第章銀行和金融機(jī)構(gòu)管理2

第17章銀行和金融機(jī)構(gòu)管理第四節(jié)表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)第五節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營效率1第四節(jié)表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)(Off-BalanceSheetActivities，OB)，是指商業(yè)銀行所從事的、按照現(xiàn)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不記入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)、不形成現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)負(fù)債，但能增加銀行收益的業(yè)務(wù)。2表外業(yè)務(wù)，形成銀行的或有資產(chǎn)和或有(contingent)負(fù)債，并在一定條件下還有可能轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行的實(shí)有資產(chǎn)和實(shí)有負(fù)債。主要包括擔(dān)保類業(yè)務(wù)、承諾類業(yè)務(wù)和金融衍生業(yè)務(wù)三大類。3中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)“是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)”（2001年7月4日人民銀行頒布《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》）。41.擔(dān)保業(yè)務(wù)擔(dān)保類業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。主要包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等。5票據(jù)發(fā)行便利（Noteissuancefacilities，NIFS）又稱票據(jù)發(fā)行融資安排，是指銀行同客戶簽訂一項(xiàng)具有法律約束力的承諾，銀行保證客戶以自己的名義發(fā)行短期票據(jù)，銀行則負(fù)責(zé)包銷或提供沒有銷售出部分的等額貸款。周期性承購便利62.承諾業(yè)務(wù)承諾類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)，主要指貸款承諾。貸款承諾是指銀行承諾在一定時(shí)期內(nèi)或者某一時(shí)間按照約定條件提供貸款給借款人的協(xié)議，是一種承諾在未來某時(shí)刻進(jìn)行的直接信貸。73.交易類業(yè)務(wù)交易類業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的需要，利用各種金融工具進(jìn)行的資金交易活動(dòng)，主要包括金融衍生業(yè)務(wù)。遠(yuǎn)期合約、金融期貨、互換、期權(quán)8除上述三類業(yè)務(wù)外，表外業(yè)務(wù)還包括結(jié)算、代理、咨詢等金融服務(wù)類業(yè)務(wù)。94.支付結(jié)算類業(yè)務(wù)支付結(jié)算類業(yè)務(wù)是指由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)業(yè)務(wù)。結(jié)算工具:結(jié)算業(yè)務(wù)借助的主要結(jié)算工具包括銀行匯票、銀行本票和支票。10112).銀行行本票票是銀銀行簽簽發(fā)的的、承承諾自自己在在見票票時(shí)無無條件件支付付確定定的金金額給給收款款人或或者持持票人人的票票據(jù)。。123).支票票是出出票人人簽發(fā)發(fā)的、、委托托辦理理支票票存款款業(yè)務(wù)務(wù)的銀銀行在在見票票時(shí)無無條件件支付付確定定的金金額給給收款款人或或持票票人的的票據(jù)據(jù)。135.代代理業(yè)業(yè)務(wù)代理類類業(yè)務(wù)務(wù)指商商業(yè)銀銀行接接受客客戶委委托、、代為為辦理理客戶戶指定定的經(jīng)經(jīng)濟(jì)事事務(wù)、、提供供金融融服務(wù)務(wù)并收收取一一定費(fèi)費(fèi)用的的業(yè)務(wù)務(wù)。1).代收收代付付業(yè)務(wù)務(wù)，2).代理理證券券業(yè)務(wù)務(wù)，3).代理理保險(xiǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)務(wù)，4).代理理政策策性銀銀行業(yè)業(yè)務(wù)，，5).代代理中中國人人民銀銀行業(yè)業(yè)務(wù)，，6).代代理商商業(yè)銀銀行業(yè)業(yè)務(wù)。。146.咨咨詢顧顧問類類業(yè)務(wù)務(wù)咨詢顧顧問類類業(yè)務(wù)務(wù)，指指商業(yè)業(yè)銀行行依靠靠自身身在信信息、、人才才、信信譽(yù)等等方面面的優(yōu)優(yōu)勢，，收集集和整整理有有關(guān)信信息，，并通通過對對這些些信息息以及及銀行行和客客戶資資金運(yùn)運(yùn)動(dòng)的的記錄錄和分分析，，并形形成系系統(tǒng)的的資料料和方方案，，提供供給客客戶，，以滿滿足其其業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)營營管理理或發(fā)發(fā)展的的需要要的服服務(wù)活活動(dòng)。。