2022年投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力真題練習試卷B卷附答案

2022年投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力真題練習試卷B卷附答案單選題（共80題）1、2012年9月，上市公司以下情形中半年度財務報表需要審計的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B2、甲公司以定向增發(fā)股票的方式購買同一集團內另一企業(yè)持有的A公司80％股權。為取得該股權，甲公司增發(fā)2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元；支付審計評估等費用100萬元，為發(fā)行股票另支付承銷商傭金50萬元。取得該股權時，A公司可辨認凈資產賬面價值為9000萬元，公允價值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會計政策、會計期間相同，甲公司取得該股權時應確認的資本公積為（）萬元。A.5150B.5200C.7550D.76000【答案】A3、關于管理層收購，以下說法符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D4、以下關于非上市公眾公司收購說法正確的有（）A.自然人李某接受捐贈取得非上市公眾公司10％股權，可免于履行披露義務B.因公眾公司向其他投資者發(fā)行股份、減少股本導致投資者擁有權益的股份達到10％的，投資者免于履行披露義務C.以要約方式收購公眾公司股份的，收購人應當聘請財務顧問，被收購公司董事會應當聘請獨立財務顧問提供專業(yè)意見D.以要約方式收購公眾公司股份的，在要約收購期限屆滿前3日內，預受股東不得撤回其對要約的接受E.收購人在收購要約期限屆滿時，不按照約定支付收購價款或者購買預受股份的，自該事實發(fā)生之日起3年內不得收購公眾公司F.非上市公眾公司收購中，自愿以要約方式收購公眾公司股份的投資者，其預定收購的股份比例可以為4％【答案】B5、根據(jù)2017年修訂的《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》，下列屬于金融資產的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A6、下列屬于會計政策變更的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A7、A公司是深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板的上市公司，根據(jù)規(guī)定，A公司監(jiān)事離任并委托上市公司申報個人信息后，中國結算深圳分公司自其申報離任日起()個月內將其持有及新增的本公司股份予以全部鎖定。A.3B.4C.5D.6【答案】D8、投資者李強被某上市公司的股東大會選舉為該公司的董事，根據(jù)規(guī)定，李強應當從被選舉之日起（）內簽署《董事聲明及承諾書》，并報交易所和公司董事會備案。A.15日B.20日C.1個月D.3個月【答案】C9、關于要約收購，下列說法正確的是（）。A.要約收購期限屆滿前3個交易日內，預受股東不得撤回其對要約的接受B.收購人作出要約收購提示性公告后，于2012年1月發(fā)布取消收購的公告，收購人2012年12月可以收購同一公司C.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購其部分股份的要約D.自愿全面要約收購上市公司股份的比例不得低于30%【答案】A10、A上市公司以股票市價為基準確定限制性股票授予價格，則()內不得向公司激勵對象授予股票。A.ⅠB.Ⅰ,ⅢC.Ⅰ,ⅣD.Ⅱ,V【答案】A11、下列選項中，屬于非上市公眾公司在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露文件的是（）。A.有關股票在全國股轉系統(tǒng)公開轉讓的股東大會決議B.主辦券商推薦報告C.主辦券商盡職調查報告D.主辦券商內核意見【答案】B12、下列屬于上市公司信息披露義務人的是()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,ⅣD.Ⅰ,Ⅲ,IV【答案】B13、配股操作流程中，上海證券交易所與發(fā)行人、主承銷商協(xié)商在配股說明書中確定（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B14、創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行可轉換公司債券，持續(xù)督導時間是（）。A.證券上市當年及其以后的1個會計年度B.證券上市當年及其以后的2個會計年度C.證券上市當年及其以后的3個會計年度D.證券上市當年及其以后的4個會計年度【答案】B15、某建筑公司承建A工程，工期兩年，工程開工時預計A工程的總成本為980萬元，第一年年末A工程的預計總成本為1000萬元。第一年年末，該建筑公司的“工程施工一一A工程”賬戶的實際發(fā)生額為680萬元。其中：人工費150萬元，材料費380萬元，機械使用費100萬元，其他直接費和工程間接費50萬元。