保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理手冊課件

保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理

辦法操作規(guī)程

匯綜發(fā)(2007)166號劉鋼1保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理

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匯綜發(fā)(2007)16江蘇省保稅監(jiān)管區(qū)域簡介保稅監(jiān)管區(qū)域是海關(guān)實行封閉管理的特殊區(qū)域,包括出口加工區(qū)、保稅區(qū)、保稅物流中心等。目前江蘇省有5類18家保稅監(jiān)管區(qū)，分別是出口加工區(qū)13家（南京、蘇州高新區(qū)、無錫、南通、連云港、鎮(zhèn)江、昆山、揚州、常州、淮安、常熟、吳江、吳中出口加工區(qū)）；保稅區(qū)1家（張家港保稅區(qū)）；保稅物流中心2家（南京龍?zhí)陡邸⑻K州高新區(qū)保稅物流中心）；保稅物流園內(nèi)1家（張家港保稅物流園區(qū)）；綜合保稅區(qū)1家（蘇州工業(yè)園區(qū)綜合保稅區(qū)）。已驗收的有2家，江陰、太倉保稅物流中心。2江蘇省保稅監(jiān)管區(qū)域簡介保稅監(jiān)管區(qū)域是海關(guān)實行封閉管理的特殊區(qū)至2008年底，全省進區(qū)企業(yè)4345家，投資總額169億美元。08年區(qū)內(nèi)進出口量776億美元，同比增長33%，占全省進出口量的19.8%；貿(mào)易外匯收支442億美元，同比增長37%，占全省貿(mào)易外匯收支量的14.7%；結(jié)售匯量31億美元，占全省的1.7%。出口加工區(qū)與保稅區(qū)的區(qū)別：功能不同。出口加工區(qū)只能加工；保稅區(qū)包括倉儲、物流、加工三大功能；保稅物流中心只能倉儲、物流。退稅程序不同：出口加工區(qū)、保稅物流中心貨物進區(qū)退稅；保稅區(qū)進區(qū)不退稅，出境后退。3至2008年底，全省進區(qū)企業(yè)4345家，投資總額169億美元保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理

辦法操作規(guī)程一、外匯登記；二、外匯賬戶管理；三、外匯收支和結(jié)售匯管理；四、核銷管理；五、附則。4保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理

