戰(zhàn)略地圖及平衡計分卡績效管理應用實操手冊

1萬科戰(zhàn)略地圖及平衡計分卡績效管理應用2前言1、什么是戰(zhàn)略

2、什么是平衡計分卡3、什么是戰(zhàn)略地圖4、戰(zhàn)略執(zhí)行有哪些障礙3目錄第一部分：戰(zhàn)略地圖及平衡計分卡的簡介第二部分：戰(zhàn)略地圖及平衡計分卡在績效管理中的應用第三部分：平衡計分卡在項目管理中的應用

4目錄第一部分：戰(zhàn)略地圖及平衡計分卡的簡介1、戰(zhàn)略及戰(zhàn)略執(zhí)行的障礙2、戰(zhàn)略執(zhí)行的三要素3、戰(zhàn)略地圖簡介（概念；深圳萬科戰(zhàn)略地圖）4、平衡計分卡簡介（概念；示例萬科、金地）第二部分：戰(zhàn)略地圖及平衡計分卡在績效管理中的應用第三部分：平衡計分卡在項目管理中的應用

5什么是戰(zhàn)略在企業(yè)管理的范疇中，戰(zhàn)略并沒有統(tǒng)一的定義，普遍接受的是明茨伯格歸納總結出對戰(zhàn)略的五個定義，這五個定義都是對戰(zhàn)略從不同角度進行的充分闡述。五個定義是，戰(zhàn)略是計劃（plan）、計謀（ploy）、模式（pattern）、定位（position）和觀念（perspective）。戰(zhàn)略是計劃，是有意識的、正式的、有預計的行動程序，計劃在先，行動在后。戰(zhàn)略是計謀，是威脅和戰(zhàn)勝競爭者的計謀和謀略。戰(zhàn)略是模式，企業(yè)已經(jīng)作什么和正在做什么。戰(zhàn)略是定位，是企業(yè)環(huán)境中找到一個有利于企業(yè)生存與發(fā)展的“位置”。戰(zhàn)略是觀念，是深藏于企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)主要領導者頭腦中的感知世界的方式。戰(zhàn)略管理的三大問題是：我是誰？到哪去？如何去？

6只有10％的企業(yè)執(zhí)行它們的戰(zhàn)略戰(zhàn)略執(zhí)行的障礙理解障礙只有5％的員工理解戰(zhàn)略人的障礙只有25％的經(jīng)理的獎勵與戰(zhàn)略相聯(lián)系管理障礙85％高層管理團隊每月花在討論戰(zhàn)略上的時間少于1小時資源障礙60％的企業(yè)沒有把預算和戰(zhàn)略相聯(lián)系戰(zhàn)略執(zhí)行的障礙7戰(zhàn)略的成功執(zhí)行三要素目標值和行動方案（我們需要做什么）個人目標（我應該干什么）戰(zhàn)略成果股東滿意客戶滿意高效的流程士氣高昂且訓練有素的員工使命我們?yōu)槭裁创嬖?？愿景我們的希望是什么？價值什么對我們重要戰(zhàn)略我們的對策戰(zhàn)略地圖（詮釋戰(zhàn)略）平衡計分卡（指標和重點）哈佛教授卡普蘭突破性成果=描述戰(zhàn)略+衡量戰(zhàn)略+管理戰(zhàn)略如果你不能衡量，那么你就不能管理如果你不能描述，那么你就不能衡量8什么是戰(zhàn)略地圖

戰(zhàn)略地圖是以平衡計分卡的四個層面目標（財務層面、客戶層面、內(nèi)部與流程層面、學習與成長層面）為核心，通過分析這四個層面目標的相互關系而繪制的企業(yè)戰(zhàn)略因果關系圖。企業(yè)如果無法全面地描述戰(zhàn)略，管理者之間及管理者與員工之間無法溝通，則一定對戰(zhàn)略無法達成共識。與平衡計分卡相比，它增加了兩個層次的東西，一是顆粒層，每一個層面下都可以分解為很多要素；二是增加了動態(tài)的層面，也就是說戰(zhàn)略地圖是動態(tài)的，可以結合戰(zhàn)略規(guī)劃過程來繪制。戰(zhàn)略地圖的核心內(nèi)容包括：企業(yè)通過運用人力資本、信息資本和組織資本等無形資產(chǎn)（學習與成長），才能創(chuàng)新和建立戰(zhàn)略優(yōu)勢和效率（內(nèi)部流程），進而使公司把特定價值帶給市場（客戶），從而實現(xiàn)股東價值（財務）。

