某信息公司企業(yè)所得稅匯算清繳課程

企業(yè)所得稅匯算清繳培訓湖南航天信息有限公司二O一O年三月序言隨著《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實條例自2008年1月1日起的正式施行，我國多年來內(nèi)、外資企業(yè)所得稅制度分設并行的局面也宣告結(jié)束。這既是我國完善市場經(jīng)濟體制，促進公平競爭和國民經(jīng)濟更好、更快、健康有序發(fā)展以及社會全面進步的必然要求，也是企業(yè)所得稅改革史上的又一里程碑。

為提高全省企業(yè)所得稅匯算清繳申報數(shù)據(jù)的質(zhì)量，按湖南省國家稅務局《關于做好2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作的通知》（國稅函[2009]488號）文件規(guī)定，由我公司負責2009年度匯算清繳軟件的培訓和技術支持工作。湖南航天信息公司簡介湖南航天信息有限公司成立于2000年,主要承擔國家“金稅工程”防偽稅控系統(tǒng)及相關設備的開發(fā)、生產(chǎn)、培訓及服務，公司現(xiàn)有員工300多人,

在全省

14個市（州）建立了32個各級技術服務部、站，形成了遍及湖南全省的省、市（州）、縣（市）三級技術服務體系，為廣大客戶提供及時、高效、優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務提供了保障。

多年來，公司秉承“精誠服務、嚴謹務實、開拓創(chuàng)新、科學管理”的企業(yè)精神，堅持“協(xié)同、創(chuàng)新、人本”的經(jīng)營理念，憑借雄厚的技術開發(fā)實力、豐富的人才資源，及完善的用戶服務體系，為湖南省“金稅工程”的推廣實施和運行維護發(fā)揮了重要的作用。公司的主營業(yè)務包括：“金稅工程”、A6財務管理軟件、計算機軟硬件產(chǎn)品的開發(fā)與代理，培訓產(chǎn)業(yè)化、系統(tǒng)集成等，集計算機及其相關產(chǎn)品的研發(fā)、銷售、培訓、服務于一體。

目錄第一章基本操作說明第二章系統(tǒng)功能第三章系統(tǒng)的安裝第四章啟動與退出第五章系統(tǒng)操作流程第六章系統(tǒng)設置第七章居民企業(yè)申報表填寫第八章非居民企業(yè)申報表的填寫第九章申報數(shù)據(jù)審核打包、打印、報送第十章數(shù)據(jù)備份與恢復第十一章注意事項第十二章案例分析

第一章基本操作說明

（詳見教材P183-184）

一、鼠標操作

鼠標的左鍵和右鍵有不同的作用，一般把左鍵設為主按鈕，按下左鍵執(zhí)行正常選定等操作；按下鼠標右鍵后彈出快捷菜單，快捷菜單是和鼠標所指定的當前位置有關的菜單操作。1、指向：把鼠標移動到某一對象上；2、左按鈕單擊（簡稱單擊）：鼠標左按鈕按下、松開；3、左按鈕雙擊（簡稱雙擊）：快速按下、松開、按下、松開鼠標按鈕（連續(xù)兩次單擊），一般是左按鈕雙擊；

4、右按鈕單擊（簡稱單擊右鍵）：鼠標右按鈕按下、松開；5、拖動：單擊某對象，按住左按鈕，移動鼠標在另一個地方釋放按鈕。

二、鍵盤操作

鍵盤基本操作可以分為輸入操作與命令操作。1、輸入操作是以向計算機輸入信息為主要目的，用戶可以通過鍵盤向計算機輸入英文字母、漢字、數(shù)字以及各種符號。當在屏幕上有光標閃爍時，說明處于輸入狀態(tài)下，可直接進行輸入操作。所輸入的字符都顯示在屏幕上。例如本系統(tǒng)中有很多的輸入框，就是支持鍵盤輸入操作的。2、命令操作的目的是向計算機發(fā)布一個命令，讓計算機完成一件工作。例如在本系統(tǒng)中，按下Alt+F4鍵就可以命令計算機關閉本系統(tǒng)。命令操作通過特定的鍵或幾個鍵組合來表示一個命令，這些鍵被稱為快捷鍵。本系統(tǒng)需要使用如下快捷鍵：◆【Tab】、【↑】、【↓】、【←】、【→】：切換輸入框的輸入光標；◆【CapsLock】：大小寫字母的切換；◆【Ctrl+C】：復制所選擇的文字或圖片到剪貼板；◆【Ctrl+X】：剪切所選擇的文字或圖片到剪貼板；◆【Ctrl+V】：把剪貼板上的文字或圖片粘貼到光標所在的位置；◆【Alt+S】：保存新增或修改的數(shù)據(jù)到數(shù)據(jù)庫；◆【Alt+H】：調(diào)用相關的系統(tǒng)幫助；◆【Alt+C】：取消操作；◆【Alt+X】：退出窗口操作。第二章系統(tǒng)功能

（詳見教材P179-182）一、系統(tǒng)功能企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)[2009版]是依據(jù)2008年開始實施的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例，《國家稅務總局關于印發(fā)〈中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表〉的通知》（國稅發(fā)[2008]101號），《國家稅務總局關于印發(fā)〈中華人民共和國企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表〉的通知》（國稅發(fā)[2008]114號）、《國家稅務總局關于印發(fā)〈中華人民共和國非居民企業(yè)所得稅申報表〉等報表的通知》（國稅函[2008]801號）文件精神開發(fā)而成的。本系統(tǒng)系2008年“企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)”的升級版，在操作使用、數(shù)據(jù)計算、邏輯比對、政策審核等方面對2008年版系統(tǒng)進行了較大的改進。2009版增加了企業(yè)所得稅關聯(lián)申報、非居民企業(yè)申報、核定征收納稅人所得稅申報等各類申報表的填寫內(nèi)容。既可滿足減輕納稅人填寫申報表的勞動強度及提高申報質(zhì)量和效率的需求，也可達到方便稅務機關采集完整申報資料的目的。一、系統(tǒng)統(tǒng)功能本系統(tǒng)的的設計理理念：程程序操作作人性化化、填寫寫步驟程程序化、、數(shù)據(jù)計計算自動動化、邏邏輯比對對控制化化、政策策審核提提示化、、過渡制制度兼顧顧化、征征納對接接數(shù)據(jù)化化。