Excel-在賬務(wù)處理中的應(yīng)用課件

第七章Excel在賬務(wù)處理中的應(yīng)用

第一節(jié)初始設(shè)置第二節(jié)設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表第三節(jié)試算平衡及憑證審核第七章Excel在賬務(wù)處理中的應(yīng)用

第一節(jié)初始設(shè)置1第一節(jié) 初 始 設(shè) 置使用Excel進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)，由于其強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理功能，平時(shí)只需將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)以記賬憑證的形式保存在記賬憑證表中，在需要時(shí)對(duì)記賬憑證按條件進(jìn)行檢索、編輯，生成各類賬頁(yè)或報(bào)表即可。使用Excel進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的工作流程如下。（1）進(jìn)行初始設(shè)置。根據(jù)需要建賬、設(shè)置會(huì)計(jì)科目表、科目余額表并錄入期初余額。（2）編制記賬憑證表。根據(jù)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行憑證處理，憑證處理的主要內(nèi)容有：設(shè)置會(huì)計(jì)憑證表、填制憑證、試算平衡、憑證審核。（3）生成科目匯總表。將憑證表中所有具有同一級(jí)科目名稱的科目匯總，生成一張科目匯總表。返回下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置返回下一頁(yè)2第一節(jié) 初 始 設(shè) 置（4）生成賬簿。運(yùn)用“篩選”或“數(shù)據(jù)透視表”及函數(shù)應(yīng)用的方法對(duì)記賬憑證表中的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，生成各類賬簿。（5）設(shè)置并生成會(huì)計(jì)報(bào)表。根據(jù)設(shè)置好的賬表生成資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置（4）生成賬簿。運(yùn)用“篩選”或“數(shù)據(jù)透3第一節(jié) 初 始 設(shè) 置一、建立總賬工作簿在使用Excel進(jìn)行賬務(wù)處理前，應(yīng)先根據(jù)本單位的會(huì)計(jì)核算要求建立總賬工作簿，設(shè)置會(huì)計(jì)科目表、科目余額表錄入期初余額等?！炯寄軆?chǔ)備】建立總賬工作簿，即運(yùn)用Excel軟件為單位建立一套賬簿文件。主要技能如下。1.Excel工作簿、工作表管理。2.單元格字符輸入。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置一、建立總賬工作簿返回上一頁(yè)下一頁(yè)4第一節(jié) 初 始 設(shè) 置【案例7?1】根據(jù)以下案例資料建立深圳德龍公司總賬工作簿。企業(yè)基本信息如下：企業(yè)名稱：深圳德龍公司①單位地址：深圳南山區(qū)科技園法人代表名稱：王晶晶開戶銀行：工商銀行深圳分行南山支行一般納稅人企業(yè)，增值稅率17%；固定資產(chǎn)月折舊率0.4%；所得稅率25%返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置返回上一頁(yè)下一頁(yè)5第一節(jié) 初 始 設(shè) 置【操作提示】（1）建立總賬工作簿文件。建立深圳德龍公司總賬文件夾，如：D:\德龍公司財(cái)務(wù)\2008年總賬。啟動(dòng)Excel，在總賬文件夾下建立總賬工作簿：如2008年12月總賬.xls。（2）輸入單位基本信息?？蓪heet1更名“封面”，在“工具/選項(xiàng)/視圖”中將“網(wǎng)格線”前的選項(xiàng)去掉，然后在此工作表中錄入圖7?1所示信息。①深訓(xùn)德龍公司相關(guān)內(nèi)容是因?yàn)榘咐?qū)動(dòng)的需要而虛擬的，并非實(shí)際存在；如有雷同，純屬巧合。除以上信息外，還可按核算單位實(shí)際情況，輸入本單位詳細(xì)信息資料，如法人代表、郵政編碼、電話、傳真、稅號(hào)等。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置【操作提示】返回上一頁(yè)下一頁(yè)6第一節(jié) 初 始 設(shè) 置二、建立會(huì)計(jì)科目表使用Excel進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)科目是必不可少的，因此，首先應(yīng)建立會(huì)計(jì)科目表?！炯寄軆?chǔ)備】1.會(huì)計(jì)科目名稱及其編碼的關(guān)系。會(huì)計(jì)科目名稱與科目編碼應(yīng)對(duì)應(yīng)，科目編碼不能重復(fù)；建立科目時(shí)，應(yīng)先建上級(jí)科目，再建下級(jí)科目；刪除科目時(shí)，應(yīng)先刪下級(jí)科目，再刪上級(jí)；已使用過的科目不允許刪除。2.Excel工作表格式設(shè)置。設(shè)置內(nèi)容包括工作表中行高、列寬、字體字號(hào)調(diào)整等。3.數(shù)據(jù)輸入及數(shù)據(jù)表單的應(yīng)用。數(shù)據(jù)表單也稱“記錄單”，可提供一種無需水平滾動(dòng)即可輸入，或顯示區(qū)域或列表中一整行信息的便捷方法。當(dāng)數(shù)據(jù)區(qū)域有很多列以致不能一次在屏幕中完全容納時(shí)，使用數(shù)據(jù)表單進(jìn)行數(shù)據(jù)輸入要比在工作表的列中輸入容易得多。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置二、建立會(huì)計(jì)科目表返回上一頁(yè)下一頁(yè)7第一節(jié) 初 始 設(shè) 置【案例7?2】根據(jù)案例資料建立深圳德龍公司會(huì)計(jì)科目表。德龍公司2008年12月初公司科目余額如表7?1

所示（注意：資產(chǎn)類抵減賬戶余額均以負(fù)數(shù)列示在借方）?！静僮魈崾尽浚?）打開案例7?1中所建工作簿，將其中的sheet2工作表更名為“會(huì)計(jì)科目表”。（2）選擇A1:D1，合并單元格；輸入標(biāo)題“德龍公司會(huì)計(jì)科目表”，標(biāo)題居中，字體加粗。（3）選擇A2單元格，輸入“科目編碼”；選擇B2單元格，輸入“一級(jí)科目名稱”；選擇C2單元格，輸入“二級(jí)科目名稱”；選擇D2單元格，輸入“三級(jí)科目名稱”格式居中。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置【案例7?2】根據(jù)案例資料建立深圳德8第一節(jié) 初 始 設(shè) 置（4）將以上單元格調(diào)整至合適的行高及列寬，完成后如圖7?2

所示。（5）錄入科目編碼及科目名稱。會(huì)計(jì)科目錄入的方法有兩種：一種是直接在對(duì)應(yīng)的單元格中錄入；一種是采用“記錄單”的方法錄入。由于直接錄入的方法在Excel 基礎(chǔ)部分已作講解，故此處采用“記錄單”方式編輯科目表。a.選定A2:D2區(qū)域，選擇“數(shù)據(jù)/記錄單”命令，如圖7?3、圖7?4

所示。b.打開“記錄單”對(duì)話框，如圖7?5

所示。c.在“科目編碼”文本框中錄入“1001”，在“科目名稱”文本框中錄入“庫(kù)存現(xiàn)金”，返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置（4）將以上單元格調(diào)整至合適的行高及列9第一節(jié) 初 始 設(shè) 置d.單擊“新建”按鈕，錄入數(shù)據(jù)即顯示在工作表中。e.錄入明細(xì)科目時(shí)，應(yīng)注意將上級(jí)科目名稱同時(shí)錄入。如錄入三級(jí)科目“進(jìn)項(xiàng)稅額”時(shí)，錄入方法如圖7?7

所示。f. 將所需科目依次錄入，完成會(huì)計(jì)科目添加后，單擊“記錄單”的“關(guān)閉”按鈕，形成會(huì)計(jì)科目表。（6）將科目編碼以數(shù)字前加“單引號(hào)”方式設(shè)置為文本。編碼設(shè)為文本后，自動(dòng)靠左對(duì)齊。完成后的科目表如圖7?8

所示。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置d.單擊“新建”按鈕，錄入數(shù)據(jù)即顯示在10第一節(jié) 初 始 設(shè) 置三、編輯會(huì)計(jì)科目表【技能儲(chǔ)備】1.Excel數(shù)據(jù)表單的應(yīng)用。使用數(shù)據(jù)表單可以添加、查找、更改和刪除行。3.會(huì)計(jì)科目表設(shè)置好后，應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，但需要根據(jù)相關(guān)制度變化及本單位業(yè)務(wù)需要，對(duì)已使用的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行相應(yīng)的增加、刪除及修改。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置三、編輯會(huì)計(jì)科目表返回上一頁(yè)下一頁(yè)11第一節(jié) 初 始 設(shè) 置【操作提示】（1）查詢會(huì)計(jì)科目。由于會(huì)計(jì)科目表中記錄較多，逐一查找需要?jiǎng)h改的科目位置較為費(fèi)力，可采用以下方法查找所需會(huì)計(jì)科目。a.打開上節(jié)所建立的德龍公司會(huì)計(jì)科目表。b.單擊需要修改的科目表中任一單元格。c.選擇“數(shù)據(jù)/記錄單”命令，打開“記錄單”對(duì)話框，點(diǎn)擊“上一條”、“下一條”按鈕選擇要?jiǎng)h除的記錄；或單擊“條件”按鈕，在記錄單中輸入要查找的科目編碼或科目名稱，然后單擊“表單”，即可找出符合條件的記錄。如圖7?9

所示。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置【操作提示】返回上一頁(yè)下一頁(yè)12第一節(jié) 初 始 設(shè) 置（2）刪除會(huì)計(jì)科目。按上述查詢方法查找到所需科目后，單擊“刪除”按鈕，彈出如圖7?10

