2023年銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格考試（中級）過關必做真題匯總

2023年銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格考試（中級）過關必做真題匯總1.境內(nèi)商業(yè)銀行買入外國可自由兌換的匯票時所使用的外匯牌價是（）。A.

現(xiàn)匯買入價B.

現(xiàn)鈔賣出價C.

現(xiàn)鈔買入價D.

現(xiàn)匯賣出價【答案】:

A【解析】:銀行外匯牌價表中的現(xiàn)匯買入價/現(xiàn)鈔買入價/現(xiàn)匯賣出價/現(xiàn)鈔賣出價都是以銀行為主體的表示方法?，F(xiàn)匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據(jù)?，F(xiàn)鈔是具體的、實在的外國紙幣、硬幣。其中：①現(xiàn)匯買入價（匯買價）是銀行買入外匯的價格；②現(xiàn)鈔買入價（鈔買價）是銀行買入外幣現(xiàn)鈔的價格；③現(xiàn)匯賣出價（匯賣價）是銀行賣出外匯的價格；④現(xiàn)鈔賣出價（鈔賣價）是銀行賣出外幣現(xiàn)鈔的價格。2.在我國能夠規(guī)定和調(diào)整法定存款準備金率的機構是（）。A.

中國銀行保險監(jiān)督管理委員會B.

中國銀行業(yè)協(xié)會C.

中國人民銀行D.

政策性銀行【答案】:

C【解析】:法定存款準備金政策是指中央銀行在法律所賦予的權力范圍內(nèi)，通過規(guī)定和調(diào)整法定存款準備金率，控制商業(yè)銀行信用創(chuàng)造能力，間接控制社會貨幣供應量的措施。3.國債作為商業(yè)銀行證券投資的主要對象之一，具有的特征包括（）。A.

國債一般為短期債券B.

國債只能在銀行間債券交易市場發(fā)行C.

國債的利息不用繳納所得稅D.

國債的二級市場非常發(fā)達，交易方便E.

國債以國家信用為后盾，通常被認為是沒有信用風險【答案】:

C|D|E【解析】:國債是國家為籌措資金而向投資者出具的書面借款憑證，承諾在一定的時期內(nèi)按約定的條件，按期支付利息和到期歸還本金。國債以國家信用為后盾，通常被認為是沒有信用風險，而且國債的二級市場非常發(fā)達，交易方便，其利息收入不用繳納所得稅。國債分為記賬式國債和儲蓄國債兩種。記賬式國債有交易所、銀行間債券市場、商業(yè)銀行柜臺市場三個發(fā)行及流通渠道。儲蓄國債具有憑證式國債和儲蓄國債（電子式）兩個品種。憑證式國債通過部分商業(yè)銀行柜臺，面向城鄉(xiāng)居民個人和各類投資者發(fā)行，儲蓄國債（電子式）通過試點銀行面向個人投資者銷售。4.商業(yè)銀行進行債券投資的目標主要有（）。A.

提高資本充足率B.

降低資產(chǎn)組合的風險C.

降低流動性D.

提高銀行聲譽E.

平衡流動性和盈利性【答案】:

A|B|E【解析】:商業(yè)銀行債券投資的目標，主要是平衡流動性和盈利性，并降低資產(chǎn)組合的風險、提高資本充足率。相對于貸款來說，債券的流動性要強得多；而相對于現(xiàn)金資產(chǎn)來說，債券的盈利性要高得多，因此，債券投資是平衡銀行流動性和盈利性的優(yōu)良工具。5.董事會對（）負責。A.

監(jiān)事會B.

股東大會C.

高級管理層D.

合規(guī)部門【答案】:

B【解析】:董事會對股東大會負責，對商業(yè)銀行經(jīng)營和管理承擔最終責任。6.屬于人民法院對公民、法人或其他組織采取的強制執(zhí)行方式的有（）。A.

劃撥存款、匯款B.

加處罰款或者滯納金C.

拍賣或者依法處理查封、扣押的場所、設施或者財物D.

代履行E.

