漢口銀行主要金融風(fēng)險管理研究

..目錄引言1第1章漢口銀行簡介11.1漢口銀行的經(jīng)營范圍21.2漢口銀行的發(fā)展現(xiàn)狀2第2章漢口銀行主要金融風(fēng)險分析32.1流動性風(fēng)險3流動性風(fēng)險概述3漢口銀行流動性風(fēng)險的識別3存貸比例分析3不良貸款比率分析4流動性比例5流動性缺口分析52.1.3完善漢口銀行流動性風(fēng)險管理的建議62.2信用風(fēng)險分析7信用風(fēng)險概述7漢口銀行信用風(fēng)險分析7資產(chǎn)項(xiàng)目7負(fù)債項(xiàng)目8表外業(yè)務(wù)9完善漢口銀行信用風(fēng)險管理的建議102.3操作風(fēng)險10操作風(fēng)險概括10漢口銀行操作風(fēng)險度量11完善漢口銀行操作性風(fēng)險管理的建議13第3章小結(jié)14參考文獻(xiàn)15致謝15案例分工16引言在2014年,銀行業(yè)整體上維持較好的發(fā)展勢頭,各項(xiàng)改革措施順利推進(jìn),資產(chǎn)和負(fù)債規(guī)模穩(wěn)步增長,利潤平穩(wěn)增加,對經(jīng)濟(jì)社會重點(diǎn)領(lǐng)域和民生工程的金融服務(wù)繼續(xù)加強(qiáng),各類風(fēng)險處于可控狀態(tài),銀行業(yè)經(jīng)營發(fā)展保持穩(wěn)健態(tài)勢。然而,隨著我國經(jīng)濟(jì)金融進(jìn)入"新常態(tài)",銀行業(yè)經(jīng)營的宏觀環(huán)境面臨重大變革,利率市場化、金融脫媒加速演進(jìn),將使銀行業(yè)競爭格局更趨復(fù)雜,互聯(lián)網(wǎng)金融的迅猛發(fā)展,將給銀行帶來更多市場反應(yīng)靈敏、創(chuàng)新能力更強(qiáng)的新對手。在市場經(jīng)濟(jì)下,中國的銀行業(yè)面臨的一個巨大的市場,在這個市場上尚未得到相當(dāng)規(guī)范的管理,它有獲得巨額利潤的可能,也面臨著前所未有的風(fēng)險。漢口銀行作為區(qū)域性的股份制商業(yè)銀行,本身的經(jīng)營就具有很大的風(fēng)險,因此防范和控制風(fēng)險與城市商業(yè)銀行的生存與發(fā)展息息相關(guān)。本文在剖析漢口銀行經(jīng)營發(fā)展的前提下,對其經(jīng)營存在的風(fēng)險進(jìn)行比較細(xì)致的研究,以求更深入的去認(rèn)識漢口銀行發(fā)展過程中所面臨的風(fēng)險及其管理方面存在的問題,。本文在分析城商行當(dāng)前跨區(qū)域經(jīng)營的現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上,以漢口銀行為例子在經(jīng)營風(fēng)險開展了進(jìn)一步的細(xì)致研究,對漢口銀行在信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險方面進(jìn)行數(shù)據(jù)分析,以求更深入的去認(rèn)識漢口銀行在經(jīng)營過程中所面臨的風(fēng)險及其管理存在的不足,依據(jù)研究結(jié)論有針對性提出加強(qiáng)漢口銀行在經(jīng)營風(fēng)險管理方面的建議.第1章漢口銀行簡介漢口銀行原名XX市商業(yè)銀行,成立于1997年12月16日。20XX6月25日,XX市商業(yè)銀行正式更名為漢口銀行,它是一家總部設(shè)在XX、具有獨(dú)立法人資格的區(qū)域性股份制商業(yè)銀行。漢口銀行客戶總數(shù)達(dá)到3205戶；實(shí)現(xiàn)實(shí)現(xiàn)公司中間業(yè)務(wù)收入3.17億；國際結(jié)算量26.5億美元。至20XX末,全行資產(chǎn)總額1,683.9億元,比年初減少74.06億元。報告期末,全行不良貸款余額16.39億元,比年初增加8.49億元,不良貸款率1.94%,比年初上升0.83個百分點(diǎn)。按照審慎原則,加大各類風(fēng)險撥備計(jì)提力度,貸款撥備率達(dá)到4.27%,比年初上升1.26個百分點(diǎn),減幅4.21%。各項(xiàng)存款1,163.49億元,比年初減少89.12億元,減幅7.11%。各項(xiàng)貸款余額843.74億元,比年初增加131.74億元,增幅18.5%。全行凈資產(chǎn)余額145.58億元,比年初增加11.81億元,增幅8.83%。2014年,本行實(shí)現(xiàn)稅前利潤18.69億元,比上年減少8.14億元,減幅30.33%；實(shí)現(xiàn)凈利潤14.64億元,比上年減少5.99億元,降幅29.03%。累計(jì)實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入8.59億元,較上年減少2.91億元,減幅25.3%,中間業(yè)務(wù)收入占營業(yè)凈收入的比重為15.08%,同比減少5.86個百分點(diǎn)。20XX度,漢口銀行被國家外匯管理局XX分局授予"執(zhí)行外匯管理政策先進(jìn)單位"稱號并被評為A類銀行,被人民銀行XX分行評為跨境人民幣業(yè)務(wù)先進(jìn)單位二等獎。