辦法操作規(guī)程一、外匯登記；4第一章外匯登記1、外匯登記程序；2、《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證》的使用；3、外匯登記其它事項。5第一章外匯登記1、外匯登記程序；51、外匯登記程序：區(qū)內(nèi)企業(yè)在領(lǐng)取工商營業(yè)執(zhí)照30個工作日內(nèi)，持下列資料到所在地外匯局辦理外匯登記手續(xù)：1、批準證書；2、營業(yè)執(zhí)照副本；3、經(jīng)批準的合同、章程；合資企業(yè)持合同、章程；獨資企業(yè)、國內(nèi)企業(yè)持章程；4、組織機構(gòu)代碼證書；5、區(qū)內(nèi)管委會同意企業(yè)進區(qū)的文件。以上材料應(yīng)包括原件和復(fù)印件；61、外匯登記程序：62、《登記證》的使用：（1）《登記證》是區(qū)內(nèi)企業(yè)在外匯管理領(lǐng)域的身份證明，貫穿于企業(yè)經(jīng)營活動的始終；（2）企業(yè)辦理有關(guān)外匯收支活動，必須出示《登記證》，外匯局、銀行應(yīng)審核其真實性；（3）《登記證》由江蘇省外匯局統(tǒng)一印制。72、《登記證》的使用：73、外匯登記其它事項：（1）變更：區(qū)內(nèi)企業(yè)如有變更名稱、地址、經(jīng)營范圍或發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資、合并及分立等情況的，應(yīng)當(dāng)在辦理工商登記變更后30日內(nèi)，持下列材料到外匯局辦理《登記證》變更手續(xù)：1、批準證書；2、工商營業(yè)執(zhí)照副本；3、經(jīng)批準的合同、章程；4、組織機構(gòu)代碼證書。83、外匯登記其它事項：8（2）補辦：區(qū)內(nèi)企業(yè)遺失《登記證》的，應(yīng)當(dāng)在登報聲明后5個工作日內(nèi)向外匯局報告，外匯局憑遺失聲明給予補辦。（3）注銷：區(qū)內(nèi)企業(yè)經(jīng)營期滿或經(jīng)營終止，經(jīng)有權(quán)機關(guān)批準解散的，應(yīng)當(dāng)在審批機關(guān)批準之日起30個工作日內(nèi)憑以下資料到外匯局辦理注銷手續(xù)：《登記證》；企業(yè)清算證明文件；工商部門注銷企業(yè)證明文件；審計報告。需匯出清算結(jié)業(yè)資金的，應(yīng)向外匯局申請匯出，銀行憑外匯局核準件辦理清算結(jié)業(yè)資金匯出。9（2）補辦：區(qū)內(nèi)企業(yè)遺失《登記證》的，應(yīng)當(dāng)在登報聲明后5個工（4）出口核銷備案登記：保稅區(qū)或保稅物流中心內(nèi)有進出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)，如需辦理出口退稅，應(yīng)持以下材料到當(dāng)?shù)赝鈪R局辦理出口核銷備案登記手續(xù)：1、介紹信或書面申請；2、營業(yè)執(zhí)照副本；3、組織機構(gòu)代碼證書；4、《登記證》；5、《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》；6、海關(guān)注冊登記證明書。7、中國電子口岸IC卡；8、中國電子口岸入網(wǎng)資格審查表；10（4）出口核銷備案登記：保稅區(qū)或保稅物流中心內(nèi)有進出口經(jīng)營權(quán)（5）名錄登記：保稅區(qū)或保稅物流中心內(nèi)有進出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)，如憑進口報關(guān)單對外付匯，應(yīng)持以下材料到當(dāng)?shù)赝鈪R局辦理進口名錄登記手續(xù)：1、書面申請；2、營業(yè)執(zhí)照副本；3、組織機構(gòu)代碼證書；4、《登記證》；5、《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》；銀行為有進出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)付匯時，須先審核其是否在《名錄》。11（5）名錄登記：保稅區(qū)或保稅物流中心內(nèi)有進出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)，（6）年檢：外匯局在每年對區(qū)內(nèi)企業(yè)的外匯收支和外匯經(jīng)營情況按年度進行外匯檢查，將檢查結(jié)果在《登記證》中進行批注。為避免重復(fù)、交叉審核，總局規(guī)定保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)《登記證》年檢與外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢安排在同一時間進行。通過外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢的企業(yè)，外匯局在《登記證》上批注；中資企業(yè)不需辦理年檢手續(xù)，但需每年核證一次。銀行在辦理業(yè)務(wù)時應(yīng)查驗《登記證》是否年檢，如未年檢的，不得為其辦理業(yè)務(wù)。12（6）年檢：外匯局在每年對區(qū)內(nèi)企業(yè)的外匯收支和外匯經(jīng)營情況按第二章外匯賬戶管理1、外匯賬戶的開立；2、外匯賬戶的變更3、外匯賬戶的撤銷；4、異地開戶；5、境外開戶；6、注意事項。13第二章外匯賬戶管理1、外匯賬戶的開立；131、外匯賬戶的開立區(qū)內(nèi)機構(gòu)外匯賬戶按照經(jīng)常項目和資本項目外匯賬戶區(qū)分。（一）資本項目外匯賬戶的開立：（1）區(qū)內(nèi)企業(yè)持下列資料到外匯局申請開立資本項目外匯賬戶：1、營業(yè)執(zhí)照；2、組織機構(gòu)代碼證;3、批準證書；4、合同、章程；5、外經(jīng)委的合同、章程批復(fù)；6、境外投資者證明。141、外匯賬戶的開立14（2）開戶銀行為企業(yè)開立外匯賬戶后，應(yīng)當(dāng)在《登記證》相應(yīng)欄目填寫開戶銀行名稱、賬號、幣種、開戶日期等，并加蓋公章；（3）資本項目外匯賬戶只能在當(dāng)?shù)劂y行開立，不得在異地開立。（二）經(jīng)常項目外匯賬戶開立：1、區(qū)內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶開立不需外匯局審批，企業(yè)憑以下材料到外匯局辦理機構(gòu)基本信息登記：（1）營業(yè)執(zhí)照；（2）組織機構(gòu)代碼證。2、經(jīng)常項目外匯賬戶無限額限制，企業(yè)開立經(jīng)常項目外匯賬戶無個數(shù)限制。15（2）開戶銀行為企業(yè)開立外匯賬戶后，應(yīng)當(dāng)在《登記證》相應(yīng)欄目2、外匯賬戶的變更：一、資本項目外匯賬戶變更：（一）境內(nèi)機構(gòu)開立資本項目外匯賬戶后，如有增減資、換銀行、增加幣種等情況的，應(yīng)當(dāng)持下列資料向開戶所在地外匯局申請賬戶變更：1、書面申請；2、《登記證》；3、原賬戶開立核準件；4、增減資的，提供營業(yè)執(zhí)照副本、批準證書；5、換銀行的，提供賬戶對賬單。（二）外匯局審核材料后，發(fā)給企業(yè)核準件；一般情況下，區(qū)內(nèi)企業(yè)在銀行開戶滿6個月后，外匯局才同意其更換銀行。162、外匯賬戶的變更：16二、經(jīng)常項目外匯賬戶變更：經(jīng)常項目外匯賬戶變更不需要外匯局核準，區(qū)內(nèi)企業(yè)可直接到銀行辦理，開戶銀行憑賬戶系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)為企業(yè)辦理經(jīng)常項目外匯賬戶變更手續(xù)。17二、經(jīng)常項目外匯賬戶變更：173、外匯賬戶的關(guān)閉和撤銷：（1）資本項目外匯賬戶關(guān)閉和撤銷：一、區(qū)內(nèi)機構(gòu)如需關(guān)閉資本項目外匯賬戶，應(yīng)當(dāng)憑以下材料到外匯局辦理：1、書面申請；2、《登記證》；3、原開戶核準件；4、對賬單。二、外匯局審核同意后，發(fā)給企業(yè)核準件；三、企業(yè)憑外匯局的核準件到銀行辦理關(guān)閉賬戶手續(xù)；四、開戶銀行為企業(yè)關(guān)閉外匯賬戶后，應(yīng)當(dāng)在《登記證》上注明，并加蓋公章；183、外匯賬戶的關(guān)閉和撤銷：18五、企業(yè)關(guān)閉外匯賬戶后，又開新賬戶的，其外匯賬戶余額可轉(zhuǎn)入新賬戶；終止經(jīng)營的，其外匯賬戶中屬于外方投資者的，可匯出境外，屬于中方投資者的，應(yīng)當(dāng)調(diào)出區(qū)外，按照有關(guān)規(guī)定辦理。（2）經(jīng)常項目外匯賬戶關(guān)閉和撤銷：區(qū)內(nèi)機構(gòu)關(guān)閉和撤銷經(jīng)常項目外匯賬戶的，直接在銀行辦理。開戶銀行為企業(yè)關(guān)閉外匯賬戶后，應(yīng)當(dāng)在《登記證》上注明，并加蓋公章；19五、企業(yè)關(guān)閉外匯賬戶后，又開新賬戶的，其外匯賬戶余額可轉(zhuǎn)入新4、異地開戶：（1）資本項目外匯賬戶只能在當(dāng)?shù)劂y行開立，不得在異地開立。（2）區(qū)內(nèi)企業(yè)原則上不得在異地開立經(jīng)常項目外匯賬戶。確有需要的，報外匯局核準。（3）異地開戶銀行為企業(yè)開立外匯賬戶后，應(yīng)當(dāng)在《登記證》上注明；204、異地開戶：205、境外開戶：區(qū)內(nèi)企業(yè)在境外開立外匯賬戶須經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R局批準。215、境外開戶：216、外匯賬戶注意事項：（1）區(qū)內(nèi)企業(yè)原則上在當(dāng)?shù)亻_發(fā)區(qū)內(nèi)銀行開立外匯賬戶；（2）區(qū)內(nèi)機構(gòu)外匯賬戶統(tǒng)一納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)。其經(jīng)常項目外匯收支，如結(jié)匯、售匯均應(yīng)通過外匯賬戶進行；（3）區(qū)內(nèi)企業(yè)資本項目、經(jīng)常項目外匯賬戶參照區(qū)外相關(guān)外匯管理規(guī)定執(zhí)行；（4）區(qū)內(nèi)機構(gòu)不得出借外匯賬戶、不得利用外匯賬戶代其他企業(yè)和個人收付、保存外匯。226、外匯賬戶注意事項：22（5）按規(guī)定，銀行應(yīng)當(dāng)區(qū)分區(qū)內(nèi)企業(yè)與區(qū)外企業(yè)外匯賬戶。（6）同一企業(yè)在不同開戶金融機構(gòu)開立的相同性質(zhì)外匯賬戶之間可以相互劃轉(zhuǎn)外匯資金。（7）銀行應(yīng)按照規(guī)定的收支范圍、使用期限，監(jiān)督區(qū)內(nèi)機構(gòu)使用外匯賬戶。23（5）按規(guī)定，銀行應(yīng)當(dāng)區(qū)分區(qū)內(nèi)企業(yè)與區(qū)外企業(yè)外匯賬戶。23第三章外匯收支與結(jié)售匯管理1、外匯收入管理；2、外匯支出管理；3、結(jié)、售匯管理。24第三章外匯收支與結(jié)售匯管理1、外匯收入管理；24一、外匯收入管理1、外匯收入規(guī)定；2、外債管理規(guī)定；3、對外擔(dān)保管理規(guī)定；4、國際收支申報；25一、外匯收入管理1、外匯收入規(guī)定；251、外匯收入規(guī)定：（1）原理原則：過去的外匯管理政策是“重流出管理，輕流入管理”，現(xiàn)在是“流入、流出管理兼顧”。（2）外匯收入管理具體規(guī)定：1、區(qū)內(nèi)企業(yè)的所有外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或存放境外；261、外匯收入規(guī)定：262、區(qū)內(nèi)企業(yè)經(jīng)常項目外匯收入，銀行按不同情況辦理：區(qū)內(nèi)企業(yè)保稅貨物項下出口收匯，不需要聯(lián)網(wǎng)核查,銀行直接入?yún)^(qū)內(nèi)企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶；區(qū)內(nèi)企業(yè)非保稅貨物項下出口收匯，銀行須先入企業(yè)待核查賬戶，按相關(guān)規(guī)定對企業(yè)出口收匯進行電子數(shù)據(jù)核查。區(qū)內(nèi)企業(yè)預(yù)收貨款，銀行須先入企業(yè)待核查賬戶，按相關(guān)規(guī)定對企業(yè)預(yù)收貨款進行電子數(shù)據(jù)核查。3、企業(yè)資本項目外匯收入，銀行憑外匯局核發(fā)的開戶核準件入企業(yè)外匯賬戶。272、區(qū)內(nèi)企業(yè)經(jīng)常項目外匯收入，銀行按不同情況辦理：272、外債管理規(guī)定：（1）區(qū)內(nèi)外資企業(yè)借用外債，應(yīng)到外匯局辦理登記手續(xù)。外債包括：1、向境外銀行和其他金融機構(gòu)借款；2、向境外企業(yè)、其他機構(gòu)和自然人借款；3、境外發(fā)行中長期債券（含可轉(zhuǎn)換債券）和短期債券（含商業(yè)票據(jù)、大額可轉(zhuǎn)讓存單等）；4、買方信貸、延期付款和其它形式的貿(mào)易融資；5、國際融資租賃；6、非居民外幣存款；7、補償貿(mào)易中用現(xiàn)匯償還的債務(wù)；8、其它種類國際商業(yè)貸款。282、外債管理規(guī)定：28（2）區(qū)內(nèi)外資企業(yè)舉借的中長期外債累計發(fā)生額和短期外債余額之和應(yīng)當(dāng)控制在審批部門批準的項目總投資和注冊資本之間的差額以內(nèi)。在差額范圍內(nèi)，企業(yè)可自行舉借外債。超出差額的，須經(jīng)原審批部門重新核定項目總投資。（3）企業(yè)在外債合同簽約后15日內(nèi)，持下列資料到外匯局辦理登記手續(xù)：1、申請書；2、外債合同；3、《登記證》；4、境內(nèi)注冊會計師事務(wù)所出具的驗資報告；29（2）區(qū)內(nèi)外資企業(yè)舉借的中長期外債累計發(fā)生額和短期外債余額之（4）企業(yè)須注冊資金到位后才能借用外債。（5）外匯局審核上述資料后，對符合規(guī)定的，核發(fā)外債登記證。（6）國家對外債資金的流入流出實行專戶管理。企業(yè)開立外債專戶和還債專戶應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯局批準，開戶銀行憑外匯局核發(fā)的核準件辦理開戶手續(xù)。并在《登記證》上注明；（7）外債資金收入，企業(yè)須持《外債登記證》、銀行資金收入憑證到外匯局辦理變動反饋登記。銀行憑外匯局《外債登記證》入外債賬戶。30（4）企業(yè)須注冊資金到位后才能借用外債。30（8）企業(yè)外債資金經(jīng)常項目下的支付直接在銀行辦理；資本項目下的每筆債務(wù)變動，如分期進賬的資金、還利息、還本等，企業(yè)須到外匯局辦理外債變動反饋，銀行憑外匯局核準件辦理；31（8）企業(yè)外債資金經(jīng)常項目下的支付直接在銀行辦理；資本項目下(9)預(yù)收、預(yù)付、延收、延付登記：區(qū)內(nèi)企業(yè)預(yù)收、預(yù)付、延收、延付貨款納入貿(mào)易信貸登記系統(tǒng)。企業(yè)發(fā)生上述業(yè)務(wù)的，應(yīng)在網(wǎng)上辦理逐筆登記和注銷手續(xù)。銀行根據(jù)外匯局確認的企業(yè)可辦理額度，為企業(yè)辦理付匯、結(jié)匯手續(xù)。區(qū)內(nèi)企業(yè)與境外企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債和對外債權(quán)，區(qū)內(nèi)企業(yè)應(yīng)辦理貿(mào)易信貸登記手續(xù)。區(qū)內(nèi)企業(yè)與區(qū)外企業(yè)發(fā)生的貿(mào)易信貸行為，除區(qū)外企業(yè)從區(qū)內(nèi)企業(yè)收取的預(yù)收貨款，區(qū)外企業(yè)需辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)外，區(qū)內(nèi)企業(yè)與區(qū)外企業(yè)均無需辦理貿(mào)易信貸登記手續(xù)。32(9)預(yù)收、預(yù)付、延收、延付登記：323、對外擔(dān)保管理規(guī)定：區(qū)內(nèi)企業(yè)自擔(dān)保合同訂立之日起１5天內(nèi)持以下材料到外匯局辦理登記手續(xù)。1、申請書；2、《登記證》；3、擔(dān)保合同；4、為自身債務(wù)擔(dān)保的，帶《外債登記證》；5、為他人提供的，帶主債務(wù)合同。外匯局審核上述資料后，對符合規(guī)定的，核發(fā)《對外擔(dān)保登記表》333、對外擔(dān)保管理規(guī)定：334、國際收支申報（1）申報原則：區(qū)內(nèi)與境外間的所有經(jīng)濟往來，均要辦理國際收支統(tǒng)計申報手續(xù)。區(qū)內(nèi)與境內(nèi)的所有經(jīng)濟往來，不需辦理國際收支統(tǒng)計申報手續(xù)。（2）申報范圍：區(qū)內(nèi)中國居民與非居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟交易。344、國際收支申報34二、外匯支出管理1、區(qū)內(nèi)企業(yè)外匯支付管理規(guī)定；2、區(qū)外企業(yè)外匯支付管理規(guī)定；3、其它事項；35二、外匯支出管理1、區(qū)內(nèi)企業(yè)外匯支付管理規(guī)定；351、區(qū)內(nèi)企業(yè)外匯支付管理規(guī)定；（1）區(qū)內(nèi)企業(yè)向境外支付規(guī)定；（2）區(qū)內(nèi)企業(yè)向境內(nèi)區(qū)外支付規(guī)定；（3）區(qū)內(nèi)企業(yè)向區(qū)內(nèi)支付規(guī)定；（4）區(qū)內(nèi)企業(yè)預(yù)付貨款規(guī)定；（5）區(qū)內(nèi)企業(yè)異地付匯規(guī)定。361、區(qū)內(nèi)企業(yè)外匯支付管理規(guī)定；（1）區(qū)內(nèi)企業(yè)向境外支付規(guī)定；（1）區(qū)內(nèi)企業(yè)向境外支付貨款，有下列形式的，憑有效憑證和商業(yè)單據(jù)到銀行辦理：1、向境外購買貨物，貨物直接從境外進口的，企業(yè)持下列有效憑證到銀行辦理外匯支付：1、《登記證》；2、進口合同；3、發(fā)票；4、正本進口報關(guān)單或進境貨物備案清單；5、正本運輸單據(jù)；若提單上的“提貨人”和報關(guān)單上的“經(jīng)營單位”與進口合同中列明的買方名稱不一致，還應(yīng)當(dāng)提供兩者間的代理進口協(xié)議；若企業(yè)提供的進境貨物備案清單上的“經(jīng)營單位”為其它企業(yè)的，還應(yīng)當(dāng)提供相應(yīng)的買賣合同以及貨權(quán)證明。37（1）區(qū)內(nèi)企業(yè)向境外支付貨款，有下列形式的，憑有效憑證和商業(yè)甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流38甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流382、向境外購買貨物，貨物來源于區(qū)內(nèi)的，企業(yè)持下列有效憑證到銀行辦理外匯支付：1、《登記證》；2、進口合同；3、發(fā)票；4、正本進口報關(guān)單或進境貨物備案清單；5、正本運輸單據(jù)；6、供貨方區(qū)內(nèi)企業(yè)的正本進口報關(guān)單或進境貨物備案清單(防止供貨方區(qū)內(nèi)企業(yè)重復(fù)付匯)；7、境外企業(yè)與其它區(qū)內(nèi)企業(yè)簽訂的倉儲合同；8、倉儲企業(yè)出具的貨權(quán)屬于供貨方區(qū)內(nèi)企業(yè)的證明。392、向境外購買貨物，貨物來源于區(qū)內(nèi)的，企業(yè)持下列有效憑證到銀甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流丙企業(yè)區(qū)內(nèi)40甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流丙企業(yè)區(qū)內(nèi)403、向境外購買貨物，貨物來源于境內(nèi)區(qū)外的，企業(yè)持下列有效憑證到銀行辦理外匯支付：1、《登記證》；2、進口合同；3、發(fā)票；4、正本進口報關(guān)單或進境貨物備案清單；5、正本運輸單據(jù)；6、供貨方企業(yè)的正本出口報關(guān)單；7、境內(nèi)區(qū)外企業(yè)出具的貨權(quán)屬于境外企業(yè)的證明。413、向境外購買貨物，貨物來源于境內(nèi)區(qū)外的，企業(yè)持下列有效憑證甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流丙企業(yè)42甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流丙企業(yè)424、向境外購買貨物，再將貨物轉(zhuǎn)賣給境內(nèi)區(qū)外企業(yè)，由境內(nèi)區(qū)外企業(yè)直接在境內(nèi)區(qū)外報關(guān)進口的，境內(nèi)區(qū)外企業(yè)向區(qū)內(nèi)企業(yè)支付，區(qū)內(nèi)企業(yè)再向境外支付的，區(qū)內(nèi)企業(yè)持下列有效憑證到銀行辦理外匯支付：1、《登記證》；2、與境外企業(yè)簽訂的進口合同和境內(nèi)區(qū)外企業(yè)簽訂的出口合同；3、收賬通知；4、境內(nèi)區(qū)外企業(yè)的正本進口報關(guān)單。銀行須在該正本進口貨物報關(guān)單上簽注付匯企業(yè)名稱、付匯日期、金額。如境內(nèi)區(qū)外企業(yè)向區(qū)內(nèi)企業(yè)付匯時，正本進口貨物報關(guān)單已留存付匯銀行，還應(yīng)出具注明“正本進口貨物報關(guān)單已留存”和簽注付匯金額、日期及收款企業(yè)的報關(guān)單復(fù)印件或者電子底賬核注、結(jié)案證明。