限制公民人身自由【答案】:

A|B|C|D【解析】:根據(jù)《行政強制法》，我國行政強制執(zhí)行的方式有：①加處罰款或者滯納金；②劃撥存款、匯款；③拍賣或者依法處理查封、扣押的場所、設施或者財物；④排除妨礙、恢復原狀；⑤代履行；⑥其他強制執(zhí)行方式。E項屬于行政強制措施。7.在公司貸款的基本流程中，合同簽訂強調(diào)（）原則。A.

互相信任B.

協(xié)議承諾C.

誠實告知D.

雙方自愿【答案】:

B【解析】:合同簽訂強調(diào)協(xié)議承諾原則。借款申請經(jīng)審查批準后，銀行與借款人應共同簽訂書面借款合同，作為明確借貸雙方權利和義務的法律文件。8.下列屬于負債和分紅引起的借款需求有（）。A.

債務重構B.

商業(yè)信用的增加C.

商業(yè)信用的減少D.

紅利發(fā)放E.

資產(chǎn)效率下降【答案】:

A|C|D【解析】:負債和分紅變化引起的需求有：①商業(yè)信用的減少和改變；②債務重構；③紅利發(fā)放。9.金融犯罪侵犯的客體是（）。A.

銀行B.

金融管理秩序C.

銀行從業(yè)人員D.

客戶存款【答案】:

B【解析】:金融犯罪侵犯的客體是金融管理秩序，金融管理秩序是銀行管理秩序、貨幣管理秩序、外匯管理秩序、信貸管理秩序、證券管理秩序、票據(jù)管理秩序、保險管理秩序等的總稱，侵犯其中任何一種秩序都屬于侵害金融管理秩序。10.信貸人員可通過（）審閱，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。A.

中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)B.

銀保監(jiān)會企業(yè)信用信息基礎數(shù)據(jù)庫C.

財政部信貸登記咨詢系統(tǒng)D.

工信部信貸登記咨詢系統(tǒng)【答案】:

A【解析】:借款人的不良記錄可通過“中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)”查閱，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。11.下列關于《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的表述中，錯誤的有（）。A.

要求我國商業(yè)銀行一級資本充足率不低于10.5%B.

對我國商業(yè)銀行設定了6年的資本充足率達標過渡期C.

我國商業(yè)銀行應于2018年底前全面達到相關資本監(jiān)管要求D.

將商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求分為最低資本要求，儲備資本要求和逆周期資本要求E.

要求我國商業(yè)銀行核心一級資本充足率不低于8%【答案】:

A|D|E【解析】:AE兩項，《資本辦法》要求一級資本充足率不得低于6%，核心一級資本充足率不得低于5%，資本充足率不得低于8%；D項，《資本辦法》將商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求分為四個層次：最低資本要求、儲備資本要求和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求和第二支柱資本要求。12.合規(guī)是商業(yè)銀行所有員工的共同責任，并應從商業(yè)銀行（）做起。A.

全體員工B.

高層領導C.

基層員工D.

中層干部【答案】:

B【解析】:合規(guī)是商業(yè)銀行所有員工的共同責任，并應從商業(yè)銀行高層做起。董事會和高級管理層應確定合規(guī)的基調(diào)，確立全員主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等合規(guī)理念，在全行推行誠信與正直的職業(yè)操守和價值觀念，提高全體員工的合規(guī)意識。13.下列關于資產(chǎn)支持證券的說法不正確的是（）。A.

資產(chǎn)證券化是指把缺乏流動性，但具有未來現(xiàn)金流的資產(chǎn)匯集起來，通過結構性重組，將其轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌錾铣鍪酆土魍ǖ淖C券，據(jù)以融通資金的機制和過程B.

2005年12月15日，國家開發(fā)銀行發(fā)行的開元證券和中國建設銀行發(fā)行的建元證券在銀行間債券市場公開發(fā)行，標志著資產(chǎn)證券化業(yè)務正式進入中國大陸C.

我國信貸資產(chǎn)支持證券只在全國銀行間債券市場上發(fā)行和交易，商業(yè)銀行是其主要投資者D.

證券公司是信貸資產(chǎn)支持證券的主要投資者【答案】:

D【解析】:D項，我國信貸資產(chǎn)支持證券只在全國銀行間債券市場上發(fā)行和交易，商業(yè)銀行是其主要投資者，其登記、托管、交易、結算應按照《全國銀行間債券市場債券交易管理辦法》等有關規(guī)定執(zhí)行。14.商業(yè)銀行監(jiān)事會例會每年至少應當召開（）次。A.