既可可滿足減減輕納稅稅人填寫寫申報表表的勞動動強度及及提高申申報質(zhì)量量和效率率的需求求，也可可達到方方便稅務務機關采采集完整整申報資資料的目目的。本系統(tǒng)以以當前國國家稅收收法律、、法規(guī)和和相關規(guī)規(guī)范性文文件及信信息管理理技術為為基礎，，采用開開放式設設計思想想和規(guī)范范化、模模塊化設設計方法法，用樹樹型和列列表導航航方式，，將全部部系統(tǒng)功功能科學學地劃分分為幾個個相對獨獨立的功功能模塊塊，在系系統(tǒng)資源源共享的的基礎上上，形成成一套完完整、實實用、靈靈活的企企業(yè)所得得稅年度度申報系系統(tǒng)。二、運行行環(huán)境㈠硬件配置置最低要要求1、CPU：PentiumIV及以上；；2、內(nèi)存：：512MB及以上；；3、硬盤（（剩余空空間）：：1GB及以上。。㈡軟件運行行環(huán)境WINDOWS系列操作作系統(tǒng)：：WINDOWS2000,WINDOWSXP,WINDOWS2003，WINDOWSVISTA㈢其它1、建議采采用大于于或等于于800×600的分辨率率；2、字體為為小字體體(100%大小)，采用其其他設置置可能會會使顯示示窗口變變形；3、安裝有有正版殺殺毒軟件件。三、光盤盤文件內(nèi)內(nèi)容1、安裝程程序：ndsds2009setup.exe(系統(tǒng)安裝裝程序)；2、會計相相關文件件匯總：：企業(yè)會會計準則則電子圖圖書；3、企業(yè)所所得稅相相關文件件匯編：：截止2009年12月底企業(yè)業(yè)所得稅稅文件電電子圖書書；4、視屏教教學：多多媒體講講解企業(yè)業(yè)所得稅稅年度申申報系統(tǒng)統(tǒng)使用方方法；5、使用手手冊：企企業(yè)所得得稅年度度申報系系統(tǒng)使用用手冊(電子版)；6、新申報報表文件件：國家家稅務總總局新申申報表文文件；7、年度申申報表填填寫說明明：電子子版新申申報表填填寫口徑徑說明。。第三章系系統(tǒng)安裝裝（詳見教材P184-188）一、準備工作作安裝系統(tǒng)統(tǒng)之前需需做以下下工作：：1、殺毒（（使用正正版殺毒毒軟件））；2、整理硬硬盤空間間；3、關閉其其它的應應用程序序；4、閱讀使使用說明明。二、軟件安裝裝步驟第一步：：將新企企業(yè)所得得稅匯算算清繳年年度申報報軟軟件件2010版光碟放放入光驅(qū)驅(qū)。二、軟件安裝裝步驟第二步：：雙擊桌桌面“我的電腦腦”，雙擊培培訓發(fā)放放的2010年版年度度匯算清清繳光盤盤中（也也可先拷拷入到計計算機中中按光盤盤自動運運行所顯顯示的菜菜單操作作）二、軟件安裝裝步驟第三步：：雙擊后后自動彈彈出如下下圖片圖1二、軟件件安安裝裝步步驟驟第四四步步：：點點擊擊匯匯算算清清繳繳系系統(tǒng)統(tǒng)安安裝裝。。圖2二、、軟件件安安裝裝步步驟驟第五五步步：：點點擊擊下下一一步步圖3安裝裝向向?qū)Т按翱诳诙?、軟件安裝步步驟第六步：點點擊下一步步圖4選擇目標目目錄窗口二、軟件安裝步步驟第七步：點點擊下一步步圖5選擇組件窗窗口二、軟件安裝步步驟第八步：點點擊下一步步圖6開始安裝窗窗口二、軟件安裝步步驟第九步：點點擊下一步步，直到安安裝完成。。圖7安裝運行窗窗口二、軟件安裝步步驟第十步：點點擊“完成”，退出安裝裝程序。圖8安裝完成窗窗口二、軟件安裝步步驟第十一步：：點擊”確定”，重新啟動動系統(tǒng),安裝完成。。圖9確定窗口二、軟件安裝步步驟系統(tǒng)安裝完完畢后，在在“開始””按鈕的““程序”菜菜單上增加加了“企業(yè)業(yè)所得稅2009”和“企業(yè)所所得稅年度度申報系統(tǒng)統(tǒng)[2009版]”子菜單，同同時桌面生生成“企業(yè)業(yè)所得稅年年度申報系系統(tǒng)”快捷捷圖標。第四章系系統(tǒng)啟動與與退出（詳見教材P188-190）一、啟動第一步：先關閉其它它應用程序序，使得有有足夠的系系統(tǒng)資源運運行本系統(tǒng)統(tǒng)，再用鼠鼠標單擊屏屏幕左下角角的“開始始”按鈕，，將鼠標移移動到“程程序”菜單單上，系統(tǒng)統(tǒng)自動拖出出下級菜單單，再將鼠鼠標移動到到“企業(yè)所所得稅年度度申報系統(tǒng)統(tǒng)[2009版]”菜單上，或或用鼠標雙雙擊桌面上上的“企業(yè)業(yè)所得稅年年度申報系系統(tǒng)”快捷捷圖標即可可,打開登錄窗窗口（見圖圖10）。圖10第二步：點點擊企業(yè)所所得稅年度度申報系統(tǒng)統(tǒng)[2009版]圖標后，系系統(tǒng)自動彈彈出選擇頁頁面圖11第三步：選選擇光驅(qū)位位置，點擊擊確定。圖12第四步：輸輸入用戶名名、口令，，系統(tǒng)默認認系統(tǒng)管理理員用戶名名為：hngs，用戶口令令為:sds（小寫)。圖13登錄窗口第五步：點點擊”登錄”,進入系統(tǒng)圖14登錄窗口第六步:選擇“企業(yè)類型”,勾選“每次啟動都都進行選擇擇”或不勾選,按系統(tǒng)默認認選擇,點擊“確定”按鈕(備注：系統(tǒng)統(tǒng)默認為居居民企業(yè)，，若非居民民企業(yè)使用用時請注意意選擇非居居民企業(yè)。。)圖15選擇窗口在第一次使使用時，點點擊“登錄錄（O）”后，系系統(tǒng)提示：：“系統(tǒng)當當前無納稅稅人信息，，請先登記記納稅的基基本信息””（見圖16），點擊““確定”，，直接進入入“納稅人人信息”窗窗口（具體體見教材P192-P196“第六章系統(tǒng)統(tǒng)設置”中中“二、納納稅人信息息”）。進進行了納稅稅人信息錄錄入后，以以后登錄時時無此提示示。圖16為方便納稅稅人和保密密需要，納納稅人在進進入操作平平臺后，可可以通過““系統(tǒng)”菜菜單中“修修改口令（（P）”功能修修改初始密密碼，但用用戶名不可可修改(詳見教材P199-200)。二、退出系系統(tǒng)1、在“操作作平臺”上上單擊“退退出程序””菜單項，，可退出本本系統(tǒng)；2、用鼠標單單擊操作平平臺右上角角的“關閉閉窗口”按按鈕，可退退出本系統(tǒng)統(tǒng)；3、點擊“系系統(tǒng)”中““退出”，，可退出本本系統(tǒng)；4、在主界面面上，按〈ALT+F4〉鍵，可退出出本系統(tǒng)。。