434、向境外購買貨物，再將貨物轉(zhuǎn)賣給境內(nèi)區(qū)外企業(yè)，由境內(nèi)區(qū)外企甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流丙企業(yè)44甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流丙企業(yè)44（2）區(qū)內(nèi)企業(yè)向區(qū)外支付貨款，有下列形式的，憑有效憑證和商業(yè)單據(jù)到銀行辦理：1、向區(qū)外購買貨物，貨物來源于區(qū)外，企業(yè)直接向區(qū)外支付的，持下列有效憑證到銀行辦理外匯支付：1、《登記證》；2、進口合同；3、發(fā)票；4、海關(guān)正本進口報關(guān)單或進境貨物備案清單;5、境內(nèi)區(qū)外企業(yè)正本出口貨物報關(guān)單。45（2）區(qū)內(nèi)企業(yè)向區(qū)外支付貨款，有下列形式的，憑有效憑證和商業(yè)甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流丙企業(yè)46甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流丙企業(yè)462、區(qū)內(nèi)企業(yè)與境外企業(yè)簽訂出口合同，貨物應(yīng)從區(qū)內(nèi)出境，但區(qū)內(nèi)企業(yè)從區(qū)外采購后直接報關(guān)出境，區(qū)內(nèi)企業(yè)向區(qū)外支付的，企業(yè)持下列有效憑證到銀行辦理外匯支付：1、《登記證》；2、與境外企業(yè)簽訂的出口合同和與區(qū)外企業(yè)簽訂的購貨合同；3、發(fā)票；4、境內(nèi)區(qū)外企業(yè)正本出口貨物報關(guān)單；5、收到境外企業(yè)出口收匯的收賬通知。472、區(qū)內(nèi)企業(yè)與境外企業(yè)簽訂出口合同，貨物應(yīng)從區(qū)內(nèi)出境，但區(qū)內(nèi)甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流丙企業(yè)48甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流丙企業(yè)483、向境內(nèi)區(qū)外購買貨物，貨物來源于區(qū)內(nèi)，企業(yè)直接向區(qū)外支付的，持下列有效憑證到銀行辦理外匯支付：1、《登記證》；2、進口合同；3、發(fā)票；4、海關(guān)正本進口報關(guān)單或進境貨物備案清單。5、境內(nèi)區(qū)外企業(yè)與區(qū)內(nèi)倉儲企業(yè)簽訂的倉儲合同或協(xié)議；6、區(qū)內(nèi)倉儲企業(yè)出具的貨權(quán)屬于境內(nèi)區(qū)外企業(yè)的證明；493、向境內(nèi)區(qū)外購買貨物，貨物來源于區(qū)內(nèi)，企業(yè)直接向區(qū)外支付的甲企業(yè)乙企業(yè)境內(nèi)區(qū)內(nèi)貨物流資金流丙企業(yè)區(qū)內(nèi)50甲企業(yè)乙企業(yè)境內(nèi)區(qū)內(nèi)貨物流資金流丙企業(yè)區(qū)內(nèi)50（3）區(qū)內(nèi)企業(yè)向區(qū)內(nèi)企業(yè)支付貨款，憑以下有效憑證和商業(yè)單據(jù)到銀行辦理：1、《登記證》；2、合同；3、發(fā)票。區(qū)內(nèi)企業(yè)之間貨款可以用人民幣，也可用外匯支付，但不得購匯支付。51（3）區(qū)內(nèi)企業(yè)向區(qū)內(nèi)企業(yè)支付貨款，憑以下有效憑證和商業(yè)單據(jù)到（4）區(qū)內(nèi)企業(yè)預(yù)付貨款規(guī)定。區(qū)內(nèi)企業(yè)預(yù)付貨款憑合同、發(fā)票在銀行辦理；區(qū)內(nèi)企業(yè)付匯時無法提供相關(guān)憑證和商業(yè)單據(jù)的，應(yīng)在付匯后90天內(nèi)向付匯銀行提供，由付匯銀行按規(guī)定辦理核注結(jié)案及簽注手續(xù)，并留存?zhèn)洳?。未在?guī)定時間提供的，付匯銀行應(yīng)在每季度結(jié)束后3個工作日內(nèi)上報該注冊地外匯局。