對(duì)話框，在對(duì)話框中單擊“確定”按鈕，記錄即被刪除。（3）修改會(huì)計(jì)科目。按上述查詢方法查找到所需科目后，在數(shù)據(jù)欄中修改信息，完成修改后，單擊“關(guān)閉”按鈕，自動(dòng)更新顯示的記錄并退出“記錄單”，完成科目修改操作。（4）增加會(huì)計(jì)科目。增加會(huì)計(jì)科目的方法與前述建立科目表時(shí)添加數(shù)據(jù)操作相同。根據(jù)需要，還可對(duì)已編輯好的會(huì)計(jì)科目表進(jìn)行字體設(shè)置、顏色填充等美化操作。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置（2）刪除會(huì)計(jì)科目。按上述查詢方法查找13第一節(jié) 初 始 設(shè) 置四、建立科目余額表【技能儲(chǔ)備】1.科目余額表的格式及作用?？颇坑囝~表是用來記錄所有科目本期余額和發(fā)生額的表格，能反映某一會(huì)計(jì)期間相關(guān)會(huì)計(jì)科目（賬戶）的期初余額、本期發(fā)生額、期末余額，為會(huì)計(jì)信息處理提供完善的數(shù)據(jù)。2.Excel工作表管理及單元格格式設(shè)置。【案例7?3】根據(jù)案例7?2資料（表7?1）設(shè)置深圳德龍公司科目余額表。科目余額表的一般格式如表7?2

所示。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置四、建立科目余額表返回上一頁(yè)下一頁(yè)14第一節(jié) 初 始 設(shè) 置【操作提示】借方 貸方 借方 貸方 借方 貸方（1）打開案例1中所建“德龍公司總賬”工作簿，將sheet3重命名為“科目余額表”。（2）選擇A1:J1單元格區(qū)域，單擊工具欄“合并及居中”按鈕；在合并單元格內(nèi)輸入標(biāo)題“德龍公司科目余額表”。（3）選擇A2:J2區(qū)域，單擊工具欄“合并及居中”按鈕，輸入時(shí)間“2008年12月”。（4）選擇J3單元格，輸入“單位：元”。因標(biāo)題已注明德龍公司，故此行無需再設(shè)置“編制單位”字樣。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置【操作提示】返回上一頁(yè)下一頁(yè)15第一節(jié) 初 始 設(shè) 置（5）選擇A4:A5單元格，單擊“合并及居中”按鈕，輸入“科目編碼”。（6）選擇B4:B5單元格，單擊“合并及居中”按鈕，輸入“一級(jí)科目名稱”；選擇C4:C5單元格，單擊“合并及居中”按鈕，輸入“二級(jí)科目名稱”；選擇 D4:D5 單元格，單擊“合并及居中”按鈕，輸入“三級(jí)科目名稱”完成后如圖7?11

所示。（7）選擇E4:F4單元格，單擊“合并及居中”按鈕，輸入“期初余額”。（8）選擇G4:H4單元格，單擊“合并及居中”按鈕，輸入“本期發(fā)生額”。（10）分別在E5、G5、I5單元格輸入“借方”，格式居中；在F5、H5、J5單元格輸入“貸方”，格式居中。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置（5）選擇A4:A5單元格，單擊“16第一節(jié) 初 始 設(shè) 置（11）將上述（1）～（10）步所輸入文字均設(shè)為字體加粗，并按需要調(diào)整好行高、列寬，設(shè)置完成后，科目表如圖7?12

所示。（12）將案例7?2中設(shè)置的科目編碼及科目名稱輸入（或直接將會(huì)計(jì)科目表相關(guān)單元格復(fù)制、粘貼）到余額表的對(duì)應(yīng)欄中，完成后，如圖7?13

所示。（13）選擇E:J列，選擇“格式/單元格”命令，在彈出的“單元格格式”對(duì)話框中，將“數(shù)字”設(shè)為“會(huì)計(jì)專用”，“小數(shù)位數(shù)”選擇“2”，“貨幣符號(hào)”選擇“無”，如圖7?14

所示。設(shè)置完成后，單擊“確定”按鈕。通過以上步驟，科目余額表設(shè)置完成。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置（11）將上述（1）～（10）步所輸入17第一節(jié) 初 始 設(shè) 置五、錄入期初余額【技能儲(chǔ)備】1.期初余額的會(huì)計(jì)平衡關(guān)系。本期所有總賬科目借方期初余額合計(jì)數(shù)應(yīng)等于貸方期初余額合計(jì)數(shù)。平衡公式：全部賬戶的借方期初余額合計(jì)=全部賬戶的貸方期初余額合計(jì)2.Excel公式中單元格引用操作。3.鏈接其他工作簿數(shù)據(jù)操作技巧。在Excel中，有時(shí)需引用其他工作簿數(shù)據(jù)，若被引用工作簿已打開，則引用表達(dá)式為：“[工作簿名.xls]工作表名！單元格名”；若被引用工作簿未打開，還需說明該工作簿在磁盤上存放的路徑，引用表達(dá)式為：“驅(qū)動(dòng)器名：\路徑\[工作簿名.xls]工作表名！單元格名”。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置五、錄入期初余額返回上一頁(yè)下一頁(yè)18第一節(jié) 初 始 設(shè) 置4.SUMIF函數(shù)是條件求和函數(shù)，函數(shù)公式如下：=SUMIF(Range,Criteria,Sum_range)式中，參數(shù)Range是指定的數(shù)據(jù)計(jì)算區(qū)域；Criteria是可用數(shù)字、文本或表達(dá)式來定義的條件；Sum_range是用于求和計(jì)算的單元格或單元區(qū)域?！景咐??4】錄入德龍公司12月期初余額（所需余額資料見表7?1）。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置4.SUMIF函數(shù)是條件求和函數(shù)，19第一節(jié) 初 始 設(shè) 置【操作提示】（1）錄入期初余額。第一次使用Excel進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)，期初余額需手工整理好后錄入，以后各期直接調(diào)用上期期末余額即可。a.錄入余額。余額錄入的主要內(nèi)容包括余額方向和金額，要求為以下幾點(diǎn)。第一，輸入余額時(shí)須注意確定余額的借貸方向。第二，只要求錄入末級(jí)科目余額，上級(jí)科目余額可利用設(shè)置的公式自動(dòng)進(jìn)行計(jì)算。b.科目余額逐級(jí)匯總計(jì)算。末級(jí)科目期初余額已直接錄入，根據(jù)末級(jí)科目的余額逐級(jí)向上一級(jí)科目匯總。本例中，向上匯總公式設(shè)置如下：返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置【操作提示】返回上一頁(yè)下一頁(yè)20第一節(jié) 初 始 設(shè) 置E9=E10E11=E12+E13E18=E19+E20+E21E22=E23+E24F34=F35F36=F37F38=SUM（F39：F42）F43=F44+F48+F49+F50+F51F44=F46?E45返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置E9=E10返回上一頁(yè)下一頁(yè)21第一節(jié) 初 始 設(shè) 置“應(yīng)收票據(jù)”=所屬明細(xì)賬戶余額之和“應(yīng)收賬款”=所屬明細(xì)賬戶余額之和“原材料”=所屬明細(xì)賬戶余額之和“庫(kù)存商品”=所屬明細(xì)賬戶余額之和“應(yīng)付賬款”=所屬明細(xì)賬戶余額之和“預(yù)收賬款”=所屬明細(xì)賬戶余額之和“應(yīng)付職工薪酬”=所屬明細(xì)賬戶余額之和“應(yīng)交稅費(fèi)”=所屬明細(xì)賬戶余額之和“應(yīng)交增值稅”=“銷項(xiàng)稅額”?“進(jìn)項(xiàng)稅額”返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置“應(yīng)收票據(jù)”=所屬明細(xì)賬戶余額之和返回22第一節(jié) 初 始 設(shè) 置c.試算平衡。余額錄入完成后，要求所有一級(jí)科目借方余額合計(jì)數(shù)與貸方余額相等，并將其分別計(jì)算填列到合計(jì)行的借方期初余額和貸方期初余額欄中。可用單條件求和函數(shù)SUMIF進(jìn)行計(jì)算，本例中，單元公式如下：E78=SUMIF(A6:A77,"????",E6:E77)F78=SUMIF(A6:A77,"????",F6:F77)公式含義：查找科目編碼區(qū)域中為4個(gè)字符（即一級(jí)科目）相對(duì)應(yīng)的借方余額（E6:E77）、貸方余額（F6:F77），求和后將結(jié)果分別置于E78和F78單元格。E78單元格公式錄入步驟如下：返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置c.試算平衡。余額錄入完成后，要求所有23第一節(jié) 初 始 設(shè) 置第一步，單擊E78單元格，單擊編輯欄插入函數(shù)按鈕，在“插入函數(shù)”對(duì)話框中選擇“SUMIF”函數(shù)，在“SUMIF”函數(shù)對(duì)話框中，按圖7?15輸入?yún)?shù)。第二步，單擊“確定”按鈕，完成公式錄入。第三步，F(xiàn)78單元格公式錄入方法同上。將兩個(gè)借貸平衡公式設(shè)置完成后，計(jì)算生成數(shù)據(jù)應(yīng)符合E78=F78的平衡條件，否則需詳細(xì)檢查輸入的公式及數(shù)據(jù)，直至平衡為止。如圖7?16