一B.

兩C.

三D.

四【答案】:

D【解析】:監(jiān)事會是商業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)督機構，對股東大會負責。監(jiān)事會例會每季度至少應當召開一次，監(jiān)事會臨時會議召開程序由商業(yè)銀行章程規(guī)定。15.商業(yè)銀行應當按照（）規(guī)定的存款利率的上下限范圍確定存款利率，并予以公告。A.

中國人民銀行B.

國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構C.

財政部D.

國務院【答案】:

A【解析】:商業(yè)銀行應當按照中國人民銀行規(guī)定的存款利率的上下限，確定存款利率，并予以公告；商業(yè)銀行應當按照中國人民銀行的規(guī)定，向中國人民銀行交存存款準備金，留足備付金。16.《刑法》規(guī)定的主刑有（）。A.

有期徒刑B.

管制C.

拘役D.

無期徒刑E.

死刑【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:刑罰是統(tǒng)治階級為了維護本階級利益和統(tǒng)治秩序，以國家的名義對犯罪人實行懲罰的一種強制方法。我國的刑罰可以分為主刑和附加刑。主刑包括：①管制，是指對犯罪分子不實行關押，交由公安機關管束和人民群眾監(jiān)督，限制其一定自由的刑罰方法；②拘役，是指短期剝奪犯罪分子人身自由，就近強制實行勞動改造的刑罰方法；③有期徒刑，指在一定期限內(nèi)剝奪犯罪分子的人身自由，實行強制勞動改造的一種刑罰方法；④無期徒刑，指終身剝奪犯罪分子的人身自由，實行強制勞動改造的一種刑罰方法；⑤死刑，指剝奪犯罪分子生命的一種刑罰方法。17.下列情形中，可能會導致成本推動型通貨膨脹的有（）。A.

壟斷性大公司為獲取壟斷利潤人為提高產(chǎn)品價格B.

勞動力和生產(chǎn)要素不能根據(jù)社會對產(chǎn)品和服務的需求及時發(fā)生轉(zhuǎn)移C.

有組織的工會迫使工資的增長率超過勞動生產(chǎn)率的增長率D.

資源在各部門之間的配置嚴重失衡E.

過多的貨幣追求過少的商品【答案】:

A|C【解析】:成本推動型通貨膨脹的根源在于社會總供給的變化，在商品和勞務的需求不變的情況下，因生產(chǎn)成本的提高而推動物價上漲。生產(chǎn)成本的提高主要來自兩個方面的原因：①工資推進的通貨膨脹；②利潤推進的通貨膨脹。A項屬于利潤推進的通貨膨脹；C項屬于工資推進的通貨膨脹。18.在銀行貸款擔保的補充機制中，貸款擔保的補充途徑有（）。A.

追加擔保品，確保抵押權益B.

重新評估擔保品的價值C.

追加保證人D.

提高擔保品的價格E.

維護擔保品的質(zhì)量【答案】:

A|C【解析】:在貸后檢查階段，銀行要側重對保證人與抵（質(zhì)）押物進行動態(tài)分析，并認真做好日常維護工作。擔保的補充機制有：①追加擔保品，確保抵押權益；②追加保證人。19.下列選項中，（）不屬于監(jiān)事會的職責。A.

監(jiān)督并確保高級管理層有效履行管理職責B.

對全行薪酬管理制度及高級管理人員薪酬方案進行監(jiān)督C.

重點監(jiān)督評估本行的發(fā)展戰(zhàn)略D.

對股東大會負責【答案】:

A【解析】:A項屬于董事會的職責。20.商業(yè)銀行的薪酬機制應堅持一定的原則，不包括（）。A.

薪酬水平與風險成本調(diào)整后的經(jīng)營業(yè)績相適應B.

短期激勵與長期激勵相協(xié)調(diào)C.

基本薪酬與銀行公司治理要求相統(tǒng)一D.

