi)、售服務(wù)費(fèi)、銷售部門人員工資、職工福利費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、物料消耗、低值易耗品攤銷以及其他經(jīng)費(fèi)等。8、降成本降成本指標(biāo)是指企業(yè)本年度直接材料成本下降，包括采購(gòu)成本、研發(fā)技術(shù)優(yōu)化、鋼板及工藝優(yōu)化等。9、銷售回款率銷售回款率是指本年實(shí)際收到的銷貨款同本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比率。銷售回款率=本年實(shí)際收到的銷貨款÷本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入×100%本年實(shí)際收到的銷貨款指本年收到的當(dāng)年銷售及以前年度賒銷的貨款，包括銷售收入和應(yīng)向購(gòu)買者收取的增值稅?！氨灸曛鳡I(yíng)業(yè)務(wù)收入”在銷售回款率公式中特指含稅主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。10、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)是存貨周轉(zhuǎn)率的計(jì)算方式之一，也是衡量公司資產(chǎn)管理效率的主要財(cái)務(wù)比率之一。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360÷存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本÷存貨平均余額存貨平均余額=(年初余額+年末余額)÷211、產(chǎn)成品資金周轉(zhuǎn)天數(shù)產(chǎn)成品資金周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360÷產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)率產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)率＝銷售成本÷庫(kù)存產(chǎn)成品平均余額庫(kù)存產(chǎn)成品平均余額＝（期初產(chǎn)成品余額＋期末產(chǎn)成品余額）÷212、整車生產(chǎn)量整車生產(chǎn)量是指整車制造企業(yè)在本年度生產(chǎn)整車的數(shù)量。二、定性指標(biāo)1、組織響應(yīng)組織響應(yīng)是指各企業(yè)對(duì)集團(tuán)公司總體戰(zhàn)略的響應(yīng)以及對(duì)集團(tuán)公司制定并下發(fā)的各項(xiàng)規(guī)劃、規(guī)章、制度、管理辦法和標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行報(bào)告。2、管理變革管理變革是各企業(yè)根據(jù)集團(tuán)公司總體戰(zhàn)略及自身發(fā)展規(guī)劃而進(jìn)行的，旨在提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平、鼓勵(lì)管理創(chuàng)新和變革，包括戰(zhàn)略管理、組織變革、流程再造、目標(biāo)管理等。3、內(nèi)部控制內(nèi)部控制是指由企業(yè)董事會(huì)（或者由企業(yè)章程規(guī)定的經(jīng)理、廠長(zhǎng)辦公會(huì)等類似的決策、治理機(jī)構(gòu)）、管理層和全體員工共同實(shí)施的，旨在合理保證企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)的效率和效果、財(cái)務(wù)報(bào)告及管理信息的真實(shí)、可靠和完整、資產(chǎn)的安全完整、國(guó)家法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管要求遵循等基本目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的一系列控制活動(dòng)。4、財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的一個(gè)組成部分，它是根據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)制度，按照財(cái)務(wù)管理的原則，組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)，處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作；是在一定的整體目標(biāo)下，關(guān)于資產(chǎn)的購(gòu)置，資本的融通和經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量，以及利潤(rùn)分配的管理。具體包括會(huì)計(jì)核算體系建設(shè)、預(yù)算管理體系建設(shè)、資產(chǎn)負(fù)債管理、盈余管理、現(xiàn)金流量管理等方面內(nèi)容。5、生產(chǎn)制造與物流管理生產(chǎn)制造與物流管理包括生產(chǎn)能力計(jì)劃與控制、生產(chǎn)計(jì)劃與控制、生產(chǎn)過程控制、質(zhì)量管理、內(nèi)部交易協(xié)調(diào)、項(xiàng)目管理、工廠維護(hù)、庫(kù)存與倉(cāng)儲(chǔ)管理等方面內(nèi)容。6、銷售管理銷售管理包括需求管理、經(jīng)銷商管理、銷售戰(zhàn)略規(guī)劃與預(yù)測(cè)、銷售網(wǎng)絡(luò)與區(qū)域建設(shè)、售后服務(wù)、品牌建設(shè)、產(chǎn)成品庫(kù)存管理等方面內(nèi)容。