所示。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置第一步，單擊E78單元格，單擊編輯24第一節(jié) 初 始 設(shè) 置（2）調(diào)用上期期末余額。若非第一次使用Excel進(jìn)行賬務(wù)處理，則上期期末余額即為本期期初余額，錄入期初余額時(shí)，調(diào)用上期期末余額即可。a.打開上期總賬工作簿及本期科目余額表，選擇E6單元格，輸入“=”。b.將鼠標(biāo)移至上期總賬工作簿，選擇已打開的“**月科目余額表”，單擊引用的數(shù)據(jù)單元格。如圖7?17

所示。c.按Enter鍵，則在“科目余額表”E6單元格位置出現(xiàn)引用的“庫(kù)存現(xiàn)金”期初余額數(shù)據(jù)。參照上述步驟a至c，引用其他科目期初余額數(shù)據(jù)，直至期初余額全部錄入并進(jìn)行試算平衡。返回上一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置（2）調(diào)用上期期末余額。若非第一次使用25第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表初始設(shè)置完成后，按照賬務(wù)處理程序，應(yīng)將日常發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填入記賬憑證，進(jìn)行憑證處理。憑證處理是會(huì)計(jì)核算的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在Excel中，通常采用會(huì)計(jì)憑證表的形式來輸入和存放記賬憑證清單。由于記賬憑證是登記賬簿的依據(jù)，因而設(shè)置及填制記賬憑證工作表，是日常賬務(wù)處理環(huán)節(jié)的主要工作。返回下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表初始設(shè)置完成后，按照賬務(wù)處理程序26第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表一、設(shè)置會(huì)計(jì)憑證表【技能儲(chǔ)備】1.會(huì)計(jì)記賬憑證內(nèi)容及格式。憑證表中應(yīng)設(shè)置的主要內(nèi)容與手工記賬憑證基本相似。2.Excel單元格格式設(shè)置與工作表行列格式設(shè)置等應(yīng)用技巧?！景咐??5】設(shè)置深圳德龍公司“會(huì)計(jì)憑證表”。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表一、設(shè)置會(huì)計(jì)憑證表返回上一頁(yè)下一27第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表【操作提示】（1）打開前面所建的“德龍公司總賬”工作簿，在“科目余額表”后插入新工作表，并（2）選擇A1:M1單元格，單擊“合并及居中”按鈕，在合并單元格內(nèi)輸入標(biāo)題“德龍公司會(huì)計(jì)憑證表”。（3）分別選取A2至M2單元格，依次輸入表頭“年、月、日、序號(hào)、憑證編號(hào)、摘要、科目編碼、一級(jí)科目名稱、二級(jí)科目名稱、三級(jí)科目名稱、借方金額、貸方金額、審核”。錄入完成后，可將已錄入的標(biāo)題、表頭字體設(shè)置為粗體，并適當(dāng)調(diào)整行高、列寬。完成后的“會(huì)計(jì)憑證表”如圖7?18

所示。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表【操作提示】返回上一頁(yè)下一頁(yè)28第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表（4）選取A、B、C、D、G列，單擊“格式”菜單，選擇“單元格”命令（如圖7?19所示），彈出對(duì)話框，打開“數(shù)字”選項(xiàng)卡，選擇“文本”，將以上5列設(shè)置為“文本”格式。（5）選取K：L列，選擇“格式/單元格”命令，在彈出對(duì)話框中選擇“會(huì)計(jì)專用”選項(xiàng)，在“小數(shù)位數(shù)”欄輸入“2”，“貨幣符號(hào)”欄選擇“無”（如圖7?20

所示），單擊“確定”按鈕，完成“會(huì)計(jì)憑證表”基本格式的設(shè)置。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表（4）選取A、B、C、D、G29第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表二、自動(dòng)生成憑證編號(hào)【技能儲(chǔ)備】1.會(huì)計(jì)憑證編號(hào)的作用。用會(huì)計(jì)憑證記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，要對(duì)每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行編號(hào)，以便查找及核對(duì)。填制憑證是日常業(yè)務(wù)處理的重要環(huán)節(jié)，在已設(shè)置好的“會(huì)計(jì)憑證表”中，憑證的填制方法有兩種：一是將各項(xiàng)目數(shù)據(jù)以手工制單的方式逐一填入對(duì)應(yīng)欄目。采用這種方式絲毫不能體現(xiàn)Excel軟件的自動(dòng)計(jì)算功能，且錄入工作量大，容易出錯(cuò)。二是對(duì)憑證表基本數(shù)據(jù)（時(shí)間、摘要、科目編碼、金額）手工錄入，而“憑證編號(hào)”、“科目名稱”欄則通過設(shè)置公式的方式使其自動(dòng)生成。采用這種方式可減少財(cái)務(wù)人員憑證錄入的工作量，并降低出錯(cuò)幾率。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表二、自動(dòng)生成憑證編號(hào)返回上一頁(yè)下30第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表2.用Excel進(jìn)行憑證表填制時(shí)，采用CONCATENATE函數(shù)，以“年+月+日+業(yè)務(wù)順序號(hào)”自動(dòng)生成憑證編號(hào)。Excel文本函數(shù)中的CONCATENATE函數(shù)可用于將多個(gè)文本字符串合并為一個(gè)，函數(shù)公式如下：=CONCATENATE(Text1，Text2，Text3…)式中，參數(shù)Text1，Text2，…，Text30，是需要合并的文本字符串，可以用字符串、單元格引用及數(shù)字來表達(dá)?！景咐??6】設(shè)置德龍公司“會(huì)計(jì)憑證表”自動(dòng)編號(hào)公式。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表2.用Excel進(jìn)行憑證表填31第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表【操作提示】（1）打開案例7?4中設(shè)置的“會(huì)計(jì)憑證表”。（2）選取E3單元格，單擊編輯欄插入粘貼按鈕，執(zhí)行“插入函數(shù)”命令。（3）在“函數(shù)分類”對(duì)話框中選擇“文本”類（如圖7?21

所示），在“函數(shù)名稱”列表框選擇“CONCATENATE”函數(shù)，單擊“確定”按鈕。（4）在彈出的“CONCATENATE”函數(shù)參數(shù)界面參數(shù)欄內(nèi)依次引用“年、月、日、序號(hào)”單元格地址（即A3、B3、C3、D3），如圖7?22

所示。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表【操作提示】返回上一頁(yè)下一頁(yè)32第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表（5）單擊“確定”按鈕，得到所需公式。此函數(shù)公式表示將A3:D3單元格中字符相連接，將結(jié)果顯示在“E3”單元格。以上步驟（2）至（5）亦可在 E3單元格中直接輸入公式“=CONCATENATE（A3+B3+C3+D3）”，但建議采用（2）至（5）步“函數(shù)向?qū)А狈绞絹磔斎牒瘮?shù)及參數(shù)。（6）選擇“E3”單元格，將公式用“自動(dòng)填充”方式復(fù)制到E列，如圖7?23

所示。完成以上設(shè)置后，若在憑證表內(nèi)輸入經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間、序號(hào)，則系統(tǒng)自動(dòng)生成憑證編號(hào)。如圖7?24

所示。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表（5）單擊“確定”按鈕，得到所需33第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表三、設(shè)置顯示會(huì)計(jì)科目【技能儲(chǔ)備】1.會(huì)計(jì)科目名稱與科目編碼的對(duì)應(yīng)關(guān)系。在會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中，科目編碼尤為重要。科目編碼與科目名稱完全對(duì)應(yīng)，且編碼不能重復(fù)，必須是唯一的。具體編碼規(guī)則與“會(huì)計(jì)電算化”要求相同，此處不再?gòu)?fù)述。2.Excel中定義“范圍名稱”的操作方法。定義“范圍名稱”，即將Excel某一工作表選定區(qū)域賦予代表公式或常量的名稱，在Excel許多函數(shù)中都要用到。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表三、設(shè)置顯示會(huì)計(jì)科目返回上一頁(yè)下34第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表3.邏輯函數(shù)IF、查找及引用函數(shù)VLOOKUP等函數(shù)的運(yùn)用。（1）IF函數(shù)用于執(zhí)行真假值判斷，根據(jù)邏輯計(jì)算的真假值，返回不同結(jié)果。函數(shù)公式如下：=IF(Logical_test,Value_if_true,Value_if_false)式中，參數(shù)Logical_test表示計(jì)算結(jié)果為TRUE或FALSE的任意值或表達(dá)式；Value_if_true為當(dāng)Logical_testTRUE時(shí)返回的值；Value_if_false為當(dāng)Logical_testFALSE時(shí)返回的值。（2）VLOOKUP函數(shù)用于搜索表區(qū)域首列滿足條件的元素，函數(shù)公式如下：返回上一頁(yè)下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表3.邏輯函數(shù)IF、查找及引用函35第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表=VLOOKUP(Lookur_value,Table_array,Col_index_num,Range_lookup)式中，參數(shù)Lookur_value指需要在數(shù)據(jù)表首列進(jìn)行搜索的值；Table_array指需要在其中搜索數(shù)據(jù)的信息表，本案例采用定義“范圍名稱”的方式定義信息表；Col_index_num 指滿足條件的單元格在信息表中的列序號(hào)；Range_lookup指在查找時(shí)是要求精確匹配還是大致匹配，F(xiàn)ALSE為精確匹配，TRUE為大致匹配（Excel2003中參數(shù)顯示提示有誤）。4.嵌套函數(shù)操作技巧。在某些情況下，可能需要將某函數(shù)作為另一函數(shù)的參數(shù)使用，這就是函數(shù)的嵌套。函數(shù)IF可以嵌套七層。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表=VLOOKUP(Lookur36第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表【案例7?7】設(shè)置深圳德龍公司“會(huì)計(jì)憑證表”科目名稱自動(dòng)顯示。【操作提示】通過設(shè)置公式，可使Excel用于會(huì)計(jì)核算與專用財(cái)務(wù)軟件一樣：填制記賬憑證時(shí)，只輸入科目編碼，科目名稱即自動(dòng)顯示。（1）定義“范圍名稱”。定義“范圍名稱”方法如下。a.打開德龍公司“會(huì)計(jì)憑證表”。b.選擇“插入/名稱/定義”命令，如圖7?25