薪酬激勵與銀行競爭能力及銀行持續(xù)能力建設相兼顧【答案】:

C【解析】:薪酬機制一般應堅持以下原則：①薪酬機制與銀行公司治理要求相統(tǒng)一；②薪酬激勵與銀行競爭能力及銀行持續(xù)能力建設相兼顧；③薪酬水平與風險成本調(diào)整后的經(jīng)營業(yè)績相適應；④短期激勵與長期激勵相協(xié)調(diào)。C項，基本薪酬只是薪酬中的一種。21.商業(yè)銀行的基本薪酬一般不高于其薪酬總額的（）。A.

15%B.

20%C.

35%D.

50%【答案】:

C【解析】:固定薪酬即基本薪酬，是商業(yè)銀行為保障員工基本生活而支付的基本報酬，包括津補貼，主要根據(jù)員工在商業(yè)銀行經(jīng)營中的勞動投入、服務年限、所承擔的經(jīng)營責任及風險等因素確定。商業(yè)銀行的基本薪酬一般不高于其薪酬總額的35%。22.收益率曲線是商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的重要工具，其用途主要包括（）。A.

用于反映遠期收益率水平的指標B.

用于設定所有債務市場工具的收益率C.

用于計算不同客戶貸款的質(zhì)量D.

用于計算和比較各種期限安排的收益E.

用于利率衍生工具的定價【答案】:

A|B|D|E【解析】:收益率曲線表示債券的期限結構和收益率在某一既定時間存在的變化關系，不能用于計算不同客戶貸款的質(zhì)量。具體而言，收益率曲線主要有以下五個用途：①用于設定所有債務市場工具的收益率；②用于反映遠期收益率水平的指標；③用于計算和比較各種期限安排的收益；④用于計算相似期限不同債券的相對價值；⑤用于利率衍生工具的定價。23.下列關于票據(jù)發(fā)行便利的說法，正確的有（）。A.

對周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾B.

銀行對這種票據(jù)包銷的承諾，不具有法律約束力C.

借款人可以在一段時期內(nèi)，以自己名義周轉(zhuǎn)性發(fā)行短期票據(jù)D.

發(fā)行人以短期融資方式，取得中長期的融資效果E.

保障票據(jù)發(fā)行人獲得資金的連續(xù)性【答案】:

A|C|D|E【解析】:票據(jù)發(fā)行便利是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。根據(jù)事先與銀行等金融機構簽訂的一系列協(xié)議，借款人可以在一段時期內(nèi)，以自己的名義周轉(zhuǎn)性發(fā)行短期票據(jù)，從而以短期融資的方式取得中長期的融資效果。承諾包銷的銀行依照協(xié)議負責承購借款人未能按期售出的全部票據(jù)，或承擔提供備用信貸的責任。包銷承諾保障了票據(jù)發(fā)行人獲得資金的連續(xù)性。24.下列屬于監(jiān)管當局對銀行類金融機構現(xiàn)場檢查的內(nèi)容的有（）。A.

管理與內(nèi)控完善程度B.

資產(chǎn)負債結構及流動性狀況C.

收益結構及真實盈利水平D.

資產(chǎn)質(zhì)量和資產(chǎn)損失準備金充足程度E.

遵守法律、法規(guī)情況【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:常規(guī)性的現(xiàn)場檢查，應主要包括以下內(nèi)容：資產(chǎn)質(zhì)量和資產(chǎn)損失準備金充足程度，實際資本充足水平，資產(chǎn)負債結構及流動性狀況，收益結構及真實盈利水平，市場風險水平及管理能力，管理與內(nèi)控完善程度，以及遵守法律、法規(guī)情況。通過現(xiàn)場檢查，還要檢查非現(xiàn)場監(jiān)管難以監(jiān)管和發(fā)現(xiàn)的問題。25.某銀行于2016年4月份購買了A公司五百萬元人民幣應收賬款，這屬于（）業(yè)務。A.

負債B.

中間C.

擔保D.

保理【答案】:

D【解析】:保理是貿(mào)易融資方式的一種。保理融資，是指賣方申請由保理銀行購買其與買方因商品賒銷產(chǎn)生的應收賬款，賣方對買方到期付款承擔連帶保證責任，在保理銀行要求下還應承擔回購該應收賬款的責任，簡單地說就是指銷售商通過將其合法擁有的應收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，從而獲得融資的行為。26.合同的轉(zhuǎn)讓分為（）。A.

