漢口銀行主要金融風險管理研究

..目錄引言1第1章漢口銀行簡介11.1漢口銀行的經(jīng)營范圍21.2漢口銀行的發(fā)展現(xiàn)狀2第2章漢口銀行主要金融風險分析32.1流動性風險3流動性風險概述3漢口銀行流動性風險的識別3存貸比例分析3不良貸款比率分析4流動性比例5流動性缺口分析52.1.3完善漢口銀行流動性風險管理的建議62.2信用風險分析7信用風險概述7漢口銀行信用風險分析7資產(chǎn)項目7負債項目8表外業(yè)務9完善漢口銀行信用風險管理的建議102.3操作風險10操作風險概括10漢口銀行操作風險度量11完善漢口銀行操作性風險管理的建議13第3章小結(jié)14參考文獻15致謝15案例分工16引言在2014年,銀行業(yè)整體上維持較好的發(fā)展勢頭,各項改革措施順利推進,資產(chǎn)和負債規(guī)模穩(wěn)步增長,利潤平穩(wěn)增加,對經(jīng)濟社會重點領(lǐng)域和民生工程的金融服務繼續(xù)加強,各類風險處于可控狀態(tài),銀行業(yè)經(jīng)營發(fā)展保持穩(wěn)健態(tài)勢。然而,隨著我國經(jīng)濟金融進入"新常態(tài)",銀行業(yè)經(jīng)營的宏觀環(huán)境面臨重大變革,利率市場化、金融脫媒加速演進,將使銀行業(yè)競爭格局更趨復雜,互聯(lián)網(wǎng)金融的迅猛發(fā)展,將給銀行帶來更多市場反應靈敏、創(chuàng)新能力更強的新對手。在市場經(jīng)濟下,中國的銀行業(yè)面臨的一個巨大的市場,在這個市場上尚未得到相當規(guī)范的管理,它有獲得巨額利潤的可能,也面臨著前所未有的風險。漢口銀行作為區(qū)域性的股份制商業(yè)銀行,本身的經(jīng)營就具有很大的風險,因此防范和控制風險與城市商業(yè)銀行的生存與發(fā)展息息相關(guān)。本文在剖析漢口銀行經(jīng)營發(fā)展的前提下,對其經(jīng)營存在的風險進行比較細致的研究,以求更深入的去認識漢口銀行發(fā)展過程中所面臨的風險及其管理方面存在的問題,。本文在分析城商行當前跨區(qū)域經(jīng)營的現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上,以漢口銀行為例子在經(jīng)營風險開展了進一步的細致研究,對漢口銀行在信用風險、操作風險和流動性風險方面進行數(shù)據(jù)分析,以求更深入的去認識漢口銀行在經(jīng)營過程中所面臨的風險及其管理存在的不足,依據(jù)研究結(jié)論有針對性提出加強漢口銀行在經(jīng)營風險管理方面的建議.第1章漢口銀行簡介漢口銀行原名XX市商業(yè)銀行,成立于1997年12月16日。20XX6月25日,XX市商業(yè)銀行正式更名為漢口銀行,它是一家總部設(shè)在XX、具有獨立法人資格的區(qū)域性股份制商業(yè)銀行。漢口銀行客戶總數(shù)達到3205戶；實現(xiàn)實現(xiàn)公司中間業(yè)務收入3.17億；國際結(jié)算量26.5億美元。至20XX末,全行資產(chǎn)總額1,683.9億元,比年初減少74.06億元。報告期末,全行不良貸款余額16.39億元,比年初增加8.49億元,不良貸款率1.94%,比年初上升0.83個百分點。按照審慎原則,加大各類風險撥備計提力度,貸款撥備率達到4.27%,比年初上升1.26個百分點,減幅4.21%。各項存款1,163.49億元,比年初減少89.12億元,減幅7.11%。各項貸款余額843.74億元,比年初增加131.74億元,增幅18.5%。全行凈資產(chǎn)余額145.58億元,比年初增加11.81億元,增幅8.83%。2014年,本行實現(xiàn)稅前利潤18.69億元,比上年減少8.14億元,減幅30.33%；實現(xiàn)凈利潤14.64億元,比上年減少5.99億元,降幅29.03%。累計實現(xiàn)中間業(yè)務收入8.59億元,較上年減少2.91億元,減幅25.3%,中間業(yè)務收入占營業(yè)凈收入的比重為15.08%,同比減少5.86個百分點。20XX度,漢口銀行被國家外匯管理局XX分局授予"執(zhí)行外匯管理政策先進單位"稱號并被評為A類銀行,被人民銀行XX分行評為跨境人民幣業(yè)務先進單位二等獎。