1.1漢口銀行的經(jīng)營范圍漢口銀行的主營業(yè)務(wù)包括：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內(nèi)結(jié)算；辦理票據(jù)貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券；從事同業(yè)拆借；提供擔(dān)保；代理收付款項(xiàng)及代理保險業(yè)務(wù)；提供保管箱業(yè)務(wù)；代理地方財政信用周轉(zhuǎn)使用資金的委托存貸款業(yè)務(wù)；外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外幣兌換；外匯擔(dān)保；資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務(wù)；國際結(jié)算；同業(yè)外匯拆借；結(jié)匯、售匯、自營外匯買賣或者代客外匯買賣；外匯借款、買賣或代理買賣股票以外的外幣有價證券；辦理政策性住房金融業(yè)務(wù)；經(jīng)XX銀監(jiān)局和國家外匯管理局批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。1.2漢口銀行的發(fā)展現(xiàn)狀在"服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)"上,持續(xù)拓展地方經(jīng)濟(jì)服務(wù)覆蓋面,加大支持經(jīng)濟(jì)力度,大力支持基礎(chǔ)設(shè)施和城鎮(zhèn)化建設(shè),重點(diǎn)支持了省市在建續(xù)建工程和城鎮(zhèn)化建設(shè)項(xiàng)目。著手布局行業(yè)特色金融,推動汽車行業(yè)、物流產(chǎn)業(yè)集群開發(fā)拓展。同時漢口銀行參加"金融支持XX經(jīng)濟(jì)發(fā)展早春行"活動,加大信貸投放,支持地方經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。漢口銀行還在XX、XX等地開設(shè)異地分行,融入地方、發(fā)揮優(yōu)勢,助推地方經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展,這不僅是自身加快發(fā)展的需要,也是服務(wù)地方、融于地方發(fā)展的重要舉措。在"服務(wù)中小企業(yè)"上,著力推進(jìn)小微金融業(yè)務(wù)經(jīng)營轉(zhuǎn)型,主動調(diào)整客戶結(jié)構(gòu),資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面,主動調(diào)整信貸結(jié)構(gòu),切實(shí)加強(qiáng)小微信貸質(zhì)量和風(fēng)險管理,逐步優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。漢口銀行聯(lián)合東湖高新區(qū)推出"萌芽貸",扶持高新區(qū)內(nèi)光電子信息、生物、環(huán)保、高端裝備產(chǎn)業(yè)和高技術(shù)服務(wù)業(yè)等產(chǎn)業(yè)的中早期科技型企業(yè)。漢口銀行2014全年累計(jì)投放小企業(yè)及個人經(jīng)營貸款179.88億元,在保證投放量的同時實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險可控、資產(chǎn)質(zhì)量良好,并順利完成監(jiān)管部門關(guān)于小微企業(yè)貸款"兩個不低于"監(jiān)管要求。在"服務(wù)廣大市民"上,完善個人客戶服務(wù)體系,策劃主題營銷活動,組織開展覆蓋高中低客戶層級的系列營銷活動。開展特惠商戶體系建設(shè),推出三期、七大類、72家特惠商戶,進(jìn)一步豐富非金融服務(wù)體系。XX地區(qū)設(shè)立了鄰里金融全能店6家,籌建了鄰里金融便民店19家；XX分行開展了鄰里金融試點(diǎn)工作。截止20XX底漢口銀行個人消費(fèi)貸款余額為98.48億元,較年初新增20.73億元,增幅為26.67%。為更好服務(wù)XX市民,漢口銀行在成功首發(fā)XX市居民新型社會保障卡后,進(jìn)一步加大服務(wù)"三農(nóng)"力度,于2015年一季度聯(lián)合XX市衛(wèi)生和計(jì)劃生育委員會共同發(fā)行了XX市居民健康卡,其是具有醫(yī)療檔案和金融服務(wù)雙重功能的借記卡,進(jìn)一步完善農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù),服務(wù)XX市市民生工程。第2章漢口銀行主要金融風(fēng)險分析2.1流動性風(fēng)險2.1.1流動性風(fēng)險概述流動性指的是金融資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力。商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險是指因沒有足夠的現(xiàn)金來償還債務(wù),保證客戶提取存款和滿足貸款的需求,從而給商業(yè)銀行帶來損失的可能性。保持良好的流動性是銀行等金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理的一項(xiàng)基本原則。它要求商業(yè)銀行必須保持一定的流動資產(chǎn)或保證有暢通的資金借入渠道。流動性風(fēng)險極大,一旦銀行出現(xiàn)流動性風(fēng)險,它不僅會給銀行帶來信譽(yù)上的損失,嚴(yán)重時甚至?xí)率广y行破產(chǎn)。銀行破產(chǎn)又會危及整個銀行系統(tǒng)乃至金融系統(tǒng)。