經查明，A工程領用的材料中有一批雖己運到施工現(xiàn)場但尚未使用，尚未使用的材料成本為80萬元。第一年的完工進度為（）。A.61.22％B.68％C.60％D.69.39％【答案】C16、下列關于某律師事務所及其律師從事公開發(fā)行證券法律業(yè)務的說法，正確的是（）。A.丙律師應在法律意見書中明確發(fā)表結論性意見，詳盡、完整地描述所履行盡職調查的情況及有關核查驗證的過程B.乙律師在首次公開發(fā)行股票并上市業(yè)務中已勤勉盡責仍不能發(fā)表肯定性意見的，應當發(fā)表保留意見，并說明相應的理由及其對本次發(fā)行上市的影響程度C.丁律師在對首次公開發(fā)行股票并上市業(yè)務出具法律意見時，對與本次發(fā)行上市有關的事項均應履行特別的注意義務，其制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏D.該律師事務所訴訟業(yè)務部甲律師擔任某公司的監(jiān)事，該律師事務所的證券業(yè)務部可以為該公司提供證券法律服務【答案】B17、在股東大會會議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有（）。A.A持股2％與B持股1.5％聯(lián)合提出B.董事會C.監(jiān)事會D.董事會秘書【答案】A18、甲持有乙公司、丙公司100％股權。2016年8月29日，乙公司將其控制的某上市公司60％股份全部轉讓給丙公司，下列說法正確的是（）。[2016年10月真題]A.丙公司可以向證監(jiān)會提出免于以要約方式增持股份的申請B.丙公司可以向證監(jiān)會提出免于發(fā)出要約的申請，證監(jiān)會自收到符合規(guī)定的申請文件之日起10個工作日內未提出異議的，丙公司可以向證券交易所和證券登記結算機構申請辦理股份轉讓和過戶登記手續(xù)C.丙公司所持的上市公司股份應當鎖定36個月D.丙公司如果不申請豁免，那么可以發(fā)出全面要約或者部分要約【答案】A19、下列項目中，可能引起資本公積變動的有（）。A.Ⅰ.ⅡB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ【答案】B20、下列各項中，會引起留存收益總額發(fā)生增減變動的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B21、下列投資者中可以參與全國股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司股票定向發(fā)行的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B22、下列資產減值屬于《企業(yè)會計準則第8號——資產減值》規(guī)范的有（）。A.Ⅱ、Ⅳ、VB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、VD.Ⅰ、Ⅳ、VE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C23、下列關于資產評估的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A24、甲公司系創(chuàng)業(yè)板上市公司，擬向特定對象發(fā)行人民幣普通股，下列發(fā)行對象中可以由上市公司發(fā)行銷售的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B25、首次公開發(fā)行股票時，如發(fā)行人發(fā)行過內部職工股，招股說明書應披露內部職工股的()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅲ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C26、某上市公司發(fā)行股份購買資產，董事會決議公告日前20個交易日、30個交易日、60個交易日、120個交易目的公司股票交易均價分別為20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，則以下發(fā)行股份的價格符合相關規(guī)定的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B27、投資人甲于2016年6月通過證券交易所交易持有某上市公司的股份達到5％。2016年12月1日，他通過證券交易所交易持有該公司股份的比例增加到10％，并在12月2日公告了簡式權益變動報告書。則甲在（）前不可再行增持該公司股票。A.12月2日B.12月3日C.12月5日D.12月7日【答案】C28、下列情形中導致擬申請掛牌公司不符合掛牌條件的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B29、上市公司并購重組的相關業(yè)務中，以下關于財務顧問的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B30、下列公眾投資者可以認購及交易的債券有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A31、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的相關規(guī)定，保薦機構輔導工作完成后，應當由（）的中國證監(jiān)會派出機構進行輔導驗收。