所示。c.在打開的“定義名稱”對(duì)話框中“在當(dāng)前工作簿中的名稱”一項(xiàng)內(nèi)輸入“會(huì)計(jì)科目”，如圖7?26

所示。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表【案例7?7】設(shè)置深圳德龍公司37第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表d.單擊“引用位置”旁的折疊按鈕。e.單擊工作簿左下角“會(huì)計(jì)科目表”表標(biāo)簽，切換至“會(huì)計(jì)科目表”。f. 選擇科目表中A3:D74，“范圍名稱”對(duì)話框顯示如圖7?27。g.單擊“定義名稱”對(duì)話框的折疊按鈕，返回如圖7?28

所示對(duì)話框。至此，“定義名稱”的“引用位置”已確定。h.單擊“添加”按鈕，點(diǎn)擊“確定”按鈕，完成“范圍名稱”的設(shè)置。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表d.單擊“引用位置”旁的折疊按鈕38第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表（2）自動(dòng)顯示科目名稱。完成“范圍名稱”定義后，進(jìn)行自動(dòng)顯示科目名稱的設(shè)置。b.選擇H3單元格，單擊編輯欄按鈕，執(zhí)行“插入函數(shù)”命令。c.在“插入函數(shù)”對(duì)話框“函數(shù)分類”中選擇“邏輯”類，在“函數(shù)名”中選擇IF函數(shù)，如圖7?29

所示。d.單擊“確定”按鈕，進(jìn)入函數(shù)參數(shù)對(duì)話框。e.在IF函數(shù)Logical_test自變量位置輸入“G3="" ”，如圖7?30

所示。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表（2）自動(dòng)顯示科目名稱。完成“范39第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表f. 在IF函數(shù)Value_if_true自變量位置輸入“""”。g.將光標(biāo)移至IF函數(shù)參數(shù)Value_if_false自變量位置，單擊編輯欄“名稱框”右側(cè)“▼”符號(hào)，在嵌套函數(shù)下拉菜單中選擇VLOOKUP函數(shù)（“查找及引用”類）。如圖7?31所示。h.在VLOOKUP函數(shù)Lookur_value自變量位置輸入“G3”。i. 將光標(biāo)移至VLOOKUP函數(shù)Table_array自變量位置。j. 選擇“插入/名稱/粘貼”命令，如圖7?32

所示。k.在彈出的“粘貼名稱”對(duì)話框中，選擇“會(huì)計(jì)科目”選項(xiàng)（如圖7?33

所示），單擊“確定”按鈕。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表f. 在IF函數(shù)Value40第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表l. 在VLOOKUP函數(shù)Col_index_num自變量位置輸入“2”，如圖7?34

所示。m.在VLOOKUP函數(shù)Range_lookup自變量位置輸入“2”。n.單擊“確定”按鈕，完成函數(shù)設(shè)置。完成后，該工作表的 H3單元格內(nèi)公式顯示為“=IF(G3="","",VLOOKUP(G3,會(huì)計(jì)科目表,2,2))”。公式含義為：在事先定義好的“會(huì)計(jì)科目”范圍名稱中第一列查找符合“G3”單元格內(nèi)容的數(shù)據(jù)，查找到后，將對(duì)應(yīng)行第二列單元格中的數(shù)據(jù)顯示在H3單元格中。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表l. 在VLOOKUP函數(shù)41第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表o.選取“H3”單元格，采用向下拖曳復(fù)制的方式，將公式向下復(fù)制到H列各單元格中。p.選取I3單元格，單擊編輯欄按鈕，重復(fù)上述步驟c至n，但注意：在步驟l的Col_index_num自變量位置應(yīng)輸入“3”（如圖7?35

所示）。輸入完成后，I3單元格公式顯示為“=IF(G3="","",VLOOKUP(G3,會(huì)計(jì)科目表,3,2))”。輸入的公式輸入完成后，將公式復(fù)制到I列各單元格中。q.選取J3單元格，單擊編輯欄按鈕，重復(fù)上述步驟 c至n，但注意：在步驟l的Col_index_num自變量位置應(yīng)輸入“4”（如圖7?36

所示）。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表o.選取“H3”單元格，采用向下42第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表輸入完成后，J3單元格公式顯示為“=IF(G3="","",VLOOKUP(G3,會(huì)計(jì)科目表,4,2))”。輸入的公式含義為：在事先定義好的“會(huì)計(jì)科目”范圍名稱中第一列查找符合“G3”單元格內(nèi)容的數(shù)據(jù)，查找到后，將對(duì)應(yīng)行第四列單元格中的數(shù)據(jù)顯示在J3單元格。輸入完成后，將公式復(fù)制到J列各單元格中。通過以上a至q步驟操作，完成“自動(dòng)顯示科目名稱”設(shè)置。這樣，在輸入憑證時(shí)，只需在G列“科目編碼”單元格中輸入事先已定義好的會(huì)計(jì)科目編碼，其名稱即可自動(dòng)顯示在各級(jí)“科目名稱”欄中。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表輸入完成后，J3單元格公式顯示43第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表四、填制會(huì)計(jì)憑證表【技能儲(chǔ)備】1.各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄的編制。將企業(yè)當(dāng)期發(fā)生的各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按“有借必有貸，借貸必相等”的記賬規(guī)則編制會(huì)計(jì)分錄（具體編制方法與手工會(huì)計(jì)相同）。2.單元格數(shù)據(jù)輸入技巧。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表四、填制會(huì)計(jì)憑證表返回上一頁(yè)下一44第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表【案例7?8】根據(jù)以下案例資料，輸入德龍公司2008年12月份會(huì)計(jì)憑證。德龍公司2008年12月份發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)并編制會(huì)計(jì)分錄如下（部分科目明細(xì)賬及成本費(fèi)用計(jì)算過程從略）。12月1日，提取現(xiàn)金400元備用。借：庫(kù)存現(xiàn)金400貸：銀行存款40012月2日，以銀行存款償還前欠新飛公司貨款17000元。借：應(yīng)付賬款——新飛公司17000貸：銀行存款17000返回上一頁(yè)下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表【案例7?8】根據(jù)以下案例資料45第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表12月3日，購(gòu)入甲材料16000元，增值稅2720元，款已付，材料驗(yàn)收入庫(kù)。借：原材料——甲材料16000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額2720貸：銀行存款1872012月5日，以存款繳納上月未交增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加。借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅8909.09——應(yīng)交城建稅623.64——應(yīng)交教育費(fèi)附加267.27貸：銀行存款9800返回上一頁(yè)下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表返回上一頁(yè)下一頁(yè)46第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表12月7日，銷售B產(chǎn)品一批，貨款91000元，稅款15470元，款已收妥存銀行。借：銀行存款106470貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入91000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額15470返回上一頁(yè)下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表返回上一頁(yè)下一頁(yè)47第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表【操作提示】將上述會(huì)計(jì)分錄輸入案例7?5所設(shè)置的“會(huì)計(jì)憑證表”中。輸入時(shí)，輸入“年”、“月”、“日”、“序號(hào)”后，根據(jù)案例7?6的設(shè)置，系統(tǒng)自動(dòng)生成憑證編號(hào)；輸入“科目編碼”后，根據(jù)案例7?7的設(shè)置，系統(tǒng)自動(dòng)顯示各級(jí)會(huì)計(jì)科目名稱；摘要及金額則需手工輸入。完成后的會(huì)計(jì)憑證表如圖7?38所示。返回上一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表返回上一頁(yè)48第三節(jié) 試算平衡及憑證審核試算平衡分為發(fā)生額試算平衡和余額試算平衡兩種。其中，發(fā)生額試算平衡是根據(jù)本期所有賬戶借方發(fā)生額合計(jì)與貸方發(fā)生額合計(jì)的恒等關(guān)系，檢驗(yàn)本期發(fā)生額記錄是否正確的方法。憑證審核是為了防止填制過程中的錯(cuò)誤和舞弊行為，而對(duì)憑證的正確性和合法性進(jìn)行檢查核對(duì)。審核時(shí)，主要審核已填制完成的記賬憑證是否與原始憑證相符、會(huì)計(jì)科目使用是否正確、業(yè)務(wù)發(fā)生金額是否準(zhǔn)確等。返回下一頁(yè)第三節(jié) 試算平衡及憑證審核試算平衡分為發(fā)生額試算平衡和余額試49第三節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表一、會(huì)計(jì)憑證試算平衡【技能儲(chǔ)備】1.會(huì)計(jì)本期發(fā)生額平衡關(guān)系。在Excel會(huì)計(jì)憑證表中，與財(cái)務(wù)軟件不同的是：系統(tǒng)中沒有已設(shè)置好的平衡檢驗(yàn)公式，需由使用者自行設(shè)置。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)登記入記賬憑證表后，根據(jù)“有借必有貸，借貸必相等”的記賬規(guī)則，本期各賬戶借方發(fā)生額之和必然等于貸方發(fā)生額之和。平衡公式：全部賬戶本期借方發(fā)生額合計(jì)=全部賬戶本期貸方發(fā)生額合計(jì)（6）選擇“SUM”函數(shù)，在自變量位置輸入“L:L”，單擊“確定按鈕，本期貸方發(fā)生額之和顯示在O3單元格。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第三節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表一、會(huì)計(jì)憑證試算平衡返回上一頁(yè)下50第三節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表（7）選取N4單元格，單擊公式編輯欄按鈕，執(zhí)行“插入函數(shù)”命令。（8）選擇“IF”函數(shù)，在Logical_test自變量位置輸入“N3=O3”，在Value_if_true自變量位置輸入“"" ”，在Value_if_false自變量位置輸入“借貸不相等”。上述步驟（8）亦可在N4單元格直接錄入公式“=IF(N3=O3,"","借貸不平衡")”。（9）單擊“確定”按鈕。此時(shí)，若借貸金額錄入有誤，則在N4單元格自動(dòng)顯示“借貸不相等”提示信息。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第三節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表（7）選取N4單元格，單擊公51第三節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表二、會(huì)計(jì)憑證審核【技能儲(chǔ)備】1.按制度規(guī)定，審核人與制審人不能是同一人。2.憑證只有通過審核后，才能記賬?！景咐??10】對(duì)德龍公司2008年12月憑證表進(jìn)行審核。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第三節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表二、會(huì)計(jì)憑證審核返回上一頁(yè)下一頁(yè)52第三節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表【操作提示】與手工會(huì)計(jì)相同，在Excel“會(huì)計(jì)憑證表”中已錄入的會(huì)計(jì)憑證需要經(jīng)過他人審核。審核時(shí)，可直接根據(jù)原始憑證，對(duì)屏幕上顯示的記賬憑證進(jìn)行審核，對(duì)正確的記賬憑證，在憑證表的“審核”欄填入審核人姓名或代碼。按規(guī)定，憑證通過審核后，若因特殊原因需取消審核，只能由審核人本人進(jìn)行；或憑證已經(jīng)過賬，應(yīng)取消過賬后，才能取消審核。返回上一頁(yè)第三節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表【操作提示】返回上一頁(yè)53圖7?1封面工作表

