預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件

經(jīng)營計(jì)畫/預(yù)算管理流程最佳做法及診斷最終階段彙報(bào)會(huì)2019年5月8日充法害雨,很,圖素公司的素自許可,其它任的長經(jīng)營計(jì)畫/預(yù)算管理流程最佳1內(nèi)容經(jīng)營計(jì)畫/預(yù)算管理的最佳作法Ⅶ對(duì)經(jīng)營計(jì)畫/預(yù)算管理流程評(píng)估T縮短差距的工作計(jì)畫lubex內(nèi)容2經(jīng)營計(jì)畫/預(yù)算流程的目的及原則原則將策略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)經(jīng)營計(jì)晝的目標(biāo)來自於策略規(guī)劃的化為一個(gè)詳細(xì)的經(jīng)營計(jì)畫以標(biāo),財(cái)務(wù)預(yù)算起點(diǎn)於經(jīng)營相應(yīng)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)盡,作計(jì)畫之目標(biāo)為公司最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單公司總部制定績效的期望指標(biāo),並位領(lǐng)導(dǎo)之間的“績效合約”。由總裁和高層領(lǐng)導(dǎo)通過對(duì)各專業(yè)公個(gè)合約同時(shí)被用作業(yè)務(wù)單司、業(yè)務(wù)單元經(jīng)營計(jì)畫的嚴(yán)格挑戰(zhàn)位領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任及權(quán)力的依據(jù)及質(zhì)詢保證績效期望指標(biāo)儘量得以公司領(lǐng)導(dǎo)通過對(duì)各業(yè)務(wù)單位實(shí)現(xiàn)經(jīng)營/預(yù)算計(jì)畫的嚴(yán)格質(zhì)詢和經(jīng)營/預(yù)算計(jì)畫提供明確的經(jīng)營及考核,指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)財(cái)務(wù)績效目標(biāo),以作為業(yè)務(wù)單位負(fù)營運(yùn)作責(zé)人績效考核的依據(jù)季度績效考核包括對(duì)業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人的質(zhì)詢,並以解決問題為根本出發(fā)點(diǎn),而不是解釋問題資料來源∶麥肯錫分析lubex經(jīng)營計(jì)畫/預(yù)算流程的目的及原則3策略規(guī)劃與經(jīng)營計(jì)畫具有區(qū)別策略規(guī)劃經(jīng)營計(jì)畫理念“規(guī)劃未來”“績效合約時(shí)間層面·今後35年(在10-20年願(yuàn)·明年計(jì)晝目標(biāo)·策略目標(biāo)(長期及規(guī)劃期內(nèi))策略計(jì)畫的第1年目標(biāo),可以根據(jù)3至5年財(cái)務(wù)目標(biāo)最訢獲得的資訊加以調(diào)整·強(qiáng)調(diào)譽(yù)運(yùn)參數(shù)內(nèi)容確定何處改變、何時(shí)改變以及從策略舉措著手如何改變的選擇,優(yōu)化成本結(jié)確定執(zhí)行這些舉措的詳細(xì)行動(dòng)步驟構(gòu),實(shí)現(xiàn)持續(xù)高回報(bào),創(chuàng)造卓所需資源和負(fù)責(zé)人員營運(yùn)計(jì)畫內(nèi)容是實(shí)際實(shí)施的方法和定羲新的增長機(jī)遇績效參照物定義策略舉措,將之與營運(yùn)計(jì)畫聯(lián)繫起來財(cái)務(wù)觀點(diǎn)·重點(diǎn)放在價(jià)值創(chuàng)造上(長期及重黠在績效的衡量和管控劃期以外)第1年財(cái)務(wù)預(yù)測作為未來財(cái)年省級(jí)財(cái)務(wù)預(yù)測能測試策略是否具備輸電企業(yè)管理層和髙層管理間“績靈活性及財(cái)務(wù)的穩(wěn)健性效合約”的一項(xiàng)內(nèi)容資料來源∶麥肯錫分析lubex策略規(guī)劃與經(jīng)營計(jì)畫具有區(qū)別4經(jīng)營計(jì)畫和預(yù)算緊密聯(lián)繫又有所側(cè)重經(jīng)營計(jì)畫預(yù)算輸出策略舉措行動(dòng)計(jì)畫詳細(xì)預(yù)算管理合約:明確(負(fù)責(zé)人本部和業(yè)務(wù)單位時(shí)間表)的績效指標(biāo)和目經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)完成目標(biāo)的標(biāo)設(shè)定重要舉措資源需求·管理日程:管理重點(diǎn)的確定影響業(yè)務(wù)的經(jīng)營目標(biāo)關(guān)鍵因素資源優(yōu)化:確保經(jīng)營計(jì)畫和資源配置與策略意1的協(xié)調(diào)統(tǒng)資料來源∶麥肯錫分析lubex經(jīng)營計(jì)畫和預(yù)算緊密聯(lián)繫又有所側(cè)重5經(jīng)營計(jì)晝和財(cái)務(wù)預(yù)算是協(xié)調(diào)公司本部、業(yè)務(wù)單位和個(gè)人目標(biāo)的關(guān)鍵管理流程活動(dòng)目的公司本部·重新審議業(yè)務(wù)罩位策略,按需授權(quán)業(yè)務(wù)單位要進(jìn)行修改業(yè)務(wù)單位對(duì)於最終對(duì)資源配置事項(xiàng)進(jìn)行優(yōu)先排序替成果負(fù)保計(jì)留出足夠的靈活空間·授權(quán)業(yè)務(wù)單位經(jīng)理執(zhí)行計(jì)畫捉供執(zhí)行經(jīng)營計(jì)耋經(jīng)營計(jì)畫和財(cái)務(wù)預(yù)算明確執(zhí)行效釆的責(zé)任的資源通過以下方法實(shí)施長業(yè)務(wù)翠位·按需要修改業(yè)務(wù)單位策喀對(duì)於最終經(jīng)營結(jié)果應(yīng)對(duì)短期和策