股權轉(zhuǎn)讓B.

債權轉(zhuǎn)讓C.

債務承擔D.

合同權利義務的概括移轉(zhuǎn)E.

債務轉(zhuǎn)讓【答案】:

B|C|D【解析】:合同的轉(zhuǎn)讓，即合同主體的變更，指當事人將合同的權利和義務全部或者部分轉(zhuǎn)讓給第三人。合同的轉(zhuǎn)讓分為債權轉(zhuǎn)讓、債務承擔和合同權利義務的概括移轉(zhuǎn)三種。27.從某家企業(yè)的利潤表可知，其第一年銷售成本比率為54.2%，第二年銷售成本比率增加，實際銷售成本為85萬元，銷售收入為150萬元，則由于銷售成本比率增加使企業(yè)現(xiàn)金流減少（）。A.

3.7萬元B.

50萬元C.

30.8萬元D.

15萬元【答案】:

A【解析】:如果第二年保持第一年的銷售成本比率54.2%，那么第二年的銷售成本應當是150×54.2%＝81.3（萬元），但銷售成本比率的增加使得實際銷售成本達到了85萬元。因此，銷售成本比率增加消耗掉3.7萬元（＝85－81.3）的現(xiàn)金。28.國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構對銀行業(yè)金融機構的其他監(jiān)督管理措施包括（）。A.

延伸調(diào)查B.

接管C.

審慎性監(jiān)督管理談話D.

強制披露E.

撤銷【答案】:

A|C|D【解析】:其他監(jiān)督管理措施包括：①延伸調(diào)查；②審慎性監(jiān)督管理談話；③強制披露；④查詢涉嫌違法賬戶和申請凍結涉嫌違法資金。29.在估計可持續(xù)增長率時，通常假設內(nèi)部融資資金的主要來源是（）。A.

凈資本B.

留存收益C.

增發(fā)股票D.

增發(fā)債券【答案】:

B【解析】:內(nèi)部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下，企業(yè)不能任意發(fā)行股票，因此，在估計可持續(xù)增長率時通常假設內(nèi)部融資的資金來源主要是留存收益。30.考察企業(yè)資產(chǎn)償債能力時，易于立即變現(xiàn)、具有即時支付能力的指標是（）。A.

速動比率B.

流動比率C.

營運資金比率D.

杠桿比率【答案】:

A【解析】:速動比率是指速動資產(chǎn)對流動負債的比率，它用于衡量企業(yè)流動資產(chǎn)中可以立即變現(xiàn)用于償還流動負債的能力。速動資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時支付能力的流動資產(chǎn)。31.我國銀行業(yè)監(jiān)管規(guī)則體系的層次結構包括（）。A.

規(guī)范性文件B.

部門規(guī)章C.

法律D.

行政法規(guī)E.

內(nèi)控制度【答案】:

A|B|C|D【解析】:我國銀行業(yè)監(jiān)管規(guī)則體系主要由法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件四個層次構成，法律、行政法規(guī)是基礎和主干，部門規(guī)章和規(guī)范性文件構成了實際監(jiān)管工作中的依據(jù)和準繩。32.下列關于流動性風險管理的表述，錯誤的是（）。A.

銀行獲取資金的能力取決于銀行總體的資產(chǎn)負債情況、銀行在市場中的頭寸和市場環(huán)境B.

為妥善管理流動性風險，銀行需具備完善的流動性管理體系和措施C.

銀行在解決流動性問題時，更需要的是現(xiàn)金流入D.

銀行有較為充足的資本時，就不會陷入流動性危機【答案】:

D【解析】:D項，流動性風險是一類比較特別的風險，當銀行發(fā)生流動性危機事件時，即使銀行具有較為充足的資本，仍然有可能因為流動性問題而破產(chǎn)。33.下列關于商業(yè)銀行的接管與終止的說法，正確的是（）。A.

接管的目的是對被接管的商業(yè)銀行采取必要措施，以保護存款人的利益，恢復商業(yè)銀行的正常經(jīng)營能力B.

接管由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構決定，并組織實施C.

接管決定由被接管商業(yè)銀行予以公告D.

接管期限屆滿，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構可以決定延期，但接管期限最長不得超過一年E.