返回圖7?1封面工作表

返回54圖7?2輸入“科目編碼”、“科目名稱

返回圖7?2輸入“科目編碼”、“科目名稱

返回55圖7?3選擇“數(shù)據(jù)/記錄單”命令

返回圖7?3選擇“數(shù)據(jù)/記錄單”命令

返回56圖7?4注意，此頁(yè)面選擇“確定”按鈕

返回圖7?4注意，此頁(yè)面選擇“確定”按鈕

返回57圖7?5 “記錄單”對(duì)話框返回圖7?5 “記錄單”對(duì)話框返回58圖7?7錄入明細(xì)科目

返回圖7?7錄入明細(xì)科目59

圖7?8已完成的科目表

返回

圖7?8已完成的科目表

返回60圖7?9輸入查詢條件返回圖7?9輸入查詢條件返回61圖7?10刪除記錄

返回圖7?10刪除記錄

返回62圖7?11完成步驟（1）～（6）后的余額表返回圖7?11完成步驟（1）～（6）后的余額表返回63圖7?12完成步驟（7）～（11）后的余額表返回圖7?12完成步驟（7）～（11）后的余額表返回64

圖7?13完成步驟（12）后的余額表返回

圖7?13完成步驟（12）后的余額表返回65圖7?14設(shè)置單元格數(shù)據(jù)格式

返回圖7?14設(shè)置單元格數(shù)據(jù)格式

返回66圖7?16試算平衡

返回圖7?16試算平衡

返回67圖7?17引用上期余額表數(shù)據(jù)

返回圖7?17引用上期余額表數(shù)據(jù)

返回68圖7?18已完成標(biāo)題、表頭設(shè)置的會(huì)計(jì)憑證表返回圖7?18已完成標(biāo)題、表頭設(shè)置的會(huì)計(jì)憑證表返回69

圖7?19選擇“格式/單元格”命令

返回

圖7?19選擇“格式/單元格”命令

返回70

圖7?20 “數(shù)字”選項(xiàng)卡設(shè)置

返回

圖7?20 “數(shù)字”選項(xiàng)卡設(shè)置

返回71圖7?21選擇“文本”類函數(shù)

返回圖7?21選擇“文本”類函數(shù)

返回72圖7?22

輸入CONCATENATE函數(shù)參數(shù)返回圖7?22

輸入CONCATENATE函數(shù)參數(shù)返回73圖7?23復(fù)制公式至E列各行返回圖7?23復(fù)制公式至E列各行返回74

圖7?24自動(dòng)生成憑證編號(hào)返回

圖7?24自動(dòng)生成憑證編號(hào)返回75圖7?25進(jìn)行“范圍名稱”定義

返回圖7?25進(jìn)行“范圍名稱”定義

返回76圖7?26輸入“范圍名稱”名稱

返回圖7?26輸入“范圍名稱”名稱

返回77圖7?27選擇引用范圍

返回圖7?27選擇引用范圍

返回78圖7?28完成“引用位置”設(shè)定

返回圖7?28完成“引用位置”設(shè)定

返回79

圖7?29選擇IF函數(shù)

返回

圖7?29選擇IF函數(shù)

返回80圖7?30輸入IF函數(shù)參數(shù)

返回圖7?30輸入IF函數(shù)參數(shù)

返回81圖7?31在IF函數(shù)中嵌套VLOOKUP函數(shù)返回圖7?31在IF函數(shù)中嵌套VLOOKUP函數(shù)返回82圖7?32選擇“插入/名稱/粘貼

返回圖7?32選擇“插入/名稱/粘貼

返回83圖7?33選擇“粘貼名稱”

返回圖7?33選擇“粘貼名稱”

返回84圖7?34步驟h至m輸入VLOOKUP函數(shù)各參數(shù)返回圖7?34步驟h至m輸入VLOOKUP函數(shù)85圖7?35步驟p注意事項(xiàng)

返回圖7?35步驟p注意事項(xiàng)

返回86圖7?36步驟q注意事項(xiàng)

返回圖7?36步驟q注意事項(xiàng)

返回87表7?1深圳德龍公司2008年12月科目余額表返回表7?1深圳德龍公司2008年12月科目余額表88表7?1深圳德龍公司2008年12月科目余額表

返回表7?1深圳德龍公司2008年12月科目余額表89表7?2科目余額表一般格式

返回表7?2科目余額表一般格式

返回90第七章Excel在賬務(wù)處理中的應(yīng)用

第一節(jié)初始設(shè)置第二節(jié)設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表第三節(jié)試算平衡及憑證審核第七章Excel在賬務(wù)處理中的應(yīng)用

第一節(jié)初始設(shè)置91第一節(jié) 初 始 設(shè) 置使用Excel進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)，由于其強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理功能，平時(shí)只需將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)以記賬憑證的形式保存在記賬憑證表中，在需要時(shí)對(duì)記賬憑證按條件進(jìn)行檢索、編輯，生成各類賬頁(yè)或報(bào)表即可。使用Excel進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的工作流程如下。（1）進(jìn)行初始設(shè)置。根據(jù)需要建賬、設(shè)置會(huì)計(jì)科目表、科目余額表并錄入期初余額。（2）編制記賬憑證表。根據(jù)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行憑證處理，憑證處理的主要內(nèi)容有：設(shè)置會(huì)計(jì)憑證表、填制憑證、試算平衡、憑證審核。（3）生成科目匯總表。將憑證表中所有具有同一級(jí)科目名稱的科目匯總，生成一張科目匯總表。返回下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置返回下一頁(yè)92第一節(jié) 初 始 設(shè) 置（4）生成賬簿。運(yùn)用“篩選”或“數(shù)據(jù)透視表”及函數(shù)應(yīng)用的方法對(duì)記賬憑證表中的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，生成各類賬簿。（5）設(shè)置并生成會(huì)計(jì)報(bào)表。根據(jù)設(shè)置好的賬表生成資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置（4）生成賬簿。運(yùn)用“篩選”或“數(shù)據(jù)透93第一節(jié) 初 始 設(shè) 置一、建立總賬工作簿在使用Excel進(jìn)行賬務(wù)處理前，應(yīng)先根據(jù)本單位的會(huì)計(jì)核算要求建立總賬工作簿，設(shè)置會(huì)計(jì)科目表、科目余額表錄入期初余額等。【技能儲(chǔ)備】建立總賬工作簿，即運(yùn)用Excel軟件為單位建立一套賬簿文件。主要技能如下。1.Excel工作簿、工作表管理。2.單元格字符輸入。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置一、建立總賬工作簿返回上一頁(yè)下一頁(yè)94第一節(jié) 初 始 設(shè) 置【案例7?1】根據(jù)以下案例資料建立深圳德龍公司總賬工作簿。企業(yè)基本信息如下：企業(yè)名稱：深圳德龍公司①單位地址：深圳南山區(qū)科技園法人代表名稱：王晶晶開戶銀行：工商銀行深圳分行南山支行一般納稅人企業(yè)，增值稅率17%；固定資產(chǎn)月折舊率0.4%；所得稅率25%返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置返回上一頁(yè)下一頁(yè)95第一節(jié) 初 始 設(shè) 置【操作提示】（1）建立總賬工作簿文件。建立深圳德龍公司總賬文件夾，如：D:\德龍公司財(cái)務(wù)\2008年總賬。啟動(dòng)Excel，在總賬文件夾下建立總賬工作簿：如2008年12月總賬.xls。（2）輸入單位基本信息?？蓪heet1更名“封面”，在“工具/選項(xiàng)/視圖”中將“網(wǎng)格線”前的選項(xiàng)去掉，然后在此工作表中錄入圖7?1所示信息。①深訓(xùn)德龍公司相關(guān)內(nèi)容是因?yàn)榘咐?qū)動(dòng)的需要而虛擬的，并非實(shí)際存在；如有雷同，純屬巧合。除以上信息外，還可按核算單位實(shí)際情況，輸入本單位詳細(xì)信息資料，如法人代表、郵政編碼、電話、傳真、稅號(hào)等。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置【操作提示】返回上一頁(yè)下一頁(yè)96第一節(jié) 初 始 設(shè) 置二、建立會(huì)計(jì)科目表使用Excel進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)科目是必不可少的，因此，首先應(yīng)建立會(huì)計(jì)科目表?！炯寄軆?chǔ)備】1.會(huì)計(jì)科目名稱及其編碼的關(guān)系。會(huì)計(jì)科目名稱與科目編碼應(yīng)對(duì)應(yīng)，科目編碼不能重復(fù)；建立科目時(shí)，應(yīng)先建上級(jí)科目，再建下級(jí)科目；刪除科目時(shí)，應(yīng)先刪下級(jí)科目，再刪上級(jí)；已使用過的科目不允許刪除。2.Excel工作表格式設(shè)置。設(shè)置內(nèi)容包括工作表中行高、列寬、字體字號(hào)調(diào)整等。3.數(shù)據(jù)輸入及數(shù)據(jù)表單的應(yīng)用。數(shù)據(jù)表單也稱“記錄單”，可提供一種無需水平滾動(dòng)即可輸入，或顯示區(qū)域或列表中一整行信息的便捷方法。當(dāng)數(shù)據(jù)區(qū)域有很多列以致不能一次在屏幕中完全容納時(shí)，使用數(shù)據(jù)表單進(jìn)行數(shù)據(jù)輸入要比在工作表的列中輸入容易得多。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置二、建立會(huì)計(jì)科目表返回上一頁(yè)下一頁(yè)97第一節(jié) 初 始 設(shè) 置【案例7?2】根據(jù)案例資料建立深圳德龍公司會(huì)計(jì)科目表。德龍公司2008年12月初公司科目余額如表7?1