因此要加強(qiáng)對銀行流動性風(fēng)險的管理。漢口銀行流動性風(fēng)險的識別2.1.2.1存貸比例分析：比例在允許范圍內(nèi),有上升趨勢存貸比是銀行貸款余額與存款余額之比,該比率越小,表明銀行貸款的資金來源越充足,流動性越強(qiáng)。從XX省漢口20XX到20XX銀行存貸比數(shù)據(jù)變動情況來看,該行人民幣存貸比基本上呈緩慢上升趨勢,且在監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)值〔小于等于75%之內(nèi)。而外幣在20XX增長飛速增長到384.93%,比20XX的74.2%翻了4倍多,且20XX和20XX均超出了監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)值〔小于等于85%。20XX末各項(xiàng)存款1,163.49億元,比年初減少89.12億元,減幅7.11%。各項(xiàng)貸款余額843.74億元,比年初增加131.74億元,增幅18.5%,存款減少而貸款增加,使得存貸款的比率上升。由此可以看出,漢口銀行人民幣的存貸比在監(jiān)管范圍內(nèi),但上升趨勢表明人民幣的流動性進(jìn)一步緊縮,吸收存款的能力在下降。這與央行近年來下調(diào)存款準(zhǔn)備金率和降息的寬松型貨幣政策息息相關(guān)。外幣的存貸比率在20XX快速增長,表明外幣的存款有大幅的減少,而外匯貸款大幅增加,這也顯示出漢口銀行作為二線內(nèi)地城市商業(yè)銀行在外匯業(yè)務(wù)方面的不足。2.1.2.2不良貸款比率分析：有上升趨勢,資產(chǎn)質(zhì)量有待提高不良貸款率是指有問題貸款占貸款總額的比率,該指標(biāo)值越大就表明銀行經(jīng)營的安全性越低。從這五年來看,漢口銀行的不良資產(chǎn)率在20XX到20XX下降,但是從20XX后呈逐年上升趨勢,但均未超過監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)值〔小于等于5%。其中20XX至20XX,貸款余額和不良貸款率上升幅度較大。20XX報告期末,不良貸款余額16.39億元,不良貸款率1.94%；而20XX末全行不良貸款余額5.64億元,不良貸款率為0.9%,不良貸款率上漲約115.56%?？傮w來看,漢口銀行不良貸款的上升趨勢也在一定程度上表明資產(chǎn)質(zhì)量的下降,銀行經(jīng)營的安全性應(yīng)引起重視。不良資產(chǎn)率在20XX大幅增加主要原因是受經(jīng)濟(jì)環(huán)境的下行壓力和國家宏觀調(diào)控的影響。另外,漢口銀行作為城市商業(yè)銀行,其本身受規(guī)模限制抗風(fēng)險能力相對較弱,其資產(chǎn)質(zhì)量也存在著較多隱患。若負(fù)債穩(wěn)定性方面出現(xiàn)問題,將直接導(dǎo)致其產(chǎn)生流動性風(fēng)險。2.1.2.3流動性比例：本幣較充裕,有小幅上升流動性比率是流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比值,用來衡量企業(yè)的短期償債能力。一般來說,流動性比率越高,銀行的償還短期債務(wù)的能力越強(qiáng),銀行的流動性風(fēng)險越小,但同時也意味著其盈利能力的降低。漢口銀行人民幣的流動性比率均在監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)值〔大于等于25%之內(nèi),近幾年也有較小的波動。在20XX有了較大上升,在20XX又有小幅的下降。流動性比率的上升說明銀行的流動性提高,在20XX略有下降說明流動性負(fù)債比流動資產(chǎn)增加的幅度大。但總體上來看,流動性還是比較充裕。外幣的流動性比例均在監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)值內(nèi),并有逐年上升趨勢,這表明外幣的流動性風(fēng)險較小,但其比例值過高,在一定程度上又影響了外匯業(yè)務(wù)的盈利能力。2.1.2.4流動性缺口分析：短期流動性不足流動性缺口是指某段時期資金來源與資金運(yùn)用之間的差額。它反映了一定階段中銀行內(nèi)部資金的供求狀況。通常資產(chǎn)要素稱為要素的運(yùn)用,負(fù)債和所有者權(quán)益稱為資金的來源。流動性缺口為正表明有多余的資金可以使用,流動性缺口為負(fù)則說明流動性不足,需要補(bǔ)充現(xiàn)金或流動性好的資產(chǎn)。通過漢口銀行20XX至20XX,除了衍生金融工具以外的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的剩余到期日現(xiàn)金流分布的數(shù)據(jù)分析得到流動性敞口。從折線圖來看,漢口銀行短期的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債占比較大,其流動性敞口為負(fù),而中長期流動性敞口為正。從20XX和20XX各期流動性缺口的占比及變動情況來看,中長期的流動性敞口為正,并有增加趨勢,而短期流動性敞口為負(fù),且一月到三月的流動性敞口有增加的趨勢,表明漢口銀行短期的流動性要受到關(guān)注。綜上所述,漢口銀行總體上流動性風(fēng)險在合理范圍內(nèi),但也存在流動性風(fēng)險潛在因素。第一,漢口銀行作為地區(qū)性的城市商業(yè)銀行易受國家經(jīng)濟(jì)政策和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響。