第五章系系統(tǒng)操操作流程（詳見教材P190-191）一、基本操操作流程為為：安裝→登錄錄→居民企企業(yè)和非居居民企業(yè)的的選擇→系系統(tǒng)設置→→申報表填填寫→申報報數(shù)據(jù)打包包→其他操操作。1、安裝：即即安裝本系系統(tǒng)，具體體操作見第第三章系統(tǒng)統(tǒng)安裝(教材第184-188頁)；2、登錄：具具體操作見見第四章啟啟動與退出出(教材第188-190頁)；3、系統(tǒng)設置置：⑴納稅人信息息（具體操操作見第六六章系統(tǒng)設設置“二、、納稅人信信息”,教材第193-197頁）；⑵稅款所屬時時期（具體體操作見第第六章系統(tǒng)統(tǒng)設置“三三、稅款所所屬時期””,教材第197-）；⑶初始數(shù)據(jù)（（具體操作作見第六章章系統(tǒng)設置置“四、初初始數(shù)據(jù)””,教材第198-199頁）;⑷修改口令（（即修改初初始用戶密密碼sds），保護系系統(tǒng)信息的的安全（教材第199-200頁）。4、申報表填填寫（教材第200-242頁）；5、申報數(shù)據(jù)據(jù)打包（教材第242-255頁）；6、其它功能能操作，如如申報資料料填寫、修修改、申報報數(shù)據(jù)打包包、申報表表打印等等等。二、基本流流程參見下下圖：圖17三、企業(yè)申申報操作步步驟（一）居民民企業(yè)申報報操作步驟驟（二）非居居民企業(yè)申申報操作步步驟第六章系系統(tǒng)設置（詳見教材P192-200）一、操作平平臺系統(tǒng)界面為為“操作平平臺”,操作平臺的的左邊樹型型為系統(tǒng)的的功能模塊塊及填寫步步驟，絕大大多數(shù)的操操作處理需需要通過選選擇功能模模塊來實現(xiàn)現(xiàn)。在窗口口系統(tǒng)功能能鍵里，分分為導航、、備份與恢恢復、重置置企業(yè)類型型選擇、歷歷史數(shù)據(jù)導導入、修改改口令與退退出鍵。主主頁面顯示示“企業(yè)所所得稅年度度申報系統(tǒng)統(tǒng)”的簡介介（見圖18）。為了更好的的方便納稅稅人使用，，常用功能能鍵進行了了重復設定定，如“返返回主界面面”，這一一功能鍵除除了在操作作平臺的上上方顯示外外，在每個個打開填列列表的下方方也進行了了設定。初始界面—操作平臺圖18初始界面—操作平臺二、納稅人人信息1、功能說明明：納稅人信息息用于記錄錄納稅人在在稅務部門門信息系統(tǒng)統(tǒng)中記載的的稅務登記記基本信息息等功能。。（具體申報表表的填寫方方法見第七七、第八、、第九章節(jié)節(jié)內(nèi)容,教材第200-242頁）2、操作流程程：在樹型導航航初始設置置中雙擊““納稅人信信息”菜單單項，彈出出“納稅人人信息”窗窗口(見圖19)。在需要填填寫的企業(yè)業(yè)相關信息息中，底色為綠色色的信息框框為必須填填寫欄，所填寫的的信息將直直接影響到到申報表的的填寫和年年度申報。。圖19納稅人信息息3、相關選項項說明：⑴適用申報表表類型下拉拉框有三個個選項：““一般類””、“金融融保險類””、“事業(yè)業(yè)單位、社社會團體、、民辦非企企業(yè)單位””。選項不不同所要求求填寫的附附表一、附附表二類型型也不同。。具體操作作見教材第七章章、第八章章、第九章章居民企業(yè)業(yè)申報表、、非居民企企業(yè)申報表表的填寫（（第200-242頁）A、選擇“一一般類”：：要求填報報附表一⑴⑴、附表二二⑴；B、選擇“金金融保險類類”：要求求填報附表表一⑵、附附表二⑵；；C、選擇“事事業(yè)單位、、社會團體體、民辦非非企業(yè)單位位”：要求求填報附表表一⑶、附附表二⑶。。⑵境外所得已已納稅款抵抵扣方法下下拉框有兩兩個選項：：分國不分分項抵扣、、定率抵扣扣。⑶不準扣除的的支出總額額計算方式式下拉框有三三個選項：：據(jù)實、比比例、據(jù)實實與比例。。該選項確確定附表二二(3)的填報方式式。由于僅“事事業(yè)單位、、社會團體體、民辦非非企業(yè)單位位”類納稅稅人才需填填寫該欄目目，只有當納納稅人在““適用申報報表類型””的選項中中選擇“事事業(yè)單位、、社會團體體、民辦非非企業(yè)單位位”時，此此信息才會會顯示出來來，如未作作此項選擇擇，此條選選擇信息自自動隱藏。。⑷如果納稅人人的財務核核算制度執(zhí)執(zhí)行的是《企業(yè)會計準準則》，在執(zhí)行《企業(yè)會計準準則》選項中打““√”（見見圖20），系統(tǒng)為為納稅人提提供《企業(yè)會計準準則》的財務報表表（見圖21）。否則，，該選項為為空（見圖圖22），系統(tǒng)為為納稅人提提供《企業(yè)會計制制度》或《小企業(yè)會計計制度》的財務報表表（見圖23）。納稅人信息息-執(zhí)行《企業(yè)會計準準則》圖20新會計準則則財務報表表圖21納稅人信息息-執(zhí)行企業(yè)或或小企業(yè)會會計制度圖22企業(yè)或小企企業(yè)財務報報表圖23此外，在需需要填寫的的企業(yè)相關關信息中，，底色為綠綠色的信息息框為必須須填寫項。。這里填寫寫的信息將將直接影響響到后續(xù)申申報表的填填寫，務必必準確地填填寫。填寫完成后后點擊“保保存”，保保存后出現(xiàn)現(xiàn)“更新信信息成功””的提示。。三、設置稅稅款所屬稅稅期功能說明：：稅款所屬屬時期用于于設定企業(yè)業(yè)所得稅年年度申報或或銷戶清算算時的起止止日期，以以及選擇征征收方式（（查賬征收收或核定征征收），正正確設置好好稅款所屬屬稅期后，，才會出現(xiàn)現(xiàn)要填報的的各類表格格。圖24操作流程：：第一步：雙雙擊導航中中的“稅款所屬時時期”，在如圖25的界面中點點擊“新增”圖25第二步：選選擇所屬起起止時期，，選擇征收收方式，點點擊“保存”按鈕圖26第三步：保保存成功后后，點擊“確定”，退出稅款所所屬時期設設置圖27稅款所屬時時期設置好好后的系統(tǒng)統(tǒng)界面，如如下圖圖28四、初始數(shù)數(shù)據(jù)1、功能說明明：初始數(shù)數(shù)據(jù)用于設設定企業(yè)所所得稅年度度申報或銷銷戶清算時時的所屬時時期，以及及在申報時時與稅務機機關CTAIS（中國稅收收征管信息息系統(tǒng)）留留存數(shù)據(jù)比比對的相關關指標。2、操作流程程：點擊“初始始數(shù)據(jù)”按按鈕，進行行當前申報報年度的初初始數(shù)據(jù)設設置窗口（（見圖29）。