略問題定當(dāng)年的主要行動(dòng)和畢措和資源的高效使確定當(dāng)年的績效合約乍出承諾訂立本年續(xù)效合約確保足夠的財(cái)務(wù)和人力資源以實(shí)現(xiàn)目棕向個(gè)別經(jīng)理授權(quán),明確執(zhí)行效的責(zé)任將個(gè)人目標(biāo)與執(zhí)行個(gè)人·確定當(dāng)年可以衡量的目標(biāo)·確定實(shí)現(xiàn)總體計(jì)壺目橖所需的結(jié)采掛鉤主要輩措確保實(shí)現(xiàn)個(gè)別目標(biāo)所需的充足資料來源∶麥肯錫分析lubex經(jīng)營計(jì)晝和財(cái)務(wù)預(yù)算是協(xié)調(diào)公司本部、業(yè)務(wù)單位和6經(jīng)營計(jì)畫和預(yù)算流程的最佳做法替計(jì)畫和預(yù)算流程總公司下速初各業(yè)務(wù)罩位制質(zhì)詢餡商修正各\、批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)粟位季度/年度經(jīng)營策略規(guī)步的期望績效定經(jīng)營計(jì)畫及業(yè)務(wù)罩位的經(jīng)營)的經(jīng)警計(jì)畫及預(yù)旗效考核及半計(jì)畫及預(yù)算年度經(jīng)營計(jì)查通過系統(tǒng)的期望值指糅分·經(jīng)計(jì)畫和預(yù)算的·閒展髙效、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)摹I(yè)務(wù)單位對(duì)於業(yè)務(wù)早位具有全面解和積極目標(biāo)設(shè)定會(huì)的滿制訂成指樑體系,並且目總部期望值根據(jù)不冏業(yè)務(wù)經(jīng)譽(yù)舉措,還有充和自下而上的可行者”,對(duì)於產(chǎn)生的標(biāo)彀置兼具挑戰(zhàn)性和部門的性質(zhì)有區(qū)分地分分的經(jīng)濟(jì)和財(cái)務(wù)分性分析得到解成為各個(gè)鍵鲼效指標(biāo)析全面的責(zé)碹保完善的績效管且設(shè)定目標(biāo)水凖具備挑·總部計(jì)畫和財(cái)務(wù)部·質(zhì)詢建立在正碹的·預(yù)算限額轉(zhuǎn)化為關(guān)理體系,使得完成沒的並且假設(shè)鍵效指棕,並層能力與激勵(lì)機(jī)制拼·具借清晰的經(jīng)計(jì)晝和預(yù)組緘者,提供充分共用的分析基礎(chǔ)上層分解,落實(shí)到伵釣算政策、流程規(guī)定具備定期的正式的行情況,並在計(jì)畫、經(jīng)計(jì)和預(yù)算之差異遏大進(jìn)行干預(yù)間的群繫組熾驅(qū)勳因素徂娥架構(gòu)人簣素質(zhì)與技能鲼效管理兵備經(jīng)詟計(jì)畫、預(yù)箕和績效管理對(duì)於三大不同功能相慮對(duì)於悃人的清晰的臟責(zé)定位和大主要功能,其職能和角色定配備不同技能的人剪關(guān)鍵戇效指嫖的考核大功能速到密切配合,共同酢對(duì)於流程涉及的各佃單位具有明晰的職責(zé)規(guī)劃資料來源:麥肯錫分析lubex經(jīng)營計(jì)畫和預(yù)算流程的最佳做法7經(jīng)營計(jì)畫和財(cái)務(wù)預(yù)算流程的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)及最終成果蟪公司下境初步各集務(wù)罩位制定的期望旗效指橘計(jì)耋及預(yù)算播罩位的經(jīng)譽(yù)計(jì)麥及)批準(zhǔn)各素旱位的經(jīng)計(jì)畫及預(yù)算核及半年度經(jīng)譽(yù)耋/預(yù)其修訂流程的訂5年策略規(guī)剖景、氡略目明·從上到下的起草經(jīng)榃·爭取到經(jīng)警/預(yù)算的·完戒經(jīng)詟計(jì)/預(yù)算定·保證經(jīng)榃計(jì)/預(yù)算的正敢高品簧承生慮公司與業(yè)務(wù)領(lǐng)·修整經(jīng)帶計(jì)晝/預(yù)算業(yè)擠早位負(fù)賁人落賞勤侶議以實(shí)死修訂和計(jì)差異例如收入日榛、成本業(yè)草位與戳能計(jì)和·規(guī)釗部門負(fù)並發(fā)業(yè)務(wù)的期望經(jīng)瞢效·財(cái)務(wù)部經(jīng)理領(lǐng)訂括對(duì)目提出·總經(jīng)理最後審批體軍日標(biāo),以反映育際的預(yù)算計(jì)變綜合黃疑、明唯出有待經(jīng)/預(yù)算計(jì)晝財(cái)擠部下連年度預(yù)算捕的差距編制委和相表格主要采·完成策咯覜釗並·業(yè)草位明噻上曆下·初步撰定業(yè)箝罩位的·修改摭的業(yè)簟位經(jīng)後的譽(yù)/預(yù)算計(jì)變的翁標(biāo)日計(jì)/頂算經(jīng)瞢/預(yù)算計(jì)晝的滾起蘋媳公司整體經(jīng)替資料來源∶麥肯錫分析lubex經(jīng)營計(jì)畫和財(cái)務(wù)預(yù)算流程的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)及最終8通過協(xié)調(diào)多個(gè)部門的運(yùn)作,完成公司的統(tǒng)一經(jīng)營規(guī)劃公司下逮初步的各業(yè)務(wù)罩位制定督質(zhì)詢商修正各業(yè)薔準(zhǔn)各集平位的經(jīng)度經(jīng)譽(yù)效期望就效指梯計(jì)耋及捐算位的經(jīng)警#畫及預(yù)算/#童及預(yù)其核及半年度經(jīng)計(jì)耋根據(jù)總公司策略規(guī)劃對(duì)各業(yè)罩位的如有必要遑一步詢每手度行各業(yè)公司職能部鬥規(guī)劃部冂在附著部門各部冂提供必要的初事益壓總業(yè)財(cái)部門擠部鬥的預(yù)算方案床德每月就各業(yè)擠覃位完分解靠罩位直接領(lǐng)等經(jīng)瞢計(jì)查/呈報(bào)公司初審本→往奔弦很果變,奔本今題到→經(jīng)本影拉→#本果平位的經(jīng)我短描河和財(cái)猜部門溝通資料來源:小組分析lubex通過協(xié)調(diào)多個(gè)部門的運(yùn)作,完成公司的統(tǒng)一經(jīng)營9高層領(lǐng)導(dǎo)、規(guī)劃和預(yù)算部門及業(yè)務(wù