會計師事務(wù)所自查報告（共5則范文）

會計師事務(wù)所自查報告（共5則范文）第一篇：會計師事務(wù)所自查報告（共）會計師事務(wù)所自查報告根據(jù)《山西省注冊會計師協(xié)會關(guān)于開展2013年會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》(晉會協(xié)[2013]41號)要求，本所特組織有關(guān)人員，對自身的執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況進行了自查?，F(xiàn)將自查情況報告如下：一、自查概況包括自查時間、自查范圍、自查內(nèi)容、自查人員及分工(組)、自查結(jié)果等。質(zhì)量控制體系檢查概況，以及業(yè)務(wù)報告檢查概況等。二、事務(wù)所概況包括事務(wù)所成立時間及歷史沿革、事務(wù)所組織架構(gòu)、人員規(guī)模及其構(gòu)成等內(nèi)容。三、對事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量的整體評價四、事務(wù)所質(zhì)量控制體系自查情況包括：事務(wù)所質(zhì)量控制體系的整體框架與制度構(gòu)成(結(jié)合質(zhì)量控制體系檢查9要素：質(zhì)量控制環(huán)境、對業(yè)務(wù)質(zhì)量承擔的領(lǐng)導(dǎo)責任、合伙人機制、客戶關(guān)系和具體業(yè)務(wù)的接受、人力資源、業(yè)務(wù)執(zhí)行、監(jiān)控、實際執(zhí)行的效果如何;與事務(wù)所質(zhì)量控制的目標相比，質(zhì)量控制體系在設(shè)計(尤其是有關(guān)業(yè)務(wù)承接與保持、項目組內(nèi)部復(fù)核以及項目質(zhì)量控制五、事務(wù)所業(yè)務(wù)項目質(zhì)量自查情況六、其他需要說明的情況(比如，針對存在的問題，事務(wù)所進一步提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量的舉措或整改措施)。第二篇：會計師事務(wù)所我國會計師事務(wù)所風險管理研究摘要：隨著風險對會計師事務(wù)所的影響越來越大，風險管理已成為會計師事務(wù)所經(jīng)營管理的重要組成部分。要怎樣降低風險，最為可行的辦法就是對風險進行管理，利用系統(tǒng)規(guī)范的方法，識別、衡量和控制風險，以最少的成本減輕風險帶來的不利后果。本文從會計師事務(wù)所全局的角度出發(fā),把會計師事務(wù)所面臨的各種風險看作是相互聯(lián)系的整體。首先從界定風險的內(nèi)涵入手,分析了風險的基本特征和風險管理的含義。其次,分析了會計師事務(wù)所風險的成因。再次,從資本市場對會計師事務(wù)所的審計信息需求、會計師事務(wù)所的產(chǎn)權(quán)制度和治理結(jié)構(gòu)以及審計職業(yè)的角度對事務(wù)所風險進行分析。然后,論述了衡量風險的具體方法,并將這些方法運用于會計師事務(wù)所主要風險的衡量。最后本文結(jié)合我國實際情況，提出防范和控制風險的對策。關(guān)鍵詞：會計師事務(wù)所，風險識別，風險衡量，防范與控制Withtheimpactoftheaccountingfirm'sriskincreases,riskmanagementhasbecomeanimportantpartofthemanagementofaccountingfirms.Howtoreducetherisk,themostfeasiblewayistomanagerisk,theuseofsystemspecificationmethodstoidentify,measureandcontrolrisk,withminimalcosttomitigate the negative consequences of risk.View from theaccountingfirmonthewhole,thedissertationregardsalltherisksasintegrityconnectedwitheachother.Firstly,onthefoundationofdiscussingthedefinitionoftherisk,thedissertationanalysesthebasiccharacteristicsofriskandtheimplicationoftheriskmanagement.Secondly,analysesthecauseoftheaccountingfirmsinriskmanagement.Thirdly,thedissertationanalysestherisksoftheaccountingfirmsfromthreeanglesoftheaccountingfirms:thedemandofauditinformation,thepropertyrights,thegovernancestructureandaudit’sprofessionalism,thenconcludestheriskstructure.Fourthly,thedissertationstatesthemethodsofriskmeasurementandappliesthesemethodstotheriskmeasurementofaccountingfirms.Finally,thedissertationputforwardthecountermeasuresofpreventionandcontroltherisksinaccordancewiththefactsofChinanowadays.