首先自20XX以來國家多次降息降準(zhǔn),降息使得銀行業(yè)的利差收窄,利潤受到?jīng)_擊。漢口銀行在20XX存貸比和不良資產(chǎn)率都有小幅的上漲,流動性比有校服的下降,這也表明漢口銀行的流動性有進(jìn)一步緊縮的現(xiàn)象。同時對銀行的資產(chǎn)管理能力提出挑戰(zhàn)。再次國家開始實(shí)施存款保險制度,這項(xiàng)制度在一定程度上可以保持金融業(yè)的穩(wěn)定,但很可能引發(fā)道德風(fēng)險和逆向選擇的問題,這就加大了銀行的經(jīng)營風(fēng)險和流動性風(fēng)險。最后國家實(shí)施"互聯(lián)網(wǎng)+"戰(zhàn)略,互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的勢頭強(qiáng)大,各種理財產(chǎn)品層出不窮,使得漢口銀行吸收存款的能力降低,加大流動性壓力。第二,漢口銀行規(guī)模和覆蓋范圍較小。漢口銀行是地區(qū)性的商業(yè)銀行,與其他國有和外資商業(yè)銀行相比,規(guī)模較小,且作為城市商業(yè)銀行知名度相對較低,公眾信任度不高。銀行傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)占其收入的絕大比重,新型的中間業(yè)務(wù)還在探索起步階段。由于網(wǎng)絡(luò)覆蓋范圍小,客戶源就比較窄,吸引客戶的能力還比較弱。這種情況下銀行的抗風(fēng)險能力較弱,更易受流動性風(fēng)險的沖擊。第三,漢口銀行在對流動性管理方面還有待提高。漢口銀行還未建立起科學(xué)完善的風(fēng)險管理系統(tǒng)。漢口銀行在20XX持續(xù)堅(jiān)持流動性定期檢測與報告機(jī)制,但在銀行內(nèi)部未形成對流動性風(fēng)險的早期預(yù)警機(jī)制,中期防范與控制機(jī)制及后期降低風(fēng)險損失的挽救機(jī)制。另外漢口銀行借助計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)對流動性風(fēng)險監(jiān)控和管理的手段還不成熟。這些隱患不足以抵抗流動性風(fēng)險帶來的威脅。2.3.3完善漢口銀行流動性風(fēng)險管理的建議首先,漢口銀行要建立健全的流動性風(fēng)險管理機(jī)構(gòu),從管理計(jì)劃和管理流程入手構(gòu)建完善、科學(xué)的流動性風(fēng)險內(nèi)控系統(tǒng)。還要提高銀行的風(fēng)險管理意識,認(rèn)識到流動性風(fēng)險管理的意義。其次,要按照資金流動性管理的有關(guān)要求,構(gòu)建流動性風(fēng)險管理策略,管理指標(biāo)和檢測、計(jì)量、預(yù)警機(jī)制,積極開展流動性風(fēng)險壓力測試,設(shè)計(jì)流動性風(fēng)險應(yīng)急方案,提高流動性管理的前瞻性和科學(xué)性,確保流動性風(fēng)險機(jī)制安排合理有效。要經(jīng)常開展全行流動性缺口檢測,對流動性指標(biāo)、資金余缺形勢基本情況和特點(diǎn)進(jìn)行分析,適時調(diào)整流動性風(fēng)險管理策略最后,漢口銀行要不斷拓寬資金來源的渠道,改變目前資金來源過分依賴存款的單一局面,從而避免發(fā)生"擠兌"危機(jī)；在外匯資產(chǎn)管理方面,要嚴(yán)格審查外匯的貸款,降低存貸款比例；在資金的運(yùn)用方面,要實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)用的多元化,在保證資產(chǎn)收益的同時,提高資產(chǎn)的流動性,還要努力優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu),加強(qiáng)貸款的信貸調(diào)查,解決銀行的不良貸款問題,提高資產(chǎn)質(zhì)量。2.2信用風(fēng)險分析2.2.1信用風(fēng)險概述信用風(fēng)險又稱違約風(fēng)險,是指借款人、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因,不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約,致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。信用風(fēng)險作用于銀行金融機(jī)構(gòu)信貸經(jīng)營活動的全部過程,貫穿于銀行金融活動營運(yùn)資金來源與運(yùn)用的各個方面,它不但指資產(chǎn)上的風(fēng)險,也包括負(fù)債上的風(fēng)險；既有表內(nèi)業(yè)務(wù)的風(fēng)險,也有表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險。銀行必須及時、追卻地發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險的各個誘導(dǎo)因素,系統(tǒng)地、連續(xù)地掌握他們的特征、屬性、大小及變化趨勢等,才能有的放矢、對癥下藥,規(guī)范自身的經(jīng)營活動,防范和化解風(fēng)險。如果銀行不能及時識別損失的資產(chǎn),增加核銷呆賬的準(zhǔn)備金,并在適當(dāng)條件下停止利息收入確認(rèn),銀行就會面臨嚴(yán)重的風(fēng)險問題。