7、研發(fā)項(xiàng)目管理研發(fā)項(xiàng)目管理主要包括產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目管理、產(chǎn)品試驗(yàn)項(xiàng)目管理、產(chǎn)品質(zhì)量改進(jìn)項(xiàng)目管理方面等內(nèi)容等。8、技術(shù)改造及投資項(xiàng)目管理技術(shù)改造項(xiàng)目主要包括重大技改項(xiàng)目和更新項(xiàng)目、固定資產(chǎn)項(xiàng)目投資和建設(shè)、設(shè)備維修項(xiàng)目等；投資項(xiàng)目主要包括各類對(duì)內(nèi)、對(duì)外投資項(xiàng)目，如股權(quán)投資項(xiàng)目、債權(quán)投資項(xiàng)目、證券投資項(xiàng)目、產(chǎn)權(quán)交易項(xiàng)目、兼并重組項(xiàng)目、合作聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目、租賃經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目等，。9、人力資源項(xiàng)目管理主要包括招聘、培訓(xùn)和薪酬、考核等項(xiàng)目管理。10、工資總額工資總額是指各企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)直接支付給本企業(yè)全部職工的勞動(dòng)報(bào)酬總額。其中包括計(jì)時(shí)工資﹑計(jì)件工資﹑與生產(chǎn)有關(guān)的各種經(jīng)常性獎(jiǎng)金以及根據(jù)法令規(guī)定的各種工資性質(zhì)的津貼等。工資總額除按全部職工計(jì)算外，還要按各類人員分別計(jì)算。它是工資計(jì)劃管理的一個(gè)重要指標(biāo)，也是計(jì)算平均工資的依據(jù)。工資總額的計(jì)算應(yīng)以直接支付給職工的全部勞動(dòng)報(bào)酬為根據(jù)。11、安全生產(chǎn)安全生產(chǎn)是指企業(yè)在勞動(dòng)生產(chǎn)過程中的人身安全、設(shè)備和產(chǎn)品安全，以及交通運(yùn)輸安全等。是為了使勞動(dòng)過程在符合安全要求的物質(zhì)條件和工作秩序下進(jìn)行，防止傷亡事故、設(shè)備事故及各種災(zāi)害的發(fā)生，保障勞動(dòng)者的安全健康和生產(chǎn)、勞動(dòng)過程的正常進(jìn)行而采取的各種措施和從事的一切活動(dòng)。它既包括對(duì)勞動(dòng)者的保護(hù)，也包括對(duì)生產(chǎn)、財(cái)物、環(huán)境的保護(hù)，使生產(chǎn)活動(dòng)正常進(jìn)行。安全生產(chǎn)考核的主要內(nèi)容包括安全生產(chǎn)制度、應(yīng)急預(yù)案、安全評(píng)價(jià)體系建設(shè)、安全隱患排查與治理等。附件二經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)及權(quán)重序號(hào)指標(biāo)名稱構(gòu)成上市公司整車企業(yè)發(fā)動(dòng)機(jī)企業(yè)裝配型零部件企業(yè)生產(chǎn)型零部件企業(yè)工業(yè)公司銷售公司國(guó)貿(mào)公司上海漢風(fēng)金杯股份上海申華金客、中華車輛、華瑞專用車定量指標(biāo)權(quán)重分值（60分）6060606060606060606060601凈利潤(rùn)30303025303030303020252營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)收入15105555515515主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-外部市場(chǎng)553整車銷量整車銷量510152525整車銷量品種結(jié)構(gòu)比率10104期間費(fèi)用銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/財(cái)務(wù)費(fèi)用/資產(chǎn)減值準(zhǔn)備101010510151010105銷售費(fèi)用銷售費(fèi)用106降成本降材料成本5105557銷售回款率銷售回款率555555108存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)5551059產(chǎn)成品資金周轉(zhuǎn)天數(shù)5510整車生產(chǎn)量金客、中華生產(chǎn)量5定性指標(biāo)權(quán)重分值（40分）主要考核方向包括組織響應(yīng)、公司治理、規(guī)劃發(fā)展、管理變革、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)管理、安全生產(chǎn)、黨風(fēng)黨建、信訪穩(wěn)定及合資合作、資產(chǎn)重組、人工成本控制、售后服務(wù)、節(jié)能減排、產(chǎn)品研發(fā)、技術(shù)改造、質(zhì)量控制、爭(zhēng)取政策支持以及歷史遺留問題處理等對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展有重要影響的其它重點(diǎn)工作指標(biāo)否決指標(biāo)附件三經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)計(jì)算公式及計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)名稱計(jì)算公式計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)凈利潤(rùn)凈利潤(rùn)實(shí)際值＝目標(biāo)值，權(quán)