52（4）區(qū)內(nèi)企業(yè)預(yù)付貨款規(guī)定。52（5）區(qū)內(nèi)企業(yè)異地付匯規(guī)定：根據(jù)蘇匯發(fā)〔2009〕14號文，江蘇省區(qū)內(nèi)企業(yè)可在省內(nèi)辦理異地付匯。付匯銀行必須憑“中國電子口岸-進口付匯系統(tǒng)”海關(guān)電子數(shù)據(jù)為區(qū)內(nèi)企業(yè)辦理異地付匯，并辦理相應(yīng)的電子底賬核注、結(jié)案等手續(xù)。區(qū)內(nèi)企業(yè)需辦理“異地付匯”的，應(yīng)向注冊地外匯局提出書面申請，提供擬付匯銀行的基本信息，經(jīng)企業(yè)注冊地外匯局審核后，簽發(fā)《海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域企業(yè)憑進境貨物備案清單異地付匯備案登記表》。區(qū)內(nèi)企業(yè)憑《備案表》并向付匯地外匯局登記，在省內(nèi)辦理的貿(mào)易項下異地付匯業(yè)務(wù)視同本地付匯，憑規(guī)定的相關(guān)有效單證直接到付匯銀行辦理購付匯手續(xù)。53（5）區(qū)內(nèi)企業(yè)異地付匯規(guī)定：53付匯銀行辦理區(qū)內(nèi)企業(yè)異地付匯，應(yīng)當(dāng)按照國際收支申報有關(guān)規(guī)定進行申報，《申報單》（舊版國際收支申報系統(tǒng)）或境內(nèi)/境外匯款申請書、境內(nèi)付款/承兌通知書、對外付款/承兌通知書（新版國際收支申報系統(tǒng)，以下簡稱《付匯憑證》）的“付匯性質(zhì)”填寫為“異地付匯”，備案表號碼填寫為“BBBBBB”。付匯銀行根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理付匯手續(xù)后5個工作日內(nèi)，將《付匯憑證》寄送至區(qū)內(nèi)企業(yè)注冊地外匯局。對于貨到付款項下的付匯，付匯銀行須按規(guī)定即時辦理電子底賬核注、結(jié)案等手續(xù)，并在核注或結(jié)案的紙質(zhì)正本進境貨物備案清單上簽注付匯金額、日期，同時加蓋“進口付匯已報審章”，留存相關(guān)憑證備查。54付匯銀行辦理區(qū)內(nèi)企業(yè)異地付匯，應(yīng)當(dāng)按照國際收支申報有關(guān)規(guī)定進對于非貨到付款項下的付匯，企業(yè)無法在付匯時提供正本進境貨物備案清單，付匯銀行應(yīng)督促企業(yè)在付匯后的90天內(nèi)提供，并按規(guī)定辦理核注結(jié)案及簽注手續(xù)。付匯銀行須按月將區(qū)內(nèi)企業(yè)異地付匯清單及相關(guān)資料報送區(qū)內(nèi)企業(yè)所在地外匯局。還應(yīng)于每季季后10個工作日內(nèi)，將未按規(guī)定提供付匯項下對應(yīng)的有效憑證和商業(yè)單據(jù)的付匯情況上報區(qū)內(nèi)企業(yè)注冊地外匯局。55對于非貨到付款項下的付匯，企業(yè)無法在付匯時提供正本進境貨物備2、境內(nèi)區(qū)外企業(yè)外匯支付管理規(guī)定（1）境內(nèi)區(qū)外企業(yè)向區(qū)內(nèi)支付規(guī)定；（2）境內(nèi)區(qū)外企業(yè)向區(qū)外支付規(guī)定；（3）境內(nèi)區(qū)外企業(yè)向境外支付規(guī)定。562、境內(nèi)區(qū)外企業(yè)外匯支付管理規(guī)定（1）境內(nèi)區(qū)外企業(yè)向區(qū)內(nèi)支付（1）貨物來源于區(qū)內(nèi)，或來源于境外直接在區(qū)外報關(guān)的，區(qū)外企業(yè)向區(qū)內(nèi)支付的，持下列有效憑證到銀行辦理：1、區(qū)內(nèi)企業(yè)《登記證》復(fù)印件；2、進口合同；3、發(fā)票；4、海關(guān)正本進口報關(guān)單。5、正本運輸單據(jù)。57（1）貨物來源于區(qū)內(nèi)，或來源于境外直接在區(qū)外報關(guān)的，區(qū)外企業(yè)甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流丙企業(yè)58甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流丙企業(yè)58（2）貨物由境內(nèi)區(qū)外企業(yè)從區(qū)內(nèi)報關(guān)進口，向其它區(qū)外企業(yè)支付的，持下列有效憑證到銀行辦理：1、區(qū)內(nèi)企業(yè)《登記證》復(fù)印件；2、進口合同；3、發(fā)票；4、海關(guān)正本進口報關(guān)單。5、正本運輸單據(jù)。6、其它區(qū)外企業(yè)與區(qū)內(nèi)倉儲企業(yè)的倉儲合同；7、區(qū)內(nèi)倉儲企業(yè)出具的貨權(quán)屬于其它區(qū)外企業(yè)的證明。59（2）貨物由境內(nèi)區(qū)外企業(yè)從區(qū)內(nèi)報關(guān)進口，向其它區(qū)外企業(yè)支付的甲企業(yè)乙企業(yè)境內(nèi)貨物流資金流丙企業(yè)區(qū)內(nèi)60甲企業(yè)乙企業(yè)境內(nèi)貨物流資金流丙企業(yè)區(qū)內(nèi)60（3）貨物從區(qū)內(nèi)報關(guān)進口，境內(nèi)區(qū)外企業(yè)向境外企業(yè)支付的，持下列有效憑證到銀行辦理：1、區(qū)內(nèi)企業(yè)《登記證》復(fù)印件；2、進口合同；3、發(fā)票；4、海關(guān)正本進口報關(guān)單。5、正本運輸單據(jù)。6、正本進境貨物備案清單（防止重復(fù)付匯）。61（3）貨物從區(qū)內(nèi)報關(guān)進口，境內(nèi)區(qū)外企業(yè)向境外企業(yè)支付的，持下甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流丙企業(yè)62甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流丙企業(yè)62（3.1）貨物來源于境內(nèi)區(qū)外而從區(qū)內(nèi)報關(guān)進口，境內(nèi)區(qū)外企業(yè)向境外企業(yè)支付的，持下列有效憑證到銀行辦理：1、區(qū)內(nèi)企業(yè)《登記證》復(fù)印件；2、進口合同；3、發(fā)票；4、海關(guān)正本進口報關(guān)單;5、區(qū)內(nèi)企業(yè)進口報關(guān)單；5、正本運輸單據(jù)。6、其它境內(nèi)區(qū)外企業(yè)正本出口貨物報關(guān)單。7、境外企業(yè)與區(qū)內(nèi)倉儲企業(yè)的倉儲合同；8、區(qū)內(nèi)倉儲企業(yè)出具的貨權(quán)屬于境外企業(yè)的證明。63（3.1）貨物來源于境內(nèi)區(qū)外而從區(qū)內(nèi)報關(guān)進口，境內(nèi)區(qū)外企業(yè)向甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流丙企業(yè)丁企業(yè)64甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流丙企業(yè)丁企業(yè)643、其它事項（1）區(qū)內(nèi)企業(yè)利潤匯出；（2）區(qū)內(nèi)企業(yè)外債項下的外匯支付規(guī)定；（3）區(qū)內(nèi)企業(yè)服務(wù)貿(mào)易項下的外匯支付規(guī)定；（4）其它注意事項。653、其它事項（1）區(qū)內(nèi)企業(yè)利潤匯出；65（1）區(qū)內(nèi)企業(yè)利潤匯出。憑下列憑證直接到銀行辦理：1、董事會決議；2、完稅證明；3、驗資報告和審計報告；66（1）區(qū)內(nèi)企業(yè)利潤匯出。憑下列憑證直接到銀行辦理：66（2）區(qū)內(nèi)企業(yè)外債項下的外匯支付規(guī)定：1、償還外債本金，持以下憑證到外匯局辦理審核手續(xù)：《外債登記證》；借貸合同；債權(quán)機構(gòu)還本通知單；2、對外擔(dān)保履約用匯，持以下憑證到外匯局辦理審核手續(xù)：擔(dān)保合同；外匯局核發(fā)的《外匯擔(dān)保登記證》；境外機構(gòu)支付通知；67（2）區(qū)內(nèi)企業(yè)外債項下的外匯支付規(guī)定：67（3）區(qū)內(nèi)企業(yè)服務(wù)貿(mào)易項下的外匯支付規(guī)定：3萬美元以下，憑合同、發(fā)票直接在銀行辦理；3萬美元以上，憑以下憑證直接在銀行辦理；1、合同；2、發(fā)票；3、稅務(wù)證明。4、特殊交易類別如引進無形資產(chǎn)、商標等還需提供技術(shù)進口許可證。法規(guī)沒有明確規(guī)定的服務(wù)貿(mào)易項下外匯支付超過10萬美元的，企業(yè)需憑以下憑證到外匯局辦理核準手續(xù)：1、合同；2、發(fā)票；3、稅務(wù)證明。68（3）區(qū)內(nèi)企業(yè)服務(wù)貿(mào)易項下的外匯支付規(guī)定：68（4）其它事項：1、區(qū)內(nèi)機構(gòu)憑《登記證》可直接在銀行辦理付匯手續(xù)，不需要進《進口付匯名錄》；2、區(qū)外機構(gòu)向區(qū)內(nèi)機構(gòu)的所有外匯支付，視同向境外支付。3、區(qū)外企業(yè)向區(qū)內(nèi)企業(yè)支付進口貨款，應(yīng)按規(guī)定辦理進口付匯核銷手續(xù)。4、區(qū)內(nèi)機構(gòu)憑進境備案清單在異地付匯的，應(yīng)向注冊地外匯局提出書面申請，提供擬付匯銀行的基本信息，經(jīng)企業(yè)注冊地外匯局審核后，簽發(fā)《海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域企業(yè)憑進境貨物備案清單異地付匯備案登記表》，付匯銀行憑《備案表》辦理異地付匯，并要進行網(wǎng)上核注。5、區(qū)內(nèi)企業(yè)所有貿(mào)易項下對外付匯，銀行應(yīng)辦理網(wǎng)上核注手續(xù)，數(shù)據(jù)沒有上網(wǎng)的，要在正本備案清單上注明。69（4）其它事項：69三、結(jié)、售匯管理1、結(jié)匯管理規(guī)定；2、售匯管理規(guī)定；70三、結(jié)、售匯管理1、結(jié)匯管理規(guī)定；701、結(jié)匯管理規(guī)定：（1）區(qū)內(nèi)企業(yè)資本項目項下結(jié)匯規(guī)定：1）資本金結(jié)匯規(guī)定：一次結(jié)匯金額在5萬美元以下的小額結(jié)匯，銀行憑企業(yè)申請直接將外匯資金結(jié)匯進入申請企業(yè)人民幣賬戶。一次結(jié)匯金額在5萬美元以上的，企業(yè)應(yīng)提供有關(guān)結(jié)匯資金用途的書面支付命令，直接向其指定的收款人進行支付。711、結(jié)匯管理規(guī)定：712）外債項下結(jié)匯規(guī)定：區(qū)內(nèi)企業(yè)外債資金結(jié)匯，憑以下材料到外匯局辦理核準手續(xù)：結(jié)匯申請書；外債登記證；外債賬戶銀行對賬單；合同、發(fā)票等結(jié)匯用途證明；結(jié)匯金額20萬美元以上的，要提供支付憑證。722）外債項下結(jié)匯規(guī)定：區(qū)內(nèi)企業(yè)外債資金結(jié)匯，憑以下材料到外匯（2）區(qū)內(nèi)企業(yè)經(jīng)常項目項下結(jié)匯規(guī)定：每月一次等值2萬美元以下的結(jié)匯，企業(yè)提供書面申請、支付清單或人民幣賬戶銀行對賬單（加蓋銀行或企業(yè)印章），結(jié)匯資金進入申請企業(yè)的人民幣賬戶。