9描述戰(zhàn)略：戰(zhàn)略地圖提高股東價值收入增長戰(zhàn)略利潤戰(zhàn)略建立長期獨特的優(yōu)勢增加客戶價值改善成本結構提高資產(chǎn)利用率財務方面新收入來源客戶利潤率單位成本資產(chǎn)利用客戶方面產(chǎn)品/服務特性價格質量時間可選擇性關系服務關系形象品牌客戶價值法則功能客戶滿意內(nèi)部方面為公司發(fā)展創(chuàng)造

一個好環(huán)境（管制和環(huán)境過程）達成操作卓越（操作過程）增加客戶價值（客戶關系過程）建立長期獨特優(yōu)勢（創(chuàng)新過程）學習和成長方面受到激勵和準備好的隊伍戰(zhàn)略能力戰(zhàn)略技術行動的氛圍10深圳萬科戰(zhàn)略地圖金地集團戰(zhàn)略地圖11什么是平平衡計分分卡（BSC）（1）平衡計分分卡被《哈佛商業(yè)業(yè)評論》評為75年來最具具影響力力的管理理工具，它打破破了傳統(tǒng)統(tǒng)的單一一使用財財務指標標衡量業(yè)業(yè)績的方方法。平平衡計分分卡的核核心思想想就是通通過財務、客客戶、內(nèi)內(nèi)部流程程及學習習與成長長四個方方面的指標之之間的相相互驅動動的因果關系系展現(xiàn)組組織的戰(zhàn)戰(zhàn)略軌跡跡，實現(xiàn)現(xiàn)績效考考核——績效改進進以及戰(zhàn)戰(zhàn)略實施施——戰(zhàn)略修正正的戰(zhàn)略略目標過過程。它把績效效考核的的地位上上升到組組織的戰(zhàn)戰(zhàn)略層面面，使之之成為組組織戰(zhàn)略略的實施施工具。。平衡計分分卡“平衡什么么”：平衡計計分卡反反映了財財務、非非財務衡衡量方法法之間的的平衡，，長期目目標與短短期目標標之間的的平衡，，外部和和內(nèi)部的的平衡，，結果和和過程平平衡，管管理業(yè)績績和經(jīng)營營業(yè)績的的平衡等等多個方方面。12什么是平平衡計分分卡（BSC）（2）財務維度度要在財務務方面取取得成功功，我們們應該向向股東展展示什么么？學習與成長維度為了達到愿景，我們?nèi)绾尉S持變革和改進的能力？