1.1漢口銀行的經(jīng)營范圍漢口銀行的主營業(yè)務包括：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內(nèi)結(jié)算；辦理票據(jù)貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券；從事同業(yè)拆借；提供擔保；代理收付款項及代理保險業(yè)務；提供保管箱業(yè)務；代理地方財政信用周轉(zhuǎn)使用資金的委托存貸款業(yè)務；外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外幣兌換；外匯擔保；資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務；國際結(jié)算；同業(yè)外匯拆借；結(jié)匯、售匯、自營外匯買賣或者代客外匯買賣；外匯借款、買賣或代理買賣股票以外的外幣有價證券；辦理政策性住房金融業(yè)務；經(jīng)XX銀監(jiān)局和國家外匯管理局批準的其他業(yè)務。1.2漢口銀行的發(fā)展現(xiàn)狀在"服務地方經(jīng)濟"上,持續(xù)拓展地方經(jīng)濟服務覆蓋面,加大支持經(jīng)濟力度,大力支持基礎(chǔ)設(shè)施和城鎮(zhèn)化建設(shè),重點支持了省市在建續(xù)建工程和城鎮(zhèn)化建設(shè)項目。著手布局行業(yè)特色金融,推動汽車行業(yè)、物流產(chǎn)業(yè)集群開發(fā)拓展。同時漢口銀行參加"金融支持XX經(jīng)濟發(fā)展早春行"活動,加大信貸投放,支持地方經(jīng)濟社會發(fā)展。漢口銀行還在XX、XX等地開設(shè)異地分行,融入地方、發(fā)揮優(yōu)勢,助推地方經(jīng)濟社會發(fā)展,這不僅是自身加快發(fā)展的需要,也是服務地方、融于地方發(fā)展的重要舉措。在"服務中小企業(yè)"上,著力推進小微金融業(yè)務經(jīng)營轉(zhuǎn)型,主動調(diào)整客戶結(jié)構(gòu),資產(chǎn)業(yè)務方面,主動調(diào)整信貸結(jié)構(gòu),切實加強小微信貸質(zhì)量和風險管理,逐步優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。漢口銀行聯(lián)合東湖高新區(qū)推出"萌芽貸",扶持高新區(qū)內(nèi)光電子信息、生物、環(huán)保、高端裝備產(chǎn)業(yè)和高技術(shù)服務業(yè)等產(chǎn)業(yè)的中早期科技型企業(yè)。漢口銀行2014全年累計投放小企業(yè)及個人經(jīng)營貸款179.88億元,在保證投放量的同時實現(xiàn)了風險可控、資產(chǎn)質(zhì)量良好,并順利完成監(jiān)管部門關(guān)于小微企業(yè)貸款"兩個不低于"監(jiān)管要求。在"服務廣大市民"上,完善個人客戶服務體系,策劃主題營銷活動,組織開展覆蓋高中低客戶層級的系列營銷活動。開展特惠商戶體系建設(shè),推出三期、七大類、72家特惠商戶,進一步豐富非金融服務體系。XX地區(qū)設(shè)立了鄰里金融全能店6家,籌建了鄰里金融便民店19家；XX分行開展了鄰里金融試點工作。截止20XX底漢口銀行個人消費貸款余額為98.48億元,較年初新增20.73億元,增幅為26.67%。為更好服務XX市民,漢口銀行在成功首發(fā)XX市居民新型社會保障卡后,進一步加大服務"三農(nóng)"力度,于2015年一季度聯(lián)合XX市衛(wèi)生和計劃生育委員會共同發(fā)行了XX市居民健康卡,其是具有醫(yī)療檔案和金融服務雙重功能的借記卡,進一步完善農(nóng)村地區(qū)金融服務,服務XX市市民生工程。第2章漢口銀行主要金融風險分析2.1流動性風險2.1.1流動性風險概述流動性指的是金融資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力。商業(yè)銀行的流動性風險是指因沒有足夠的現(xiàn)金來償還債務,保證客戶提取存款和滿足貸款的需求,從而給商業(yè)銀行帶來損失的可能性。保持良好的流動性是銀行等金融機構(gòu)經(jīng)營管理的一項基本原則。它要求商業(yè)銀行必須保持一定的流動資產(chǎn)或保證有暢通的資金借入渠道。