A.發(fā)行人所在地B.保薦代表人所在地C.保薦機構所在地D.發(fā)行人上市地【答案】A32、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列關于債券上市審核的說法正確的是（）。A.深圳證券交易所在收到完備的債券上市申請文件后，應當在3個交易日內作出是否同意上市的決定B.發(fā)行人應當在債券上市之后，通過深圳證券交易所網站和相關指定信息披露網站或媒體披露上市公告書等相關文件C.債券發(fā)行人在提出上市申請至其債券上市交易前，未經深圳證券交易所同意不得擅自披露與債券上市有關的信息D.發(fā)行人可以在債券上市申請審核同意之前與深圳證券交易所簽訂上市協(xié)議【答案】C33、下列情形，投資者可以向證監(jiān)會提出免于發(fā)出要約的申請，證監(jiān)會自收到符合規(guī)定的申請文件之日起10個工作日內未提出異議的，相關投資者可以向證券交易所和證券登記結算機構申請辦理股份轉讓和過戶登記手續(xù)的有（）。A.收購人與出讓人能夠證明本次股份轉讓是在同一實際控制人控制的不同主體之間進行，未導致上市公司的實際控制人發(fā)生變化B.因上市公司按照股東大會批準的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導致投資者在該公司中擁有權益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%C.上市公司面臨嚴重財務困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內不轉讓其在該公司擁有的權益D.因所持優(yōu)先股表決權依法恢復導致投資者在一個上市公司中擁有權益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%【答案】B34、下列說法符合中小板規(guī)范運作指引的是（）。A.上市公司章程中規(guī)定單獨或者合計持有公司1％以上股份的股東可以在股東大會召開前提出董事、監(jiān)事候選人人選B.選舉1名監(jiān)事時，需要進行累積投票C.選舉1名董事時，需要進行累積投票D.進行表決時，獨立董事可以委托非獨立董事進行表決【答案】A35、下列關于上市公司利潤分配的說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C36、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第37號——創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請文件》，創(chuàng)業(yè)板上市公司申請公開發(fā)行必備文件包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A37、證券公司有下列（）行為之一的，中國人民銀行可根據(jù)市場情況和證券公司的情況，對證券公司短期融資券余額上限進行動態(tài)調整。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C38、根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會上市公司并購重組審核委員會工作規(guī)程》的規(guī)定，下列關于重組委委員安排的說法，正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C39、某公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行規(guī)模為100億股，發(fā)行價3元/股，主承銷商使用超額配售選擇權，數(shù)量為初始發(fā)行規(guī)模的10%，本次發(fā)行股票上市之日起30日內，主承銷商使用超額配售獲得的資金，分別以2.95元/股購入2億股，以2.90元/股購入2億股。假如不考慮發(fā)行費用，發(fā)行人募集的資金為（）。A.330.3億元B.330億元C.318億元D.300億元【答案】C40、2015年1月1日，長城公司支付2360萬元購入360萬元購入甲公司于當日發(fā)行的5年期債券20萬張，每張面值100元，票面利率7%，每年年末付息，到期一次還本，另支付相關交易費用20萬元。長城公司將其劃分為持有至到期投資，經計算確定其實際利率為3%。則2016年末甲公司因該債券應確認的投資收益金額為（）萬元。A.62.4B.71.4C.69.342D.140【答案】C41、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制指引》，下列關于證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制原則的說法，錯誤的是（）。A.證券公司應當保證各內部控制部門之間相互制約、相互監(jiān)督B.履行內部控制職能的部門、機構或團隊應當與前臺業(yè)務運作相分離C.投資銀行業(yè)務應當制定并執(zhí)行統(tǒng)一的執(zhí)業(yè)、內部控制標準和流程D.投資銀行業(yè)務內部控制應當以合理成本實現(xiàn)內部控制目標E.