2.2.2漢口銀行信用風(fēng)險分析2.2.2.1資產(chǎn)項(xiàng)目商業(yè)銀行中會產(chǎn)生重大信用風(fēng)險的項(xiàng)目主要為各種貸款。各種貸款不僅是銀行主要的資產(chǎn)項(xiàng)目,也是銀行最大的盈利來源。貸款的不同方式,比如信用貸款、抵押貸款、貸款的不停期限影響資金的流動性高低,他們的不同組合又影響到貸款組合的風(fēng)險的大小。貸款違約風(fēng)險是最重要的信用風(fēng)險因素,這一問題在中國的商業(yè)銀行表現(xiàn)得尤為突出,因此對貸款違約風(fēng)險的研究不可避免地成為銀行信用風(fēng)險管理的關(guān)鍵。20XX9月3日,漢口銀行在全國銀行間債券市場發(fā)行規(guī)模為20.1195億元的信貸資產(chǎn)支持證券。銀行信貸資產(chǎn)支持證券參與機(jī)構(gòu)的擴(kuò)大以及基礎(chǔ)資產(chǎn)池種類的增多,是新一輪信貸資產(chǎn)證券化擴(kuò)容的典型特征,其在盤活銀行信貸資產(chǎn)、緩解流動性壓力上的多重效應(yīng)正在顯現(xiàn)。對漢口銀行而言,信貸資產(chǎn)證券化相當(dāng)于將部分資產(chǎn)"表外化",能夠在一定程度上降低漢口銀行的風(fēng)險資產(chǎn),那么銀行融資以補(bǔ)充資本的壓力就會減輕。同時,發(fā)行信貸資產(chǎn)支持證券能夠加快漢口銀行資產(chǎn)的流動性,此舉旨在降低漢口銀行的信用風(fēng)險。信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)20XX20XX表內(nèi)風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)98,668,695101,958,245表外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)22,145,13222,004,812信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)合計(jì)120,813,827123,963,057〔單位：人民幣/千元風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的測評由銀行的資產(chǎn)組合中各項(xiàng)資產(chǎn)的信用風(fēng)險暴露和這些信用風(fēng)險暴露在未來帶來信貸損失的可能性共同決定。由表中可以看出,20XX漢口銀行總資產(chǎn)為169,089,631,000元,20XX漢口銀行表內(nèi)風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)減少,表外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)少量增加,總信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)比20XX減少8%左右。說明漢口銀行在20XX信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)有所降低,信用風(fēng)險有所減少。項(xiàng)目監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)值20XX20XX20XX流動性比例人民幣大于等于2550.4452.5139.74外幣大于等于60258.82205.36143.07〔單位：%流動性比例方面,人民幣和外幣兩個方面都符合監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)值,其中外幣的流動性比例增長快速,應(yīng)注意流動性過快帶來的信用風(fēng)險。另外,從貸款質(zhì)量方面來看,正常類貸款的占比趨于下降,而有問題貸款都有小幅的增加,這也反映出漢口銀行信貸風(fēng)險有所增加。2.2.2.2負(fù)債項(xiàng)目商業(yè)銀行的負(fù)債項(xiàng)目由存款、借款負(fù)債和結(jié)算負(fù)債三部分組成。但銀行存款受到外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境、存款條件及自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力的不利影響時,會出現(xiàn)銀行對社會公眾存款無力承兌到期本息乃至計(jì)提的風(fēng)險。如果銀行存款或主動負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)不合理你,客戶提取紫荊的不確定性,可能導(dǎo)致銀行不能及時清償債務(wù)的清償力風(fēng)險。此外,為預(yù)期的物價變動、利率變動等因素都可能使銀行面臨信用風(fēng)險。結(jié)算負(fù)債在銀行負(fù)債中的比例很小,其風(fēng)險可忽略不計(jì)。項(xiàng)目20XX20XX20XX總負(fù)債154,461,095162,761,572147,948,317存款總額116,873,549125,615,228108,100,972同業(yè)拆入總額961,643223,4556,510貸款總額84,823,55971,513,83859,191,870〔單位：人民幣/千元由以上圖表可以看出,比起20XX,20XX漢口銀行的總負(fù)債有所減少。存款總額也相應(yīng)有所減少；同業(yè)拆入總額增加三倍,貸款增加。