流動性風險極大,一旦銀行出現(xiàn)流動性風險,它不僅會給銀行帶來信譽上的損失,嚴重時甚至會致使銀行破產(chǎn)。銀行破產(chǎn)又會危及整個銀行系統(tǒng)乃至金融系統(tǒng)。因此要加強對銀行流動性風險的管理。漢口銀行流動性風險的識別2.1.2.1存貸比例分析：比例在允許范圍內(nèi),有上升趨勢存貸比是銀行貸款余額與存款余額之比,該比率越小,表明銀行貸款的資金來源越充足,流動性越強。從XX省漢口20XX到20XX銀行存貸比數(shù)據(jù)變動情況來看,該行人民幣存貸比基本上呈緩慢上升趨勢,且在監(jiān)管標準值〔小于等于75%之內(nèi)。而外幣在20XX增長飛速增長到384.93%,比20XX的74.2%翻了4倍多,且20XX和20XX均超出了監(jiān)管標準值〔小于等于85%。20XX末各項存款1,163.49億元,比年初減少89.12億元,減幅7.11%。各項貸款余額843.74億元,比年初增加131.74億元,增幅18.5%,存款減少而貸款增加,使得存貸款的比率上升。由此可以看出,漢口銀行人民幣的存貸比在監(jiān)管范圍內(nèi),但上升趨勢表明人民幣的流動性進一步緊縮,吸收存款的能力在下降。這與央行近年來下調(diào)存款準備金率和降息的寬松型貨幣政策息息相關(guān)。外幣的存貸比率在20XX快速增長,表明外幣的存款有大幅的減少,而外匯貸款大幅增加,這也顯示出漢口銀行作為二線內(nèi)地城市商業(yè)銀行在外匯業(yè)務方面的不足。2.1.2.2不良貸款比率分析：有上升趨勢,資產(chǎn)質(zhì)量有待提高不良貸款率是指有問題貸款占貸款總額的比率,該指標值越大就表明銀行經(jīng)營的安全性越低。從這五年來看,漢口銀行的不良資產(chǎn)率在20XX到20XX下降,但是從20XX后呈逐年上升趨勢,但均未超過監(jiān)管標準值〔小于等于5%。其中20XX至20XX,貸款余額和不良貸款率上升幅度較大。20XX報告期末,不良貸款余額16.39億元,不良貸款率1.94%；而20XX末全行不良貸款余額5.64億元,不良貸款率為0.9%,不良貸款率上漲約115.56%?？傮w來看,漢口銀行不良貸款的上升趨勢也在一定程度上表明資產(chǎn)質(zhì)量的下降,銀行經(jīng)營的安全性應引起重視。不良資產(chǎn)率在20XX大幅增加主要原因是受經(jīng)濟環(huán)境的下行壓力和國家宏觀調(diào)控的影響。另外,漢口銀行作為城市商業(yè)銀行,其本身受規(guī)模限制抗風險能力相對較弱,其資產(chǎn)質(zhì)量也存在著較多隱患。若負債穩(wěn)定性方面出現(xiàn)問題,將直接導致其產(chǎn)生流動性風險。2.1.2.3流動性比例：本幣較充裕,有小幅上升流動性比率是流動資產(chǎn)與流動負債的比值,用來衡量企業(yè)的短期償債能力。一般來說,流動性比率越高,銀行的償還短期債務的能力越強,銀行的流動性風險越小,但同時也意味著其盈利能力的降低。漢口銀行人民幣的流動性比率均在監(jiān)管標準值〔大于等于25%之內(nèi),近幾年也有較小的波動。在20XX有了較大上升,在20XX又有小幅的下降。流動性比率的上升說明銀行的流動性提高,在20XX略有下降說明流動性負債比流動資產(chǎn)增加的幅度大。但總體上來看,流動性還是比較充裕。外幣的流動性比例均在監(jiān)管標準值內(nèi),并有逐年上升趨勢,這表明外幣的流動性風險較小,但其比例值過高,在一定程度上又影響了外匯業(yè)務的盈利能力。2.1.2.4流動性缺口分析：短期流動性不足流動性缺口是指某段時期資金來源與資金運用之間的差額。它反映了一定階段中銀行內(nèi)部資金的供求狀況。通常資產(chǎn)要素稱為要素的運用,負債和所有者權(quán)益稱為資金的來源。流動性缺口為正表明有多余的資金可以使用,流動性缺口為負則說明流動性不足,需要補充現(xiàn)金或流動性好的資產(chǎn)。通過漢口銀行20XX至20XX,除了衍生金融工具以外的金融資產(chǎn)和金融負債的剩余到期日現(xiàn)金流分布的數(shù)據(jù)分析得到流動性敞口。從折線圖來看,漢口銀行短期的金融資產(chǎn)和金融負債占比較大,其流動性敞口為負,而中長期流動性敞口為正。從20XX和20XX各期流動性缺口的占比及變動情況來看,中長期的流動性敞口為正,并有增加趨勢,而短期流動性敞口為負,且一月到三月的流動性敞口有增加的趨勢,表明漢口銀行短期的流動性要受到關(guān)注。