3、相相關關指指標標說說明明：：具體體包包括括：：預預繳繳稅稅款款限限定定、、禁禁止止行行業(yè)業(yè)、、以以前前年年度度可可彌彌補補虧虧損損、、享享受受過過渡渡期期稅稅收收優(yōu)優(yōu)惠惠等等。。注意意：：上上述述指指標標數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)應應與與稅稅務務機機關關CTAIS（中中國國稅稅收收征征管管信信息息系系統(tǒng)統(tǒng)））數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)一一致致，，如如果果不不一一致致，，稅稅務務機機關關在在受受理理申申報報時時，，《中國國稅稅收收征征管管信信息息系系統(tǒng)統(tǒng)》將不不能能接接收收。。點擊擊““保保存存””按按鈕鈕時時，，將將同同時時初初始始化化企企業(yè)業(yè)所所得得稅稅年年度度納納稅稅申申報報表表的的主主表表與與附附表表的的相相關關數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)。。這這時時需需稍稍稍稍等等待待幾幾秒秒鐘鐘；；完完成成后后，，系系統(tǒng)統(tǒng)提提示示““保保存存成成功功””，，點點擊擊““確確定定””按按鈕鈕，，返返回回到到納納稅稅人人信信息息維維護護界界面面。。初始始數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)設設置置窗窗口口圖29五、、研研發(fā)發(fā)及及設設備備與與創(chuàng)創(chuàng)投投臺臺帳帳1、功功能能說說明明：：用用于于對對享享受受環(huán)環(huán)保保設設備備、、節(jié)節(jié)能能節(jié)節(jié)水水設設備備、、安安全全生生產(chǎn)產(chǎn)設設備備、、其其他他設設備備、、創(chuàng)創(chuàng)投投設設備備抵抵免免的的稅稅收收優(yōu)優(yōu)惠惠的的企企業(yè)業(yè)填填報報數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)。。2、操操作作流流程程：：點點擊擊““設設備備與與創(chuàng)創(chuàng)投投臺臺帳帳””模模塊塊，，填填寫寫納納稅稅人人環(huán)環(huán)保保設設備備、、節(jié)節(jié)能能節(jié)節(jié)水水設設備備、、安安全全生生產(chǎn)產(chǎn)設設備備、、其其他他設設備備、、創(chuàng)創(chuàng)投投設設備備抵抵免免相相關關數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)。。（（見見圖圖30）圖30六、、修修改改口口令令1、功功能能說說明明：：用用戶戶可可根根據(jù)據(jù)需需要要更更改改自自己己的的登登錄錄口口令令。。2、操操作作流流程程：：選選擇擇““系系統(tǒng)統(tǒng)””菜菜單單中中““修修改改口口令令””（（見見圖圖31）。。彈彈出出““口口令令審審核核””窗窗口口，，輸輸入入原原有有口口令令，，并并點點擊擊““確確認認””（（見見圖圖32），，彈彈出出““修修改改口口令令””窗窗口口（（見見圖圖33）。。修改改口口令令圖31核對對口口令令圖32輸入入新新口口令令和和口口令令確確認認（（口口令令長長度度不不能能少少于于6個字字符符））圖33第七七章章居居民民企企業(yè)業(yè)申申報報表表填填寫寫（詳見見教教材材P200-226）本章章主主要要介介紹紹企企業(yè)業(yè)所所得得稅稅查賬賬征征收收和核定定征征收收兩種種方方式式的的納納稅稅人人，，填填寫寫查查賬賬征征收收申申報報表表和和核核定定征征收收申申報報表表的的操操作作步步驟驟及及注注意意事事項項。。（一一））居居民民企企業(yè)業(yè)申申報報操操作作步步驟驟：1、初初始始設設置置：：包包括括納納稅稅人人信信息息和和初初始始數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)。。⑴納稅稅人人信信息息：：填填寫寫納納稅稅人人稅稅務務登登記記相相關關基基本本信信息息。。⑵稅款款所所屬屬時時期期：：填填寫寫納納稅稅人人稅稅款款所所屬屬時時期期起起、、所所屬屬時時期期止止（（系系統(tǒng)統(tǒng)默默認認狀狀態(tài)態(tài)為為2009.01.01-2009.12.31）;同時時選選擇擇征征收收方方式式:“查賬賬征征收收””或或““核核定定定定率率征征收收”。⑶初初始始數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)：：填填寫寫納納稅稅人人年年度度申申報報信信息息中中需需根根據(jù)據(jù)稅稅務務機機關關CTAIS（中中國國稅稅收收征征管管信信息息系系統(tǒng)統(tǒng)））進進行行初初始始化化的的數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)和和信信息息。。⑷研發(fā)發(fā)費費用用、、設設備備與與創(chuàng)創(chuàng)投投臺臺帳帳：：填填寫寫納納稅稅人人研研發(fā)發(fā)費費用用、、環(huán)環(huán)保保設設備備、、節(jié)節(jié)能能節(jié)節(jié)水水設設備備、、安安全全生生產(chǎn)產(chǎn)設設備備、、其其他他設設備備、、創(chuàng)創(chuàng)投投設設備備抵抵免免相相關關數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)。。2、年年度度申申報報表表填填寫寫：：包包含含有有年年度度納納稅稅申申報報表表及及其其附附表表和和財財務務報報表表的的錄錄入入、、保保存存、、修修改改和和打打印印等等功功能能。。