項(xiàng)目監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)值20XX20XX20XX不良貸款比例小于等于51.931.100.96利息回收率99.2399.8699.09〔單位：%從該表格可以看出從20XX起,至20XX不良貸款的比例不斷上升〔至20XX達(dá)到目前最高值1.93%,但在監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)值之下〔5%,說明不良貸款比例在可控范圍內(nèi),漢口銀行應(yīng)采取措施控制潛在的不良貸款無法追回的風(fēng)險,注意信用風(fēng)險的不斷上升。此外表格中的數(shù)據(jù)也說明了近三年來的的利息回收率,總體把控在99%以上,但比起20XX的99.86%,20XX的99。23%的利息回收率有所下降。漢口銀行應(yīng)對此進(jìn)行嚴(yán)格排查,減少無法回收的利息,規(guī)避信用風(fēng)險。2.2.2.3表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)主要包括承諾〔包括貸款承諾、循環(huán)保證融資等、保證〔如各種信用證、對外擔(dān)保等以及與金融衍生產(chǎn)品〔如票據(jù)發(fā)行便利、利率匯率合約等有關(guān)的業(yè)務(wù)。這些業(yè)務(wù)在20實(shí)際70年代以來迅速發(fā)展,逐漸成為銀行利潤的主要來源。金融衍生工具本應(yīng)是人們管理金融風(fēng)險的需要而產(chǎn)生,結(jié)果卻又給人們帶來了新的、更嚴(yán)重的風(fēng)險。銀行往往對客戶的授信額度、交易額度及其自身承受考慮欠缺,結(jié)果這些業(yè)務(wù)往往具有很大的信用風(fēng)險。巴林銀行倒閉就是一個典型的例子。自20XX起漢口銀行相繼推出著作權(quán)質(zhì)押商標(biāo)權(quán)質(zhì)押、專利權(quán)質(zhì)押、股權(quán)質(zhì)押、訂單貸款等方式,共為XX市廣播電視集團(tuán)、長江日報報業(yè)集團(tuán)、歸元禪寺、黃鶴樓公園、江通動畫股份、XX博潤通數(shù)碼科技等338家文化企業(yè),以及漢口江灘、琴臺大劇院、首義廣場、楚河漢街等文化產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目,提供了60多億元的信貸支持。與此同時,漢口銀行與中共XX市委宣傳部簽署全面戰(zhàn)略合作協(xié)議,計(jì)劃在"十二五"期間向XX市重點(diǎn)文化項(xiàng)目、文化園區(qū)建設(shè)、文化產(chǎn)品生產(chǎn)、文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)等領(lǐng)域提供總額不低于人民幣100億元的綜合授信支持,以及存款、結(jié)算、銀行卡、電子銀行、理財、財務(wù)顧問、現(xiàn)金管理等一攬子的金融服務(wù)。這些與文化產(chǎn)業(yè)企業(yè)的經(jīng)營投資使得漢口銀行的信貸資產(chǎn)有著大規(guī)模增加。20XX9月末的各項(xiàng)數(shù)據(jù)與20XX末比較,漢口銀行表內(nèi)外資產(chǎn)規(guī)模增長了3.51倍,各項(xiàng)信貸資產(chǎn)增長了3.05倍,各項(xiàng)存款增長了2.35倍。20XX1-9月實(shí)現(xiàn)的凈利潤,是20XX全年凈利潤的4.39倍。完善漢口銀行信用風(fēng)險管理的建議通過對漢口銀行信用風(fēng)險分析,其表內(nèi)外信貸資產(chǎn)及有交易對手的非信貸資產(chǎn)均面臨信用風(fēng)險。主要采取以下措施控制信用風(fēng)險：首先要落實(shí)宏觀經(jīng)濟(jì)政策,嚴(yán)格信貸投向管理,支持重點(diǎn)區(qū)域、行業(yè)、客戶發(fā)展,限制進(jìn)入高風(fēng)險行業(yè)和客戶,進(jìn)一步促進(jìn)信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化。對部分高風(fēng)險行業(yè)主動進(jìn)行調(diào)整,鼓勵發(fā)展小企業(yè)信貸業(yè)務(wù),促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化,保證信用風(fēng)險基本可控。再次運(yùn)用信貸風(fēng)險管理信息系統(tǒng)、業(yè)務(wù)監(jiān)督及風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)等系統(tǒng),利用預(yù)先設(shè)置的風(fēng)險模型自動提取信用風(fēng)險信號,人工分析風(fēng)險狀況,持續(xù)監(jiān)測信用風(fēng)險；持續(xù)開展信用風(fēng)險排查和信貸業(yè)務(wù)專項(xiàng)檢查,及時發(fā)現(xiàn)和處置風(fēng)險隱患,并根據(jù)風(fēng)險排查結(jié)果確定壓縮、退出客戶名單,優(yōu)化信貸客戶結(jié)構(gòu)。另外要對信貸業(yè)務(wù)實(shí)施全流程管理,據(jù)實(shí)定貸、實(shí)貸實(shí)付,嚴(yán)格實(shí)施貸款新規(guī)；加強(qiáng)鋼鐵、煤炭、礦石等行業(yè)貿(mào)易類客戶的授信審查審批。最后要加大對信貸資產(chǎn)質(zhì)量評價頻率。