PM集團貨幣資金及財務(wù)印章管理制度

PM集團貨幣資金及財務(wù)印章管理制度PM集團貨幣資金及財務(wù)印章治理制度

第一節(jié)總則

第一條為了加強公司系統(tǒng)內(nèi)使用資金的監(jiān)視和治理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤率，保證資金安全，依據(jù)國家公布的《現(xiàn)金治理暫行條例》、《支付結(jié)算方法》和《票據(jù)法》，特制定本制度。

其次條本制度適用于公司貨幣資金的籌集、收入、支出業(yè)務(wù)和票據(jù)、印章治理。

第三條公司規(guī)劃財務(wù)部依據(jù)集團制度，負(fù)責(zé)制定和修改本制度。

其次節(jié)現(xiàn)金的治理

第四條必需根據(jù)國務(wù)院《現(xiàn)金治理暫行條例》規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍使用現(xiàn)金。

1、職工工資、獎金、津貼;

2、個人勞務(wù)酬勞;

3、各種勞保、福利費用支出;

4、出差人員必需隨身攜帶的差旅費;

5、結(jié)算起點(1000元)以下的零星支出;

6、集團規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

第五條各單位收入現(xiàn)金必需在當(dāng)日準(zhǔn)時送存銀行，庫存現(xiàn)金限額不得超過1萬元。

第六條關(guān)于借用公款現(xiàn)金。

1、各單位日常的生產(chǎn)性開支和費用借款須履行正常的審批手續(xù)，先由借款人提出借款申請，交由借款人所在部門負(fù)責(zé)人先行審核，最終由單位負(fù)責(zé)人簽字同意。

2、非正常的開支和費用借款或者是意外性的支出借款，須報PM集團總經(jīng)理批準(zhǔn)。

3、日常的生產(chǎn)性開支和費用借款須在六天之內(nèi)報銷結(jié)清，特別狀況的可延長至十天，再有需延長結(jié)算天數(shù)的，須報PM集團總經(jīng)理批準(zhǔn)或報PM集團財務(wù)部，由財務(wù)部統(tǒng)一報PM集團總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4、履行了完備手續(xù)的符合條件的借條須制作記賬憑證，記入賬簿中，有特別狀況不掛賬的，須報知PM集團財務(wù)部，各單位會計負(fù)責(zé)人(或主管會計)、出納負(fù)全部責(zé)任。

5、借款必需填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽批后，辦理借款事宜。無特別狀況，不允許個人私事借款。借款人必需從借款之日起10日內(nèi)到財務(wù)部門報帳，對逾期未報帳或清還的，從逾期之日起按日加收萬分之五的滯納金，一并從職工工資中扣付。

6、各單位要準(zhǔn)時對個人借款進展清理。否則，將追究有關(guān)人員的相關(guān)責(zé)任。

7、對違反規(guī)定的借款、不屬于正常生產(chǎn)經(jīng)營所需又不經(jīng)PM集團總經(jīng)理批準(zhǔn)的，對借款人、審批人、會計負(fù)責(zé)人(或主管會計)、出納各處以借款金額2%的罰款。

第七條出納人員應(yīng)當(dāng)每日核對庫存現(xiàn)金，以確保帳實相符。各單位主管會計必需每周至少檢查出納現(xiàn)金庫一次，形成查庫記錄，并由出納員和主管會計簽章。

第八條現(xiàn)金長款或短款必需查明緣由，準(zhǔn)時報告規(guī)劃財務(wù)部。對于無法查明緣由的現(xiàn)金短款，由出納人員擔(dān)當(dāng)80%，主管會計擔(dān)當(dāng)20%。

第三節(jié)銀行存款治理

第九條嚴(yán)格根據(jù)《支付結(jié)算方法》、《銀行帳戶治理方法》和《中華人民共和國票據(jù)法》等有關(guān)規(guī)定，辦理銀行開戶，銀行結(jié)算和票據(jù)結(jié)算等業(yè)務(wù)。