)罩位具有不同的責(zé)任和分工鬧鍵職賁最終成果高綴管理層·對(duì)於業(yè)務(wù)簟位重大經(jīng)營計(jì)變審批經(jīng)營計(jì)盡的重大變更予以審核·獨(dú)立評(píng)估經(jīng)營計(jì),醵定關(guān)鍵質(zhì)詢領(lǐng)域·批準(zhǔn)最終計(jì)畫和預(yù)算審批最終經(jīng)營計(jì)耋和預(yù)算規(guī)劃部門積極參與經(jīng)營計(jì)耋的制訂過程·設(shè)定公司範(fàn)的關(guān)鍵假預(yù)算部門為流程的牽頭者和組緘者鲼效管理部門·提供分析和技術(shù)攴援,如基本假設(shè)、分析組織質(zhì)詢會(huì)議整合經(jīng)營計(jì)畫和財(cái)務(wù)預(yù)算,上·流程的順利完成報(bào)高級(jí)管理層·續(xù)效合約的監(jiān)督業(yè)務(wù)單起草經(jīng)營計(jì)畫和預(yù)算·經(jīng)營計(jì)畫和預(yù)算確定並澄清關(guān)鍵執(zhí)行領(lǐng)域·縝效合約的簽訂·執(zhí)行經(jīng)營計(jì)畫和預(yù)算資料來源∶麥肯錫分析lubex高層領(lǐng)導(dǎo)、規(guī)劃和預(yù)算部門及業(yè)務(wù)罩位具有不同的10預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件11預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件12預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件13預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件14預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件15預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件16預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件17預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件18預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件19預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件20預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件21預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件22預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件23預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件24預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件25預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件26預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件27預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件28預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件29預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件30預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件31預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件32預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件33預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件34預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件35預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件36預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件37預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件38預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件39預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件40預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件41預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件42預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件43預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件44預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件45預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件46預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件47預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件48預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件49預