綜上所述,漢口銀行總體上流動性風險在合理范圍內(nèi),但也存在流動性風險潛在因素。第一,漢口銀行作為地區(qū)性的城市商業(yè)銀行易受國家經(jīng)濟政策和經(jīng)濟環(huán)境的影響。首先自20XX以來國家多次降息降準,降息使得銀行業(yè)的利差收窄,利潤受到?jīng)_擊。漢口銀行在20XX存貸比和不良資產(chǎn)率都有小幅的上漲,流動性比有校服的下降,這也表明漢口銀行的流動性有進一步緊縮的現(xiàn)象。同時對銀行的資產(chǎn)管理能力提出挑戰(zhàn)。再次國家開始實施存款保險制度,這項制度在一定程度上可以保持金融業(yè)的穩(wěn)定,但很可能引發(fā)道德風險和逆向選擇的問題,這就加大了銀行的經(jīng)營風險和流動性風險。最后國家實施"互聯(lián)網(wǎng)+"戰(zhàn)略,互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的勢頭強大,各種理財產(chǎn)品層出不窮,使得漢口銀行吸收存款的能力降低,加大流動性壓力。第二,漢口銀行規(guī)模和覆蓋范圍較小。漢口銀行是地區(qū)性的商業(yè)銀行,與其他國有和外資商業(yè)銀行相比,規(guī)模較小,且作為城市商業(yè)銀行知名度相對較低,公眾信任度不高。銀行傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務占其收入的絕大比重,新型的中間業(yè)務還在探索起步階段。由于網(wǎng)絡覆蓋范圍小,客戶源就比較窄,吸引客戶的能力還比較弱。這種情況下銀行的抗風險能力較弱,更易受流動性風險的沖擊。第三,漢口銀行在對流動性管理方面還有待提高。漢口銀行還未建立起科學完善的風險管理系統(tǒng)。漢口銀行在20XX持續(xù)堅持流動性定期檢測與報告機制,但在銀行內(nèi)部未形成對流動性風險的早期預警機制,中期防范與控制機制及后期降低風險損失的挽救機制。另外漢口銀行借助計算機信息系統(tǒng)對流動性風險監(jiān)控和管理的手段還不成熟。這些隱患不足以抵抗流動性風險帶來的威脅。2.3.3完善漢口銀行流動性風險管理的建議首先,漢口銀行要建立健全的流動性風險管理機構(gòu),從管理計劃和管理流程入手構(gòu)建完善、科學的流動性風險內(nèi)控系統(tǒng)。還要提高銀行的風險管理意識,認識到流動性風險管理的意義。其次,要按照資金流動性管理的有關(guān)要求,構(gòu)建流動性風險管理策略,管理指標和檢測、計量、預警機制,積極開展流動性風險壓力測試,設(shè)計流動性風險應急方案,提高流動性管理的前瞻性和科學性,確保流動性風險機制安排合理有效。要經(jīng)常開展全行流動性缺口檢測,對流動性指標、資金余缺形勢基本情況和特點進行分析,適時調(diào)整流動性風險管理策略最后,漢口銀行要不斷拓寬資金來源的渠道,改變目前資金來源過分依賴存款的單一局面,從而避免發(fā)生"擠兌"危機；在外匯資產(chǎn)管理方面,要嚴格審查外匯的貸款,降低存貸款比例；在資金的運用方面,要實現(xiàn)資金運用的多元化,在保證資產(chǎn)收益的同時,提高資產(chǎn)的流動性,還要努力優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu),加強貸款的信貸調(diào)查,解決銀行的不良貸款問題,提高資產(chǎn)質(zhì)量。2.2信用風險分析2.2.1信用風險概述信用風險又稱違約風險,是指借款人、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因,不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約,致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。信用風險作用于銀行金融機構(gòu)信貸經(jīng)營活動的全部過程,貫穿于銀行金融活動營運資金來源與運用的各個方面,它不但指資產(chǎn)上的風險,也包括負債上的風險；既有表內(nèi)業(yè)務的風險,也有表外業(yè)務的風險。銀行必須及時、追卻地發(fā)現(xiàn)信用風險的各個誘導因素,系統(tǒng)地、連續(xù)地掌握他們的特征、屬性、大小及變化趨勢等,才能有的放矢、對癥下藥,規(guī)范自身的經(jīng)營活動,防范和化解風險。