投資銀行類業(yè)務內部控制應當確保不存在內部控制空白或漏洞【答案】C42、要約收購上市公司時，收購人可以以下列哪些方式支付收購價款（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅳ【答案】D43、關于資產負債表日后事項，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D44、關于資產負債表日后事項，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D45、某證券公司欲申請從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務資格，應當向中國證監(jiān)會提交經具有從事證券業(yè)務資格的會計師事務所審計的公司最近()年的財務會計報告。A.2B.3C.4D.5【答案】A46、根據(jù)《上市公司重大資產重組管理辦法》的規(guī)定，完整經營實體應當符合下列（）條件。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】A47、個人投資者可以進行哪些債券投資?（）A.Ⅰ.ⅡB.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】C48、()應關注募集資金實際使用情況與上市公司信息披露情況是否存在重大差異。A.監(jiān)事B.高級管理人員C.獨立董事D.董事【答案】C49、《上市公司股東大會規(guī)則》規(guī)定，監(jiān)事會或股東決定自行召集股東大會的，須書面通知董事會，同時向（）備案。A.I、IIB.III、IVC.I、II、IIID.II、III、IV【答案】A50、以下可以擔任上市公司獨立董事的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】A51、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》的相關規(guī)定，下列關于首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的監(jiān)督管理和法律責任的說法正確的是（）。A.發(fā)行人披露盈利預測，利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預測的50%的，除因不可抗力外，證監(jiān)會可以自確認之日起36個月內不受理該公司的公開發(fā)行證券申請B.證券服務機構未勤勉盡責，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，證監(jiān)會將自確認之日起12個月內不接受相關簽名人員出具的證券發(fā)行專項文件C.發(fā)行人的發(fā)行申請文件和信息披露文件存在自相矛盾或者同一事實表述不一致的，中國證監(jiān)會將中止審核并自確認之日起12個月內不受理相關保薦代表人推薦的發(fā)行申請D.發(fā)行人披露盈利預測，利潤實現(xiàn)數(shù)如未達到盈利預測的80%，除因不可抗力外，其法定代表人、注冊會計師應當在股東大會及證監(jiān)會指定網站、報刊上公開作出解釋并道歉【答案】A52、下列關于證券公司申請保薦機構資格應當具備條件的說法，正確的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D53、關于母公司在報告期增減子公司在合并利潤表的反映，下列說法中不正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ【答案】C54、關于上市公司“五獨立”的要求，下列描述不正確的是（）。A.上市公司的經理人員、財務負責人、營銷負責人和董事會秘書在控股股東單位經批準可擔任除董事以外的其他職務B.控股股東高級管理人員兼任上市公司董事的，應保證有足夠的時間和精力承擔上市公司的工作C.控股股東以非貨幣性資產出資的，應辦理產權變更手續(xù)，明確界定該資產的范圍D.上市公司應按照有關法律、法規(guī)的要求建立健全的財務、會計管理制度，獨立核算【答案】A55、關于非上市公眾公司申請定向發(fā)行行政許可的財務報告有效期，表述正確的是（）。A.最近一期截止日后6個月內有效，最多延長1個月B.最近一期截止日后6個月內有效，最多延長2個月C.最近一期截止日后12個月內有效，最多延長1個月D.最近一期截止日后12個月內有效，最多延長2個月【答案】A56、關于母公司在報告期內增減子公司在合并財務報表的反映，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B57、在首次公開發(fā)行股票招股說明書中，發(fā)行人應披露交易金額在（）萬元以上或者雖未達到前述標準但對生產經營活動、未來發(fā)展或財務狀況具有重要影響的合同內容。A.100B.300C.500D.800【答案】C58、根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》及《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則（試行）》，下列說法正確的有（）。A.