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件50預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件51預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件52預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件53預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件54預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件55預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件56預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件57預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件58預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件59預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件60預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件61預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件62預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件63預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件64預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件65預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件66預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件67預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件68預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件69預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件70預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件71預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件72預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件73預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件74預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件75預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件76預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件77預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件78預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件79預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件80預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件81預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件82預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件83預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件84預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件85預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件86預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件87預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件88預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件89預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件90預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件91預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件92預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件93預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件94預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件95預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件96預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件97預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件98預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件99經(jīng)營計(jì)畫/預(yù)算管理流程最佳做法及診斷最終階段彙報(bào)會(huì)2019年5月8日充法害雨,很,圖素公司的素自許可,其它任的長經(jīng)營計(jì)畫/預(yù)算管理流程最佳100內(nèi)容經(jīng)營計(jì)畫/預(yù)算管理的最佳作法Ⅶ對(duì)經(jīng)營計(jì)畫/預(yù)算管理流程評(píng)估T縮短差距的工作計(jì)畫lubex內(nèi)容101經(jīng)營計(jì)畫/預(yù)算流程的目的及原則原則將策略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)經(jīng)營計(jì)晝的目標(biāo)來自於策略規(guī)劃的化為一個(gè)詳細(xì)的經(jīng)營計(jì)畫以標(biāo),財(cái)務(wù)預(yù)算起點(diǎn)於經(jīng)營相應(yīng)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)盡,作計(jì)畫之目標(biāo)為公司最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單公司總部制定績效的期望指標(biāo),並位領(lǐng)導(dǎo)之間的“績效合約”。由總裁和高層領(lǐng)導(dǎo)通過對(duì)各專業(yè)公個(gè)合約同時(shí)被用作業(yè)務(wù)單司、業(yè)務(wù)單元經(jīng)營計(jì)畫的嚴(yán)格挑戰(zhàn)位領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任及權(quán)力的依據(jù)及質(zhì)詢保證績效期望指標(biāo)儘量得以公司領(lǐng)導(dǎo)通過對(duì)各業(yè)務(wù)單位實(shí)現(xiàn)經(jīng)營/預(yù)算計(jì)畫的嚴(yán)格質(zhì)詢和經(jīng)營/預(yù)算計(jì)畫提供明確的經(jīng)營及考核,指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)財(cái)務(wù)績效目標(biāo),以作為業(yè)務(wù)單位負(fù)營運(yùn)作責(zé)人績效考核的依據(jù)季度績效考核包括對(duì)業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人的質(zhì)詢,並以解決問題為根本出發(fā)點(diǎn),而不是解釋問題資料來源∶麥肯錫分析lubex經(jīng)營計(jì)畫/預(yù)算流程的目的及原則102策略規(guī)劃與經(jīng)營計(jì)畫具有區(qū)別策略規(guī)劃經(jīng)營計(jì)畫理念“規(guī)劃未來”“績效合約時(shí)間層面·今後35年(在10-20年願(yuàn)·明年計(jì)晝目標(biāo)·策略目標(biāo)(長期及規(guī)劃期內(nèi))策略計(jì)畫的第1年目標(biāo),可以根據(jù)3至5年財(cái)務(wù)目標(biāo)最訢獲得的資訊加以調(diào)整·強(qiáng)調(diào)譽(yù)運(yùn)參數(shù)內(nèi)容確定何處改變、何時(shí)改變以及從策略舉措著手如何改變的選擇,優(yōu)化成本結(jié)確定執(zhí)行這些舉措的詳細(xì)行動(dòng)步驟構(gòu),實(shí)現(xiàn)持續(xù)高回報(bào),創(chuàng)造卓所需資源和負(fù)責(zé)人員營運(yùn)計(jì)畫內(nèi)容是實(shí)際實(shí)施的方法和定羲新的增長機(jī)遇績效參照物定義策略舉措,將之與營運(yùn)計(jì)畫聯(lián)繫起來財(cái)務(wù)觀點(diǎn)·重點(diǎn)放在價(jià)值創(chuàng)造上(長期及重黠在績效的衡量和管控劃期以外)第1年財(cái)務(wù)預(yù)測作為未來財(cái)年省級(jí)財(cái)務(wù)預(yù)測能測試策略是否具備輸電企業(yè)管理層和髙層管理間“績靈活性及財(cái)務(wù)的穩(wěn)健性效合約”的一項(xiàng)內(nèi)容資料來源∶麥肯錫分析lubex策略規(guī)劃與經(jīng)營計(jì)畫具有區(qū)別103經(jīng)營計(jì)畫和預(yù)算緊密聯(lián)繫又有所側(cè)重經(jīng)營計(jì)畫預(yù)算輸出策略舉措行動(dòng)計(jì)畫詳細(xì)預(yù)算管理合約:明確(負(fù)責(zé)人本部和業(yè)務(wù)單位時(shí)間表)的績效指標(biāo)和目經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)完成目標(biāo)的標(biāo)設(shè)定重要舉措資源需求·管理日程:管理重點(diǎn)的確定影響業(yè)務(wù)的經(jīng)營目標(biāo)關(guān)鍵因素資源優(yōu)化:確保經(jīng)營計(jì)畫和資源配置與策略意1的協(xié)調(diào)統(tǒng)資料來源∶麥肯錫分析lubex經(jīng)營計(jì)畫和預(yù)算緊密聯(lián)繫又有所側(cè)重104經(jīng)營計(jì)晝和財(cái)務(wù)預(yù)算是協(xié)調(diào)公司本部、業(yè)務(wù)單位和個(gè)人目標(biāo)的關(guān)鍵管理流程活動(dòng)目的公司本部·重新審議業(yè)務(wù)罩位策略,按需授權(quán)業(yè)務(wù)單位要進(jìn)行修改業(yè)務(wù)單位對(duì)於最終對(duì)資源配置事項(xiàng)進(jìn)行優(yōu)先排序替成果負(fù)保計(jì)留出足夠的靈活空間·授權(quán)業(yè)務(wù)單位經(jīng)理執(zhí)行計(jì)畫捉供執(zhí)行經(jīng)營計(jì)耋經(jīng)營計(jì)畫和財(cái)務(wù)預(yù)算明確執(zhí)行效釆的責(zé)任的資源通過以下方法實(shí)施長業(yè)務(wù)翠位·按需要修改業(yè)務(wù)單位策喀對(duì)於最終經(jīng)營結(jié)果應(yīng)對(duì)短期和策略問題定當(dāng)年的主要行動(dòng)和畢措和資源的高效使確定當(dāng)年的績效合約