公司財務(wù)制度執(zhí)行流程課件

財務(wù)制度執(zhí)行操作流程一、出納工作流程：

1、出納日常工作流程付票據(jù)收票收現(xiàn)審單付款開支票盤點當日現(xiàn)金、銀行付款收款轉(zhuǎn)賬編制銀行、現(xiàn)金憑證登記現(xiàn)金、銀行日記賬核對日記賬、做調(diào)節(jié)表2、工資薪資發(fā)放流程：薪資報表接收領(lǐng)款人簽字確認各項財務(wù)代扣處理資金準備（每月15日前）費用付款流程2）費用付款流程支票通知相關(guān)部門付款情況銀行電匯網(wǎng)銀付款銀行支付（確定打款賬戶）銀行承兌確定支付方式現(xiàn)金支付收到復(fù)核規(guī)定的單據(jù)4、收款流程

1）、主營業(yè)務(wù)收款需開票后付款出納開具收據(jù)開票流程不開具發(fā)票先付款后開票業(yè)務(wù)部提供客戶開票信息出納接到業(yè)務(wù)部回款通知會計根據(jù)合同通知業(yè)務(wù)部回收工程款業(yè)務(wù)部相關(guān)負責人提供完整賬戶信息出納查收到款未收到2）其他應(yīng)收款如需開票，見開票流程確認來款方向、并注明款項收入‘科目’出納將相關(guān)單據(jù)交‘付款單位’出納收款核對金額會計開度收款收據(jù)財務(wù)負責人接收并審核收款內(nèi)容二、會計工作流程：1、記賬、結(jié)賬財務(wù)經(jīng)理審核編制記賬憑證生成科目匯總表登記明細分類賬登記總分類賬月底結(jié)賬生成財務(wù)報表上報財務(wù)經(jīng)理審核報表歸檔、訂制憑證取得并審核原始憑證3、收據(jù)管理流程上報財務(wù)經(jīng)理核對賬表當月收入從出納處取得收據(jù)上報財務(wù)經(jīng)理編制收據(jù)管理明細表四、入庫流程開具入庫單（簽字確認）根據(jù)入庫單登記卡片驗收（財務(wù)部、采購部、提交申請部門）通知收貨（采購部）整理、排列入庫注：1、庫管驗收注意事項：審核采購計劃，送貨清單、驗收貨物數(shù)量、協(xié)助質(zhì)檢、對方到相應(yīng)區(qū)域，清理現(xiàn)場。2、入庫單一式三份，有驗收入庫人簽字，財務(wù)、采購部各留一份。六、倉庫盤點流程安排盤點順序，進行全面盤點編制“盤點記錄表”進行賬賬、賬實核對編制“庫存盤點匯總表”和差異原因分析報告，上報財務(wù)經(jīng)理（月報、季報）查明原因進行賬務(wù)調(diào)整庫房物資進行整理、清理數(shù)量注：1、盤點準備，庫管將貨物進行整理、歸類。2、財務(wù)部派負責人進行實地盤點，并登記‘盤點記錄表’。3、后期工作，庫管匯總整理‘庫存盤點表’和‘盤虧匯總表’。然后查找盤鷹盤虧的原因，并將‘庫存盤點匯總表’和差異原因查找報告交財務(wù)經(jīng)理復(fù)核。財務(wù)部根據(jù)審批結(jié)果調(diào)整庫存。4、盤點工作每月進行一次，按照‘庫房管理制度’實施。七、借款（資金支付）流程部門經(jīng)理審批（工程部≥1000元，其他部門≥300元）出納付款“付款流程”財務(wù)經(jīng)理審批（前清后借原則）總經(jīng)理審批（工程部＞1000元，其他部門＞300元）申請人填制‘借款單、領(lǐng)款單’額度以外額度以內(nèi)注：1、填制‘借款單、領(lǐng)款單’注明用款事由，工程名稱或款項去處，款項金額大小寫，備注欄可以注明具體內(nèi)容。2、字跡清晰可見，領(lǐng)款人簽字，所在部門經(jīng)理簽字審批，部門經(jīng)理審核其借款的用途、金額是否合理。3、遵循不清后款不予辦理原則，領(lǐng)款人及時在每星期三辦理報銷手續(xù)。4、借款金額在300元以上提前3天報至財務(wù)部備款，避免庫存現(xiàn)金不足。八、費用報銷流程：出納辦理‘付款流程’總經(jīng)理審批（>300元）會計審核單據(jù)財務(wù)經(jīng)理審批部門經(jīng)理審批差旅費報銷單費用報銷單報銷人按規(guī)定整理黏貼報銷單據(jù)、簽字額度以內(nèi)額度以內(nèi)注：1、報銷單填寫完整，如報銷部門、日期和單據(jù)及附件頁數(shù)，整理好單據(jù)后附于報銷單后（忌用訂書器裝訂）2、費用報銷單：準確填寫各報銷用途及金額的大小寫，不得涂改。（費用包括：水電費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、交通費、物業(yè)費、通訊費、運費、培訓(xùn)費、低值易耗品等）3、差旅費報銷單：注明出差地點，幾天、共去幾人。本次出差的費用（費用包括：交通費、餐費、住宿費、通訊費、出差補助等）4、所有費用應(yīng)取得發(fā)票報銷，公司名稱應(yīng)填寫全稱‘河北金思維智能科技有限公司’，發(fā)票不得有損壞，否則不予報銷。5、費用報銷流程具體內(nèi)容參照《河北金思維智能科技有限公司-財務(wù)制度》。九、工資薪金支付流程各部門或總經(jīng)理制定獎金、績效工資（每月5日前）每月5日取得考勤統(tǒng)計表、人員變動、工資標準等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)財務(wù)部根據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)編制工資發(fā)放表各部門經(jīng)理審核簽字總經(jīng)理審批（每月10日）每月15日根據(jù)審批后工資表辦理“工資發(fā)放流程”領(lǐng)款簽字，收到工資條注：每月5日從行政部取得考勤表，各部門工資調(diào)整、獎金、罰款等數(shù)據(jù)。部門經(jīng)理在審核簽字時、應(yīng)確認其部門人員工資變動情況。3、財務(wù)部于每月10日提交‘工資表’到總經(jīng)理處審批。4、每月15日發(fā)放工資。十一、其他專項支出報銷流程總經(jīng)理簽署意見費用報銷流程經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料進行報銷付款流程負責部門與合作方簽訂合作合同項目立項報告財務(wù)部備案、備款注：其他專項支出項目包括：咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、基本建設(shè)、研發(fā)項目等支出。十二、財務(wù)報表流程報表加蓋印章（公章、財務(wù)章）報表報送相關(guān)部門年終歸檔（財務(wù)部）審核報表（財務(wù)經(jīng)理）編制各項報表報表保存（會計）注：1、財務(wù)部每月末結(jié)賬后編制當月財務(wù)報表，包括：‘資產(chǎn)負債表’、‘利潤表’、‘現(xiàn)金流量表，前兩項分為月報、季報、年終報。后一項季報、年報即可。2、報送時間：下月初8日前上報本月報表3、其他部門需要特定報表，報送至各部門經(jīng)理，時間為下月8日前。4、年終歸檔：年終將所有報表裝訂成冊，存入檔案柜。1）、防偽稅控專用發(fā)票