如果銀行不能及時識別損失的資產(chǎn),增加核銷呆賬的準備金,并在適當條件下停止利息收入確認,銀行就會面臨嚴重的風險問題。2.2.2漢口銀行信用風險分析2.2.2.1資產(chǎn)項目商業(yè)銀行中會產(chǎn)生重大信用風險的項目主要為各種貸款。各種貸款不僅是銀行主要的資產(chǎn)項目,也是銀行最大的盈利來源。貸款的不同方式,比如信用貸款、抵押貸款、貸款的不停期限影響資金的流動性高低,他們的不同組合又影響到貸款組合的風險的大小。貸款違約風險是最重要的信用風險因素,這一問題在中國的商業(yè)銀行表現(xiàn)得尤為突出,因此對貸款違約風險的研究不可避免地成為銀行信用風險管理的關(guān)鍵。20XX9月3日,漢口銀行在全國銀行間債券市場發(fā)行規(guī)模為20.1195億元的信貸資產(chǎn)支持證券。銀行信貸資產(chǎn)支持證券參與機構(gòu)的擴大以及基礎(chǔ)資產(chǎn)池種類的增多,是新一輪信貸資產(chǎn)證券化擴容的典型特征,其在盤活銀行信貸資產(chǎn)、緩解流動性壓力上的多重效應正在顯現(xiàn)。對漢口銀行而言,信貸資產(chǎn)證券化相當于將部分資產(chǎn)"表外化",能夠在一定程度上降低漢口銀行的風險資產(chǎn),那么銀行融資以補充資本的壓力就會減輕。同時,發(fā)行信貸資產(chǎn)支持證券能夠加快漢口銀行資產(chǎn)的流動性,此舉旨在降低漢口銀行的信用風險。信用風險加權(quán)資產(chǎn)20XX20XX表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)98,668,695101,958,245表外風險加權(quán)資產(chǎn)22,145,13222,004,812信用風險加權(quán)資產(chǎn)合計120,813,827123,963,057〔單位：人民幣/千元風險加權(quán)資產(chǎn)的測評由銀行的資產(chǎn)組合中各項資產(chǎn)的信用風險暴露和這些信用風險暴露在未來帶來信貸損失的可能性共同決定。由表中可以看出,20XX漢口銀行總資產(chǎn)為169,089,631,000元,20XX漢口銀行表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)減少,表外風險加權(quán)資產(chǎn)少量增加,總信用風險加權(quán)資產(chǎn)比20XX減少8%左右。說明漢口銀行在20XX信用風險加權(quán)資產(chǎn)有所降低,信用風險有所減少。項目監(jiān)管標準值20XX20XX20XX流動性比例人民幣大于等于2550.4452.5139.74外幣大于等于60258.82205.36143.07〔單位：%流動性比例方面,人民幣和外幣兩個方面都符合監(jiān)管標準值,其中外幣的流動性比例增長快速,應注意流動性過快帶來的信用風險。另外,從貸款質(zhì)量方面來看,正常類貸款的占比趨于下降,而有問題貸款都有小幅的增加,這也反映出漢口銀行信貸風險有所增加。2.2.2.2負債項目商業(yè)銀行的負債項目由存款、借款負債和結(jié)算負債三部分組成。但銀行存款受到外部經(jīng)濟環(huán)境、存款條件及自身經(jīng)濟實力的不利影響時,會出現(xiàn)銀行對社會公眾存款無力承兌到期本息乃至計提的風險。如果銀行存款或主動負債的期限結(jié)構(gòu)不合理你,客戶提取紫荊的不確定性,可能導致銀行不能及時清償債務的清償力風險。此外,為預期的物價變動、利率變動等因素都可能使銀行面臨信用風險。結(jié)算負債在銀行負債中的比例很小,其風險可忽略不計。項目20XX20XX20XX總負債154,461,095162,761,572147,948,317存款總額116,873,549125,615,228108,100,972同業(yè)拆入總額961,643223,4556,510貸款總額84,823,55971,513,83859,191,870〔單位：人民幣/千元由以上圖表可以看出,比起20XX,20XX漢口銀行的總負債有所減少。存款總額也相應有所減少；同業(yè)拆入總額增加三倍,貸款增加。