乍出承諾訂立本年續(xù)效合約確保足夠的財(cái)務(wù)和人力資源以實(shí)現(xiàn)目棕向個(gè)別經(jīng)理授權(quán),明確執(zhí)行效的責(zé)任將個(gè)人目標(biāo)與執(zhí)行個(gè)人·確定當(dāng)年可以衡量的目標(biāo)·確定實(shí)現(xiàn)總體計(jì)壺目橖所需的結(jié)采掛鉤主要輩措確保實(shí)現(xiàn)個(gè)別目標(biāo)所需的充足資料來源∶麥肯錫分析lubex經(jīng)營計(jì)晝和財(cái)務(wù)預(yù)算是協(xié)調(diào)公司本部、業(yè)務(wù)單位和105經(jīng)營計(jì)畫和預(yù)算流程的最佳做法替計(jì)畫和預(yù)算流程總公司下速初各業(yè)務(wù)罩位制質(zhì)詢餡商修正各\、批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)粟位季度/年度經(jīng)營策略規(guī)步的期望績效定經(jīng)營計(jì)畫及業(yè)務(wù)罩位的經(jīng)營)的經(jīng)警計(jì)畫及預(yù)旗效考核及半計(jì)畫及預(yù)算年度經(jīng)營計(jì)查通過系統(tǒng)的期望值指糅分·經(jīng)計(jì)畫和預(yù)算的·閒展髙效、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)摹I(yè)務(wù)單位對(duì)於業(yè)務(wù)早位具有全面解和積極目標(biāo)設(shè)定會(huì)的滿制訂成指樑體系,並且目總部期望值根據(jù)不冏業(yè)務(wù)經(jīng)譽(yù)舉措,還有充和自下而上的可行者”,對(duì)於產(chǎn)生的標(biāo)彀置兼具挑戰(zhàn)性和部門的性質(zhì)有區(qū)分地分分的經(jīng)濟(jì)和財(cái)務(wù)分性分析得到解成為各個(gè)鍵鲼效指標(biāo)析全面的責(zé)碹保完善的績效管且設(shè)定目標(biāo)水凖具備挑·總部計(jì)畫和財(cái)務(wù)部·質(zhì)詢建立在正碹的·預(yù)算限額轉(zhuǎn)化為關(guān)理體系,使得完成沒的並且假設(shè)鍵效指棕,並層能力與激勵(lì)機(jī)制拼·具借清晰的經(jīng)計(jì)晝和預(yù)組緘者,提供充分共用的分析基礎(chǔ)上層分解,落實(shí)到伵釣算政策、流程規(guī)定具備定期的正式的行情況,並在計(jì)畫、經(jīng)計(jì)和預(yù)算之差異遏大進(jìn)行干預(yù)間的群繫組熾驅(qū)勳因素徂娥架構(gòu)人簣素質(zhì)與技能鲼效管理兵備經(jīng)詟計(jì)畫、預(yù)箕和績效管理對(duì)於三大不同功能相慮對(duì)於悃人的清晰的臟責(zé)定位和大主要功能,其職能和角色定配備不同技能的人剪關(guān)鍵戇效指嫖的考核大功能速到密切配合,共同酢對(duì)於流程涉及的各佃單位具有明晰的職責(zé)規(guī)劃資料來源:麥肯錫分析lubex經(jīng)營計(jì)畫和預(yù)算流程的最佳做法106經(jīng)營計(jì)畫和財(cái)務(wù)預(yù)算流程的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)及最終成果蟪公司下境初步各集務(wù)罩位制定的期望旗效指橘計(jì)耋及預(yù)算播罩位的經(jīng)譽(yù)計(jì)麥及)批準(zhǔn)各素旱位的經(jīng)計(jì)畫及預(yù)算核及半年度經(jīng)譽(yù)耋/預(yù)其修訂流程的訂5年策略規(guī)剖景、氡略目明·從上到下的起草經(jīng)榃·爭取到經(jīng)警/預(yù)算的·完戒經(jīng)詟計(jì)/預(yù)算定·保證經(jīng)榃計(jì)/預(yù)算的正敢高品簧承生慮公司與業(yè)務(wù)領(lǐng)·修整經(jīng)帶計(jì)晝/預(yù)算業(yè)擠早位負(fù)賁人落賞勤侶議以實(shí)死修訂和計(jì)差異例如收入日榛、成本業(yè)草位與戳能計(jì)和·規(guī)釗部門負(fù)並發(fā)業(yè)務(wù)的期望經(jīng)瞢效·財(cái)務(wù)部經(jīng)理領(lǐng)訂括對(duì)目提出·總經(jīng)理最後審批體軍日標(biāo),以反映育際的預(yù)算計(jì)變綜合黃疑、明唯出有待經(jīng)/預(yù)算計(jì)晝財(cái)擠部下連年度預(yù)算捕的差距編制委和相表格主要采·完成策咯覜釗並·業(yè)草位明噻上曆下·初步撰定業(yè)箝罩位的·修改摭的業(yè)簟位經(jīng)後的譽(yù)/預(yù)算計(jì)變的翁標(biāo)日計(jì)/頂算經(jīng)瞢/預(yù)算計(jì)晝的滾起蘋媳公司整體經(jīng)替資料來源∶麥肯錫分析lubex經(jīng)營計(jì)畫和財(cái)務(wù)預(yù)算流程的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)及最終107通過協(xié)調(diào)多個(gè)部門的運(yùn)作,完成公司的統(tǒng)一經(jīng)營規(guī)劃公司下逮初步的各業(yè)務(wù)罩位制定督質(zhì)詢商修正各業(yè)薔準(zhǔn)各集平位的經(jīng)度經(jīng)譽(yù)效期望就效指梯計(jì)耋及捐算位的經(jīng)警#畫及預(yù)算/#童及預(yù)其核及半年度經(jīng)計(jì)耋根據(jù)總公司策略規(guī)劃對(duì)各業(yè)罩位的如有必要遑一步詢每手度行各業(yè)公司職能部鬥規(guī)劃部冂在附著部門各部冂提供必要的初事益壓總業(yè)財(cái)部門擠部鬥的預(yù)算方案床德每月就各業(yè)擠覃位完分解靠罩位直接領(lǐng)等經(jīng)瞢計(jì)查/呈報(bào)公司初審本→往奔弦很果變,奔本今題到→經(jīng)本影拉→#本果平位的經(jīng)我短描河和財(cái)猜部門溝通資料來源:小組分析lubex通過協(xié)調(diào)多個(gè)部門的運(yùn)作,完成公司的統(tǒng)一經(jīng)營108高層領(lǐng)導(dǎo)、規(guī)劃和預(yù)算部門及業(yè)務(wù)罩位具有不同的責(zé)任和分工鬧鍵職賁最終成果高綴管理層·對(duì)於業(