加大對信貸資產(chǎn)風(fēng)險的監(jiān)測和檢查工作力度,對信貸資產(chǎn)每月開展質(zhì)量評價,按照五級十二檔次對信貸資產(chǎn)進(jìn)行分類,及時、準(zhǔn)確把握信貸資產(chǎn)風(fēng)險狀況；定期對我公司非信貸風(fēng)險資產(chǎn)實(shí)施分類,實(shí)現(xiàn)對所有風(fēng)險資產(chǎn)做到及時分類,定期監(jiān)測,有效管理。2.3操作風(fēng)險2.3.1操作風(fēng)險概括英國銀行家協(xié)會<BritishBankerAssociation,BBA,1997>最早給出了操作風(fēng)險的定義,他們認(rèn)為：操作風(fēng)險與人為失誤、不完備的程序控制、欺詐和犯罪活動相聯(lián)系,它是由技術(shù)缺陷和系統(tǒng)崩潰引起的。經(jīng)過廣泛的討論和爭論,1998年5月,IBM<英國>公司發(fā)起設(shè)立了第一個行業(yè)先進(jìn)思想管理論壇操作風(fēng)險論壇,在這個論壇上,將操作風(fēng)險定義為：操作風(fēng)險是遭受潛在損失的可能,是指由于客戶、設(shè)計(jì)不當(dāng)?shù)目刂企w系、控制系統(tǒng)失靈以及不可控事件導(dǎo)致的各類風(fēng)險。損失可能來自于內(nèi)部或外部事件、宏觀趨勢以及不能為公司決策機(jī)構(gòu)和內(nèi)部控制體系、信息系統(tǒng)、行政機(jī)構(gòu)組織、道德準(zhǔn)則或其他主要控制手段和標(biāo)準(zhǔn)所洞悉并組織的變動。它不包括已經(jīng)存在的其他風(fēng)險種類如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險及決策風(fēng)險。通過這次會議,上述結(jié)論性的定義開始為多數(shù)銀行所接受。巴塞爾委員會關(guān)于操作風(fēng)險的定義也是建立在這個基礎(chǔ)之上的。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風(fēng)險的正式定義是：操作風(fēng)險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險。這一定義包含了法律風(fēng)險,但是不包含策略性風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》,操作風(fēng)險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險,并由此分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐,外部欺詐,聘用員工做法和工作場所安全性,客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法,實(shí)物資產(chǎn)損壞,業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈,交割及流程管理。2.3.2漢口銀行操作風(fēng)險度量1、基本指標(biāo)法的實(shí)證分析根據(jù)基本指標(biāo)法,機(jī)構(gòu)持有的操作風(fēng)險資本應(yīng)等于該機(jī)構(gòu)前三年中各年正的總收入加總后的均值成一個固定比例〔用α表示。公式表示KBLA：根據(jù)基本指標(biāo)法計(jì)算得到的操作風(fēng)險資本GI：為前三年中各年正的總收入加總后的平均值α：操作風(fēng)險敏感系數(shù)〔由巴塞爾委員會設(shè)定根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的要求,用基本指標(biāo)法來計(jì)算銀行的操作風(fēng)險資本,需要提供銀行前三年的收入水平?，F(xiàn)選取漢口銀行20XX-20XX的數(shù)據(jù),如下表：表漢口銀行總收入單位：人民幣/千元年份總收入20124,350,25220135,513,96820145,732,666數(shù)據(jù)來源：漢口銀行20XX年報根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)法的計(jì)算公式,將表內(nèi)數(shù)據(jù)帶入公式,求得漢口銀行所需的操作風(fēng)險所需資本：KBLA=779,844.3基本指標(biāo)法以銀行收入為唯一風(fēng)險暴露指標(biāo),因此計(jì)算出的操作風(fēng)險所需資本只與前三年的收入水平有關(guān)。2、收入模型的實(shí)證分析選取的風(fēng)險因素包括國內(nèi)生產(chǎn)總值增長率GDP、不良貸款率bl、企業(yè)景氣系數(shù)qy、上證指數(shù)一年內(nèi)的平均值index。收入模型表示如下：Income=c+b1GDP+b2bl+b3qy+b4index所使用的數(shù)據(jù)如下：年份201220132014名義GDP增長率<%>7.657.677.4bl%0.961.101.93qy125.35121.8124.5Index2219.142191.702238.21年份凈利潤20121,859,12220132,070,15120141,480,261資料來源：漢口銀行2013、20XX年度報表使用Excel2007軟件對所選取解釋變量和被解釋變量進(jìn)行分析,結(jié)果如下：可決系數(shù)R-Square的數(shù)值反映了被解釋變量的方差在多大程度上可以被模型所揭示,在模型中,不能被模型解釋的方差被認(rèn)為是由操作風(fēng)險引起的。