ⅤB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A59、以下情形不構成首次公開發(fā)行股票發(fā)行障礙的是（）。A.發(fā)行人的財務經理在母公司擔任監(jiān)事B.發(fā)行人與母公司共同使用同一銀行賬戶C.發(fā)行人的副經理在母公司的一個控股子公司擔任董事D.發(fā)行人的董事會秘書在母公司擔任監(jiān)事并領取薪酬【答案】C60、根據(jù)公司法的規(guī)定，公司住所是（）。A.注冊地B.主要辦公場所C.主要辦事機構所在地D.注冊登記地【答案】C61、甲企業(yè)2013年11月3日銷售10萬件產品給乙企業(yè)，售價20元，成本10元，約定保質期5個月，如果發(fā)生質量問題，5個月內可以退回。甲企業(yè)已于2013年12月31日，根據(jù)以往的經驗確認可能的退貨率為10％。2014年3月31日，甲公司2013年的會計報表經批準報出，截至2014年3月31日，實際退貨率為5％。請問對于2013年甲公司報表以下說法正確的有（）。A.ⅠB.ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅴ【答案】B62、下列關于或有事項的說法中，正確的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A63、下列各項中，不屬于企業(yè)合并準則中所界定的企業(yè)合并的是（）。A.長江公司通過發(fā)行債券自黃河公司原股東處取得黃河公司的全部股權，交易事項發(fā)生后黃河公司仍維持其獨立法人資格持續(xù)經營B.A公司以其資產作為對價取得對B公司的控制權，交易事項發(fā)生后B公司仍維持其獨立法人資格繼續(xù)經營C.X公司支付對價取得Y公司全部凈資產，交易事項發(fā)生后X公司失去法人資格D.M公司購買N公司40%的股權，對N公司的生產經營決策產生重大影響【答案】D64、以下應計入其他綜合收益的項目有()。A.持有至到期投資公允價值變動B.現(xiàn)金分紅C.股東投資時形成的股本溢價D.作為存貨的房地產轉換為采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產，轉換時公允價值大于賬面價值E.以權益結算的股份支付形成的資本公積【答案】D65、下列關于非金融企業(yè)發(fā)行資產支持票據(jù)的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】D66、證券評級機構與評級對象存在下列（）利害關系的，不得受托開展證券評級業(yè)務。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】A67、企業(yè)確認的下列各項資產減值損失中，以后期間不得轉回的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D68、創(chuàng)業(yè)板上市公司以下人員的選舉中，需要采取累積投票制的有（）。A.ⅠB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅳ【答案】B69、企業(yè)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定的投資者保護機制具體包括（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A70、下列()情形，經省級或省級以上國有資產監(jiān)督管理機構批準后，國有股東可不披露擬協(xié)議轉讓股份的信息直接簽訂轉讓協(xié)議。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C71、獨立董事應當對深交所主板上市公司的哪些重大事項發(fā)表獨立意見？()A.Ⅰ,Ⅲ,ⅤB.Ⅱ,Ⅳ,ⅤC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D72、以下有關收入的說法正確的有（）。A.包括在商品售價內可區(qū)分的服務費，應當在銷售商品時一次確認收入B.安裝費，安裝工作不是商品銷售附帶條件的，在資產負債表日按照完工進度確認收入C.廣告制作的收費，在相關廣告出現(xiàn)于公眾面前時確認收入D.建造合同按照履約進度確認收入【答案】B73、甲公司擬收購乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動人的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C74、上市公司非公開發(fā)行股票時，下列可以作為發(fā)行對象的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B75、關于非上市公眾公司收購過渡期，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C76、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，關于保薦機構披露的持續(xù)督導跟蹤報告的表述正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C77、甲公司2×14年12月20日與乙公司簽訂商品銷售合同。