第十條各單位開立銀行帳戶必需經(jīng)規(guī)劃財務(wù)部批準(zhǔn)，不得違反規(guī)定私自開設(shè)銀行結(jié)算帳戶。

第十一條銀行存款的印鑒應(yīng)分人保管，支票的領(lǐng)用應(yīng)辦理登記手續(xù)，原則上不得簽發(fā)空白支票，特別狀況經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第十二條經(jīng)辦人借用空白轉(zhuǎn)帳支票必需經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，由結(jié)算會計在《空白支票借用登記簿》上寫清支票號碼、用途和收款單位等工程，由經(jīng)辦人簽名前方可辦理，經(jīng)辦人必需于業(yè)務(wù)結(jié)算后三日內(nèi)辦理有關(guān)手續(xù)到財務(wù)部門核銷。簽發(fā)空白支票應(yīng)規(guī)定限額，并在限額的位數(shù)前書寫“￥”符號封頂。

第十三條結(jié)算憑證(如匯票、支票等)喪失，經(jīng)辦人必需馬上報告財務(wù)部門，以便財務(wù)部門準(zhǔn)時實行掛失止付等補救措施，防止冒領(lǐng)和詐騙發(fā)生。假如造成經(jīng)濟損失的，要由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。

第十四條任何人不得違反銀行結(jié)算法律法規(guī)和制度，不得貪污挪用公款，否則，一經(jīng)查出，將嚴(yán)厲處理，觸犯刑律的，一律依法追究當(dāng)事人的刑事責(zé)任。

第四節(jié)財務(wù)印章治理

第十五條公司應(yīng)加強對預(yù)留銀行印鑒的治理。財務(wù)專用章原則上由主管會計保管，個人名章必需由本人或其授權(quán)人保管。銀行印鑒章必需由不同的人分別保管。

第十六條各印章保管人不得擅自將自己保管的印章交由他人保管，也不得私自承受他人保管使用的印章。

第十七條保管印章人員因出差等而需由他人臨時保管的，必需予以書面授權(quán)并進展記錄，登記在案，以備查詢;各印章平常不用時，應(yīng)放在上鎖的安全地方，做到“人走章收”。

第五節(jié)附則

第十八條本制度自文件公布之日起實施。

第十九條本制度由規(guī)劃財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

(.)

篇2：施美醫(yī)院財務(wù)治理制度

施美醫(yī)院財務(wù)治理制度

依據(jù)單位章程的有關(guān)規(guī)定，為標(biāo)準(zhǔn)和加強本單位財務(wù)治理工作，制定財務(wù)治理制度如下：

一、嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家相關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，自覺承受財政部門的監(jiān)視(資產(chǎn)來源屬于國家資助或者社會捐贈、資助的，還要承受審計機關(guān)的監(jiān)視，確保捐贈、資助的資金完全根據(jù)規(guī)定或商定的用途使用，不被侵占、私分和挪用)。

二、本單位資產(chǎn)為共有財產(chǎn)，只能用以促進有利于單位宗旨和章程所規(guī)定的各項業(yè)務(wù)，任何單位和個人不得以任何形式和方法侵占、私分和挪用。

三、建立健全財會制度，會計和出納工作制度，設(shè)專業(yè)會計治理本單位財務(wù)。

四、照實反映財務(wù)狀況，努力做到收支平衡，照實登記財務(wù)帳目，按時核對，做到帳款相符。

五、定期向校委會(最高權(quán)力機構(gòu))報告財務(wù)收支狀況，承受單位成員及校長辦公會(最高權(quán)力機構(gòu)的執(zhí)行機構(gòu))有關(guān)部門的監(jiān)視和審計。

六、財務(wù)人員要保管好財務(wù)工作中的各種票據(jù)、印章，按時進展年檢、年審工作。

篇3：綠谷制藥營銷委員會財務(wù)治理規(guī)定

綠谷制藥營銷委員會財務(wù)治理規(guī)定

1.目的及適用范圍

1.1目的：為標(biāo)準(zhǔn)上海綠谷制藥有限公司營銷委員會物資、財務(wù)等詳細(xì)業(yè)務(wù)操作。

1.2適用范圍：上海綠谷制藥營銷委員會結(jié)算中心(簡稱結(jié)算中心)、上海綠谷制藥有限公司(簡稱制藥廠)、上海雷允上(北區(qū))綠谷藥業(yè)有限公司(簡稱雷允上)、其它協(xié)作操作部門