項目監(jiān)管標準值20XX20XX20XX不良貸款比例小于等于51.931.100.96利息回收率99.2399.8699.09〔單位：%從該表格可以看出從20XX起,至20XX不良貸款的比例不斷上升〔至20XX達到目前最高值1.93%,但在監(jiān)管標準值之下〔5%,說明不良貸款比例在可控范圍內(nèi),漢口銀行應采取措施控制潛在的不良貸款無法追回的風險,注意信用風險的不斷上升。此外表格中的數(shù)據(jù)也說明了近三年來的的利息回收率,總體把控在99%以上,但比起20XX的99.86%,20XX的99。23%的利息回收率有所下降。漢口銀行應對此進行嚴格排查,減少無法回收的利息,規(guī)避信用風險。2.2.2.3表外業(yè)務表外業(yè)務主要包括承諾〔包括貸款承諾、循環(huán)保證融資等、保證〔如各種信用證、對外擔保等以及與金融衍生產(chǎn)品〔如票據(jù)發(fā)行便利、利率匯率合約等有關(guān)的業(yè)務。這些業(yè)務在20實際70年代以來迅速發(fā)展,逐漸成為銀行利潤的主要來源。金融衍生工具本應是人們管理金融風險的需要而產(chǎn)生,結(jié)果卻又給人們帶來了新的、更嚴重的風險。銀行往往對客戶的授信額度、交易額度及其自身承受考慮欠缺,結(jié)果這些業(yè)務往往具有很大的信用風險。巴林銀行倒閉就是一個典型的例子。自20XX起漢口銀行相繼推出著作權(quán)質(zhì)押商標權(quán)質(zhì)押、專利權(quán)質(zhì)押、股權(quán)質(zhì)押、訂單貸款等方式,共為XX市廣播電視集團、長江日報報業(yè)集團、歸元禪寺、黃鶴樓公園、江通動畫股份、XX博潤通數(shù)碼科技等338家文化企業(yè),以及漢口江灘、琴臺大劇院、首義廣場、楚河漢街等文化產(chǎn)業(yè)項目,提供了60多億元的信貸支持。與此同時,漢口銀行與中共XX市委宣傳部簽署全面戰(zhàn)略合作協(xié)議,計劃在"十二五"期間向XX市重點文化項目、文化園區(qū)建設(shè)、文化產(chǎn)品生產(chǎn)、文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)等領(lǐng)域提供總額不低于人民幣100億元的綜合授信支持,以及存款、結(jié)算、銀行卡、電子銀行、理財、財務顧問、現(xiàn)金管理等一攬子的金融服務。這些與文化產(chǎn)業(yè)企業(yè)的經(jīng)營投資使得漢口銀行的信貸資產(chǎn)有著大規(guī)模增加。20XX9月末的各項數(shù)據(jù)與20XX末比較,漢口銀行表內(nèi)外資產(chǎn)規(guī)模增長了3.51倍,各項信貸資產(chǎn)增長了3.05倍,各項存款增長了2.35倍。20XX1-9月實現(xiàn)的凈利潤,是20XX全年凈利潤的4.39倍。完善漢口銀行信用風險管理的建議通過對漢口銀行信用風險分析,其表內(nèi)外信貸資產(chǎn)及有交易對手的非信貸資產(chǎn)均面臨信用風險。主要采取以下措施控制信用風險：首先要落實宏觀經(jīng)濟政策,嚴格信貸投向管理,支持重點區(qū)域、行業(yè)、客戶發(fā)展,限制進入高風險行業(yè)和客戶,進一步促進信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化。對部分高風險行業(yè)主動進行調(diào)整,鼓勵發(fā)展小企業(yè)信貸業(yè)務,促進信貸業(yè)務結(jié)構(gòu)優(yōu)化,保證信用風險基本可控。再次運用信貸風險管理信息系統(tǒng)、業(yè)務監(jiān)督及風險預警系統(tǒng)等系統(tǒng),利用預先設(shè)置的風險模型自動提取信用風險信號,人工分析風險狀況,持續(xù)監(jiān)測信用風險；持續(xù)開展信用風險排查和信貸業(yè)務專項檢查,及時發(fā)現(xiàn)和處置風險隱患,并根據(jù)風險排查結(jié)果確定壓縮、退出客戶名單,優(yōu)化信貸客戶結(jié)構(gòu)。另外要對信貸業(yè)務實施全流程管理,據(jù)實定貸、實貸實付,嚴格實施貸款新規(guī)；加強鋼鐵、煤炭、礦石等行業(yè)貿(mào)易類客戶的授信審查審批。最后要加大對信貸資產(chǎn)質(zhì)量評價頻率。加大對信貸資產(chǎn)風險的監(jiān)測和檢查工作力度,對信貸資產(chǎn)每月開展質(zhì)量評價,按照五級十二檔次對信貸資產(chǎn)進行分類,及時、準確把握信貸資產(chǎn)風險狀況；定期對我公司非信貸風險資產(chǎn)實施分類,實現(xiàn)對所有風險資產(chǎn)做到及時分類,定期監(jiān)測,有效管理。