客戶維度為了達到愿景，我們應該對客戶展示什么？

內(nèi)部業(yè)務流程維度為了滿足客戶和股東，哪些流程必須表現(xiàn)卓越？

愿景與戰(zhàn)略13萬科平衡衡計分卡卡簡介14金地集團團第三季季度各公公司平衡衡計分卡卡15目錄錄第一部分分：戰(zhàn)略略地圖及及平衡計計分卡的的簡介第二部分分：戰(zhàn)略略地圖及及平衡計計分卡在在績效管管理中的的應用1、年度經(jīng)經(jīng)營指標標如何分分解（年年度目標標分解圖圖、公司司考核指指標示例例、部門門考核劃劃分示意意、部門門考核指指標示例例、經(jīng)理理級以上上的目標標責任書書示例））、2、平衡計計分卡關關系（公公司、項項目、部部門三者者之間的的關系））第三部分分：平衡衡計分卡卡在項目目管理中中的應用用16績效考核核中的常常見問題題采用目標標計劃考考核的時時候，年年初定下下的計劃劃到年中中就已經(jīng)經(jīng)面目全全非了，，發(fā)現(xiàn)計計劃完不不成的時時候，總總是無法法落實責責任人，，各部門門都有理理由，最最后的責責任不是是資金沒沒到位就就是因為為領導的的原因延延后了，，總之就就找不到到各部門門的責任任！大家都知知道成本本要量化化考核才才能落實實責任，，可是沒沒有合理理的目標標成本，，沒有準準確的動動態(tài)監(jiān)控控機制，，怎么考考核成本本責任？？做得多錯錯得也多多，業(yè)務務部門考考核總是是被扣職能部門門的考核核定性因因素太多多，很難難評價每一個月月大量的的表單核核數(shù)據(jù)要要收集，，很煩17績效管理理與傳統(tǒng)統(tǒng)的績效效考核的的區(qū)別18績效管理理流程19績效管理理應該成成為公司司經(jīng)營目目標實現(xiàn)現(xiàn)的工具具20組織的目目標實現(xiàn)現(xiàn)是通過過流程運運作完成成的，因因此流程程是達成成組織目目標的基基本載體體，組織織的運作作效率是是通過流流程效率率反映的的組織（戰(zhàn)戰(zhàn)略）目目標組織人員信息技術績效管理理組織結構構設計部門職能能規(guī)劃職能部門門與項目目處職能能接口人力資源源管理運作效率率提高信息系系統(tǒng)運運行管理信信息系系統(tǒng)規(guī)規(guī)劃績效管管理體體系設設計績績效驅驅動績效評評估與與改進進績績效效反饋饋與應應用可行性性研究究、項項目策策劃工程建建設管管理銷售服服務管管理客戶關關系管管理成本、、財務務管理理行政、、人力力資源源管理理運作流流程設計管管理資產(chǎn)管管理監(jiān)控管管理21平衡計計分卡卡能夠夠很好好的進進行績績效管管理財務方方面客戶方方面流程方方面學習與與成長長考核目的考核指標目標具體措施戰(zhàn)略略平衡計計分卡卡能夠夠將公公司、、項目目、部部門及及個人人進行行統(tǒng)一一管理理22集團3-5年戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃集團考考核指指標集團本本部考考核指指標**公公司考考核指指標**公公司考考核指指標**公公司考考核指指標**公公司考考核指指標物業(yè)公公司考考核指指標**可操作作指標標**可操作作指標標**可操作作指標標**可操作作指標標物業(yè)可可操作作指標標項目1考核核指標標職能部部門考考核指指標集團及及各公公司考考核指指標體體系示示意圖圖本部可可操作作指標標。。。。項目N考核指指標4、再再分解解至部部門和和項目目2、分分解至至各公公司3、理理解，，細化化成可可操作作指標標1、翻翻譯自上而而下的的翻譯譯、分分解過過程23確定公公司層層面指指標（（1）示例方面編號目標指標財務F1提高資金運作效率凈資產(chǎn)收益率F2提升經(jīng)營利潤凈利潤應收款回收率F3加大企業(yè)運營規(guī)?？