開具流程將IC卡插入讀卡器插入“數(shù)據(jù)備份之星”桌面進入“數(shù)據(jù)備份之星軟件”進入系統(tǒng)選擇開票員，并核對口令發(fā)票管理“專用發(fā)票填開”核對“發(fā)票號碼”根據(jù)“客戶信息”填制發(fā)票內(nèi)容確定開票金額含稅、不含稅點擊“打印”保存，并預(yù)覽復(fù)核所開具發(fā)票2）、防偽稅控普通發(fā)票

開具流程將IC卡插入讀卡器插入“數(shù)據(jù)備份之星”桌面進入“數(shù)據(jù)備份之星軟件”進入系統(tǒng)選擇開票員，并核對口令菜單欄上“發(fā)票開具管理”確定開票金額含稅、不含稅根據(jù)“客戶信息”填制發(fā)票內(nèi)容復(fù)核所開具發(fā)票點擊“打印”保存，并預(yù)覽普通發(fā)票填開，核對‘發(fā)票號碼’點擊“發(fā)票管理”2）、申請地稅發(fā)票流程發(fā)票蓋章（財務(wù)部）傳遞給“客戶”安排時間，在當?shù)氐囟惥珠_票（工程部、財務(wù)部）國稅、地稅局開具“證明”、“外管證”（財務(wù)部）提供客戶“地稅稅務(wù)登記證”復(fù)印件（項目負責人）開票信息存檔、登記（財務(wù)部）