yè)務(wù)簟位重大經(jīng)營計(jì)變審批經(jīng)營計(jì)盡的重大變更予以審核·獨(dú)立評(píng)估經(jīng)營計(jì),醵定關(guān)鍵質(zhì)詢領(lǐng)域·批準(zhǔn)最終計(jì)畫和預(yù)算審批最終經(jīng)營計(jì)耋和預(yù)算規(guī)劃部門積極參與經(jīng)營計(jì)耋的制訂過程·設(shè)定公司範(fàn)的關(guān)鍵假預(yù)算部門為流程的牽頭者和組緘者鲼效管理部門·提供分析和技術(shù)攴援,如基本假設(shè)、分析組織質(zhì)詢會(huì)議整合經(jīng)營計(jì)畫和財(cái)務(wù)預(yù)算,上·流程的順利完成報(bào)高級(jí)管理層·續(xù)效合約的監(jiān)督業(yè)務(wù)單起草經(jīng)營計(jì)畫和預(yù)算·經(jīng)營計(jì)畫和預(yù)算確定並澄清關(guān)鍵執(zhí)行領(lǐng)域·縝效合約的簽訂·執(zhí)行經(jīng)營計(jì)畫和預(yù)算資料來源∶麥肯錫分析lubex高層領(lǐng)導(dǎo)、規(guī)劃和預(yù)算部門及業(yè)務(wù)罩位具有不同的109預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件110預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件111預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件112預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件113預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件114預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件115預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件116預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件117預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件118預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件119預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件120預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件121預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件122預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件123預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件124預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件125預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件126預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件127預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件128預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件129預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件130預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件131預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件132預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件133預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件134預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件135預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件136預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件137預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件138預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件139預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件140預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件141預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件142預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件143預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件144預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件145預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件146預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件147預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件148預(yù)算管理流程最佳做法及診斷課件14