培訓(xùn)學(xué)校財(cái)務(wù)制度

培訓(xùn)學(xué)校財(cái)務(wù)制度為規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據(jù)公司財(cái)務(wù)法律法規(guī)，以及會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校的實(shí)際情況，特制訂財(cái)務(wù)管理制度。第一章：財(cái)務(wù)管理體制1、學(xué)校的財(cái)務(wù)活動(dòng)由兩位校長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)且統(tǒng)一管理，以行政校長(zhǎng)為主要管理人，教學(xué)校長(zhǎng)為監(jiān)督管理人。2、學(xué)校設(shè)置財(cái)務(wù)部，行政校長(zhǎng)兼任財(cái)務(wù)部主管，下設(shè)兼職會(huì)計(jì)一名，全職出納一名。34、學(xué)校其他各部門(mén)員工應(yīng)遵守本校財(cái)務(wù)制度，按規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。5、做好資金財(cái)產(chǎn)的安全保障工作，財(cái)務(wù)部與后勤部進(jìn)行定期或不定期的財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，對(duì)大型固定資產(chǎn)及小型財(cái)產(chǎn)設(shè)備的領(lǐng)用需登記在冊(cè)。6、財(cái)務(wù)部人員需積極配合當(dāng)?shù)囟悇?wù)、銀行、教育局、街道辦事處等部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)工作的部署要求。7、財(cái)務(wù)部應(yīng)參與經(jīng)濟(jì)合同的評(píng)審工作，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，做好學(xué)校對(duì)外簽訂合同的審核、登記、保管、整理工作。8、財(cái)務(wù)部應(yīng)定期召開(kāi)會(huì)議，結(jié)合學(xué)校財(cái)務(wù)工作中存在的問(wèn)題與不足商議解決方案，不斷提高財(cái)務(wù)工作水平，根據(jù)校長(zhǎng)的要求，實(shí)時(shí)調(diào)整工作重心。9、按時(shí)完成校長(zhǎng)交付的各項(xiàng)工作，認(rèn)真負(fù)責(zé)，實(shí)時(shí)匯報(bào)，有始有終。第二章：報(bào)銷(xiāo)制度一、報(bào)銷(xiāo)流程：1、員工自行打印憑證，將原始憑證貼到粘貼單上，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，自己檢查無(wú)誤后交會(huì)計(jì)審核。財(cái)務(wù)人員可指導(dǎo)填寫(xiě)，不得代填，不支持微信發(fā)圖報(bào)賬。2、會(huì)計(jì)根據(jù)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)審核其真實(shí)性，合理性，準(zhǔn)確性，審核無(wú)誤后簽字交兩位校長(zhǎng)審核。3、兩位校長(zhǎng)均審核簽字后，交出納付款。二、報(bào)銷(xiāo)期限：110天內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，如有外出，應(yīng)在10應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部溝通，經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后可延長(zhǎng)報(bào)銷(xiāo)期限。2、財(cái)務(wù)部應(yīng)在員工提交費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后及時(shí)審核處理，在提交之日起10天內(nèi)予以報(bào)銷(xiāo)。如有特殊情況，應(yīng)及時(shí)與員工溝通，經(jīng)協(xié)商后可延長(zhǎng)報(bào)銷(xiāo)時(shí)間。對(duì)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容有異議的不受時(shí)效限制。三、報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目具體要求：、交通費(fèi)：1、員工出差的機(jī)票、代課老師的機(jī)票均提前向財(cái)務(wù)部說(shuō)明出行計(jì)劃，由出納直接購(gòu)買(mǎi)。