自接管開始之日起，被接管的商業(yè)銀行的債權債務關系因接管而變化【答案】:

A|B【解析】:C項，接管決定由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構予以公告；D項，接管自接管決定實施之日起開始，接管期限屆滿，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構可以決定延期，但接管期限最長不得超過二年；E項，自接管開始之日起，由接管組織行使商業(yè)銀行的經(jīng)營管理權力，但被接管的商業(yè)銀行的債權債務關系不因接管而變化。34.違規(guī)出具金融票證罪，是指銀行或者其他金融機構的工作人員違反規(guī)定，為他人出具（），情節(jié)嚴重的行為。A.

票據(jù)B.

保函C.

存單D.

信用證E.

資信證明【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:違規(guī)出具金融票證罪，是指銀行或者其他金融機構的工作人員違反規(guī)定，為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，情節(jié)嚴重的行為。本罪侵犯的客體是國家對金融票證的管理制度。35.某上市銀行工作人員小王在編制本行年度報告過程中，建議其父親購買10000股該行的股票，此行為違反了職業(yè)操守的（）規(guī)定。A.

內(nèi)幕交易B.

監(jiān)管規(guī)避C.

利益沖突D.

信息保密【答案】:

A【解析】:銀行業(yè)從業(yè)人員在業(yè)務活動中應當遵守有關禁止內(nèi)幕交易的規(guī)定，不得將內(nèi)幕信息以明示或暗示形式告知法律和所在機構允許范圍以外的人員，不得利用內(nèi)幕信息獲取個人利益，也不得基于內(nèi)幕信息為他人提供理財或投資方面的建議。36.商業(yè)銀行在貸款審查中，審查借款用途是否合法合規(guī)，是否符合國家宏觀經(jīng)濟政策、產(chǎn)業(yè)政策等，這屬于（）審查。A.

借款人主體資格及基本情況B.

財務因素C.

信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報流程的合規(guī)性D.

信貸業(yè)務政策符合性【答案】:

D【解析】:銀行業(yè)金融機構在審查過程中，對信貸業(yè)務政策符合性審查的內(nèi)容包括：①借款用途是否合法合規(guī)，是否符合國家宏觀經(jīng)濟政策、產(chǎn)業(yè)行業(yè)政策、土地、環(huán)保和節(jié)能政策以及國家貨幣信貸政策等；②客戶準入及借款用途是否符合銀行區(qū)域、客戶、行業(yè)、產(chǎn)品等信貸政策；③借款人的信用等級評定、授信額度核定、定價、期限、支付方式等是否符合銀行信貸政策制度，貸款品種及金額是否在有效授信（信用）可用額度內(nèi)，貸款條件是否滿足授信額度設定的支用條件等。37.金融市場最主要、最基本的功能是（）。A.

融通貨幣資金B(yǎng).

調(diào)節(jié)經(jīng)濟C.

優(yōu)化資源配置D.

風險分散與風險管理【答案】:

A【解析】:金融市場具有以下功能：①貨幣資金融通功能；②優(yōu)化資源配置功能；③風險分散與風險管理功能；④經(jīng)濟調(diào)節(jié)功能；⑤交易及定價功能；⑥反映經(jīng)濟運行的功能。其中，融通貨幣資金是金融市場最主要、最基本的功能。38.企業(yè)因辦理日常轉(zhuǎn)賬結算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結算賬戶是（）。A.

基本存款賬戶B.

一般存款賬戶C.

臨時存款賬戶D.

專用存款賬戶【答案】:

A【解析】:單位結算賬戶分為：①基本存款賬戶，是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結算賬戶；②一般存款賬戶，是指存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立的銀行結算賬戶；③專用存款賬戶，是指存款人對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶；④臨時存款賬戶，是指存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結算賬戶。39.商業(yè)銀行等金融機構發(fā)行的債券稱為（）。A.

企業(yè)債券B.

國債C.

公司債券D.

金融債券【答案】:

D【解析】:金融債券是商業(yè)銀行在金融市場上發(fā)行的、按約定還本付息的有價證券。我國商業(yè)銀行所發(fā)行的金融債券，均是在全國銀行間債券市場上發(fā)行和交易的。40.信用證詐騙罪客觀方面的表現(xiàn)包括（）。A.