所示（注意：資產(chǎn)類抵減賬戶余額均以負(fù)數(shù)列示在借方）?！静僮魈崾尽浚?）打開案例7?1中所建工作簿，將其中的sheet2工作表更名為“會(huì)計(jì)科目表”。（2）選擇A1:D1，合并單元格；輸入標(biāo)題“德龍公司會(huì)計(jì)科目表”，標(biāo)題居中，字體加粗。（3）選擇A2單元格，輸入“科目編碼”；選擇B2單元格，輸入“一級(jí)科目名稱”；選擇C2單元格，輸入“二級(jí)科目名稱”；選擇D2單元格，輸入“三級(jí)科目名稱”格式居中。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置【案例7?2】根據(jù)案例資料建立深圳德98第一節(jié) 初 始 設(shè) 置（4）將以上單元格調(diào)整至合適的行高及列寬，完成后如圖7?2

所示。（5）錄入科目編碼及科目名稱。會(huì)計(jì)科目錄入的方法有兩種：一種是直接在對(duì)應(yīng)的單元格中錄入；一種是采用“記錄單”的方法錄入。由于直接錄入的方法在Excel 基礎(chǔ)部分已作講解，故此處采用“記錄單”方式編輯科目表。a.選定A2:D2區(qū)域，選擇“數(shù)據(jù)/記錄單”命令，如圖7?3、圖7?4

所示。b.打開“記錄單”對(duì)話框，如圖7?5

所示。c.在“科目編碼”文本框中錄入“1001”，在“科目名稱”文本框中錄入“庫(kù)存現(xiàn)金”，返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置（4）將以上單元格調(diào)整至合適的行高及列99第一節(jié) 初 始 設(shè) 置d.單擊“新建”按鈕，錄入數(shù)據(jù)即顯示在工作表中。e.錄入明細(xì)科目時(shí)，應(yīng)注意將上級(jí)科目名稱同時(shí)錄入。如錄入三級(jí)科目“進(jìn)項(xiàng)稅額”時(shí)，錄入方法如圖7?7

所示。f. 將所需科目依次錄入，完成會(huì)計(jì)科目添加后，單擊“記錄單”的“關(guān)閉”按鈕，形成會(huì)計(jì)科目表。（6）將科目編碼以數(shù)字前加“單引號(hào)”方式設(shè)置為文本。編碼設(shè)為文本后，自動(dòng)靠左對(duì)齊。完成后的科目表如圖7?8

所示。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置d.單擊“新建”按鈕，錄入數(shù)據(jù)即顯示在100第一節(jié) 初 始 設(shè) 置三、編輯會(huì)計(jì)科目表【技能儲(chǔ)備】1.Excel數(shù)據(jù)表單的應(yīng)用。使用數(shù)據(jù)表單可以添加、查找、更改和刪除行。3.會(huì)計(jì)科目表設(shè)置好后，應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，但需要根據(jù)相關(guān)制度變化及本單位業(yè)務(wù)需要，對(duì)已使用的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行相應(yīng)的增加、刪除及修改。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置三、編輯會(huì)計(jì)科目表返回上一頁(yè)下一頁(yè)101第一節(jié) 初 始 設(shè) 置【操作提示】（1）查詢會(huì)計(jì)科目。由于會(huì)計(jì)科目表中記錄較多，逐一查找需要?jiǎng)h改的科目位置較為費(fèi)力，可采用以下方法查找所需會(huì)計(jì)科目。a.打開上節(jié)所建立的德龍公司會(huì)計(jì)科目表。b.單擊需要修改的科目表中任一單元格。c.選擇“數(shù)據(jù)/記錄單”命令，打開“記錄單”對(duì)話框，點(diǎn)擊“上一條”、“下一條”按鈕選擇要?jiǎng)h除的記錄；或單擊“條件”按鈕，在記錄單中輸入要查找的科目編碼或科目名稱，然后單擊“表單”，即可找出符合條件的記錄。如圖7?9

所示。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置【操作提示】返回上一頁(yè)下一頁(yè)102第一節(jié) 初 始 設(shè) 置（2）刪除會(huì)計(jì)科目。按上述查詢方法查找到所需科目后，單擊“刪除”按鈕，彈出如圖7?10

對(duì)話框，在對(duì)話框中單擊“確定”按鈕，記錄即被刪除。（3）修改會(huì)計(jì)科目。按上述查詢方法查找到所需科目后，在數(shù)據(jù)欄中修改信息，完成修改后，單擊“關(guān)閉”按鈕，自動(dòng)更新顯示的記錄并退出“記錄單”，完成科目修改操作。（4）增加會(huì)計(jì)科目。增加會(huì)計(jì)科目的方法與前述建立科目表時(shí)添加數(shù)據(jù)操作相同。根據(jù)需要，還可對(duì)已編輯好的會(huì)計(jì)科目表進(jìn)行字體設(shè)置、顏色填充等美化操作。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置（2）刪除會(huì)計(jì)科目。按上述查詢方法查找103第一節(jié) 初 始 設(shè) 置四、建立科目余額表【技能儲(chǔ)備】1.科目余額表的格式及作用。科目余額表是用來記錄所有科目本期余額和發(fā)生額的表格，能反映某一會(huì)計(jì)期間相關(guān)會(huì)計(jì)科目（賬戶）的期初余額、本期發(fā)生額、期末余額，為會(huì)計(jì)信息處理提供完善的數(shù)據(jù)。2.Excel工作表管理及單元格格式設(shè)置。【案例7?3】根據(jù)案例7?2資料（表7?1）設(shè)置深圳德龍公司科目余額表?？颇坑囝~表的一般格式如表7?2

所示。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置四、建立科目余額表返回上一頁(yè)下一頁(yè)104第一節(jié) 初 始 設(shè) 置【操作提示】借方 貸方 借方 貸方 借方 貸方（1）打開案例1中所建“德龍公司總賬”工作簿，將sheet3重命名為“科目余額表”。（2）選擇A1:J1單元格區(qū)域，單擊工具欄“合并及居中”按鈕；在合并單元格內(nèi)輸入標(biāo)題“德龍公司科目余額表”。（3）選擇A2:J2區(qū)域，單擊工具欄“合并及居中”按鈕，輸入時(shí)間“2008年12月”。（4）選擇J3單元格，輸入“單位：元”。因標(biāo)題已注明德龍公司，故此行無需再設(shè)置“編制單位”字樣。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置【操作提示】返回上一頁(yè)下一頁(yè)105第一節(jié) 初 始 設(shè) 置（5）選擇A4:A5單元格，單擊“合并及居中”按鈕，輸入“科目編碼”。（6）選擇B4:B5單元格，單擊“合并及居中”按鈕，輸入“一級(jí)科目名稱”；選擇C4:C5單元格，單擊“合并及居中”按鈕，輸入“二級(jí)科目名稱”；選擇 D4:D5 單元格，單擊“合并及居中”按鈕，輸入“三級(jí)科目名稱”完成后如圖7?11