鑒于于年年度度納納稅稅申申報報表表許許多多數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)相相為為依依據(jù)據(jù)的的復復雜雜性性及及相相關關數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)的的邏邏輯輯關關系系，，建建議議填填寫寫年年度度申申報報表表的的步步驟驟按按如如下下列列示示進進行行：：⑴第一一步步附表表一一：：收收入入明明細細表表（（金金融融企企業(yè)業(yè)收收入入明明細細表表、、事事業(yè)業(yè)單單位位社社會會團團體體民民辦辦非非企企業(yè)業(yè)單單位位收收入入明明細細表表））附表表二二：：成成本本費費用用明明細細表表（（金金融融企企業(yè)業(yè)成成本本費費用用明明細細表表、、事事業(yè)業(yè)單單位位社社會會團團體體民民辦辦非非企企業(yè)業(yè)單單位位支支出出明明細細表表））研發(fā)發(fā)費費用用：：研研發(fā)發(fā)項項目目可可加加計計扣扣除除研研究究開開發(fā)發(fā)費費用用情情況況歸歸集集表表⑵第二二步步附表表五五：：稅稅收收優(yōu)優(yōu)惠惠明明細細表表附表表六六：：境境外外所所得得稅稅抵抵免免計計算算明明細細表表附表表七七：：以以公公允允價價值值計計量量資資產(chǎn)產(chǎn)納納稅稅調(diào)調(diào)整整表表附表表八八：：廣廣告告費費和和業(yè)業(yè)務務宣宣傳傳費費跨跨年年度度納納稅稅調(diào)調(diào)整整表表附表表九九：：資資產(chǎn)產(chǎn)折折舊舊、、攤攤銷銷納納稅稅調(diào)調(diào)整整明明細細表表附表十：資資產(chǎn)減值準準備項目調(diào)調(diào)整明細表表附表十一：：長期股權權投資所得得（損失））明細表⑶第三步附表三：納納稅調(diào)整項項目明細表表⑷第四步附表四：企企業(yè)所得稅稅彌補虧損損明細表⑸第五步主表：中華華人民共和和國企業(yè)所所得稅年度度納稅申報報表（A表）利潤表資產(chǎn)負債表表3、關聯(lián)業(yè)務務報告填寫寫:包含有關聯(lián)聯(lián)業(yè)務報告告及其附表表的錄入、、保存、修修改和打印印等功能。。4、審核打包包：對申報報數(shù)據(jù)進行行校驗，并并壓縮打包包形成為四四個報送稅稅務機關文文件。表格填寫操操作說明第一步：新新建企業(yè)基基本信息資資料（一）登錄錄居民企業(yè)業(yè)年報界面面登錄系統(tǒng)后后，會彈出出企業(yè)類型型選擇對話話框（圖34）。圖34系統(tǒng)默認為為居民企業(yè)業(yè)，點擊確確定。第一一次錄入時時，系統(tǒng)會會有如下提提示（圖35）。圖35點擊確定，，即可直接接進入居民民企業(yè)年度度申報“納納稅人信息息”模塊（（圖36）。圖36第二步：錄錄入納稅人人信息“納稅人信信息”模塊塊用于錄入入納稅人在在稅務機關關登記的基基本信息，，點擊保存存后即可完完成錄入，，系統(tǒng)會自自動將該納納稅人設置置為“當前前納稅人””，并在界界面最下方方顯示。。。（圖37）圖37注意事項：：⑴“適用申報表表類型”下下拉框有三三個選項：：“一般類類”、“金金融保險類類”、“事事業(yè)單位、、社會團體體、民辦非非企業(yè)單位位”。選項項不同所要要求填寫的的附表一、、附表二類類型也不同同。A、選擇“一一般類”：：要求填報報附表一⑴⑴、附表二二⑴；B、選擇“金金融保險類類”：要求求填報附表表一⑵、附附表二⑵；；C、選擇“事事業(yè)單位、、社會團體體、民辦非非企業(yè)單位位”：要求求填報附表表一⑶、附附表二⑶。。（圖38）圖38⑵如果納稅人人的財務核核算制度執(zhí)執(zhí)行的是《企業(yè)會計準準則》，在執(zhí)行《企業(yè)會計準準則》選項中打““√”，系系統(tǒng)為納稅稅人提供《企業(yè)會計準準則》的財務報表表；否則，，該選項為為空，系統(tǒng)統(tǒng)為納稅人人提供《企業(yè)會計制制度》或《小企業(yè)會計計制度》的財務報表表。（圖39）圖39⑶不準扣除的的支出總額額計算方式式下拉框有有三個選項項：據(jù)實、、比例、據(jù)據(jù)實與比例例，該選項項用于確定定附表二(3)的填報方式式。由于僅僅涉及“事事業(yè)單位、、社會團體體、民辦非非企業(yè)單位位”類納稅稅人，只有有當納稅人人在“適用用申報表類類型”的選選項中選擇擇“事業(yè)單單位、社會會團體、民民辦非企業(yè)業(yè)單位”時時，此選項項才會顯示示出來。（（圖40）圖40第三步：設設置稅款所所屬期該模塊用于于管理當前前納稅人不不同年度的的申報信息息。（一）新增增某一年度度的申報信信息第一步：點點擊左側(cè)樹樹型導航中中的“稅款款所屬時期期”模塊，，進入設置置頁面，點點擊“新增”按鈕。（圖圖41）圖41第二步：通通過錄入所所屬期起止止時間，確確定申報所所屬年度；；通過選擇擇征收方式式，確定申申報表的基基本類別，，點擊“保存”按鈕，如圖圖42圖42第三步：保保存成功后后，點擊“確定”，退出稅款所所屬時期設設置圖43稅款所屬時時期設置好好后的系統(tǒng)統(tǒng)界面，如如圖44圖44三、查賬征征收申報表表的錄入（（A類申報表））（一）錄入入初始數(shù)據(jù)據(jù)（教材第209頁）注意：該模模塊用于錄錄入需要與與稅務機關關征收管理理系統(tǒng)比對對的部分數(shù)數(shù)據(jù)，若數(shù)數(shù)據(jù)不符將將無法正常常申報（圖45）圖45注意事項：：預繳稅款：：是指填寫寫納稅人按按規(guī)定已在在季（月））度預繳申申報中累計計預繳的企企業(yè)所得稅稅額，它包括納稅稅人納稅年年度第四季季度或第12月繳納的稅稅款，不包包括上年度度第四季度度或者第12月預繳稅款款以及匯算算清繳的稅稅款，也不不包括稅務務機關查補補的以前年年度在本年年繳納的稅稅款。限定和禁止止行業(yè)：從從事經(jīng)營國國家限定和和禁止行業(yè)業(yè)的納稅人人，在此欄欄打“√””。以前年度可可彌補虧損損：是指填填寫經(jīng)稅務務機關核實實后的可以以允許彌補補的以前年年度虧損額額。享受過渡期期稅收優(yōu)惠惠：經(jīng)稅務務機關審批批或備案享享受企業(yè)所所得稅過渡渡優(yōu)惠政策策的納稅人人，在此欄欄打“√””（此欄決決定附表五五過渡期稅稅收優(yōu)惠是是否可以填填寫）。就地預交比比例：如果果納稅人在在“納稅人人信息”操操作中，將將“合并納納稅標識””項選擇為為“合并納納稅企業(yè)本本級申報””，“初始始數(shù)據(jù)”對對話框?qū)⒃鲈黾语@示一一欄----“就地預繳比比例”。