合同約定：甲公司應于2×15年5月20日前將合同標的商品運抵乙公司并經驗收，在商品運抵乙公司前滅失、毀損、價值變動等風險由甲公司承擔。甲公司該項合同中所售商品為庫存W商品，2×14年12月30日，甲公司根據(jù)合同向乙公司開具了增值稅專用發(fā)票并于當日確認了商品銷售收入。W商品于2×15年5月10日發(fā)出并于5月15日運抵乙公司驗收合格。對于甲公司2×14年W商品銷售收入確認的恰當性判斷，除考慮與會計準則規(guī)定的收入確認條件的符合性以外，還應考慮可能違背的會計基本假設是（）。A.會計主體B.會計分期C.持續(xù)經營D.貨幣計量【答案】B78、下列屬于科創(chuàng)板保薦人應當說明的內容的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C79、證券公司發(fā)行債券應當由()制訂方案。A.發(fā)行人聘請的主承銷商B.發(fā)行人監(jiān)事會C.發(fā)行人董事會D.發(fā)行人股東會【答案】C80、上市公司非公開發(fā)行股票，下列發(fā)行對象中可以競價方式參與認購的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ【答案】C多選題（共40題）1、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的有（）A.上市公司于9月10日公告季度報告，董事于8月5日買入股票B.上市公司于9月18公告業(yè)績快報，于10月7日公告季度報告，監(jiān)事于9月5日買入股票C.上市公司于8月21日披露重大事件，高管于8月22日買入股票D.上市公司于9月1日起籌劃重大資產重組，10月31日披露重大資產重組事項，董事于披露重大資產重組事項前45天賣出股票【答案】AB2、以下已經計提的資產減值準備，可以通過損益轉回的有（）A.以成本模式進行后續(xù)計量的投資性房地產B.可供出售權益工具C.存貨D.持有至到期投資E.無形資產【答案】CD3、甲公司2011年1月1日按面值發(fā)行3年期一次還本、按年付息的可轉債2萬份，每份面值100元，債券票面年利率6％，每份可轉換25股，甲公司發(fā)行可轉換公司債券時二級市場上與之類似的沒有附帶轉換權的債券市場利率為10％：假定2012年1月1日債券持有人將持有的可轉換公司債券全部轉換為普通股股票，己知(P／F，3，10％)=0.75，(P／A，3，10％)=2．5。則下列說法正確的是（）A.2011年1月1日，計入應付債券的金額為180B.2011年1月1日，計入“其他權益工具”的金額為20C.2012年1月1日，計入“資本公積-股本溢價”的金額為136D.2012年1月1日，計入“資本公積-股本溢價”的金額為156【答案】ABD4、下列關于發(fā)行人聘任保薦人和主承銷商的說法正確的有（）A.發(fā)行人發(fā)行證券時，可以聘任兩個主承銷商B.同次發(fā)行的證券，保薦人必須是主承銷商C.證券發(fā)行規(guī)模達到一定數(shù)量的，可以采用兩個以上保薦機構聯(lián)合保薦的方式D.同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應當由同一保薦機構承擔【答案】ABD5、下列關于資產負債表日后事項的表述正確的有（）A.資產負債表日后事項中，企業(yè)制定利潤分配方案，經批準后宣告發(fā)放現(xiàn)金股利，屬于非調整事項，但應當披露該信息B.資產負債表日后事項中，企業(yè)制定利潤分配方案，經批準后發(fā)放股票股利，屬于非調整事項，但應當披露該信息C.資產負債表目后事項的非調整事項均應在附注中進行披露D.資產負債表曰后事項是指資產負債表日至財務報告批準報出日之間發(fā)生的有利或不利事項，包括調整事項和非調整事項【答案】ABD6、根據(jù)《信息披露違法行為行政責任認定規(guī)則》的規(guī)定，以下應認定為不予行政處罰的考慮情形的有（）A.當事人對認定的信息披露違法事項提出具體異議記載于董事會、監(jiān)事會、公司辦公會會議記錄等，并在上述會議中投反對票的B.當事人在信息披露違法事實所涉及期間，由于不可抗力、失去人身自由等無法正常履行職責的C.對公司信息披露違法行為不負有主要責任的人員在公司信息披露違法行為發(fā)生后及時向公司和證券交易所、證券監(jiān)管機構報告的D.在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時主動要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機構報告E.未直接參與信息披露違法行為【答案】ABC7、以下構成一致行動人的有（）A.投資者之間存在合作關系B.甲公司的董事在乙公司當總經理，甲乙為一致行動人‘C.持有投資者5％股份自然人股東的直系親屬D.甲公司的監(jiān)事在乙公司擔任董事【答案】ABD8、某公司首次公開發(fā)行新股5000萬股，發(fā)行后總股本超過4億股，網上網下初始發(fā)行比例為3：7，申購結束后各類投資者的申購情況如下：網上投資者申購160000萬股，公募社保類申購50000萬股，其他網下投資者申購80000萬股，下列關于投資者獲配情況的說法正確的有（）A.回撥后公募基金和社?；鸬呐涫勐什坏陀?.2％B.回撥后其他網下投資者的配售率不高于1.125％C.