偖a(chǎn)值收入房地產(chǎn)開發(fā)項目投資客戶/市場C1樹立以客戶為中心的企業(yè)文化客戶綜合滿意度24公司層層面指指標2示例方面編號目標指標內(nèi)部管理M1加強成本控制成本偏差率成本管理體系的建立M2加強房地產(chǎn)市場研究、儲備土地開發(fā)項目前期項目研究和項目決策能力的提升M3資本市場融資項目融資計劃完成籌備企業(yè)融資M4加強規(guī)劃能力優(yōu)質戰(zhàn)略合作伙伴關系的建立和維護規(guī)劃、設計進度偏差率設計質量合格率投資控制M5加強項目管理優(yōu)質戰(zhàn)略合作伙伴關系的建立和維護重大進度偏差率工程質量合格率投資控制安全文明施工M6提高核心員工隊伍素質符合條件的員工要求持證上崗員工專業(yè)能力提升（達到績效水平）員工責任心加強（通過績效考核和訪談調(diào)查）M7加強執(zhí)行力建設規(guī)章、流程的執(zhí)行情況滿意度25并就公公司年年度經(jīng)經(jīng)營指指標在在各部部門作作出了了相應應的分分解26根據(jù)新新流程程和各各部門門職能能，定定義各各部門門的關關鍵業(yè)業(yè)績指指標示意27在此基基礎上上，形形成了了部門門經(jīng)理理及以以上管管理人人員的的績效效目標標責任任書示意28目錄錄第一部部分：：戰(zhàn)略略地圖圖及平平衡計計分卡卡的簡簡介第二部部分：：戰(zhàn)略略地圖圖及平平衡計計分卡卡在績績效管管理中中的應應用第三部部分：：平衡衡計分分卡在在項目目管理理中的的應用用1、平衡衡計分分卡在在個人人管理理方面面的應應用2、翠屏屏山公公司距距離應應用平平衡計計分卡卡有多多遠？？各部門門彩云云間工工作完完成概概況；；彩云間間填報報平衡衡計分分卡、、需要要完善善加強強的地地方。。293、幫助我我們更更好地地平衡衡工作作與家家庭生生活2、幫助我我們?yōu)闉橥苿觿庸舅镜陌l(fā)發(fā)展更更加投投入地地工作作●“個人平平衡計計分卡卡”是一次次進入入內(nèi)心心的旅旅程，，靜靜靜躺在在我們們內(nèi)心心的價價值觀觀、希希望、、夢想想和渴渴望，，等待待著我我們來來發(fā)現(xiàn)現(xiàn)。這這一旅旅程能能夠讓讓我們們客觀觀真切切地審審視生生活，，并指指導我我們將將夢想想與渴渴望轉轉化為為可實實現(xiàn)和和可測測評的的目標標。4、幫助我我們通通過自自我認認識和和自我我學習習更聰聰明地地工作作，而而不是是更賣賣力地地工作作5、通過呼呼吸和和靜靜默練練習的的引入入，降降低我我們的的壓力力感和和疲倦倦感6、促進團團隊溝溝通與與學習習8、使我們們的工工作及及生活活的追追求與與目標標變得得可執(zhí)執(zhí)行、、可衡衡量7、能為我我們帶來更更為豐豐富和和有意意義的的生活活方式式………………個人平衡計分卡之效果1、幫助我我們脫脫離思思維定定勢，，真切切地聆聆聽內(nèi)內(nèi)心的的聲音音，進進而明明確自自身需需求個人平平衡計計分卡卡30個人核核心角角色個人關關鍵成成功因因素個人目目標個人績績效測測評指指標和個人人具體體目標標個人使使命個人愿愿景個人改改進措措施e-MarketingE-CRMe-MarketplaceSCM財務視角知識與學習視角外部視角內(nèi)部視角要素素視角角“個人平平衡計計分卡卡”的應用用31知識與與學習習視角角內(nèi)部視視角財務視視角外部視視角個人平平衡計計分卡卡你的身身體健健康和和精神神狀況況。你你如何何確保保身體體和精精神的的健康康，從從而為為自己己和他他人創(chuàng)創(chuàng)造價價值？？你如如何在在工作作和余余暇事事都保保持良良好的的感覺覺？●“個人平平衡計計分卡卡”的各個個要素素也分分成4個不同同的視視角。。這些些視角角對于于員工工的自自我發(fā)發(fā)展、、身心心健康康乃至至成功功都是是至關關重要要的。。與配偶偶、子子女、、朋友友、老老板、、同事事及其其他人人的關關系。。他人怎怎么看看待你你？你的技技能和和學習習能力力。你怎樣樣學習習，怎怎樣在在未來來保持持成功功？經(jīng)濟狀狀況的的穩(wěn)定定。你能在在多大大程度度上滿滿足自自己的的需求求？