超過等值2萬美元的，憑證明交易真實性的有效憑證和商業(yè)單據(jù)辦理。企業(yè)提供以下憑證：1、出口貨物報關(guān)單或出境備案清單；2、購貨合同、發(fā)票；3、支付憑證。73（2）區(qū)內(nèi)企業(yè)經(jīng)常項目項下結(jié)匯規(guī)定：732、售匯管理規(guī)定：（1）區(qū)內(nèi)企業(yè)經(jīng)常項目購匯按照境內(nèi)區(qū)外相關(guān)規(guī)定直接到銀行辦理。（2）區(qū)內(nèi)企業(yè)資本項下購匯憑外匯局核準件辦理。742、售匯管理規(guī)定：74（3）區(qū)內(nèi)企業(yè)償還外債、境內(nèi)外匯貸款和外匯擔(dān)保，自有外匯資金不足的，憑《登記證》、銀行外匯賬戶余額證明、備案清單、外債或貸款合同及其登記證、還款通知等有郊憑證向外匯局申請購匯，銀行憑外匯局核準件辦理。（4）區(qū)內(nèi)企業(yè)之間的交易，應(yīng)當(dāng)持《登記證》、合同或協(xié)議、發(fā)票等證明交易合法、真實的有效憑證和商業(yè)單據(jù)，以人民幣或者以自有外匯支付，不得購匯支付。75（3）區(qū)內(nèi)企業(yè)償還外債、境內(nèi)外匯貸款和外匯擔(dān)保，自有外匯資金第四章核銷管理一、進口核注；二、出口核銷；三、其它事項。76第四章核銷管理一、進口核注；761、進口核注：（1）區(qū)內(nèi)企業(yè)貨到付款項下，憑進口報關(guān)單或進境貨物備案清單向境外支付的，或者以貨到付款以外方式向境外支付但按規(guī)定應(yīng)向付匯銀行提供正本進口貨物報關(guān)單或者進境貨物備案清單的，付匯銀行應(yīng)按規(guī)定辦理電子底賬核注、結(jié)案等手續(xù)，并在紙質(zhì)正本進口貨物報關(guān)單上進行簽注。（2）若進境貨物備案清單未納入中國電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)，銀行暫不須辦理電子底賬核注、結(jié)案等手續(xù)，但須在紙質(zhì)正本進境貨物備案清單上進行簽注，留存相關(guān)憑證備查。771、進口核注：772、出口核銷：（1）區(qū)內(nèi)企業(yè)向境外出口貨物，在海關(guān)辦理貨物出境備案的，收匯后無需辦理出口收匯核銷；（2）在海關(guān)辦理貨物出口報關(guān)的，區(qū)內(nèi)企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照境內(nèi)區(qū)外相關(guān)規(guī)定到外匯局辦理出口收匯核銷。782、出口核銷：783、其它事項：（1）境內(nèi)區(qū)外企業(yè)購買區(qū)內(nèi)貨物，需辦理進口核銷手續(xù)。（2）區(qū)外企業(yè)向區(qū)內(nèi)企業(yè)出口收匯，區(qū)外銀行出具出口收匯核銷專用聯(lián)，并在出口收匯核銷專用聯(lián)上編寫22位核銷收匯專用號碼并注明“保稅監(jiān)管區(qū)域外轉(zhuǎn)匯”字樣。區(qū)外企業(yè)憑此辦理出口核銷手續(xù)。（3）區(qū)內(nèi)企業(yè)憑《進口付匯備案表》異地付匯的，按照境內(nèi)區(qū)外異地付匯的相關(guān)規(guī)定，憑正本進口貨物報關(guān)單及其他相關(guān)憑證到注冊地外匯局辦理進口付匯核銷手續(xù)。793、其它事項：79第五章

附則一、報表報送；二、黑名單管理。80第五章

附則一、報表報送；801、報表報送：銀行應(yīng)于每季度結(jié)束10個工作日內(nèi)，統(tǒng)計本銀行辦理區(qū)內(nèi)企業(yè)結(jié)匯、購匯情況，報注冊地外匯局。2、外匯局于每季度結(jié)束10個工作日內(nèi)，將未按規(guī)定提供向境外或者境內(nèi)區(qū)外付匯項下對應(yīng)的有效憑證和商業(yè)單據(jù)的區(qū)內(nèi)企業(yè)名單，向轄內(nèi)銀行進行發(fā)布。銀行自外匯局發(fā)布之日起不得直接為列入名單的區(qū)內(nèi)企業(yè)辦理非貨到付款支付方式的外匯業(yè)務(wù)。由外匯局逐筆審核其收支真實性后辦理。811、報表報送：銀行應(yīng)于每季度結(jié)束10個工作日內(nèi)，統(tǒng)計本銀行辦銀行所提問題:浙商銀行：若有分支機構(gòu)在南京地區(qū)的上海企業(yè)在南京辦理出口交單，要求收匯劃回上海，問收匯后續(xù)核查申報事項如何辦？82銀行所提問題:82謝謝大家單位：國家外匯管理局江蘇省分局Tel：025-8479027783謝謝大家83保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理

辦法操作規(guī)程

匯綜發(fā)(2007)166號劉鋼84保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理

辦法操作規(guī)程

匯綜發(fā)(2007)16江蘇省保稅監(jiān)管區(qū)域簡介保稅監(jiān)管區(qū)域是海關(guān)實行封閉管理的特殊區(qū)域,包括出口加工區(qū)、保稅區(qū)、保稅物流中心等。目前江蘇省有5類18家保稅監(jiān)管區(qū)，分別是出口加工區(qū)13家（南京、蘇州高新區(qū)、無錫、南通、連云港、鎮(zhèn)江、昆山、揚州、常州、淮安、常熟、吳江、吳中出口加工區(qū)）；保稅區(qū)1家（張家港保稅區(qū)）；保稅物流中心2家（南京龍?zhí)陡?、蘇州高新區(qū)保稅物流中心）；保稅物流園內(nèi)1家（張家港保稅物流園區(qū)）；綜合保稅區(qū)1家（蘇州工業(yè)園區(qū)綜合保稅區(qū)）。已驗收的有2家，江陰、太倉保稅物流中心。85江蘇省保稅監(jiān)管區(qū)域簡介保稅監(jiān)管區(qū)域是海關(guān)實行封閉管理的特殊區(qū)至2008年底，全省進區(qū)企業(yè)4345家，投資總額169億美元。08年區(qū)內(nèi)進出口量776億美元，同比增長33%，占全省進出口量的19.8%；貿(mào)易外匯收支442億美元，同比增長37%，占全省貿(mào)易外匯收支量的14.7%；結(jié)售匯量31億美元，占全省的1.7%。出口加工區(qū)與保稅區(qū)的區(qū)別：功能不同。出口加工區(qū)只能加工；保稅區(qū)包括倉儲、物流、加工三大功能；保稅物流中心只能倉儲、物流。退稅程序不同：出口加工區(qū)、保稅物流中心貨物進區(qū)退稅；保稅區(qū)進區(qū)不退稅，出境后退。86至2008年底，全省進區(qū)企業(yè)4345家，投資總額169億美元保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理

辦法操作規(guī)程一、外匯登記；二、外匯賬戶管理；三、外匯收支和結(jié)售匯管理；四、核銷管理；五、附則。87保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理