該該項系統(tǒng)默默認100%，納稅人根根據(jù)稅務機機關規(guī)定的的比例進行行修改。系系統(tǒng)將根據(jù)據(jù)此比例和和稅率自動動計算主表表第27欄“應納所所得稅額””。（圖46）圖46（二）設備備與創(chuàng)投臺臺賬表的填填寫（新版版軟件新增增表格）該模塊用于于錄入稅收收優(yōu)惠中的的購置設備備抵免所得得稅額和創(chuàng)創(chuàng)投抵扣應應納稅所得得額，其中中前四個選選項卡對應應附表五（（稅收優(yōu)惠惠明細表））第41～44行，第五個個選項卡對對應附表五五第39行。（圖47-48）（教材第210-213頁）圖47圖48注意事項：：由于有關稅稅收優(yōu)惠政政策自2008年起施行，，因此前三三個選項卡卡從2008年度開始可可錄入數(shù)據(jù)據(jù)，涉及2008年以前的抵抵免應填寫寫在“其他他設備”選選項卡中。。（圖49-50）圖49圖50注意事項：：填寫完成后后，臺賬有有關數(shù)據(jù)將將自動轉(zhuǎn)入入到附表五五。（圖51-52）圖51圖52（三）年度度申報表的的填寫（A類申報表））：1、附表一一的填寫：：圖532、附表二填寫寫：圖543、研發(fā)費用歸歸集表（2010版新增表）的填寫該表用于企企業(yè)研發(fā)費費用加計扣扣除的計算算，其計算算結(jié)果自動動轉(zhuǎn)入到附附表五（稅稅收優(yōu)惠明明細表）第第10行（企業(yè)先期需需經(jīng)稅務機機關備案，，表內(nèi)可以以自己增加加費用項目目）。（圖55）（教材第第213-214頁）圖55注意事項：：有綠色文字字錄入框的的行（如第第5行），只有有在錄入文文字后，““發(fā)生額””列才能錄錄入數(shù)據(jù)。。（圖56）圖56錄入完成后后，將在歸歸集表第37行自動計算算出加計扣扣除額，并并在保存后后轉(zhuǎn)入附表表五。（圖圖57-58）圖57圖584、附表五稅收收優(yōu)惠特定定事項的填填寫（1）有復選框行行的填寫方方法有復選框的的行（如第第4行），勾中中復選框后后即可填入入金額。（（圖59）（教材第214-217頁）圖59（2）小型微利企企業(yè)稅收優(yōu)優(yōu)惠的填寫寫小型微利企企業(yè)稅收優(yōu)優(yōu)惠金額由由系統(tǒng)自動動計算產(chǎn)生生，其依據(jù)據(jù)為企業(yè)填填寫的附表表五第45～47行以及主表表第25行。（圖60-61）圖60圖61由于附表五五以后步驟驟的填表過過程中，可可能引起主主表第25行數(shù)據(jù)的變變化，因此此在完成主表表填寫后，，需回到附附表五將第第38行復選框勾勾中再取消消（使附表表五有變化化），此時時附表五第第34行將根據(jù)主主表最終結(jié)結(jié)果變更減減免稅金額額。（圖62-63）圖62圖63（3）高新技術企企業(yè)減免稅稅的填寫符合優(yōu)惠條條件的高新新技術企業(yè)業(yè)，勾選附附表五第35行的復選框框，減免稅稅金額將根根據(jù)主表第第25行金額自動動計算。（（圖64）圖64由于附表五五以后步驟驟的填表過過程中，可可能引起主主表第25行數(shù)據(jù)的變變化，因此此高新技術術企業(yè)減免免稅金額的的確定，也也需要回到附表表五將第38行復選框勾勾中再取消消。（詳見（2）小型微利企企業(yè)稅收優(yōu)優(yōu)惠的填寫寫）（4）過渡期稅收收優(yōu)惠的填填寫企業(yè)若符合合享受過渡渡期稅收優(yōu)優(yōu)惠，則須須在初始數(shù)數(shù)據(jù)模塊勾勾選“享受過渡期期稅收優(yōu)惠惠”選框，方可可在附表五五第37行填寫減免免稅金額。。（圖65-66）圖65圖665、附表六的填填寫填寫附表六六時，直接接抵免和間間接抵免在在不同的兩兩個表格中中圖676、附表七的填填寫圖68注意事項填寫附表七七時，當一一張報表超超過顯示屏屏顯示寬度度時，表格格拆分為兩兩個部分，，向右或左左移動滾動動條，行次次信息不動動，欄目則則向右或左左移，方便便填寫與審審核圖697、附表八的填填寫圖708、附表九的填填寫圖719、附表十的填填寫圖7210、附表十一的的填寫：圖7311、附表三納稅稅調(diào)整明細細表的填寫寫（1）工資薪金支支出工資薪金支支出的“稅稅收金額””列不能為為0，否則將無無法申報。。（圖74）（教材第217-218頁）圖74（2）職工福利費費支出當職工福利利費支出的的“稅收金金額”大于于工資薪金金支出“稅稅收金額””的14％時，系統(tǒng)統(tǒng)將提示，，需要企業(yè)業(yè)進一步確確認。（圖75）圖75（3）職工教育經(jīng)經(jīng)費支出當職工工教育育經(jīng)費費支出出的““稅收收金額額”大大于工工資薪薪金支支出““稅收收金額額”的的2.5％時，，系統(tǒng)統(tǒng)將提提示，，需要要企業(yè)業(yè)進一一步確確認。。（圖76）圖76（4）職工工工會經(jīng)經(jīng)費支支出當職工工工會會經(jīng)費費支出出的““稅收收金額額”大大于工工資薪薪金支支出““稅收收金額額”的的2％時，，系統(tǒng)統(tǒng)將提提示，，需要要企業(yè)業(yè)進一一步確確認。（圖圖77）圖7712、、附表四四彌補補以前前年度度虧損損表的的填寫寫附表四四第6行第2列的本本年盈盈虧數(shù)數(shù)，應應與主主表第第23行保持持相等等，否否則無無法申申報。。（圖78-79）（教教材第第218-219頁）圖78圖7913、、主表的的填寫寫圖8014、、利潤表表的填填寫利潤表表中利利潤總總額與與主表表第13行利潤潤總額額不一一致時時，系系統(tǒng)將將提示示，需需要企企業(yè)進進一步步確認認。（圖81-83）（教材材第219頁）圖81圖82圖8315、、資產(chǎn)負負債表表圖84四、核核定征征收申申報表表的填填寫（（B類申報報表））（一））初始始數(shù)據(jù)據(jù)的填填寫核定征征收企企業(yè)當當年不不得彌彌補以以前年年度虧虧損，，初始始數(shù)據(jù)據(jù)僅錄錄入預預繳稅稅額（（沒有有的話話要錄錄入0，再點擊擊保存存）。。（圖圖85）（教教材P220）圖85（二））利潤潤表的的填寫寫圖86（三））資產(chǎn)產(chǎn)負債債表的的填寫寫圖87（四））附表表五的的填寫寫定率核核定征征收企企業(yè)可可填寫寫附表表五第第45行到第第47行（必必須填填寫））。