1）企企業(yè)信信息咨咨詢業(yè)業(yè)務(wù)、、2））資產(chǎn)產(chǎn)管理理顧問問業(yè)務(wù)務(wù)、3）財(cái)財(cái)務(wù)顧顧問業(yè)業(yè)務(wù)、、4））現(xiàn)金金管理理業(yè)務(wù)務(wù)15第五節(jié)節(jié)商商業(yè)銀銀行的的經(jīng)營營效率率161.營營業(yè)收收入是來自自于銀銀行進(jìn)進(jìn)行經(jīng)經(jīng)營活活動(dòng)所所獲得得的收收入。。包括括利息息收入入和非非利息息收入入。1)利利息收收入是營業(yè)業(yè)收入入的主主要來來源，，2003年64.3%，1981年年93%。。2)非非利息息收入入17非利息息收入入的發(fā)發(fā)展趨趨勢20世世紀(jì)80年年代以以來，，隨著著金融融證券券化、、金融融市場場一體體化不不斷發(fā)發(fā)展，，金融融工具具不斷斷創(chuàng)新新，各各國商商業(yè)銀銀行的的表外外業(yè)務(wù)務(wù)得到到了長長足發(fā)發(fā)展，，資產(chǎn)產(chǎn)業(yè)務(wù)務(wù)所占占比重重及贏贏利空空間不不斷縮縮小。。表外業(yè)業(yè)務(wù)對對銀行行盈利利能力力的影影響越越來越越大。。在美美國，，1980年銀銀行表表外業(yè)業(yè)務(wù)獲獲得的的非利利息收收入僅僅占總總營業(yè)業(yè)收入入的5%，，到了了2003年該該比重重提高高到29.6%。182.營營業(yè)費(fèi)費(fèi)用是在銀銀行經(jīng)經(jīng)營活活動(dòng)中中所產(chǎn)產(chǎn)生的的費(fèi)用用。包包括利利息支支出和和非利利息支支出(營業(yè)業(yè)支出出)。。1)利利息支支出是營業(yè)業(yè)費(fèi)用用的重重要組組成部部分，，1981年74%，2003年年25.4%。。192)非非利息息支出出(營營業(yè)支支出)包括經(jīng)經(jīng)營銀銀行業(yè)業(yè)務(wù)的的成本本：支支付給給員工工的工工資、、營業(yè)業(yè)場所所的租租金、、辦公公設(shè)備備購買買維護(hù)護(hù)、行行政開開支，，會(huì)議議費(fèi)、、差旅旅費(fèi)等等等。。資產(chǎn)減減值損損失，，是指指企業(yè)業(yè)在資資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表表日，，經(jīng)過過對資資產(chǎn)的的測試試，判判斷資資產(chǎn)的的可收收回金金額低低于的的其賬賬面價(jià)價(jià)值而而計(jì)提提資產(chǎn)產(chǎn)減值值損失失準(zhǔn)備備所確確認(rèn)的的相應(yīng)應(yīng)損失失。包括貸款款減值損損失、債債券投資資減值損損失和股股權(quán)投資資減值損損失。20中國銀行行(2008)利潤潤表21中國銀行行的利息息收入與與支出22非利息收收入23中國銀行行的非利利息收入入占比24二、衡量量商業(yè)銀銀行的指指標(biāo)1.資產(chǎn)產(chǎn)回報(bào)率率ROA等于凈收收入除以以資產(chǎn)數(shù)數(shù)量。是是衡量銀銀行管理理人員業(yè)業(yè)績的指指標(biāo)，表表明了銀銀行利用用其資產(chǎn)產(chǎn)獲得利利潤的效效率。ROA=凈凈利潤潤/資資產(chǎn)25例，中中國銀銀行的的總資資產(chǎn)6955694百萬萬元，，凈利利潤65073百萬萬元ROA=凈凈利潤潤/資資產(chǎn)=65073/6955694=0.94%262.股股東權(quán)權(quán)益回回報(bào)率率ROE等于凈凈收入入除以以資本本數(shù)量量。是是衡量量銀行行所有有者(股東東)收收益水水平的的指標(biāo)標(biāo)，表表明了了銀行行利用用自有有資本本的效效率。。ROE=凈凈利潤潤/資資本27例，中中國銀銀行的的總資資產(chǎn)6955694百萬萬元，，中國國銀行行的負(fù)負(fù)責(zé)6461793百萬萬元。。中國銀銀行的的資本本=資資產(chǎn)-負(fù)債債=6955694-6461793=468272百萬萬元中國銀銀行的的凈利利潤65073百萬萬元ROE=凈凈利潤潤/資資本=65073/468272=13%283.凈凈息差差(netinterestmargin,NIM)即利息息收入入和利利息費(fèi)費(fèi)用之之差占占全部部生息息資產(chǎn)產(chǎn)的百百分比比。是是一種種普遍遍考核核銀行行績效效的指指標(biāo)。。生息資資產(chǎn)是是指貸貸款、、投資資等業(yè)業(yè)務(wù)形形式上上的資資產(chǎn)它它能為為銀行行的經(jīng)經(jīng)營帶帶來收收入。。凈息差差＝（（銀行行全部部利息息收入入-銀銀行全全部利利息支支出））/總總資產(chǎn)產(chǎn)29中國銀銀行的的生息息資產(chǎn)產(chǎn)與付付息負(fù)負(fù)債30例，中中國銀銀行利利息收收入286927百百萬元元，利利息支支出123991百百萬元元，生生息資資產(chǎn)6191254百萬萬元。。凈息差差＝(286927-123991)/6191254=2.63%31中國銀銀行凈凈息差差的變變動(dòng)情情況(2004-2008)32影響集集團(tuán)凈凈息差差的主主要因因素包包括：：（1））人民民幣基基準(zhǔn)利利率和和市場場利率率大幅幅下降降。2008年年9月月以來來，中中國人人民銀銀行連連續(xù)降降息。。（2））中國國人民民銀行行數(shù)次次調(diào)整整存款款準(zhǔn)備備金率率。（3））中國國內(nèi)地地資本本市場場深度度調(diào)整整，客客戶存存款回回流，，定期期化趨趨勢明明顯，，付息息負(fù)債債平均均成本本上升升。（4））全球球主要要經(jīng)濟(jì)