2.詳細(xì)操作流程及說明

2.1物資發(fā)貨流程及詳細(xì)操作步驟

2.1.1業(yè)務(wù)員填制兩聯(lián)要貨申請單后送交市場經(jīng)理審核。

2.1.2市場經(jīng)理按公司要求進展審核，審核經(jīng)過的兩聯(lián)要貨申請單送交結(jié)算中心。

2.1.3結(jié)算中心將兩聯(lián)要貨申請單轉(zhuǎn)交主管總裁審批。

2.1.4主管總裁審批經(jīng)過后將兩聯(lián)要貨申請單返還結(jié)算中心。

2.1.5結(jié)算中心備案后將兩聯(lián)要貨申請單送交物資部。

2.1.6物資部依據(jù)主管總裁批準(zhǔn)的要貨申請單(3：00PM前收到)于次日發(fā)貨。發(fā)貨后將一聯(lián)出庫單、一聯(lián)要貨申請單返還結(jié)算中心，月末向結(jié)算中心交送物資出庫匯總表。

2.1.7月末結(jié)算中心將核對無誤的物資發(fā)貨統(tǒng)計表分別報送主管總裁簽字后報送財務(wù)總監(jiān)。

2.1.8物資發(fā)貨流程圖(見附件一)

2.2發(fā)票治理流程及詳細(xì)操作步驟

2.2.1業(yè)務(wù)員填制發(fā)票申請單后送交市場部經(jīng)理審核。

2.2.2市場部經(jīng)理審核經(jīng)過后送交結(jié)算中心。

2.2.3結(jié)算中心收到審核過的發(fā)票申請單后通知制藥廠(或雷允上)開具發(fā)票。

2.2.4制藥廠(或雷允上)開具發(fā)票交給結(jié)算中心。

2.2.5結(jié)算中心將發(fā)票交給客戶或業(yè)務(wù)員。

2.2.6發(fā)票治理流程圖(見附件二)

2.3回款治理流程及詳細(xì)操作步驟

2.3.1業(yè)務(wù)員將現(xiàn)金、支票、匯票直接交給結(jié)算中心;客戶電匯或貸記憑證的貨款直接打入雷允上或制藥廠收款賬戶。

2.3.2雷允上或制藥廠將直接收到客戶電匯或貸記憑證的貨款通知結(jié)算中心。

2.3.3月末結(jié)算中心將回款統(tǒng)計表交雷允上或制藥廠核對相符。

2.3.4結(jié)算中心月末向市場部經(jīng)理報送各市場及各業(yè)務(wù)員銷售回款統(tǒng)計表并核對相符。

2.3.5結(jié)算中心將核對相符的銷售回款統(tǒng)計表報送主管總裁。

2.3.6回款以資金到帳或收到銀行電匯單據(jù)為準(zhǔn)。

2.3.7制藥廠(或雷允上)在4月1日之前已開票的貨款可連續(xù)按原規(guī)定執(zhí)行。

2.3.8回款治理流程圖(見附件三)

2.4費用報銷流程及詳細(xì)操作步驟

2.4.1報銷人填制費用報銷單后送市場部經(jīng)理審核。

2.4.2市場部經(jīng)理依據(jù)集團規(guī)定審核出差點及補助標(biāo)準(zhǔn)等審核費用報銷單，審核經(jīng)過后將費用報銷單送交結(jié)算中心

2.4.3結(jié)算中心審核費用報銷單的合法性、合理性、金額等，審核經(jīng)過后結(jié)算中心將費用報銷單送主管總裁報批

2.4.4主管總裁批準(zhǔn)后將費用報銷單返還結(jié)算中心。

2.4.5結(jié)算中心將費用報銷單送交財務(wù)總監(jiān)審批。

2.4.6財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后將費用報銷單返還結(jié)算中心。

2.4.7結(jié)算中心向報銷人支付費用金額