辦法操作規(guī)程一、外匯登記；4第一章外匯登記1、外匯登記程序；2、《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證》的使用；3、外匯登記其它事項。88第一章外匯登記1、外匯登記程序；51、外匯登記程序：區(qū)內(nèi)企業(yè)在領(lǐng)取工商營業(yè)執(zhí)照30個工作日內(nèi)，持下列資料到所在地外匯局辦理外匯登記手續(xù)：1、批準證書；2、營業(yè)執(zhí)照副本；3、經(jīng)批準的合同、章程；合資企業(yè)持合同、章程；獨資企業(yè)、國內(nèi)企業(yè)持章程；4、組織機構(gòu)代碼證書；5、區(qū)內(nèi)管委會同意企業(yè)進區(qū)的文件。以上材料應(yīng)包括原件和復(fù)印件；891、外匯登記程序：62、《登記證》的使用：（1）《登記證》是區(qū)內(nèi)企業(yè)在外匯管理領(lǐng)域的身份證明，貫穿于企業(yè)經(jīng)營活動的始終；（2）企業(yè)辦理有關(guān)外匯收支活動，必須出示《登記證》，外匯局、銀行應(yīng)審核其真實性；（3）《登記證》由江蘇省外匯局統(tǒng)一印制。902、《登記證》的使用：73、外匯登記其它事項：（1）變更：區(qū)內(nèi)企業(yè)如有變更名稱、地址、經(jīng)營范圍或發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資、合并及分立等情況的，應(yīng)當(dāng)在辦理工商登記變更后30日內(nèi)，持下列材料到外匯局辦理《登記證》變更手續(xù)：1、批準證書；2、工商營業(yè)執(zhí)照副本；3、經(jīng)批準的合同、章程；4、組織機構(gòu)代碼證書。913、外匯登記其它事項：8（2）補辦：區(qū)內(nèi)企業(yè)遺失《登記證》的，應(yīng)當(dāng)在登報聲明后5個工作日內(nèi)向外匯局報告，外匯局憑遺失聲明給予補辦。（3）注銷：區(qū)內(nèi)企業(yè)經(jīng)營期滿或經(jīng)營終止，經(jīng)有權(quán)機關(guān)批準解散的，應(yīng)當(dāng)在審批機關(guān)批準之日起30個工作日內(nèi)憑以下資料到外匯局辦理注銷手續(xù)：《登記證》；企業(yè)清算證明文件；工商部門注銷企業(yè)證明文件；審計報告。需匯出清算結(jié)業(yè)資金的，應(yīng)向外匯局申請匯出，銀行憑外匯局核準件辦理清算結(jié)業(yè)資金匯出。92（2）補辦：區(qū)內(nèi)企業(yè)遺失《登記證》的，應(yīng)當(dāng)在登報聲明后5個工（4）出口核銷備案登記：保稅區(qū)或保稅物流中心內(nèi)有進出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)，如需辦理出口退稅，應(yīng)持以下材料到當(dāng)?shù)赝鈪R局辦理出口核銷備案登記手續(xù)：1、介紹信或書面申請；2、營業(yè)執(zhí)照副本；3、組織機構(gòu)代碼證書；4、《登記證》；5、《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》；6、海關(guān)注冊登記證明書。7、中國電子口岸IC卡；8、中國電子口岸入網(wǎng)資格審查表；93（4）出口核銷備案登記：保稅區(qū)或保稅物流中心內(nèi)有進出口經(jīng)營權(quán)（5）名錄登記：保稅區(qū)或保稅物流中心內(nèi)有進出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)，如憑進口報關(guān)單對外付匯，應(yīng)持以下材料到當(dāng)?shù)赝鈪R局辦理進口名錄登記手續(xù)：1、書面申請；2、營業(yè)執(zhí)照副本；3、組織機構(gòu)代碼證書；4、《登記證》；5、《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》；銀行為有進出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)付匯時，須先審核其是否在《名錄》。94（5）名錄登記：保稅區(qū)或保稅物流中心內(nèi)有進出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)，（6）年檢：外匯局在每年對區(qū)內(nèi)企業(yè)的外匯收支和外匯經(jīng)營情況按年度進行外匯檢查，將檢查結(jié)果在《登記證》中進行批注。為避免重復(fù)、交叉審核，總局規(guī)定保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)《登記證》年檢與外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢安排在同一時間進行。通過外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢的企業(yè)，外匯局在《登記證》上批注；中資企業(yè)不需辦理年檢手續(xù)，但需每年核證一次。銀行在辦理業(yè)務(wù)時應(yīng)查驗《登記證》是否年檢，如未年檢的，不得為其辦理業(yè)務(wù)。95（6）年檢：外匯局在每年對區(qū)內(nèi)企業(yè)的外匯收支和外匯經(jīng)營情況按第二章外匯賬戶管理1、外匯賬戶的開立；2、外匯賬戶的變更3、外匯賬戶的撤銷；4、異地開戶；5、境外開戶；6、注意事項。96第二章外匯賬戶管理1、外匯賬戶的開立；131、外匯賬戶的開立區(qū)內(nèi)機構(gòu)外匯賬戶按照經(jīng)常項目和資本項目外匯賬戶區(qū)分。（一）資本項目外匯賬戶的開立：（1）區(qū)內(nèi)企業(yè)持下列資料到外匯局申請開立資本項目外匯賬戶：1、營業(yè)執(zhí)照；2、組織機構(gòu)代碼證;3、批準證書；4、合同、章程；5、外經(jīng)委的合同、章程批復(fù)；6、境外投資者證明。971、外匯賬戶的開立14（2）開戶銀行為企業(yè)開立外匯賬戶后，應(yīng)當(dāng)在《登記證》相應(yīng)欄目填寫開戶銀行名稱、賬號、幣種、開戶日期等，并加蓋公章；（3）資本項目外匯賬戶只能在當(dāng)?shù)劂y行開立，不得在異地開立。（二）經(jīng)常項目外匯賬戶開立：1、區(qū)內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶開立不需外匯局審批，企業(yè)憑以下材料到外匯局辦理機構(gòu)基本信息登記：（1）營業(yè)執(zhí)照；（2）組織機構(gòu)代碼證。2、經(jīng)常項目外匯賬戶無限額限制，企業(yè)開立經(jīng)常項目外匯賬戶無個數(shù)限制。98（2）開戶銀行為企業(yè)開立外匯賬戶后，應(yīng)當(dāng)在《登記證》相應(yīng)欄目2、外匯賬戶的變更：一、資本項目外匯賬戶變更：（一）境內(nèi)機構(gòu)開立資本項目外匯賬戶后，如有增減資、換銀行、增加幣種等情況的，應(yīng)當(dāng)持下列資料向開戶所在地外匯局申請賬戶變更：1、書面申請；2、《登記證》；3、原賬戶開立核準件；4、增減資的，提供營業(yè)執(zhí)照副本、批準證書；5、換銀行的，提供賬戶對賬單。（二）外匯局審核材料后，發(fā)給企業(yè)核準件；一般情況下，區(qū)內(nèi)企業(yè)在銀行開戶滿6個月后，外匯局才同意其更換銀行。992、外匯賬戶的變更：16二、經(jīng)常項目外匯賬戶變更：經(jīng)常項目外匯賬戶變更不需要外匯局核準，區(qū)內(nèi)企業(yè)可直接到銀行辦理，開戶銀行憑賬戶系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)為企業(yè)辦理經(jīng)常項目外匯賬戶變更手續(xù)。100二、經(jīng)常項目外匯賬戶變更：173、外匯賬戶的關(guān)閉和撤銷：（1）資本項目外匯賬戶關(guān)閉和撤銷：一、區(qū)內(nèi)機構(gòu)如需關(guān)閉資本項目外匯賬戶，應(yīng)當(dāng)憑以下材料到外匯局辦理：1、書面申請；2、《登記證》；3、原開戶核準件；4、對賬單。二、外匯局審核同意后，發(fā)給企業(yè)核準件；三、企業(yè)憑外匯局的核準件到銀行辦理關(guān)閉賬戶手續(xù)；四、開戶銀行為企業(yè)關(guān)閉外匯賬戶后，應(yīng)當(dāng)在《登記證》上注明，并加蓋公章；1013、外匯賬戶的關(guān)閉和撤銷：18五、企業(yè)關(guān)閉外匯賬戶后，又開新賬戶的，其外匯賬戶余額可轉(zhuǎn)入新賬戶；終止經(jīng)營的，其外匯賬戶中屬于外方投資者的，可匯出境外，屬于中方投資者的，應(yīng)當(dāng)調(diào)出區(qū)外，按照有關(guān)規(guī)定辦理。（2）經(jīng)常項目外匯賬戶關(guān)閉和撤銷：區(qū)內(nèi)機構(gòu)關(guān)閉和撤銷經(jīng)常項目外匯賬戶的，直接在銀行辦理。開戶銀行為企業(yè)關(guān)閉外匯賬戶后，應(yīng)當(dāng)在《登記證》上注明，并加蓋公章；102五、企業(yè)關(guān)閉外匯賬戶后，又開新賬戶的，其外匯賬戶余額可轉(zhuǎn)入新4、異地開戶：（1）資本項目外匯賬戶只能在當(dāng)?shù)劂y行開立，不得在異地開立。（2）區(qū)內(nèi)企業(yè)原則上不得在異地開立經(jīng)常項目外匯賬戶。確有需要的，報外匯局核準。（3）異地開戶銀行為企業(yè)開立外匯賬戶后，應(yīng)當(dāng)在《登記證》上注明；1034、異地開戶：205、境外開戶：區(qū)內(nèi)企業(yè)在境外開立外匯賬戶須經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R局批準。1045、境外開戶：216、外匯賬戶注意事項：（1）區(qū)內(nèi)企業(yè)原則上在當(dāng)?shù)亻_發(fā)區(qū)內(nèi)銀行開立外匯賬戶；（2）區(qū)內(nèi)機構(gòu)外匯賬戶統(tǒng)一納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)。其經(jīng)常項目外匯收支，如結(jié)匯、售匯均應(yīng)通過外匯賬戶進行；（3）區(qū)內(nèi)企業(yè)資本項目、經(jīng)常項目外匯賬戶參照區(qū)外相關(guān)外匯管理規(guī)定執(zhí)行；（4）區(qū)內(nèi)機構(gòu)不得出借外匯賬戶、不得利用外匯賬戶代其他企業(yè)和個人收付、保存外匯。1056、外匯賬戶注意事項：22（5）按規(guī)定，銀行應(yīng)當(dāng)區(qū)分區(qū)內(nèi)企業(yè)與區(qū)外企業(yè)外匯賬戶。（6）同一企業(yè)在不同開戶金融機構(gòu)開立的相同性質(zhì)外匯賬戶之間可以相互劃轉(zhuǎn)外匯資金。（7）銀行應(yīng)按照規(guī)定的收支范圍、使用期限，監(jiān)督區(qū)內(nèi)機構(gòu)使用外匯賬戶。106（5）按規(guī)定，銀行應(yīng)當(dāng)區(qū)分區(qū)內(nèi)企業(yè)與區(qū)外企業(yè)外匯賬戶。23第三章外匯收支與結(jié)售匯管理1、外匯收入管理；2、外匯支出管理；3、結(jié)、售匯管理。107第三章外匯收支與結(jié)售匯管理1、外匯收入管理；24一、外匯收入管理1、外匯收入規(guī)定；2、外債管理規(guī)定；3、對外擔(dān)保管理規(guī)定；4、國際收支申報；108一、外匯收入管理1、外匯收入規(guī)定；251、外匯收入規(guī)定：（1）原理原則：過去的外匯管理政策是“重流出管理，輕流入管理”，現(xiàn)在是“流入、流出管理兼顧”。（2）外匯收入管理具體規(guī)定：1、區(qū)內(nèi)企業(yè)的所有外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或存放境外；1091、外匯收入規(guī)定：262、區(qū)內(nèi)企業(yè)經(jīng)常項目外匯收入，銀行按不同情況辦理：區(qū)內(nèi)企業(yè)保稅貨物項下出口收匯，不需要聯(lián)網(wǎng)核查,銀行直接入?yún)^(qū)內(nèi)企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶；區(qū)內(nèi)企業(yè)非保稅貨物項下出口收匯，銀行須先入企業(yè)待核查賬戶，按相關(guān)規(guī)定對企業(yè)出口收匯進行電子數(shù)據(jù)核查。區(qū)內(nèi)企業(yè)預(yù)收貨款，銀行須先入企業(yè)待核查賬戶，按相關(guān)規(guī)定對企業(yè)預(yù)收貨款進行電子數(shù)據(jù)核查。3、企業(yè)資本項目外匯收入，銀行憑外匯局核發(fā)的開戶核準件入企業(yè)外匯賬戶。1102、區(qū)內(nèi)企業(yè)經(jīng)常項目外匯收入，銀行按不同情況辦理：272、外債管理規(guī)定：（1）區(qū)內(nèi)外資企業(yè)借用外債，應(yīng)到外匯局辦理登記手續(xù)。外債包括：1、向境外銀行和其他金融機構(gòu)借款；2、向境外企業(yè)、其他機構(gòu)和自然人借款；3、境外發(fā)行中長期債券（含可轉(zhuǎn)換債券）和短期債券（含商業(yè)票據(jù)、大額可轉(zhuǎn)讓存單等）；4、買方信貸、延期付款和其它形式的貿(mào)易融資；5、國際融資租賃；6、非居民外幣存款；7、補償貿(mào)易中用現(xiàn)匯償還的債務(wù)；8、其它種類國際商業(yè)貸款。1112、外債管理規(guī)定：28（2）區(qū)內(nèi)外資企業(yè)舉借的中長期外債累計發(fā)生額和短期外債余額之和應(yīng)當(dāng)控制在審批部門批準的項目總投資和注冊資本之間的差額以內(nèi)。在差額范圍內(nèi)，企業(yè)可自行舉借外債。超出差額的，須經(jīng)原審批部門重新核定項目總投資。（3）企業(yè)在外債合同簽約后15日內(nèi)，持下列資料到外匯局辦理登記手續(xù)：1、申請書；2、外債合同；3、《登記證》；4、境內(nèi)注冊會計師事務(wù)所出具的驗資報告；112（2）區(qū)內(nèi)外資企業(yè)舉借的中長期外債累計發(fā)生額和短期外債余額之（4）企業(yè)須注冊資金到位后才能借用外債。（5）外匯局審核上述資料后，對符合規(guī)定的，核發(fā)外債登記證。（6）國家對外債資金的流入流出實行專戶管理。企業(yè)開立外債專戶和還債專戶應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯局批準，開戶銀行憑外匯局核發(fā)的核準件辦理開戶手續(xù)。并在《登記證》上注明；（7）外債資金收入，企業(yè)須持《外債登記證》、銀行資金收入憑證到外匯局辦理變動反饋登記。銀行憑外匯局《外債登記證》入外債賬戶。113（4）企業(yè)須注冊資金到位后才能借用外債。30（8）企業(yè)外債資金經(jīng)常項目下的支付直接在銀行辦理；資本項目下的每筆債務(wù)變動，如分期進賬的資金、還利息、還本等，企業(yè)須到外匯局辦理外債變動反饋，銀行憑外匯局核準件辦理；114（8）企業(yè)外債資金經(jīng)常項目下的支付直接在銀行辦理；資本項目下(9)預(yù)收、預(yù)付、延收、延付登記：區(qū)內(nèi)企業(yè)預(yù)收、預(yù)付、延收、延付貨款納入貿(mào)易信貸登記系統(tǒng)。企業(yè)發(fā)生上述業(yè)務(wù)的，應(yīng)在網(wǎng)上辦理逐筆登記和注銷手續(xù)。銀行根據(jù)外匯局確認的企業(yè)可辦理額度，為企業(yè)辦理付匯、結(jié)匯手續(xù)。區(qū)內(nèi)企業(yè)與境外企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債和對外債權(quán)，區(qū)內(nèi)企業(yè)應(yīng)辦理貿(mào)易信貸登記手續(xù)。區(qū)內(nèi)企業(yè)與區(qū)外企業(yè)發(fā)生的貿(mào)易信貸行為，除區(qū)外企業(yè)從區(qū)內(nèi)企業(yè)收取的預(yù)收貨款，區(qū)外企業(yè)需辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)外，區(qū)內(nèi)企業(yè)與區(qū)外企業(yè)均無需辦理貿(mào)易信貸登記手續(xù)。115(9)預(yù)收、預(yù)付、延收、延付登記：323、對外擔(dān)保管理規(guī)定：區(qū)內(nèi)企業(yè)自擔(dān)保合同訂立之日起１5天內(nèi)持以下材料到外匯局辦理登記手續(xù)。1、申請書；2、《登記證》；3、擔(dān)保合同；4、為自身債務(wù)擔(dān)保的，帶《外債登記證》；5、為他人提供的，帶主債務(wù)合同。外匯局審核上述資料后，對符合規(guī)定的，核發(fā)《對外擔(dān)保登記表》1163、對外擔(dān)保管理規(guī)定：334、國際收支申報（1）申報原則：區(qū)內(nèi)與境外間的所有經(jīng)濟往來，均要辦理國際收支統(tǒng)計申報手續(xù)。區(qū)內(nèi)與境內(nèi)的所有經(jīng)濟往來，不需辦理國際收支統(tǒng)計申報手續(xù)。（2）申報范圍：區(qū)內(nèi)中國居民與非居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟交易。1174、國際收支申報34二、外匯支出管理1、區(qū)內(nèi)企業(yè)外匯支付管理規(guī)定；2、區(qū)外企業(yè)外匯支付管理規(guī)定；3、其它事項；118二、外匯支出管理1、區(qū)內(nèi)企業(yè)外匯支付管理規(guī)定；351、區(qū)內(nèi)企業(yè)外匯支付管理規(guī)定；（1）區(qū)內(nèi)企業(yè)向境外支付規(guī)定；（2）區(qū)內(nèi)企業(yè)向境內(nèi)區(qū)外支付規(guī)定；（3）區(qū)內(nèi)企業(yè)向區(qū)內(nèi)支付規(guī)定；（4）區(qū)內(nèi)企業(yè)預(yù)付貨款規(guī)定；（5）區(qū)內(nèi)企業(yè)異地付匯規(guī)定。1191、區(qū)內(nèi)企業(yè)外匯支付管理規(guī)定；（1）區(qū)內(nèi)企業(yè)向境外支付規(guī)定；（1）區(qū)內(nèi)企業(yè)向境外支付貨款，有下列形式的，憑有效憑證和商業(yè)單據(jù)到銀行辦理：1、向境外購買貨物，貨物直接從境外進口的，企業(yè)持下列有效憑證到銀行辦理外匯支付：1、《登記證》；2、進口合同；3、發(fā)票；4、正本進口報關(guān)單或進境貨物備案清單；5、正本運輸單據(jù)；若提單上的“提貨人”和報關(guān)單上的“經(jīng)營單位”與進口合同中列明的買方名稱不一致，還應(yīng)當(dāng)提供兩者間的代理進口協(xié)議；若企業(yè)提供的進境貨物備案清單上的“經(jīng)營單位”為其它企業(yè)的，還應(yīng)當(dāng)提供相應(yīng)的買賣合同以及貨權(quán)證明。120（1）區(qū)內(nèi)企業(yè)向境外支付貨款，有下列形式的，憑有效憑證和商業(yè)甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流121甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流382、向境外購買貨物，貨物來源于區(qū)內(nèi)的，企業(yè)持下列有效憑證到銀行辦理外匯支付：1、《登記證》；2、進口合同；3、發(fā)票；4、正本進口報關(guān)單或進境貨物備案清單；5、正本運輸單據(jù)；6、供貨方區(qū)內(nèi)企業(yè)的正本進口報關(guān)單或進境貨物備案清單(防止供貨方區(qū)內(nèi)企業(yè)重復(fù)付匯)；7、境外企業(yè)與其它區(qū)內(nèi)企業(yè)簽訂的倉儲合同；8、倉儲企業(yè)出具的貨權(quán)屬于供貨方區(qū)內(nèi)企業(yè)的證明。1222、向境外購買貨物，貨物來源于區(qū)內(nèi)的，企業(yè)持下列有效憑證到銀甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流丙企業(yè)區(qū)內(nèi)123甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流丙企業(yè)區(qū)內(nèi)403、向境外購買貨物，貨物來源于境內(nèi)區(qū)外的，企業(yè)持下列有效憑證到銀行辦理外匯支付：1、《登記證》；2、進口合同；3、發(fā)票；4、正本進口報關(guān)單或進境貨物備案清單；5、正本運輸單據(jù)；6、供貨方企業(yè)的正本出口報關(guān)單；7、境內(nèi)區(qū)外企業(yè)出具的貨權(quán)屬于境外企業(yè)的證明。1243、向境外購買貨物，貨物來源于境內(nèi)區(qū)外的，企業(yè)持下列有效憑證甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流丙企業(yè)125甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流丙企業(yè)424、向境外購買貨物，再將貨物轉(zhuǎn)賣給境內(nèi)區(qū)外企業(yè)，由境內(nèi)區(qū)外企業(yè)直接在境內(nèi)區(qū)外報關(guān)進口的，境內(nèi)區(qū)外企業(yè)向區(qū)內(nèi)企業(yè)支付，區(qū)內(nèi)企業(yè)再向境外支付的，區(qū)內(nèi)企業(yè)持下列有效憑證到銀行辦理外匯支付：1、《登記證》；2、與境外企業(yè)簽訂的進口合同和境內(nèi)區(qū)外企業(yè)簽訂的出口合同；3、收賬通知；4、境內(nèi)區(qū)外企業(yè)的正本進口報關(guān)單。銀行須在該正本進口貨物報關(guān)單上簽注付匯企業(yè)名稱、付匯日期、金額。如境內(nèi)區(qū)外企業(yè)向區(qū)內(nèi)企業(yè)付匯時，正本進口貨物報關(guān)單已留存付匯銀行，還應(yīng)出具注明“正本進口貨物報關(guān)單已留存”和簽注付匯金額、日期及收款企業(yè)的報關(guān)單復(fù)印件或者電子底賬核注、結(jié)案證明。