使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件B.

使用作廢的信用證C.

騙取信用證D.

盜竊信用證并使用E.

以其他方法進行信用證詐騙活動的【答案】:

A|B|C|E【解析】:信用證詐騙罪，是指使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件，或者使用作廢的信用證，或者騙取信用證以及以其他方法進行信用證詐騙活動的行為。信用證詐騙罪客觀方面表現(xiàn)為行為人實施了利用信用證進行詐騙的行為：①使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件；②使用作廢的信用證；③騙取信用證的；④其他方法。41.如果流動比率大于1，則下列結論一定成立的是（）。A.

現(xiàn)金比率大于1B.

速動比率大于1C.

短期償債能力絕對有保障D.

營運資本大于零【答案】:

D【解析】:流動比率＝流動資產(chǎn)/流動負債。A項，現(xiàn)金比率＝現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動負債，現(xiàn)金類資產(chǎn)是速動資產(chǎn)（流動資產(chǎn)扣除存貨等項目的余額）扣除應收賬款后的余額，在數(shù)值上現(xiàn)金比率小于流動比率；B項，速動比率＝速動資產(chǎn)/流動負債，在數(shù)值上速動比率小于流動比率；C項，從理論上講，只要流動比率高于1，客戶便具有償還短期債務的能力，但由于有些流動資產(chǎn)是不能及時足額變現(xiàn)的，按照穩(wěn)健性原則，對此比率的要求會高一些，與客戶的經(jīng)營周期長短有關；D項，營運資本是指流動資產(chǎn)與流動負債的差額，流動比率大于1時，營運資本大于零。42.某公司2015年來總資產(chǎn)為1500萬元，流動負債為200萬元，長期負債為300萬元，該公司2015年負債與所有者權益比率為（）。A.

1.5B.

0.2C.

0.3D.

0.5【答案】:

D【解析】:負債與所有者權益比率指負債總額與所有者權益總額的比例關系，用于表示所有者權益對債權人權益的保障程度。其計算公式為：負債與所有者權益比率＝負債總額/所有者權益×100%＝（200＋300）/（1500－200－300）＝0.5。43.一個物可以設立（）個質(zhì)押權。A.

兩B.

零C.

一D.

三【答案】:

C【解析】:在質(zhì)權設立的情況下，一物只能設立一個質(zhì)押權，因而不存在受償?shù)捻樞騿栴}；而一物可設數(shù)個抵押權，當數(shù)個抵押權并存時，有受償?shù)南群箜樞蛑帧?4.下列選項中屬于職務侵占罪的構成要件的有（）。A.

犯罪主體是非國家工作人員B.

利用職務上的便利C.

非法將本單位的財物占為己有D.

非法占有財物數(shù)額較大E.

占有財物超過三個月未還【答案】:

A|B|C|D【解析】:職務侵占罪是指非國有的公司、企業(yè)或者其他單位的非國家工作人員利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大的行為。構成職務侵占罪在占有財物時間上沒有限制。45.高級管理人員績效薪酬的（）以上應采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年。A.

40%B.

20%C.

25%D.

50%【答案】:

A【解析】:商業(yè)銀行高級管理人員以及對風險有重要影響崗位上的員工，其績效薪酬的40%以上應采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年，其中，主要高級管理人員績效薪酬的延期支付比例應高于50%。46.下列關于市場約束的表述不正確的是（）。A.

市場約束的具體表現(xiàn)形式之一就是強化信息的披露B.

市場約束的目的在于促進銀行穩(wěn)健經(jīng)營C.

市場約束機制不需要一系列配套制度也可以實現(xiàn)D.

市場約束的運作機制主要是依靠利益相關者的利益驅(qū)動【答案】:

C【解析】:C項，市場約束機制的運行需要一系列條件，這些條件包括：①發(fā)達的金融市場；②充分有效的信息披露機制；③必須擁有維護市場正常運行的完善的法律體系；④市場參與者具有較強的金融風險意識；⑤良好的公司治理機制。47.在我國，負責對期貨市場進行監(jiān)管的機構是（）。A.

中國人民銀行B.

中國銀行業(yè)協(xié)會C.