★“個人平平衡計計分卡卡”—視角32“個人人平衡衡計分分卡””—完整模模板33平衡計計分卡卡的項項目節(jié)節(jié)點及及基準準周期期管理理購買土土地開工付款售房收到房房款進住應收款款天數(shù)數(shù)現(xiàn)金到到現(xiàn)金金周期期應付款款天數(shù)數(shù)開盤重點是是在戰(zhàn)戰(zhàn)略目目標的的要求求下調(diào)配節(jié)節(jié)點的的分布布和合合理安安排工工作34順馳、、金地地項目周周期統(tǒng)統(tǒng)計表表：區(qū)項目名稱占地面積(平方米)規(guī)劃建面(平方米)土地獲取時間A開工時間B開盤時間CB－A天C－A天順馳順馳藍灣87,92580,78703.09.2304.02.0104.06.19131270濱江奧城181,942約300,00003.11.0404.02.2204.07.10110249順馳領海308,700413,60003.12.0804.02.1004.06.1264187奧林匹克04.604.804.1060120城市藝墅160,300200,90003.11.1404.03.0604.05.15113183第一大街753,700600,00004.04.2204.04.0104.10.16177第一大街205,754估205,75404.04.2504.07.0104.09.0167129金地格林春岸03.103.803.12210330格林春曉02.803.703.11330450三林03.304.1005.4570750云湖05.106.306.8420570武漢小城A03.804.804.11330390萬科：：拿地到到開盤盤：多多層項項目9個月（（約270天）；；高層層項目目12個月（（約360天）；；萬科、、順馳馳、金金地項項目開開發(fā)節(jié)節(jié)點對對比35項目開開發(fā)關關鍵控控制點點項目關關注的的14個關鍵鍵節(jié)點點：（1）取得得國土土使用用權證證（2）交地地（3）完成成方案案設計計（4）完成成初步步設計計（5）完成成施工工圖設設計（（6）取得得施工工許可可證（7）項目目開工工（8）售樓樓處、、樣板板區(qū)開開放（（9）取得得預售售許可可證（10）開盤盤（11）景觀觀施工工進場場（12）竣工工備案案（13）交房房（14）交房房完成成率95％不影響響上述述14個關鍵鍵節(jié)點點，各各職能能部門門可自自行調(diào)調(diào)整計計劃，，只需需將結結果抄抄送公公司；；影響響上述述14個節(jié)點點中（（1）、（（7）、（（10）、（（12）、（（13）節(jié)點點，各各職能能部門門必要要上報報公司司，公公司嚴嚴格考考核項項目關關鍵節(jié)節(jié)點的的按時時達成成率。。鄭州項目開開發(fā)關鍵控控制點36房地產(chǎn)項目目開發(fā)周期期基準的內(nèi)內(nèi)容關鍵線路示意意圖房地產(chǎn)項目總總體開發(fā)周期期基準設計周期基準準總包招標周期期基準典型物業(yè)施工工周期基準根據(jù)金地集團團典型的中型型項目初步測測算，在地價價占銷售收入入30-45%時，銷售回款款提前一個月月，項目的IRR水平將提高0.7%—1%左右。37房地產(chǎn)項目總總體開發(fā)周期期基準北京預售條件件是取得四證證并由銀行出出具工程投資資達到總投資資的25%，方能取得《預售許可證》并開盤，對工工程形象沒有有嚴格要求；；按工程投資資進度，我們們假設投資完完成25％時，多層、、別墅封頂，，小高層、高高層主體完成成50％；其他城市對“取得預售許可可證應具備的的條件”有所不同時，，應按當?shù)卣笾匦滦掠嬎阕钤玳_開盤時間。如如：天津預售售條件是取得得<開工證>,施工形象完成成正負零。因因此其開盤時時間相應確定定，但需保證證開發(fā)進度滿滿足基準。地產(chǎn)項目開發(fā)發(fā)基準周期計計算起始時點點：投資決策策評審會議通通過時點。子子公司應提交交集團投資決決策小組的文文件成果要求求詳