2、外出辦事盡量采用公交出行，如有需要打車(chē)，留存打車(chē)小票，寫(xiě)明打車(chē)事由及區(qū)間地點(diǎn)，作為報(bào)銷(xiāo)的原始憑證。3、開(kāi)車(chē)出門(mén)辦事的人員，自行從手機(jī)地圖中輸入出發(fā)地和目的地，打印行程公里數(shù)，寫(xiě)明事由，作為油費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的原始憑證。相應(yīng)產(chǎn)生的停車(chē)費(fèi)發(fā)票需寫(xiě)明停車(chē)地點(diǎn)。、餐費(fèi)：1以訂餐小票為原始憑證。2、員工為任課教師訂餐，需讓其在訂餐票據(jù)上簽字確認(rèn)，訂餐小票上要有日期，金額，訂餐內(nèi)容等信息。3、員工發(fā)生招待事項(xiàng)，需提前跟校長(zhǎng)報(bào)備，否則發(fā)生的招待費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。、辦公費(fèi)、后勤物品：1如有特殊緊急情況，經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后予以報(bào)銷(xiāo)。2、后勤物品采購(gòu)超過(guò)200200元以下的低值易耗品，可由后勤部自行采購(gòu)后到財(cái)務(wù)處報(bào)銷(xiāo)。第三章：借款制度1、公司員工借款需提前填寫(xiě)借款單，并經(jīng)兩位校長(zhǎng)簽字后，由出納見(jiàn)單據(jù)付款。內(nèi)容住宿火車(chē) 飛機(jī) 差旅補(bǔ)內(nèi)容住宿火車(chē) 飛機(jī) 差旅補(bǔ)職務(wù)標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明校長(zhǎng)二等座經(jīng)濟(jì)艙180元/天100元/天特邀教師二等座經(jīng)濟(jì)艙150元/天員工二等座經(jīng)濟(jì)艙150元/天1、出差人員按實(shí)際發(fā)生金銷(xiāo)。2、同性別二人同時(shí)出差，按一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。100元/天100元/天3、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)按要求粘貼原始憑證。會(huì)計(jì)人員審核原始憑證的真實(shí)性、數(shù)字的準(zhǔn)確性后簽字，再交由2位校長(zhǎng)對(duì)費(fèi)用的合理性進(jìn)行審核，確認(rèn)無(wú)誤后由出納多退少補(bǔ)進(jìn)行支付。4、員工無(wú)出差或其他特殊情況下不予借支，預(yù)支工資單次不得超過(guò)2000元，一年內(nèi)提前預(yù)支工資不得超過(guò)4次。5、借款不允許疊加，沖賬之后才可進(jìn)行下一次借支。6、校長(zhǎng)代收的學(xué)費(fèi)應(yīng)于3時(shí)轉(zhuǎn)入，應(yīng)填寫(xiě)借款單。一、等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)二、出差說(shuō)明1工購(gòu)買(mǎi)機(jī)票。2、老師帶學(xué)生集體外出集訓(xùn)的，應(yīng)聽(tīng)從校長(zhǎng)安排，集中分配住宿，按統(tǒng)一的價(jià)格報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)（需提供付款記錄作為原始憑證，不用提供住宿發(fā)票）3、出差若發(fā)生招待費(fèi)，需提前跟校長(zhǎng)報(bào)備，否則發(fā)生的招待費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。4、出差發(fā)生的交通費(fèi)，參照第二章：報(bào)銷(xiāo)制度中的交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。51000第五章：采購(gòu)制度1、辦公耗材采購(gòu)由各部門(mén)填寫(xiě)采購(gòu)需求單，財(cái)務(wù)部預(yù)算價(jià)格，校長(zhǎng)簽字后，聯(lián)系供應(yīng)商送貨，或由出納從網(wǎng)上直接采購(gòu)。2、大型辦公設(shè)備的外出采購(gòu)，由出納和校長(zhǎng)或其他辦公室人員一同購(gòu)買(mǎi)，購(gòu)買(mǎi)人在發(fā)票上簽字，作為原始憑證。