回撥后網上投資者的中簽率為2.1875％D.回撥后向網下投資者發(fā)行1500萬股【答案】ABCD9、A為某股份公司經理，下列可由A決定的事項是（）A.決定設立某部門B.制定《某部門工作規(guī)程》C.任命某部門負責人D.批準公司的《募集資金管理制度》【答案】BC10、下列各項中，屬于所有者權益的有（）。A.盈余公積B.實收資本C.直接計入所有者權益的利得D.壞賬準備E.直接計入所有者權益的損失【答案】ABC11、上市公司董監(jiān)高6個月內買進股票又賣出，以下說法正確的有（）A.董事會應當收回所得收益，董事會不執(zhí)行的，股東有權要求董事會在30日內執(zhí)行B.董事會未在30日內執(zhí)行的，股東有權為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟C.董事會不執(zhí)行或未在30日內執(zhí)行的，負有責任的董事依法應當承擔連帶責任D.董事會應當收回所得收益，董事會不執(zhí)行的，股東應申請監(jiān)事會執(zhí)行，不可直接向人民法院提起訴訟【答案】ABC12、2010年1月1日，甲公司支付1000萬元，取得乙公司10％股權，取得投資時乙公司可辨認凈資產公允價值為9500萬元，假定該項投資不存在活躍市場，公允價值無法可靠計量。甲公司與乙公司沒有關聯(lián)關系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬元取得乙公司5070股權，能夠對乙公司實施控制，購買日乙公司可辨認凈資產公允價值為11000萬元，甲公司之前取得的10％股權于購買目的公允價值為1120萬元。乙公司2010年實現(xiàn)凈利潤1000萬元，未進行利潤分配，乙公司凈資產無其他變化。下面對于甲公司2011年12月31日報表列示正確的有（）A.甲公司個別資產負債表對乙公司長期股權投資賬面價值為6600萬元；B.甲公司合并利潤表2011年投資收益為120萬元；C.甲公司合并資產負債表商譽賬面價值為120萬元；D.甲公司個別利潤表投資收益為0；E.甲公司合并資產負債表商譽賬面價值為150萬元?！敬鸢浮緼BCD13、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份公司可以提議召開臨時董事會的有（）A.獨立董事B.監(jiān)事會C.三分之一以上監(jiān)事D.十分之一以上表決權的股東【答案】BD14、假定不考慮其他因素，僅就下列選項中的單個信息，以下可以擔任董、監(jiān)、高的有（）A.謝某擔任某企業(yè)法定代表人，因未按規(guī)定期限辦理工商年檢被吊銷營業(yè)執(zhí)照，謝某負有個人責任，營業(yè)執(zhí)照被吊銷未逾3年；B.公司技術副經理17歲，為發(fā)明天才，已經擁有4項發(fā)明專利，并從15歲起從事發(fā)明創(chuàng)造負擔家庭生活；C.李某為甲公司經理，因公司經營不善，導致公司破產，自申請破產清算之日起已超過3年D.張某在擔任甲公司法定代表人期問，因公司輸油管道發(fā)生爆炸，導致5人死亡，張某負有重大過失責任，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年【答案】BD15、甲公司于2007年1月1日投資A公司(非上市公司)，取得A公司有表決權資本的80％。A公司于2007年4月1目宣告分配現(xiàn)金股利10萬元，2007年實現(xiàn)凈利潤40萬元，2008年4月1日宣告分配現(xiàn)金股利10萬元，下列說法正確的有（）。A.甲公司2007年確認投資收益0元B.甲公司2007年確認投資收益8萬元C.甲公司2008年確認投資收益8萬元D.甲公司2008年確認投資收益16萬元E.甲公司2008年恢復長期股權投資成本8萬元【答案】BC16、企業(yè)確認的下列各項資產減值損失中，以后期間不得轉回的有（）A.采用成本模式后續(xù)計量的投資性房地產B.商譽C.存貨D.可供出售金融資產【答案】AB17、證券公司申請保薦機構資格，應當具備的條件，以下說法正確的有（）A.注冊資本不低于人民幣1億元，凈資產不低于人民幣5000萬元B.具有良好的保薦業(yè)務團隊且專業(yè)結構合理，從業(yè)人員不少于35人，其中最近3年從事保薦相關業(yè)務的人員不少于20人；C.符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于4人D.具有完善的公司治理和內部控制制度，風險控制指標符合相關規(guī)定E.最近2年內未因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰【答案】BCD18、下列應在資產負債表中存貨項目反映的是（）A.肉雞飼養(yǎng)場飼養(yǎng)的肉雞B.收到外來材料加工制造的代制品，已經制造完成驗收入庫C.收到委托方委托銷售的只收手續(xù)費的代銷商品，已經入庫D.用于建造自用住房的工程物資【答案】AB19、關于股份公司的發(fā)起設立，下列說法正確的有（）A.發(fā)起人應當在繳足公司章程規(guī)定的出資后，選舉董事會和監(jiān)事會，由董事會向公司登記機關申請設立登記B.在發(fā)起人認購的股份繳足前，不得向他人募集股份C.股份有限公司采取發(fā)起設立方式設立的，注冊資本為在公司登記機關登記的全體發(fā)起人認購的股本總額D.