1264、向境外購買貨物，再將貨物轉(zhuǎn)賣給境內(nèi)區(qū)外企業(yè)，由境內(nèi)區(qū)外企甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流丙企業(yè)127甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流丙企業(yè)44（2）區(qū)內(nèi)企業(yè)向區(qū)外支付貨款，有下列形式的，憑有效憑證和商業(yè)單據(jù)到銀行辦理：1、向區(qū)外購買貨物，貨物來源于區(qū)外，企業(yè)直接向區(qū)外支付的，持下列有效憑證到銀行辦理外匯支付：1、《登記證》；2、進口合同；3、發(fā)票；4、海關(guān)正本進口報關(guān)單或進境貨物備案清單;5、境內(nèi)區(qū)外企業(yè)正本出口貨物報關(guān)單。128（2）區(qū)內(nèi)企業(yè)向區(qū)外支付貨款，有下列形式的，憑有效憑證和商業(yè)甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流丙企業(yè)129甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流丙企業(yè)462、區(qū)內(nèi)企業(yè)與境外企業(yè)簽訂出口合同，貨物應(yīng)從區(qū)內(nèi)出境，但區(qū)內(nèi)企業(yè)從區(qū)外采購后直接報關(guān)出境，區(qū)內(nèi)企業(yè)向區(qū)外支付的，企業(yè)持下列有效憑證到銀行辦理外匯支付：1、《登記證》；2、與境外企業(yè)簽訂的出口合同和與區(qū)外企業(yè)簽訂的購貨合同；3、發(fā)票；4、境內(nèi)區(qū)外企業(yè)正本出口貨物報關(guān)單；5、收到境外企業(yè)出口收匯的收賬通知。1302、區(qū)內(nèi)企業(yè)與境外企業(yè)簽訂出口合同，貨物應(yīng)從區(qū)內(nèi)出境，但區(qū)內(nèi)甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流丙企業(yè)131甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流丙企業(yè)483、向境內(nèi)區(qū)外購買貨物，貨物來源于區(qū)內(nèi)，企業(yè)直接向區(qū)外支付的，持下列有效憑證到銀行辦理外匯支付：1、《登記證》；2、進口合同；3、發(fā)票；4、海關(guān)正本進口報關(guān)單或進境貨物備案清單。5、境內(nèi)區(qū)外企業(yè)與區(qū)內(nèi)倉儲企業(yè)簽訂的倉儲合同或協(xié)議；6、區(qū)內(nèi)倉儲企業(yè)出具的貨權(quán)屬于境內(nèi)區(qū)外企業(yè)的證明；1323、向境內(nèi)區(qū)外購買貨物，貨物來源于區(qū)內(nèi)，企業(yè)直接向區(qū)外支付的甲企業(yè)乙企業(yè)境內(nèi)區(qū)內(nèi)貨物流資金流丙企業(yè)區(qū)內(nèi)133甲企業(yè)乙企業(yè)境內(nèi)區(qū)內(nèi)貨物流資金流丙企業(yè)區(qū)內(nèi)50（3）區(qū)內(nèi)企業(yè)向區(qū)內(nèi)企業(yè)支付貨款，憑以下有效憑證和商業(yè)單據(jù)到銀行辦理：1、《登記證》；2、合同；3、發(fā)票。區(qū)內(nèi)企業(yè)之間貨款可以用人民幣，也可用外匯支付，但不得購匯支付。134（3）區(qū)內(nèi)企業(yè)向區(qū)內(nèi)企業(yè)支付貨款，憑以下有效憑證和商業(yè)單據(jù)到（4）區(qū)內(nèi)企業(yè)預(yù)付貨款規(guī)定。區(qū)內(nèi)企業(yè)預(yù)付貨款憑合同、發(fā)票在銀行辦理；區(qū)內(nèi)企業(yè)付匯時無法提供相關(guān)憑證和商業(yè)單據(jù)的，應(yīng)在付匯后90天內(nèi)向付匯銀行提供，由付匯銀行按規(guī)定辦理核注結(jié)案及簽注手續(xù)，并留存?zhèn)洳?。未在?guī)定時間提供的，付匯銀行應(yīng)在每季度結(jié)束后3個工作日內(nèi)上報該注冊地外匯局。