中國證券監(jiān)督管理委員會D.

中國銀行保險監(jiān)督管理委員會【答案】:

C【解析】:中國證券監(jiān)督管理委員會負責統(tǒng)一監(jiān)管全國證券期貨市場。A項，中國人民銀行是制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風險，維護金融穩(wěn)定的機構；B項，中國銀行業(yè)協(xié)會不是監(jiān)管機構；D項，中國銀行保險監(jiān)督管理委員會依照法律法規(guī)統(tǒng)一監(jiān)督管理銀行業(yè)和保險業(yè)。48.銀行監(jiān)管機構為了促進商業(yè)銀行審慎經(jīng)營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有足夠的合格資本稱為（）。A.

賬面資本B.

會計資本C.

監(jiān)管資本D.

經(jīng)濟資本【答案】:

C【解析】:監(jiān)管資本涉及兩個層次的概念：一是銀行實際持有的符合監(jiān)管規(guī)定的合格資本；二是銀行按照監(jiān)管要求應當持有的最低資本量或最低資本要求。為了保護存款人利益，促進銀行審慎經(jīng)營，維持金融體系穩(wěn)定，要求銀行持有足夠的合格資本能夠覆蓋其所面臨的風險水平。49.極端損失具有“偶發(fā)性”的特征，銀行應付極端損失的方法有（）。A.

定期針對資產(chǎn)進行壓力測試B.

評估極端損失的影響C.

通過交易進行分攤D.

提取極端損失準備金E.

購買保險【答案】:

A|B|E【解析】:對極端損失，銀行需要定期針對資產(chǎn)進行壓力測試，評估極端損失的影響，建立相應的預警機制。此外，通過購買保險，銀行也可以對極端事件可能造成的損失進行分擔或轉(zhuǎn)移。CD兩項，由于極端損失的“偶發(fā)性”特征，銀行不可能也不需要為極端損失準備巨額的資本，或在具體交易中分攤巨額的成本。50.（）二級市場非常發(fā)達，交易方便，是商業(yè)銀行證券投資的主要對象。A.

記賬式國債B.

憑證式國債C.

儲蓄國債（電子式）D.

地方政府債券【答案】:

A【解析】:記賬式國債有交易所、銀行間債券市場、商業(yè)銀行柜臺市場三個發(fā)行及流通渠道，二級市場非常發(fā)達，交易方便，是商業(yè)銀行證券投資的主要對象。51.下列選項中，哪一項不屬于對借款人的貸后監(jiān)控的監(jiān)控范圍？（）A.

經(jīng)營狀況B.

利率水平C.

管理狀況D.

財務狀況【答案】:

B【解析】:對借款人的貸后監(jiān)控主要包括經(jīng)營狀況監(jiān)控、管理狀況監(jiān)控、財務狀況監(jiān)控、與銀行往來情況監(jiān)控、其他外部評價監(jiān)控等方面。52.直接融資包括（）。A.

股票發(fā)行B.

企業(yè)債券發(fā)行C.

國家發(fā)行國庫券D.

國家發(fā)行公債券E.

商業(yè)信用【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:直接融資是指資金的供給者直接向資金需求者進行融資的一種融資方式。直接融資活動一般不通過金融中介機構。商業(yè)信用、企業(yè)發(fā)行股票和債券、國家發(fā)行國庫券公債券均屬于直接融資活動。53.描述在一定的置信度水平下，為了應對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預期損失而應該持有或需要的資本金是（）。A.

核心資本B.

會計資本C.

監(jiān)管資本D.

經(jīng)濟資本【答案】:

D【解析】:經(jīng)濟資本是描述在一定的置信度水平下，為了應對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預期損失而應該持有或需要的資本金。經(jīng)濟資本是根據(jù)銀行資產(chǎn)的風險程度計算出來的虛擬資本，即銀行所“需要”的資本，或“應該持有”的資本，而不是銀行實實在在擁有的資本。經(jīng)濟資本本質(zhì)上是一個風險概念，因而又稱為風險資本。54.物權是指權利人依法對特定的物享有直接支配和排他的權利，下列不屬于物權的是（）。A.

所有權B.

用益物權C.

擔保物權D.

債權【答案】:

D【解析】:根據(jù)《物權法