以非貨幣資產出資的，應當依法辦理其財產權的轉移手續(xù)【答案】BCD20、保薦機構及保薦代表人履行保薦職責可以對發(fā)行人行使的權利包括（）A.對發(fā)行人的信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件進行事后審閱B.列席發(fā)行人的股東大會、董事會和監(jiān)事會C.定期或者不定期對發(fā)行人進行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料D.按照中國證監(jiān)會、證券交易所信息披露規(guī)定，對發(fā)行人違法違規(guī)的事項發(fā)表公開聲明E.對有關部門關注的發(fā)行人相關事項進行核查，必要時可聘請相關證券服務機構配合【答案】BCD21、以下應計入管理費用的有（）A.行政管理部門職工工資及福利費B.籌建期間內發(fā)生的開辦費C.董事會成員差旅費D.聘請會計師事務所的審計費E.土地增值稅F.房產稅【答案】ABCD22、以下經全體獨立董事的1／2以上同意后可以行使的特別職權有（）A.向董事會提議召開臨時股東大會B.提議召開董事會C.向董事會提議解聘會計師事務所D.獨立聘請財務顧問E.管理層收購時，全體獨立董事的1／2以上同意后提交股東大會審議【答案】ABCD23、債務人甲以公允價值為7000萬元、賬面價值為6000萬元的存貨，償還賬而價值為8000萬元的債務給債權人乙公司。增值稅稅率為17％，增值稅由債權人另行支付，乙公司對該項債權計提壞賬準備1200萬元，甲、乙公司的會計處理正確的是（）A.乙沖減資產減值損失200萬元B.甲確認營業(yè)外收入2000萬死C.甲確認營業(yè)外收入1000萬元D.乙確認營業(yè)外支出1000萬元E.乙沖減壞賬準備1200萬元F.甲確認營業(yè)收入7000萬元【答案】AC24、下列關于B0T會計處理的說法正確的是（）A.合同規(guī)定項目公司在有關基礎設施建成后，從事經營的一定期間內有權利向獲取服務的對象收取費用，但收費金額不確定的，項目公司應當在確認收入的同時確認無形資產；B.與B0T業(yè)務相關的收入在建造期間及基礎設施建成后，均應按照《建造合同》準則確認收入C.按照合同規(guī)定，企業(yè)為使有關基礎設施保持一定的服務能力或在移交給合同授予方之前保持一定的使用狀態(tài)，預計將發(fā)生的支出應當按照《企業(yè)會計準則第13號—或有事項》的規(guī)定處理。D.按照特許經營權合同規(guī)定，項目公司應提供不止一項服務的，各項服務能夠單獨區(qū)分時，收取或應收的對價應當按照各項服務的相對公允價值比例分配給所提供的各項服務?！敬鸢浮緼CD25、創(chuàng)業(yè)板上市公司預計全年度、半年度、前三季度經營業(yè)績出現(xiàn)下列情形之一的，應當及時進行業(yè)績預告（）A.凈利潤與上一期相比上升或下降50％以上B.凈資產為負C.凈利潤為負D.與上年同期相比公司實現(xiàn)扭虧為盈【答案】BCD26、上市公司發(fā)行股份購買資產同時配套募集資金，以下說法正確的有（）A.募集配套資金比例不超過擬購買資產交易價格25％的，獨立財務顧問不需要保薦機構資格B.募集配套資金比例超過擬購買資產交易價格25％的，由證監(jiān)會發(fā)審委審核；不超過25％的，一并由并購重組審核委員會予以審核C.對于采用詢價方式募集資金的重組項目，募集資金部分與購買資產部分應當分別定價，視為兩次發(fā)行D.對于采用鎖價方式募集資金的重組項目，募集資金部分的發(fā)行價格應當與購買資產部分一致，視為一次發(fā)行，有關重組項目發(fā)行對象合計不超過10名E.申請人應在核準文件發(fā)出后12個月內完成有關募集配套資金的發(fā)行行為【答案】C27、李某被證監(jiān)會采取證券市場禁入措施，則在禁入期內，其不能擔任以下哪些職務（）A.證券公司的從業(yè)人員B.證券公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員C.上市公司的工作人員D.上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員【答案】ABD28、以下哪些期權是風險有限收益有限的（）A.買入看漲期權B.買入看跌期權C.賣出看漲期權D.賣出看跌期權【答案】BD29、保薦機構及保薦代表人履行保薦職責可以對發(fā)行人行使的權利包括（）A.對發(fā)行人的信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件進行事后審閱B.列席發(fā)行人的股東大會、董事會和監(jiān)事會C.定期或者不定期對發(fā)行人進行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料D.按照中國證監(jiān)會、證券交易所信息披露規(guī)定，對發(fā)行人違法違規(guī)的事項發(fā)表公開聲明E.對有關部門關注的發(fā)行人相關事項進行核查，必要時可聘請相關證券服務機構配合【答案】BCD30、下列金融資產對企業(yè)財務狀況和經營成果影響的說法正確的是（）A.可供出售金融資產公允價值的變動，既不影響利潤，也不影響凈資產B.交易性金融資產公允價值的變動影響利潤C.指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金