（（圖88）圖88（五））主表表（定定率核核定征征收））定率核核定征征收分分為““按收收入總總額””、““按成成本費費用””、““按經(jīng)經(jīng)費支支出””三類類，企企業(yè)應應根據(jù)據(jù)核定定類型型勾選選單選選框，，選擇擇其中中一類類錄入入申報報數(shù)據(jù)據(jù)。（（圖89-90）圖89圖90第八章章非非居居民企企業(yè)申申報表表的填填寫（詳見教材P227-248）第一節(jié)節(jié)系系統(tǒng)設設置一、操操作平平臺系統(tǒng)界界面為為“操操作平平臺””,操作平平臺的的左邊邊樹型型為系系統(tǒng)的的功能能模塊塊及填填寫步步驟，，絕大大多數(shù)數(shù)的操操作處處理需需要通通過選選擇功功能模模塊來來實現(xiàn)現(xiàn)。在在窗口口系統(tǒng)統(tǒng)功能能鍵里里，分分為導導航、、備份份與恢恢復、、修改改口令令與退退出鍵鍵。主主頁面面顯示示“企企業(yè)所所得稅稅年度度申報報系統(tǒng)統(tǒng)”的的簡介介（見見圖91）。為了更更好的的方便便納稅稅人使使用，，常用用功能能鍵進進行了了重復復設定定，如如“返返回主主界面面”，，這一一功能能鍵除除了在在操作作平臺臺的上上方顯顯示外外，在在每個個打開開填列列表的的下方方也進進行了了設定定。圖91二、企企業(yè)類類型選選擇登錄系系統(tǒng)后后，出出現(xiàn)企企業(yè)類類型選選擇模模塊（（見圖圖92），點點選““非居居民企企業(yè)””可進進入專專用錄錄入模模塊。。圖92如進入入居民民企業(yè)業(yè)錄入入模塊塊，且且取消消了““每次次啟動動都進進行選選擇””的，，可在在進入入后通通過系系統(tǒng)菜菜單中中“重重置企企業(yè)類類型選選擇””（見見圖93）重新新選出出企業(yè)業(yè)類型型選擇擇模塊塊。圖93三、納納稅人人信息息1、功能能說明明：納稅人人信息息用于于記錄錄納稅稅人在在稅務務部門門信息息系統(tǒng)統(tǒng)中記記載的的稅務務登記記基本本信息息等功功能。。2、操作作流程程：在樹型型導航航初始始設置置中雙雙擊““納稅稅人信信息””菜單單項，，彈出出“納納稅人人信息息”窗窗口(見圖94)。在需需要填填寫的的企業(yè)業(yè)相關關信息息中，，底色色為綠綠色的的信息息框為為必須須填寫寫項。。這里里所填填寫的的信息息將直直接影影響到到后續(xù)續(xù)申報報表的的填寫寫，務務必準準確地地填寫寫。圖94填寫完完成后后點擊擊“保保存””，保保存后后出現(xiàn)現(xiàn)“更更新信信息成成功””的提提示。。四、稅稅款所所屬時時期設設定：：1、功能能說明明：稅稅款所所屬時時期用用于設設定企企業(yè)所所得稅稅申報報的所所屬時時期。。2、操作作流程程：在樹型型導航航初始始設置置中雙雙擊““稅款款所屬屬時期期”菜菜單項項，彈彈出““稅款款所屬屬時期期”窗窗口。。點擊擊“新新增””按鈕鈕，彈彈出““稅款款所屬屬期””窗口口（見見圖95），選選擇納納稅期期限對對所屬屬時期期進行行修改改及確確認。。圖95五、征征收方方式的的選擇擇：打開““稅款款所屬屬時間間”界界面，，點擊擊“新新增””按鈕鈕，彈彈出““稅款款所屬屬期””窗口口，在在“征征收方方式””下拉拉框中中選擇擇“據(jù)據(jù)實申申報””或““核定定征收收”（（見圖圖96）。應應按本本企業(yè)業(yè)在該該納稅稅年度度的實實際征征收方方式進進行選選擇。。系統(tǒng)統(tǒng)默認認的征征收方方式為為“據(jù)據(jù)實申申報””。圖102點擊““保存存”后后，進進入““設置置稅款款所屬屬時期期”界界面（（見圖圖97）,顯示納納稅人人的納納稅期期限、、稅款款所屬屬期限限、申申報標標志、、是否否為當當前申申報表表、是是否為為核定定征收收等相相關信信息。。通過過“新新增””按鈕鈕，可可增加加不同同時期期的申申報表表；通通過““當前前申報報期””按鈕鈕，可可在不不同時時期申申報記記錄之之間進進行切切換選選擇，，以實實現(xiàn)同同一納納稅人人不同同申報報期限限的申申報錄錄入；；下方方“當當前納納稅人人信息息”顯顯示目目前操操作對對象。。圖97六、初初始數(shù)數(shù)據(jù)1、功能說說明：：初始始數(shù)據(jù)據(jù)用于于設定定企業(yè)業(yè)所得得稅年年度申申報或或銷戶戶清算算時的的所屬屬時期期，以以及在在申報報時與與稅務務機關關CTAIS（中國國稅收收征管管信息息系統(tǒng)統(tǒng)）留留存數(shù)數(shù)據(jù)比比對的的相關關指標標。2、操作作流程程：點擊““初始始數(shù)據(jù)據(jù)”按按鈕，，進行行當前前申報報年度度的初初始數(shù)數(shù)據(jù)設設置窗窗口（（見圖圖98）。3、相關關指標標說明明：預繳稅稅款：：是指指填寫寫納稅稅人按按規(guī)定定已在在季度度預繳繳申報報中累累計預預繳的的企業(yè)業(yè)所得得稅額額，它它包括括納稅稅人納納稅年年度第第四季季度繳繳納的的稅款款，不不包括括上年年度第第四季季度預預繳稅稅款以以及匯匯算清清繳的的稅款款，也也不包包括稅稅務機機關查查補的的以前前年度度在本本年繳繳納的的稅款款。以前年年度可可彌補補虧損損：是是指填填寫經(jīng)經(jīng)稅務務機關關核實實后的的可以以允許許彌補補的以以前年年度虧虧損額額。圖98上述指指標數(shù)數(shù)據(jù)應應與稅稅務機機關CTAIS（中國國稅收收征管管信息息系統(tǒng)統(tǒng)）數(shù)數(shù)據(jù)一一致，，如果果不一一致，，稅務務機關關在受受理申申報時時，《中國稅稅收征征管信信息系系統(tǒng)》將不能能接收收。點擊““保存存”按按鈕時時，將將同時時初始始化企企業(yè)所所得稅稅年度度納稅稅申報報表的的主表表與附附表的的相關關數(shù)據(jù)據(jù)。這這時可可能需需稍稍稍等待待幾秒秒鐘；；完成成后，，系統(tǒng)統(tǒng)提示示“保保存成成功””，點點擊““確定定”按按鈕，，返回回到納納稅人人信息息維護護界面面。二、非居民民企業(yè)所得得稅年度納納稅申報表表（據(jù)實申申報）及附附表的填寫寫方法具體操作詳詳見教材（（P227-238）。三、非居民民企業(yè)所得得稅年度納納稅申報表表（核定征征收）的填填寫方法具體操作詳詳見教材（（P238-248）。