所示。（7）選擇E4:F4單元格，單擊“合并及居中”按鈕，輸入“期初余額”。（8）選擇G4:H4單元格，單擊“合并及居中”按鈕，輸入“本期發(fā)生額”。（10）分別在E5、G5、I5單元格輸入“借方”，格式居中；在F5、H5、J5單元格輸入“貸方”，格式居中。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置（5）選擇A4:A5單元格，單擊“106第一節(jié) 初 始 設(shè) 置（11）將上述（1）～（10）步所輸入文字均設(shè)為字體加粗，并按需要調(diào)整好行高、列寬，設(shè)置完成后，科目表如圖7?12

所示。（12）將案例7?2中設(shè)置的科目編碼及科目名稱輸入（或直接將會(huì)計(jì)科目表相關(guān)單元格復(fù)制、粘貼）到余額表的對(duì)應(yīng)欄中，完成后，如圖7?13

所示。（13）選擇E:J列，選擇“格式/單元格”命令，在彈出的“單元格格式”對(duì)話框中，將“數(shù)字”設(shè)為“會(huì)計(jì)專用”，“小數(shù)位數(shù)”選擇“2”，“貨幣符號(hào)”選擇“無”，如圖7?14

所示。設(shè)置完成后，單擊“確定”按鈕。通過以上步驟，科目余額表設(shè)置完成。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置（11）將上述（1）～（10）步所輸入107第一節(jié) 初 始 設(shè) 置五、錄入期初余額【技能儲(chǔ)備】1.期初余額的會(huì)計(jì)平衡關(guān)系。本期所有總賬科目借方期初余額合計(jì)數(shù)應(yīng)等于貸方期初余額合計(jì)數(shù)。平衡公式：全部賬戶的借方期初余額合計(jì)=全部賬戶的貸方期初余額合計(jì)2.Excel公式中單元格引用操作。3.鏈接其他工作簿數(shù)據(jù)操作技巧。在Excel中，有時(shí)需引用其他工作簿數(shù)據(jù)，若被引用工作簿已打開，則引用表達(dá)式為：“[工作簿名.xls]工作表名！單元格名”；若被引用工作簿未打開，還需說明該工作簿在磁盤上存放的路徑，引用表達(dá)式為：“驅(qū)動(dòng)器名：\路徑\[工作簿名.xls]工作表名！單元格名”。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置五、錄入期初余額返回上一頁(yè)下一頁(yè)108第一節(jié) 初 始 設(shè) 置4.SUMIF函數(shù)是條件求和函數(shù)，函數(shù)公式如下：=SUMIF(Range,Criteria,Sum_range)式中，參數(shù)Range是指定的數(shù)據(jù)計(jì)算區(qū)域；Criteria是可用數(shù)字、文本或表達(dá)式來定義的條件；Sum_range是用于求和計(jì)算的單元格或單元區(qū)域?！景咐??4】錄入德龍公司12月期初余額（所需余額資料見表7?1）。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置4.SUMIF函數(shù)是條件求和函數(shù)，109第一節(jié) 初 始 設(shè) 置【操作提示】（1）錄入期初余額。第一次使用Excel進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)，期初余額需手工整理好后錄入，以后各期直接調(diào)用上期期末余額即可。a.錄入余額。余額錄入的主要內(nèi)容包括余額方向和金額，要求為以下幾點(diǎn)。第一，輸入余額時(shí)須注意確定余額的借貸方向。第二，只要求錄入末級(jí)科目余額，上級(jí)科目余額可利用設(shè)置的公式自動(dòng)進(jìn)行計(jì)算。b.科目余額逐級(jí)匯總計(jì)算。末級(jí)科目期初余額已直接錄入，根據(jù)末級(jí)科目的余額逐級(jí)向上一級(jí)科目匯總。本例中，向上匯總公式設(shè)置如下：返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置【操作提示】返回上一頁(yè)下一頁(yè)110第一節(jié) 初 始 設(shè) 置E9=E10E11=E12+E13E18=E19+E20+E21E22=E23+E24F34=F35F36=F37F38=SUM（F39：F42）F43=F44+F48+F49+F50+F51F44=F46?E45返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置E9=E10返回上一頁(yè)下一頁(yè)111第一節(jié) 初 始 設(shè) 置“應(yīng)收票據(jù)”=所屬明細(xì)賬戶余額之和“應(yīng)收賬款”=所屬明細(xì)賬戶余額之和“原材料”=所屬明細(xì)賬戶余額之和“庫(kù)存商品”=所屬明細(xì)賬戶余額之和“應(yīng)付賬款”=所屬明細(xì)賬戶余額之和“預(yù)收賬款”=所屬明細(xì)賬戶余額之和“應(yīng)付職工薪酬”=所屬明細(xì)賬戶余額之和“應(yīng)交稅費(fèi)”=所屬明細(xì)賬戶余額之和“應(yīng)交增值稅”=“銷項(xiàng)稅額”?“進(jìn)項(xiàng)稅額”返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置“應(yīng)收票據(jù)”=所屬明細(xì)賬戶余額之和返回112第一節(jié) 初 始 設(shè) 置c.試算平衡。余額錄入完成后，要求所有一級(jí)科目借方余額合計(jì)數(shù)與貸方余額相等，并將其分別計(jì)算填列到合計(jì)行的借方期初余額和貸方期初余額欄中。可用單條件求和函數(shù)SUMIF進(jìn)行計(jì)算，本例中，單元公式如下：E78=SUMIF(A6:A77,"????",E6:E77)F78=SUMIF(A6:A77,"????",F6:F77)公式含義：查找科目編碼區(qū)域中為4個(gè)字符（即一級(jí)科目）相對(duì)應(yīng)的借方余額（E6:E77）、貸方余額（F6:F77），求和后將結(jié)果分別置于E78和F78單元格。E78單元格公式錄入步驟如下：返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置c.試算平衡。余額錄入完成后，要求所有113第一節(jié) 初 始 設(shè) 置第一步，單擊E78單元格，單擊編輯欄插入函數(shù)按鈕，在“插入函數(shù)”對(duì)話框中選擇“SUMIF”函數(shù)，在“SUMIF”函數(shù)對(duì)話框中，按圖7?15輸入?yún)?shù)。第二步，單擊“確定”按鈕，完成公式錄入。第三步，F(xiàn)78單元格公式錄入方法同上。將兩個(gè)借貸平衡公式設(shè)置完成后，計(jì)算生成數(shù)據(jù)應(yīng)符合E78=F78的平衡條件，否則需詳細(xì)檢查輸入的公式及數(shù)據(jù)，直至平衡為止。如圖7?16

所示。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置第一步，單擊E78單元格，單擊編輯114第一節(jié) 初 始 設(shè) 置（2）調(diào)用上期期末余額。若非第一次使用Excel進(jìn)行賬務(wù)處理，則上期期末余額即為本期期初余額，錄入期初余額時(shí)，調(diào)用上期期末余額即可。a.打開上期總賬工作簿及本期科目余額表，選擇E6單元格，輸入“=”。b.將鼠標(biāo)移至上期總賬工作簿，選擇已打開的“**月科目余額表”，單擊引用的數(shù)據(jù)單元格。如圖7?17

所示。c.按Enter鍵，則在“科目余額表”E6單元格位置出現(xiàn)引用的“庫(kù)存現(xiàn)金”期初余額數(shù)據(jù)。參照上述步驟a至c，引用其他科目期初余額數(shù)據(jù)，直至期初余額全部錄入并進(jìn)行試算平衡。返回上一頁(yè)第一節(jié) 初 始 設(shè) 置（2）調(diào)用上期期末余額。若非第一次使用115第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表初始設(shè)置完成后，按照賬務(wù)處理程序，應(yīng)將日常發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填入記賬憑證，進(jìn)行憑證處理。憑證處理是會(huì)計(jì)核算的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在Excel中，通常采用會(huì)計(jì)憑證表的形式來輸入和存放記賬憑證清單。由于記賬憑證是登記賬簿的依據(jù)，因而設(shè)置及填制記賬憑證工作表，是日常賬務(wù)處理環(huán)節(jié)的主要工作。返回下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表初始設(shè)置完成后，按照賬務(wù)處理程序116第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表一、設(shè)置會(huì)計(jì)憑證表【技能儲(chǔ)備】1.會(huì)計(jì)記賬憑證內(nèi)容及格式。憑證表中應(yīng)設(shè)置的主要內(nèi)容與手工記賬憑證基本相似。2.Excel單元格格式設(shè)置與工作表行列格式設(shè)置等應(yīng)用技巧?！景咐??5】設(shè)置深圳德龍公司“會(huì)計(jì)憑證表”。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表一、設(shè)置會(huì)計(jì)憑證表返回上一頁(yè)下一117第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表【操作提示】（1）打開前面所建的“德龍公司總賬”工作簿，在“科目余額表”后插入新工作表，并（2）選擇A1:M1單元格，單擊“合并及居中”按鈕，在合并單元格內(nèi)輸入標(biāo)題“德龍公司會(huì)計(jì)憑證表”。（3）分別選取A2至M2單元格，依次輸入表頭“年、月、日、序號(hào)、憑證編號(hào)、摘要、科目編碼、一級(jí)科目名稱、二級(jí)科目名稱、三級(jí)科目名稱、借方金額、貸方金額、審核”。錄入完成后，可將已錄入的標(biāo)題、表頭字體設(shè)置為粗體，并適當(dāng)調(diào)整行高、列寬。完成后的“會(huì)計(jì)憑證表”如圖7?18