2.3操作風險2.3.1操作風險概括英國銀行家協(xié)會<BritishBankerAssociation,BBA,1997>最早給出了操作風險的定義,他們認為：操作風險與人為失誤、不完備的程序控制、欺詐和犯罪活動相聯(lián)系,它是由技術(shù)缺陷和系統(tǒng)崩潰引起的。經(jīng)過廣泛的討論和爭論,1998年5月,IBM<英國>公司發(fā)起設(shè)立了第一個行業(yè)先進思想管理論壇操作風險論壇,在這個論壇上,將操作風險定義為：操作風險是遭受潛在損失的可能,是指由于客戶、設(shè)計不當?shù)目刂企w系、控制系統(tǒng)失靈以及不可控事件導致的各類風險。損失可能來自于內(nèi)部或外部事件、宏觀趨勢以及不能為公司決策機構(gòu)和內(nèi)部控制體系、信息系統(tǒng)、行政機構(gòu)組織、道德準則或其他主要控制手段和標準所洞悉并組織的變動。它不包括已經(jīng)存在的其他風險種類如市場風險、信用風險及決策風險。通過這次會議,上述結(jié)論性的定義開始為多數(shù)銀行所接受。巴塞爾委員會關(guān)于操作風險的定義也是建立在這個基礎(chǔ)之上的。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風險的正式定義是：操作風險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導致的直接或間接損失的風險。這一定義包含了法律風險,但是不包含策略性風險和聲譽風險。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》,操作風險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風險,并由此分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐,外部欺詐,聘用員工做法和工作場所安全性,客戶、產(chǎn)品及業(yè)務做法,實物資產(chǎn)損壞,業(yè)務中斷和系統(tǒng)失靈,交割及流程管理。2.3.2漢口銀行操作風險度量1、基本指標法的實證分析根據(jù)基本指標法,機構(gòu)持有的操作風險資本應等于該機構(gòu)前三年中各年正的總收入加總后的均值成一個固定比例〔用α表示。公式表示KBLA：根據(jù)基本指標法計算得到的操作風險資本GI：為前三年中各年正的總收入加總后的平均值α：操作風險敏感系數(shù)〔由巴塞爾委員會設(shè)定根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的要求,用基本指標法來計算銀行的操作風險資本,需要提供銀行前三年的收入水平?，F(xiàn)選取漢口銀行20XX-20XX的數(shù)據(jù),如下表：表漢口銀行總收入單位：人民幣/千元年份總收入20124,350,25220135,513,96820145,732,666數(shù)據(jù)來源：漢口銀行20XX年報根據(jù)標準指標法的計算公式,將表內(nèi)數(shù)據(jù)帶入公式,求得漢口銀行所需的操作風險所需資本：KBLA=779,844.3基本指標法以銀行收入為唯一風險暴露指標,因此計算出的操作風險所需資本只與前三年的收入水平有關(guān)。2、收入模型的實證分析選取的風險因素包括國內(nèi)生產(chǎn)總值增長率GDP、不良貸款率bl、企業(yè)景氣系數(shù)qy、上證指數(shù)一年內(nèi)的平均值index。收入模型表示如下：Income=c+b1GDP+b2bl+b3qy+b4index所使用的數(shù)據(jù)如下：年份201220132014名義GDP增長率<%>7.657.677.4bl%0.961.101.93qy125.35121.8124.5Index2219.142191.702238.21年份凈利潤20121,859,12220132,070,15120141,480,261資料來源：漢口銀行2013、20XX年度報表使用Excel2007軟件對所選取解釋變量和被解釋變量進行分析,結(jié)果如下：可決系數(shù)R-Square的數(shù)值反映了被解釋變量的方差在多大程度上可以被模型所揭示,在模型中,不能被模型解釋的方差被認為是由操作風險引起的。