第九章申報數(shù)據(jù)審審核打包、、報表打印印、數(shù)據(jù)報報送（詳見教材P249-255）一、企業(yè)申申報數(shù)據(jù)審審核打包二、企業(yè)申申報數(shù)據(jù)的的撤銷三、企業(yè)申申報數(shù)據(jù)報報表打印四、企業(yè)申申報數(shù)據(jù)的的傳遞一、企業(yè)申報數(shù)數(shù)據(jù)審核打打包（一）居民民企業(yè)申報報數(shù)據(jù)審核核打包1、功能說明明：將各種申報報資料打包包形成稅務務機關可直直接讀取的的電子數(shù)據(jù)據(jù)。2、操作流程程雙擊“審核核打包”，，打開“申申報數(shù)據(jù)打打包”窗口口（見圖99）。圖99申報數(shù)據(jù)打打包點擊“選擇擇……”按鈕，選擇擇數(shù)據(jù)包文文件存放位位置?？芍敝苯舆x擇U盤（見圖100，也可先儲儲存到硬盤盤中，再復復制到U盤。圖100數(shù)據(jù)包存放放位置點擊“產(chǎn)生生申報數(shù)據(jù)據(jù)包”按鈕鈕，彈出提提示“您確確定該申報報資料是正正確的？””，選擇““是”。系系統(tǒng)將自動動校驗申報報表的表內(nèi)內(nèi)關系與表表間關系。。如果數(shù)據(jù)據(jù)填寫不完完整或者數(shù)數(shù)據(jù)不正確確，系統(tǒng)會會進行錯誤誤信息提示示（見圖101）。圖101存在數(shù)據(jù)審審核錯誤點擊“確定定”，數(shù)據(jù)據(jù)審核信息息中列出審審核錯誤描描述（見圖圖102）。圖102數(shù)據(jù)審核信信息該數(shù)據(jù)審核核信息可以以通過點擊擊“打印””按鈕將錯錯誤信息打打印出來。。如果審核無無誤，系統(tǒng)統(tǒng)提示申報報成功，并并顯示出申申報文件的的位置（見見圖103、104）。申報文文件為四個個XML文件,納稅人辦理理年度申報報時，應向向稅務機關關提供這四四個文件。。以下分別說說明（1）、適用《企業(yè)會計制制度》、《小企業(yè)會計計制度》的納稅人：：圖103申報數(shù)據(jù)打打包成功企業(yè)所得稅稅申報數(shù)據(jù)據(jù)：taxML_QYSDS2008ND_20090101_20091231_431111111111111_V10.xml利潤表數(shù)據(jù)據(jù)：LRB_20090101_20091231_431111111111111_V10.xml資產(chǎn)負債表表數(shù)據(jù)：ZCFZB_20090101_20091231_431111111111111_V10.xml關聯(lián)業(yè)務報報告數(shù)據(jù):taxML_QysdsGlqyNd_20090101_20091231_431111111111111_V10.xml（2）、適用企業(yè)業(yè)會計準則則的納稅人人：企業(yè)所得稅稅申報數(shù)據(jù)據(jù)：taxML_QYSDS2008ND_20090101_20091231_431111111111111_V10.xml利潤表數(shù)據(jù)據(jù)：taxML_2007LRB_20090101_20091231_431111111111111_V10.xml資產(chǎn)負債表表數(shù)據(jù)：taxML_2007ZCFZB_20090101_20091231_431111111111111_V10.xml關聯(lián)業(yè)務報報告數(shù)據(jù)：：taxML_QysdsGlqyNd_20090101_20091231_431111111111111_V10.xml圖104申報數(shù)據(jù)打打包成功（二）非居民民企業(yè)申報報數(shù)據(jù)審核核打包具體操作詳詳見教材（（P242-248）二、撤銷申申報功能說明：：對已經(jīng)打打包成功的的數(shù)據(jù)到稅稅務機關讀讀盤時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)錯誤，無無法通過稅稅務機關接接收窗口校校驗不能申申報，進行行修改時需需先撤銷原原已完成的的申報。操作流程：：進入任意意一張表，，點擊任意意位置會彈彈出提示。。點擊“確確定”后可可以查看表表，但無法法修改數(shù)據(jù)據(jù)（見圖105、見圖106）。圖105提示已經(jīng)申申報圖106撤銷和修改改點擊“撤銷銷”按鈕，，彈出確認認窗口，點點擊“是””確認撤銷銷，撤銷申申報之后即即可對原填填寫的數(shù)據(jù)據(jù)進行修改改（見圖107）。圖107確認撤銷申申報三、申報表表的打印1、功能說明明：對完成成審核打包包的數(shù)據(jù)進進行打印。。2、操作流程程：當數(shù)據(jù)已經(jīng)經(jīng)成功打包包后，即：：“當前申申報表的狀狀態(tài)為已申申報”時，，對年度申申報表、財財務報表、、關聯(lián)業(yè)務務報告表進進行打√選選擇后，進進行申報打打印。（見見圖108）圖108申報打印3、其他打印印方式：除以上打印印方式外，，系統(tǒng)還設設置了整套套打印和單單張打印的的功能，可可根據(jù)需要要自行選擇擇打印方式式。⑴整套打?。ǎńㄗh先進進行申報數(shù)數(shù)據(jù)打包，，以確保申申報表的數(shù)數(shù)據(jù)表內(nèi)、、表間關系系正確無誤誤）。將所有報表表填寫完畢畢時，打開開主表，可可以選擇菜菜單上方的的“整套打打印”或是是主表下方方的“整套套打印”。。當點擊““整套打印印”后，系系統(tǒng)會自動動一次性將將整套報表表（包括封封面）以A4格式打印出出來。⑵單表打印。。需要單表打打印時，點點擊菜單中中“打印””或表格下下“打印””按鈕，系系統(tǒng)會提示示“打印預預覽”查看看（見圖109），在“打打印預覽””方式下進進行相應的的打印參數(shù)數(shù)設置。設設置完畢，，點擊“打打印”按鈕鈕直接打印印出A4格式的該張張申報表。。圖109打印預覽需要說明的的是當選擇擇對主表進進行單表打打印時，系系統(tǒng)會自動動將企業(yè)封封面一并打打?。ㄒ妶D圖110）。圖110封面打印預預覽四、申報數(shù)數(shù)據(jù)的傳遞遞納稅人將打打包成功的的數(shù)據(jù)可