3、采購(gòu)的物資由出納統(tǒng)一記錄在冊(cè)，領(lǐng)用需登記，損壞需原價(jià)賠償。二、后勤用品采購(gòu)：1、后勤物資超過(guò)200元的，由后勤部填寫(xiě)需求單，財(cái)務(wù)部預(yù)算價(jià)格，校長(zhǎng)簽字后，聯(lián)系供應(yīng)商送貨，或由出納從網(wǎng)上直接采購(gòu)。2、需要外出采購(gòu)的物資，由出納和后勤人員一同前往購(gòu)買(mǎi)，購(gòu)買(mǎi)人在發(fā)票上簽字，作為原始憑證。3、后勤物品需由后勤人員記錄在冊(cè)，學(xué)生領(lǐng)用時(shí)需登記領(lǐng)取時(shí)間、姓名，物品名稱(chēng)等詳細(xì)信息。財(cái)務(wù)部和后勤部需定期的盤(pán)查物品領(lǐng)用情況，實(shí)時(shí)掌握物資儲(chǔ)備數(shù)量。第六章：財(cái)產(chǎn)、文件、印章等管理制度一、財(cái)產(chǎn)管理制度：1、學(xué)校的學(xué)費(fèi)收取由出納負(fù)責(zé)，收取的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)天存入銀行。未及時(shí)存入銀行的，應(yīng)放入保險(xiǎn)柜中，最晚3天內(nèi)存入銀行。2、未使用的辦公用品、電子設(shè)備，公用物資應(yīng)登記在冊(cè)，放置在固定位置，由出納進(jìn)行保管，領(lǐng)用歸還需登記，損壞需賠償。例如：?jiǎn)畏?、音響、麥克風(fēng)、移動(dòng)硬盤(pán)等。3、正在使用的辦公設(shè)備，統(tǒng)一編號(hào)，責(zé)任到人，使用人應(yīng)愛(ài)護(hù)，如有損壞，自行維修。4、集體公用設(shè)備應(yīng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，定期檢修維護(hù)。二、文件管理制度（負(fù)責(zé)人：出納）1、與學(xué)生簽訂完成的合同應(yīng)留存，由出納統(tǒng)一整理歸檔。2、與外界其他合作商簽訂的合同應(yīng)留存，必要的文件需留存電子版。由出納統(tǒng)一整理歸檔。3、財(cái)務(wù)相關(guān)賬簿由會(huì)計(jì)整理歸檔。5、收款收據(jù)、票據(jù)等由出納統(tǒng)一管理。三、印章管理制度（負(fù)責(zé)人：出納）學(xué)校的全部印章由出納統(tǒng)一管理，任何人蓋章需要登記蓋章事由。外出辦事人員需要帶章的，寫(xiě)清預(yù)計(jì)歸還時(shí)間及實(shí)際歸還時(shí)間。出納不得私自將印章借給他人，也不得隨意亂使用印章，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)厲處理。一、預(yù)算的意義：使利潤(rùn)達(dá)到最大化。二、預(yù)算的具體內(nèi)容：1、收入預(yù)算：根據(jù)實(shí)際招收學(xué)生的學(xué)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按期預(yù)算應(yīng)收學(xué)費(fèi)金額。（負(fù)責(zé)人：出納）2（）3（負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)，全體員工配合）4、管理費(fèi)預(yù)算：教學(xué)樓內(nèi)發(fā)生的水電費(fèi)、修理費(fèi)、物料消耗費(fèi)，物業(yè)費(fèi)等按期進(jìn)行預(yù)算。（負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)，后勤部門(mén)配合）5、財(cái)務(wù)費(fèi)預(yù)算：按期預(yù)估各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)。（負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)）6、廣告費(fèi)預(yù)算：根據(jù)學(xué)校的宣傳需要，及街道辦事處的要求，對(duì)廣告牌，展架，宣傳手冊(cè)等進(jìn)行制作預(yù)算。（負(fù)責(zé)人：企宣部，校長(zhǎng)配合）7、利潤(rùn)預(yù)估：根據(jù)收入和各項(xiàng)成本預(yù)估當(dāng)期利潤(rùn)。（負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)）8、項(xiàng)目預(yù)算：在學(xué)校進(jìn)行外出集訓(xùn)，或舉辦大型活動(dòng)前，應(yīng)提前跟校長(zhǎng)進(jìn)行全面溝