在結(jié)果中,R-Square為0.9513,說明操作風險占總方差的4.87%。根據(jù)收入模型公式OpRisk=3.1σ,帶入數(shù)據(jù)可得絕對操作風險值：99%置信區(qū)間下操作風險總值為382123.7采用基本指標法計算出的資本遠高于收入模型法的結(jié)果,這是由于操作風險暴露與總收入間聯(lián)系并不緊密,從而計算結(jié)果過大,敏感性較低。綜上所述：漢口銀行的操作風險較小,這與實際吻合。漢口銀行的資本充足率三年來分別為13.53%、12.25%、13.07%,高于監(jiān)管標準值10.5%,不良貸款率分別為0.96%、1.10%、1.93%,遠低于監(jiān)管標準5%,近幾年一致保持較低的不良貸款率。漢口銀行近年來重要指標都較為穩(wěn)定,資產(chǎn)質(zhì)量和資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)也保持良好,操作風險較小。但總的來看漢口銀行還是存在一些操作性風險的隱患。近年來漢口銀行出現(xiàn)假擔保事件,231款產(chǎn)品涉嫌資金池運作等風險事件。在一定程度上說明了漢口銀行在銀行操作經(jīng)營上的一些缺陷。首先,漢口銀行的內(nèi)控制度建設(shè)尚不完備。一是沒有形成系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度,控制不足與控制分散并存,業(yè)務開拓與內(nèi)控制度建設(shè)缺乏同步性,特別是新業(yè)務的開展缺乏必要的制度保障,風險較大。二是內(nèi)控制度的整體性不夠。對所屬分支機構(gòu)控制不力,對決策管理層缺乏有效的監(jiān)督。對業(yè)務人員監(jiān)督得多,而對各級管理人員監(jiān)督得較少、制約力不強。三是內(nèi)控制度的權(quán)威性不強。審計資源配置效率低下,稽核審計職能和權(quán)威性沒有充分發(fā)揮,內(nèi)部審計部門沒有完全起到查錯防漏、控制操作風險的作用。再次,員工隊伍管理制度不健全。銀行管理人員在日常工作中重業(yè)務開拓,輕隊伍建設(shè)；重員工使用,輕員工管理,對員工思想動態(tài)掌握不夠,加之舉報機制不健全,使本來可以超前防范的操作風險不能及時發(fā)現(xiàn)和制止。在考核激勵政策方面也有待提高另外,社會轉(zhuǎn)型及銀行變革容易引發(fā)操作風險。社會治安形勢仍然嚴峻,針對銀行的搶劫、詐騙、盜竊等犯罪時有發(fā)生。國家近來的宏觀調(diào)控政策和制度也可能誘發(fā)銀行的操作風險。中央銀行不斷降息,互聯(lián)網(wǎng)金融的飛速發(fā)展,都對銀行的業(yè)務構(gòu)成了挑戰(zhàn)。銀行在吸收存款業(yè)務方面壓力增加,這就更易引起操作風險的發(fā)生。完善漢口銀行操作性風險管理的建議第一,建立和投產(chǎn)操作風險與內(nèi)控管理系統(tǒng),制訂、執(zhí)行、監(jiān)督、評價與操作風險的監(jiān)測、評估相結(jié)合,風險評估、關(guān)鍵風險指標監(jiān)測、損失數(shù)據(jù)收集、資本計量等工具,實現(xiàn)操作風險與內(nèi)部控制的一體化管理,進一步提升全行操作風險與內(nèi)控管理的質(zhì)效。第二,構(gòu)建案件防控組織體系,明確各組織機構(gòu)職責,建立"人人負責"的工作機制,規(guī)范案件處置程序和案件〔風險信息報送流程；加強合規(guī)教育和案防知識培訓,不斷增強全員合規(guī)意識,規(guī)范經(jīng)營行為。第三,不斷完善結(jié)算業(yè)務制度體系；持續(xù)推進前后臺分離系統(tǒng)、柜面前端系統(tǒng)整改和統(tǒng)一支付平臺項目建設(shè),強化系統(tǒng)控制手段,提高風險控制能力；強化業(yè)務監(jiān)督及風險預警系統(tǒng)的操作風險預警功能,加大對預警信息的核實及分析力度,實現(xiàn)事前防范、事中控制、事后監(jiān)督的操作風險控制體系。第四,加強信息科技風險防控和信息安全管理工作,建設(shè)數(shù)據(jù)中心,有序開展全行信息科技風險評估、外包業(yè)務風險評估以及業(yè)