在結(jié)果中,R-Square為0.9513,說明操作風(fēng)險占總方差的4.87%。根據(jù)收入模型公式OpRisk=3.1σ,帶入數(shù)據(jù)可得絕對操作風(fēng)險值：99%置信區(qū)間下操作風(fēng)險總值為382123.7采用基本指標(biāo)法計(jì)算出的資本遠(yuǎn)高于收入模型法的結(jié)果,這是由于操作風(fēng)險暴露與總收入間聯(lián)系并不緊密,從而計(jì)算結(jié)果過大,敏感性較低。綜上所述：漢口銀行的操作風(fēng)險較小,這與實(shí)際吻合。漢口銀行的資本充足率三年來分別為13.53%、12.25%、13.07%,高于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)值10.5%,不良貸款率分別為0.96%、1.10%、1.93%,遠(yuǎn)低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)5%,近幾年一致保持較低的不良貸款率。漢口銀行近年來重要指標(biāo)都較為穩(wěn)定,資產(chǎn)質(zhì)量和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)也保持良好,操作風(fēng)險較小。但總的來看漢口銀行還是存在一些操作性風(fēng)險的隱患。近年來漢口銀行出現(xiàn)假擔(dān)保事件,231款產(chǎn)品涉嫌資金池運(yùn)作等風(fēng)險事件。在一定程度上說明了漢口銀行在銀行操作經(jīng)營上的一些缺陷。首先,漢口銀行的內(nèi)控制度建設(shè)尚不完備。一是沒有形成系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度,控制不足與控制分散并存,業(yè)務(wù)開拓與內(nèi)控制度建設(shè)缺乏同步性,特別是新業(yè)務(wù)的開展缺乏必要的制度保障,風(fēng)險較大。二是內(nèi)控制度的整體性不夠。對所屬分支機(jī)構(gòu)控制不力,對決策管理層缺乏有效的監(jiān)督。對業(yè)務(wù)人員監(jiān)督得多,而對各級管理人員監(jiān)督得較少、制約力不強(qiáng)。三是內(nèi)控制度的權(quán)威性不強(qiáng)。審計(jì)資源配置效率低下,稽核審計(jì)職能和權(quán)威性沒有充分發(fā)揮,內(nèi)部審計(jì)部門沒有完全起到查錯防漏、控制操作風(fēng)險的作用。再次,員工隊(duì)伍管理制度不健全。銀行管理人員在日常工作中重業(yè)務(wù)開拓,輕隊(duì)伍建設(shè)；重員工使用,輕員工管理,對員工思想動態(tài)掌握不夠,加之舉報機(jī)制不健全,使本來可以超前防范的操作風(fēng)險不能及時發(fā)現(xiàn)和制止。在考核激勵政策方面也有待提高另外,社會轉(zhuǎn)型及銀行變革容易引發(fā)操作風(fēng)險。社會治安形勢仍然嚴(yán)峻,針對銀行的搶劫、詐騙、盜竊等犯罪時有發(fā)生。國家近來的宏觀調(diào)控政策和制度也可能誘發(fā)銀行的操作風(fēng)險。中央銀行不斷降息,互聯(lián)網(wǎng)金融的飛速發(fā)展,都對銀行的業(yè)務(wù)構(gòu)成了挑戰(zhàn)。銀行在吸收存款業(yè)務(wù)方面壓力增加,這就更易引起操作風(fēng)險的發(fā)生。完善漢口銀行操作性風(fēng)險管理的建議第一,建立和投產(chǎn)操作風(fēng)險與內(nèi)控管理系統(tǒng),制訂、執(zhí)行、監(jiān)督、評價與操作風(fēng)險的監(jiān)測、評估相結(jié)合,風(fēng)險評估、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)測、損失數(shù)據(jù)收集、資本計(jì)量等工具,實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險與內(nèi)部控制的一體化管理,進(jìn)一步提升全行操作風(fēng)險與內(nèi)控管理的質(zhì)效。第二,構(gòu)建案件防控組織體系,明確各組織機(jī)構(gòu)職責(zé),建立"人人負(fù)責(zé)"的工作機(jī)制,規(guī)范案件處置程序和案件〔風(fēng)險信息報送流程；加強(qiáng)合規(guī)教育和案防知識培訓(xùn),不斷增強(qiáng)全員合規(guī)意識,規(guī)范經(jīng)營行為。第三,不斷完善結(jié)算業(yè)務(wù)制度體系；持續(xù)推進(jìn)前后臺分離系統(tǒng)、柜面前端系統(tǒng)整改和統(tǒng)一支付平臺項(xiàng)目建設(shè),強(qiáng)化系統(tǒng)控制手段,提高風(fēng)險控制能力；強(qiáng)化業(yè)務(wù)監(jiān)督及風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的操作風(fēng)險預(yù)警功能,加大對預(yù)警信息的核實(shí)及分析力度,實(shí)現(xiàn)事前防范、事中控制、事后監(jiān)督的操作風(fēng)險控制體系。第四,加強(qiáng)信息科技風(fēng)險防控和信息安全管理工作,建設(shè)數(shù)據(jù)中心,有序開展全行信息科技風(fēng)險評估、外包業(yè)務(wù)風(fēng)險評估以及業(yè)