135（4）區(qū)內(nèi)企業(yè)預(yù)付貨款規(guī)定。52（5）區(qū)內(nèi)企業(yè)異地付匯規(guī)定：根據(jù)蘇匯發(fā)〔2009〕14號文，江蘇省區(qū)內(nèi)企業(yè)可在省內(nèi)辦理異地付匯。付匯銀行必須憑“中國電子口岸-進口付匯系統(tǒng)”海關(guān)電子數(shù)據(jù)為區(qū)內(nèi)企業(yè)辦理異地付匯，并辦理相應(yīng)的電子底賬核注、結(jié)案等手續(xù)。區(qū)內(nèi)企業(yè)需辦理“異地付匯”的，應(yīng)向注冊地外匯局提出書面申請，提供擬付匯銀行的基本信息，經(jīng)企業(yè)注冊地外匯局審核后，簽發(fā)《海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域企業(yè)憑進境貨物備案清單異地付匯備案登記表》。區(qū)內(nèi)企業(yè)憑《備案表》并向付匯地外匯局登記，在省內(nèi)辦理的貿(mào)易項下異地付匯業(yè)務(wù)視同本地付匯，憑規(guī)定的相關(guān)有效單證直接到付匯銀行辦理購付匯手續(xù)。136（5）區(qū)內(nèi)企業(yè)異地付匯規(guī)定：53付匯銀行辦理區(qū)內(nèi)企業(yè)異地付匯，應(yīng)當(dāng)按照國際收支申報有關(guān)規(guī)定進行申報，《申報單》（舊版國際收支申報系統(tǒng)）或境內(nèi)/境外匯款申請書、境內(nèi)付款/承兌通知書、對外付款/承兌通知書（新版國際收支申報系統(tǒng)，以下簡稱《付匯憑證》）的“付匯性質(zhì)”填寫為“異地付匯”，備案表號碼填寫為“BBBBBB”。付匯銀行根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理付匯手續(xù)后5個工作日內(nèi)，將《付匯憑證》寄送至區(qū)內(nèi)企業(yè)注冊地外匯局。對于貨到付款項下的付匯，付匯銀行須按規(guī)定即時辦理電子底賬核注、結(jié)案等手續(xù)，并在核注或結(jié)案的紙質(zhì)正本進境貨物備案清單上簽注付匯金額、日期，同時加蓋“進口付匯已報審章”，留存相關(guān)憑證備查。137付匯銀行辦理區(qū)內(nèi)企業(yè)異地付匯，應(yīng)當(dāng)按照國際收支申報有關(guān)規(guī)定進對于非貨到付款項下的付匯，企業(yè)無法在付匯時提供正本進境貨物備案清單，付匯銀行應(yīng)督促企業(yè)在付匯后的90天內(nèi)提供，并按規(guī)定辦理核注結(jié)案及簽注手續(xù)。付匯銀行須按月將區(qū)內(nèi)企業(yè)異地付匯清單及相關(guān)資料報送區(qū)內(nèi)企業(yè)所在地外匯局。還應(yīng)于每季季后10個工作日內(nèi)，將未按規(guī)定提供付匯項下對應(yīng)的有效憑證和商業(yè)單據(jù)的付匯情況上報區(qū)內(nèi)企業(yè)注冊地外匯局。138對于非貨到付款項下的付匯，企業(yè)無法在付匯時提供正本進境貨物備2、境內(nèi)區(qū)外企業(yè)外匯支付管理規(guī)定（1）境內(nèi)區(qū)外企業(yè)向區(qū)內(nèi)支付規(guī)定；（2）境內(nèi)區(qū)外企業(yè)向區(qū)外支付規(guī)定；（3）境內(nèi)區(qū)外企業(yè)向境外支付規(guī)定。1392、境內(nèi)區(qū)外企業(yè)外匯支付管理規(guī)定（1）境內(nèi)區(qū)外企業(yè)向區(qū)內(nèi)支付（1）貨物來源于區(qū)內(nèi)，或來源于境外直接在區(qū)外報關(guān)的，區(qū)外企業(yè)向區(qū)內(nèi)支付的，持下列有效憑證到銀行辦理：1、區(qū)內(nèi)企業(yè)《登記證》復(fù)印件；2、進口合同；3、發(fā)票；4、海關(guān)正本進口報關(guān)單。5、正本運輸單據(jù)。140（1）貨物來源于區(qū)內(nèi)，或來源于境外直接在區(qū)外報關(guān)的，區(qū)外企業(yè)甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流丙企業(yè)141甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流丙企業(yè)58（2）貨物由境內(nèi)區(qū)外企業(yè)從區(qū)內(nèi)報關(guān)進口，向其它區(qū)外企業(yè)支付的，持下列有效憑證到銀行辦理：1、區(qū)內(nèi)企業(yè)《登記證》復(fù)印件；2、進口合同；3、發(fā)票；4、海關(guān)正本進口報關(guān)單。5、正本運輸單據(jù)。6、其它區(qū)外企業(yè)與區(qū)內(nèi)倉儲企業(yè)的倉儲合同；7、區(qū)內(nèi)倉儲企業(yè)出具的貨權(quán)屬于其它區(qū)外企業(yè)的證明。142（2）貨物由境內(nèi)區(qū)外企業(yè)從區(qū)內(nèi)報關(guān)進口，向其它區(qū)外企業(yè)支付的甲企業(yè)乙企業(yè)境內(nèi)貨物流資金流丙企業(yè)區(qū)內(nèi)143甲企業(yè)乙企業(yè)境內(nèi)貨物流資金流丙企業(yè)區(qū)內(nèi)60（3）貨物從區(qū)內(nèi)報關(guān)進口，境內(nèi)區(qū)外企業(yè)向境外企業(yè)支付的，持下列有效憑證到銀行辦理：1、區(qū)內(nèi)企業(yè)《登記證》復(fù)印件；2、進口合同；3、發(fā)票；4、海關(guān)正本進口報關(guān)單。5、正本運輸單據(jù)。6、正本進境貨物備案清單（防止重復(fù)付匯）。144（3）貨物從區(qū)內(nèi)報關(guān)進口，境內(nèi)區(qū)外企業(yè)向境外企業(yè)支付的，持下甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流丙企業(yè)145甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流丙企業(yè)62（3.1）貨物來源于境內(nèi)區(qū)外而從區(qū)內(nèi)報關(guān)進口，境內(nèi)區(qū)外企業(yè)向境外企業(yè)支付的，持下列有效憑證到銀行辦理：1、區(qū)內(nèi)企業(yè)《登記證》復(fù)印件；2、進口合同；3、發(fā)票；4、海關(guān)正本進口報關(guān)單;5、區(qū)內(nèi)企業(yè)進口報關(guān)單；5、正本運輸單據(jù)。6、其它境內(nèi)區(qū)外企業(yè)正本出口貨物報關(guān)單。7、境外企業(yè)與區(qū)內(nèi)倉儲企業(yè)的倉儲合同；8、區(qū)內(nèi)倉儲企業(yè)出具的貨權(quán)屬于境外企業(yè)的證明。146（3.1）貨物來源于境內(nèi)區(qū)外而從區(qū)內(nèi)報關(guān)進口，境內(nèi)區(qū)外企業(yè)向甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流丙企業(yè)丁企業(yè)147甲企業(yè)乙企業(yè)境外境內(nèi)區(qū)內(nèi)海關(guān)貨物流資金流丙企業(yè)丁企業(yè)643、其它事項（1）區(qū)內(nèi)企業(yè)利潤匯出；（2）區(qū)內(nèi)企業(yè)外債項下的外匯支付規(guī)定；（3）區(qū)內(nèi)企業(yè)服務(wù)貿(mào)易項下的外匯支付規(guī)定；（4）其它注意事項。1483、其它事項（1）區(qū)內(nèi)企業(yè)利潤匯出；65（1）區(qū)內(nèi)企業(yè)利潤匯出。憑下列憑證直接到銀行辦理：1、董事會決議；2、完稅證明；3、驗資報告和審計報告；149（1）區(qū)內(nèi)企業(yè)利潤匯出