所示。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表【操作提示】返回上一頁(yè)下一頁(yè)118第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表（4）選取A、B、C、D、G列，單擊“格式”菜單，選擇“單元格”命令（如圖7?19所示），彈出對(duì)話框，打開“數(shù)字”選項(xiàng)卡，選擇“文本”，將以上5列設(shè)置為“文本”格式。（5）選取K：L列，選擇“格式/單元格”命令，在彈出對(duì)話框中選擇“會(huì)計(jì)專用”選項(xiàng)，在“小數(shù)位數(shù)”欄輸入“2”，“貨幣符號(hào)”欄選擇“無”（如圖7?20

所示），單擊“確定”按鈕，完成“會(huì)計(jì)憑證表”基本格式的設(shè)置。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表（4）選取A、B、C、D、G119第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表二、自動(dòng)生成憑證編號(hào)【技能儲(chǔ)備】1.會(huì)計(jì)憑證編號(hào)的作用。用會(huì)計(jì)憑證記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，要對(duì)每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行編號(hào)，以便查找及核對(duì)。填制憑證是日常業(yè)務(wù)處理的重要環(huán)節(jié)，在已設(shè)置好的“會(huì)計(jì)憑證表”中，憑證的填制方法有兩種：一是將各項(xiàng)目數(shù)據(jù)以手工制單的方式逐一填入對(duì)應(yīng)欄目。采用這種方式絲毫不能體現(xiàn)Excel軟件的自動(dòng)計(jì)算功能，且錄入工作量大，容易出錯(cuò)。二是對(duì)憑證表基本數(shù)據(jù)（時(shí)間、摘要、科目編碼、金額）手工錄入，而“憑證編號(hào)”、“科目名稱”欄則通過設(shè)置公式的方式使其自動(dòng)生成。采用這種方式可減少財(cái)務(wù)人員憑證錄入的工作量，并降低出錯(cuò)幾率。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表二、自動(dòng)生成憑證編號(hào)返回上一頁(yè)下120第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表2.用Excel進(jìn)行憑證表填制時(shí)，采用CONCATENATE函數(shù)，以“年+月+日+業(yè)務(wù)順序號(hào)”自動(dòng)生成憑證編號(hào)。Excel文本函數(shù)中的CONCATENATE函數(shù)可用于將多個(gè)文本字符串合并為一個(gè)，函數(shù)公式如下：=CONCATENATE(Text1，Text2，Text3…)式中，參數(shù)Text1，Text2，…，Text30，是需要合并的文本字符串，可以用字符串、單元格引用及數(shù)字來表達(dá)?！景咐??6】設(shè)置德龍公司“會(huì)計(jì)憑證表”自動(dòng)編號(hào)公式。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表2.用Excel進(jìn)行憑證表填121第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表【操作提示】（1）打開案例7?4中設(shè)置的“會(huì)計(jì)憑證表”。（2）選取E3單元格，單擊編輯欄插入粘貼按鈕，執(zhí)行“插入函數(shù)”命令。（3）在“函數(shù)分類”對(duì)話框中選擇“文本”類（如圖7?21

所示），在“函數(shù)名稱”列表框選擇“CONCATENATE”函數(shù)，單擊“確定”按鈕。（4）在彈出的“CONCATENATE”函數(shù)參數(shù)界面參數(shù)欄內(nèi)依次引用“年、月、日、序號(hào)”單元格地址（即A3、B3、C3、D3），如圖7?22

所示。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表【操作提示】返回上一頁(yè)下一頁(yè)122第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表（5）單擊“確定”按鈕，得到所需公式。此函數(shù)公式表示將A3:D3單元格中字符相連接，將結(jié)果顯示在“E3”單元格。以上步驟（2）至（5）亦可在 E3單元格中直接輸入公式“=CONCATENATE（A3+B3+C3+D3）”，但建議采用（2）至（5）步“函數(shù)向?qū)А狈绞絹磔斎牒瘮?shù)及參數(shù)。（6）選擇“E3”單元格，將公式用“自動(dòng)填充”方式復(fù)制到E列，如圖7?23

所示。完成以上設(shè)置后，若在憑證表內(nèi)輸入經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間、序號(hào)，則系統(tǒng)自動(dòng)生成憑證編號(hào)。如圖7?24

所示。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表（5）單擊“確定”按鈕，得到所需123第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表三、設(shè)置顯示會(huì)計(jì)科目【技能儲(chǔ)備】1.會(huì)計(jì)科目名稱與科目編碼的對(duì)應(yīng)關(guān)系。在會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中，科目編碼尤為重要?？颇烤幋a與科目名稱完全對(duì)應(yīng)，且編碼不能重復(fù)，必須是唯一的。具體編碼規(guī)則與“會(huì)計(jì)電算化”要求相同，此處不再?gòu)?fù)述。2.Excel中定義“范圍名稱”的操作方法。定義“范圍名稱”，即將Excel某一工作表選定區(qū)域賦予代表公式或常量的名稱，在Excel許多函數(shù)中都要用到。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表三、設(shè)置顯示會(huì)計(jì)科目返回上一頁(yè)下124第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表3.邏輯函數(shù)IF、查找及引用函數(shù)VLOOKUP等函數(shù)的運(yùn)用。（1）IF函數(shù)用于執(zhí)行真假值判斷，根據(jù)邏輯計(jì)算的真假值，返回不同結(jié)果。函數(shù)公式如下：=IF(Logical_test,Value_if_true,Value_if_false)式中，參數(shù)Logical_test表示計(jì)算結(jié)果為TRUE或FALSE的任意值或表達(dá)式；Value_if_true為當(dāng)Logical_testTRUE時(shí)返回的值；Value_if_false為當(dāng)Logical_testFALSE時(shí)返回的值。（2）VLOOKUP函數(shù)用于搜索表區(qū)域首列滿足條件的元素，函數(shù)公式如下：返回上一頁(yè)下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表3.邏輯函數(shù)IF、查找及引用函125第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表=VLOOKUP(Lookur_value,Table_array,Col_index_num,Range_lookup)式中，參數(shù)Lookur_value指需要在數(shù)據(jù)表首列進(jìn)行搜索的值；Table_array指需要在其中搜索數(shù)據(jù)的信息表，本案例采用定義“范圍名稱”的方式定義信息表；Col_index_num 指滿足條件的單元格在信息表中的列序號(hào)；Range_lookup指在查找時(shí)是要求精確匹配還是大致匹配，F(xiàn)ALSE為精確匹配，TRUE為大致匹配（Excel2003中參數(shù)顯示提示有誤）。4.嵌套函數(shù)操作技巧。在某些情況下，可能需要將某函數(shù)作為另一函數(shù)的參數(shù)使用，這就是函數(shù)的嵌套。函數(shù)IF可以嵌套七層。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表=VLOOKUP(Lookur126第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表【案例7?7】設(shè)置深圳德龍公司“會(huì)計(jì)憑證表”科目名稱自動(dòng)顯示?！静僮魈崾尽客ㄟ^設(shè)置公式，可使Excel用于會(huì)計(jì)核算與專用財(cái)務(wù)軟件一樣：填制記賬憑證時(shí)，只輸入科目編碼，科目名稱即自動(dòng)顯示。（1）定義“范圍名稱”。定義“范圍名稱”方法如下。a.打開德龍公司“會(huì)計(jì)憑證表”。b.選擇“插入/名稱/定義”命令，如圖7?25

所示。c.在打開的“定義名稱”對(duì)話框中“在當(dāng)前工作簿中的名稱”一項(xiàng)內(nèi)輸入“會(huì)計(jì)科目”，如圖7?26

所示。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表【案例7?7】設(shè)置深圳德龍公司127第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表d.單擊“引用位置”旁的折疊按鈕。e.單擊工作簿左下角“會(huì)計(jì)科目表”表標(biāo)簽，切換至“會(huì)計(jì)科目表”。f. 選擇科目表中A3:D74，“范圍名稱”對(duì)話框顯示如圖7?27。g.單擊“定義名稱”對(duì)話框的折疊按鈕，返回如圖7?28

所示對(duì)話框。至此，“定義名稱”的“引用位置”已確定。h.單擊“添加”按鈕，點(diǎn)擊“確定”按鈕，完成“范圍名稱”的設(shè)置。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表d.單擊“引用位置”旁的折疊按鈕128第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表（2）自動(dòng)顯示科目名稱。完成“范圍名稱”定義后，進(jìn)行自動(dòng)顯示科目名稱的設(shè)置。b.選擇H3單元格，單擊編輯欄按鈕，執(zhí)行“插入函數(shù)”命令。c.在“插入函數(shù)”對(duì)話框“函數(shù)分類”中選擇“邏輯”類，在“函數(shù)名”中選擇IF函數(shù)，如圖7?29

所示。d.單擊“確定”按鈕，進(jìn)入函數(shù)參數(shù)對(duì)話框。e.在IF函數(shù)Logical_test自變量位置輸入“G3="" ”，如圖7?30

所示。返回上一頁(yè)下一頁(yè)第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表（2）自動(dòng)顯示科目名稱。完成“范129第二節(jié) 設(shè)置及填制會(huì)計(jì)憑證表f. 在IF函數(shù)Value_if_true自變量位置輸入“""”。g.將光標(biāo)移至IF函數(shù)參數(shù)Value_if_false自變量位置，單擊編輯欄“名稱框”右側(cè)“▼”符號(hào)，在嵌套函數(shù)下拉菜單中選擇VLOOKUP函數(shù)（“查找及引用”類）。如圖7?31所示。h.在VLOOKUP函數(shù)Lookur_value自變量位置輸入“G3”。i. 將光標(biāo)移至VLOOKUP函數(shù)Table_array自