第三篇：會計師事務(wù)所1、對股改基準日企業(yè)的凈資產(chǎn)情況進行審計2、負責財務(wù)方面的盡職調(diào)查3、協(xié)助完善企業(yè)財務(wù)管理體系4、審計掛牌公司報告掛牌公司報告中的財務(wù)報告必須經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計。注冊會計師對掛牌公司財務(wù)報告出具非標準審核意見的。第四篇：會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量自查報告式樣附件1會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量自查報告（式樣）根據(jù)《四川省注冊會計師協(xié)會關(guān)于開展2015年會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》（會協(xié)〔2015〕X號）要求，本所組織有關(guān)人員，對自身的執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況進行了自查。現(xiàn)將自查情況報告如下：一、事務(wù)所概況主要包括：事務(wù)所成立時間及歷史沿革；事務(wù)所治理結(jié)構(gòu)和組織架構(gòu)；人員規(guī)模及其構(gòu)成；業(yè)務(wù)規(guī)模及其構(gòu)成；合伙人（出資人）情況；事務(wù)所資質(zhì)以及共同控制下的其他實體的簡要情況。二、自查概況主要包括：自查時間、自查標準、自查范圍、自查方法、自查數(shù)量、自查人員及分工、自查結(jié)果等。其中，自查范圍包括質(zhì)量控制體系檢查和業(yè)務(wù)項目質(zhì)量檢查。質(zhì)量控制體系檢查涉及制度設(shè)計與執(zhí)行兩個方面。業(yè)務(wù)項目質(zhì)量檢查，業(yè)務(wù)范圍涵蓋事務(wù)所在2015年1月日至2015年6月30位簽字注冊會計師的業(yè)務(wù)。此外，還需包括近五年接受外部檢查的情況以及對檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。三、事務(wù)所質(zhì)量控制體系自查情況首先，簡述事務(wù)所是否建立了與下述各項質(zhì)量控制要素相關(guān)的制度；其次，簡述與質(zhì)量控制相關(guān)的各項制度在實際工作中是否得到執(zhí)行、如何執(zhí)行以及執(zhí)行的現(xiàn)實效果。若尚未建立某一方面的質(zhì)量控制制度，事務(wù)所應(yīng)說明在實際工作中如何對其中涉及的關(guān)鍵控制點予以要求和落實。（一）質(zhì)量控制環(huán)境主要內(nèi)容包括：經(jīng)營戰(zhàn)略及存在的經(jīng)營風險；經(jīng)營理念和經(jīng)營風格；領(lǐng)導(dǎo)團隊的和諧性和穩(wěn)定性；事務(wù)所質(zhì)量控制與風險管理方面的人力、資源投入；事務(wù)所的主要業(yè)務(wù)活動（比如：主要業(yè)務(wù)類別，主要業(yè)務(wù)的地區(qū)及行業(yè)分布；財務(wù)管理（關(guān)于收費的內(nèi)部控制和收費標準執(zhí)行情況、項目成本管理、收入和支出的結(jié)構(gòu)及變動趨勢、股東收益分配情況等內(nèi)容）；（二）對業(yè)務(wù)質(zhì)量承擔的領(lǐng)導(dǎo)責任主要內(nèi)容包括：對以質(zhì)量為導(dǎo)向的內(nèi)部文化的認識和培育；為確保主任會計師或類似職位人員對業(yè)務(wù)質(zhì)量承擔最終領(lǐng)導(dǎo)責任，事務(wù)所建立了什么樣的質(zhì)量控制組織體系，以及哪些相關(guān)的政策與程序。（三）合伙人（股東）機制主要內(nèi)容包括：合伙人委派（比如：合伙人管理職責分工，項目合伙人的委派，項目質(zhì)量控制復(fù)核合伙人的考慮，業(yè)務(wù)委派時對專業(yè)勝任能力與風險控制的考慮，項目時間管理等）；合伙人考評（考評標準，考評程序，考評結(jié)果的使用）；合伙人薪酬（比如：薪酬標準，薪酬的計算與發(fā)放）；合伙人晉升（比如：晉升標準，晉升審批）；合伙人違規(guī)行為處理（比如：處理程序與標準，處理結(jié)果的使用）。（四）客戶關(guān)系與具體業(yè)務(wù)的接受與保持事務(wù)所自身能力（具有執(zhí)行業(yè)務(wù)所需的勝任能力、素質(zhì)、時間和資源）與獨立性的評價；承接審批流程；分歧處理等。（五）人力資源風險控制，社會責任履行（比如職工的福利待遇以及是否足額繳納“五險一金”）等。（六）業(yè)務(wù)執(zhí)行主要內(nèi)容包括：業(yè)務(wù)標準和程序的制定、修改和傳達；項目分類管理；項目負責人的指導(dǎo)與監(jiān)督；項目組內(nèi)部質(zhì)量復(fù)核的主體、級次與流程；重大分歧的處理與記錄；業(yè)務(wù)報告簽發(fā)；公章使用與管理；業(yè)務(wù)工作底稿；對特別業(yè)務(wù)的特殊考慮等。（七）監(jiān)控主要內(nèi)容包括：監(jiān)控部門與人員；監(jiān)控重點；監(jiān)控周期；監(jiān)控結(jié)果的傳達與處理；投訴和指控的處理；責任追究等。（八）總分所一體化管理主要內(nèi)容包括：總分所一體化管理體制及制度的建立情況；總所與分所在人事、財務(wù)、業(yè)務(wù)、技術(shù)標準和信息管理等方面的實際統(tǒng)一情況；深入推進事務(wù)所一體化的具體考慮。（九）職業(yè)道德主要內(nèi)容包括：事務(wù)所整體層面的職業(yè)道德控制（比如：領(lǐng)導(dǎo)層理念和事務(wù)所職業(yè)道德文化，事務(wù)所職業(yè)道德教育和培訓(xùn)，職業(yè)道德監(jiān)控，違反職業(yè)道德的紀律處分等）和職業(yè)道德重要事項控制（事務(wù)所收費，與審計客戶長期存在業(yè)務(wù)關(guān)系，為審計客戶提供非鑒證服務(wù)，股東和員工薪酬構(gòu)成及業(yè)績評價對職業(yè)道德的影響等）。四、業(yè)務(wù)項目自查情況主要內(nèi)容包括：風險導(dǎo)向?qū)徲嬂砟钍欠裾嬲涞綄嵦?；?zhí)行的審計程序是否完整；獲取的審計證據(jù)是否充分、適當；形成的審計結(jié)論是否合理；出具的審計報告是否適當?shù)?。五、整改措施針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，事務(wù)所將采取什么方式進行處理和傳達，擬采取的整改措施如下：（一）制度設(shè)計方面的整改比如：計劃于2015年XX月，建立XXXX制度，由XXX部門或者XXX負責等。（二）制度執(zhí)行方面的整改（三）1.????2.????XX會計師事務(wù)所2015年X月X日第五篇：會計師事務(wù)所承諾書（共）會計師事務(wù)所承諾書一、建立完善事務(wù)所內(nèi)部治理機制。建立符合會計師事務(wù)所章程（合伙人協(xié)議）要求，與事務(wù)所規(guī)模和發(fā)展相應(yīng)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，股東會、董事會（合伙人會議）、監(jiān)事會、經(jīng)營管理班子和職工大會（職代會）健全；有完備的議事規(guī)則、決策機制，并能規(guī)范運作；事務(wù)所崗位設(shè)置合理，崗位職責明確，不相容崗位相互分離，崗位考核評價標準科學(xué)完善。二、加強學(xué)習型事務(wù)所建設(shè)，促進事務(wù)所文化建設(shè)。建立適合本事務(wù)所實際的職工學(xué)習培訓(xùn)制度，鼓勵從業(yè)人員積極參加各種形式的學(xué)習培訓(xùn)。組織職工文體活動，積極參加行業(yè)文體活動；積極參與行業(yè)公益事業(yè)建設(shè)和相關(guān)活動。三、加強事務(wù)所內(nèi)部規(guī)章制度建設(shè)。建立以事務(wù)所章程（合伙人協(xié)議）為核心的、適應(yīng)事務(wù)所規(guī)模和發(fā)展要求的內(nèi)部管理制度，并確保得到有效執(zhí)行。四、樹立“誠信為本，操守為重”的執(zhí)業(yè)理念。在執(zhí)業(yè)過程中，始終以維護社會公眾利益為己任，把社會公眾利益放在首位，切實發(fā)揮注冊會計師維護社會公眾利益的職責，促進社會經(jīng)濟的全面進步和行業(yè)的長遠發(fā)展。嚴格遵守國家法律法規(guī)、審計準則、評估準則和職業(yè)道德準則，勤勉盡責，自尊自律，誠實守信。五、遵循公開、公平、公正的競爭原則。堅決抵制以低價承攬業(yè)務(wù)的不正當競爭行為；堅決反對亂設(shè)分支機構(gòu)以及到本事務(wù)所工作場所之外任何地方擺攤設(shè)點承攬業(yè)務(wù)；堅決抵制向其他非會計師事務(wù)所的中介、二道販子批發(fā)、承攬業(yè)務(wù)；堅決抵制給其他非會計師事務(wù)所的中介機構(gòu)出具審計報告的行為。營造和諧的執(zhí)業(yè)環(huán)境。嚴格遵守相關(guān)部門頒發(fā)的業(yè)務(wù)收費指導(dǎo)標準和最低限價要求，堅持反對和抵制惡意壓價的不正當競爭行為，共同維護行業(yè)利益和執(zhí)業(yè)聲譽。六、嚴格遵守“獨立、客觀、公正”的職業(yè)原則，不向客戶相關(guān)人員贈送禮品、禮金、有價證券；不參與以服務(wù)收費為主要取向的業(yè)務(wù)招投標活動；不以任何形式向任何單位和個人支付回扣、傭金、介紹費等費用；不得擅自設(shè)立業(yè)務(wù)點。自覺接受社會公眾和政府有關(guān)部門的監(jiān)督。七、嚴格遵守執(zhí)業(yè)準則，強化質(zhì)量控制，提高執(zhí)業(yè)水平。堅持的民