財務(wù)崗制度5篇

財務(wù)崗制度5篇【第1篇】財務(wù)崗位責(zé)任制度

加強(qiáng)公司財務(wù)管理的工作,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,很多公司都會制定有關(guān)財務(wù)崗位責(zé)任規(guī)章制度。

計財股工作職責(zé)

1.認(rèn)真執(zhí)行《生產(chǎn)經(jīng)營管理方案及目標(biāo)管理考核辦法》,全面掌握單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況,認(rèn)真進(jìn)行分析,提出增收節(jié)支和強(qiáng)化財務(wù)管理意見,當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。

2.按照《會計法》的規(guī)定,結(jié)合林場本單位的具體情況設(shè)置帳戶,做到合法適用,管理規(guī)范;費(fèi)用開支嚴(yán)格執(zhí)行“法人一支筆”制度,做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實(shí),數(shù)字準(zhǔn)確;帳簿登記及時準(zhǔn)確,日清月結(jié),保證帳帳、帳表、帳物相符。

3.嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付結(jié)算業(yè)務(wù),保證工資發(fā)放等其他有關(guān)會計法允許支付的現(xiàn)金收付準(zhǔn)確無誤;庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額,超過部分要及時存入銀行;妥善保管好現(xiàn)金和各種有價證券。

4.認(rèn)真及時編制會計報表,按時上報,并按要求填寫專項(xiàng)報表,對形成的會計資料定期立卷裝訂成冊,妥善保管,未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),其他人不得調(diào)閱會計檔案。

5.認(rèn)真履行財務(wù)監(jiān)督職能,敢于堅(jiān)持原則,拒絕不合理開支;月末及時編制林場財務(wù)收支情況,并張貼公開,接受干部職工、人民群眾的監(jiān)督。

6.認(rèn)真搜集、整理、提供統(tǒng)計資料,按要求完成各種統(tǒng)計調(diào)查,認(rèn)真編制統(tǒng)計報表,按時上報。

7.組織學(xué)習(xí)政治理論和會計知識、稅務(wù)知識等業(yè)務(wù)技術(shù),不斷提高理論水平和業(yè)務(wù)水平。遵守黨紀(jì)國法和場紀(jì)場規(guī);遵守職業(yè)道德,樹立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng);嚴(yán)守工作紀(jì)律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

8.積極配合政工股做好社會保險費(fèi)的收取、繳納、結(jié)算工作,搞好干部職工的工資調(diào)整;配合相關(guān)股室回收各種欠款。

9.服從集體統(tǒng)一行動,具有敬業(yè)愛業(yè)的精神,全力為林場的發(fā)展作貢獻(xiàn)。

10.以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)做好本股各項(xiàng)工作,樹立單位好的形象。

計財股長工作職責(zé)

1.遵守職業(yè)道德,培養(yǎng)良好的職業(yè)品質(zhì),嚴(yán)謹(jǐn)工作作風(fēng),嚴(yán)守工作紀(jì)律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

2.認(rèn)真執(zhí)行《生產(chǎn)經(jīng)營管理方案及目標(biāo)考核辦法》。

3.負(fù)責(zé)主持本股的日常全面工作,理順內(nèi)外各部門的關(guān)系。

4.服從場領(lǐng)導(dǎo)安排的各項(xiàng)工作,指導(dǎo)、督促、檢查本股工作人員分管的各項(xiàng)工作,負(fù)責(zé)完善各職能單位的業(yè)務(wù)工作,主動及時地把有關(guān)財務(wù)情況向場領(lǐng)導(dǎo)匯報。

5.極積當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀,及時掌握本單位的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中所需資金進(jìn)行合理調(diào)度,保證各生產(chǎn)經(jīng)營管理的順利進(jìn)行。

6.按照國家會計制度的規(guī)定,對本股各項(xiàng)工作全面把關(guān),做到萬無一失。

7.負(fù)責(zé)認(rèn)真做好會計月、季、年報表業(yè)務(wù)按時完成,按時報送上級有關(guān)職能部門。

8.月末把單位的財務(wù)收支情況及時、準(zhǔn)確地擬好后,經(jīng)場領(lǐng)導(dǎo)審批后張榜公布。

9.嚴(yán)格加強(qiáng)考勤制度,嚴(yán)肅上班紀(jì)律。按時組織本股人員學(xué)習(xí)政治理論和業(yè)務(wù)技術(shù)及上級精神,完善財務(wù)各項(xiàng)規(guī)章制度,遵守林場各項(xiàng)規(guī)章制度及有關(guān)會計財經(jīng)法規(guī)。

10.嚴(yán)禁參與賭博,嚴(yán)格執(zhí)行廉政建設(shè)責(zé)任制。

11.以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)做好本股各項(xiàng)工作,樹立單位好的形象。

會計工作職責(zé)

1.遵守職業(yè)道德,培養(yǎng)良好的職業(yè)品質(zhì),嚴(yán)謹(jǐn)工作作風(fēng),嚴(yán)守工作紀(jì)律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

2.認(rèn)真執(zhí)行《生產(chǎn)經(jīng)營管理方案及目標(biāo)考核辦法》。

3.服從場主管領(lǐng)導(dǎo)、計財股長的各項(xiàng)工作安排。及時做好匯報的工作。

4.認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)方針、政策、法律、制度,對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行嚴(yán)格的核算和監(jiān)督。

5.按照國家會計法律法規(guī)的規(guī)定,切實(shí)做好記賬、算賬、對賬、報帳等工作,做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、按期報帳、月末及時編制會計報表,對形成的會計資料定期立卷裝訂成冊妥善保管,未經(jīng)主管場領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),其他人員不得調(diào)閱會計檔案。

6.每月及時準(zhǔn)確地編制工資結(jié)算憑證,協(xié)助配合出納復(fù)核工資發(fā)放及會計法允許的其他有關(guān)業(yè)務(wù)工作。

7.辦理每筆費(fèi)用開支必須經(jīng)場長“一支筆”簽批,股長審核后方可支付,發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時向場領(lǐng)導(dǎo)和計財股長匯報。

8.負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)本單位的統(tǒng)計工作,完成國家統(tǒng)計調(diào)查、部門統(tǒng)計調(diào)查和地方統(tǒng)計調(diào)查任務(wù),搜集、整理、提供統(tǒng)計資料,不得虛報、瞞報、拒報、遲報,不得偽造、篡改。

9.認(rèn)真學(xué)習(xí)會計業(yè)務(wù)知識及上級精神,主動配合股長把各項(xiàng)工作做好,遵守各項(xiàng)規(guī)章制度及有關(guān)會計財經(jīng)法規(guī)。

10.嚴(yán)格加強(qiáng)考勤制度,嚴(yán)肅上班紀(jì)律,加強(qiáng)團(tuán)結(jié)。積極配合相關(guān)股室的業(yè)務(wù)工作。

11.嚴(yán)禁參與賭博,嚴(yán)格執(zhí)行廉政建設(shè)責(zé)任制。

12.以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)做好本股各項(xiàng)工作,樹立單位好的形象。

出納工作職責(zé)

1.遵守職業(yè)道德,培養(yǎng)良好的職業(yè)品質(zhì),嚴(yán)謹(jǐn)工作作風(fēng),嚴(yán)守工作紀(jì)律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

2.認(rèn)真執(zhí)行《生產(chǎn)經(jīng)營管理方案及目標(biāo)考核辦法》。

3.嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的規(guī)定辦理款項(xiàng)收付結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定,辦理每筆費(fèi)用開支必須經(jīng)過場長“一支筆”審核簽批,股長審核后方可支付,發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時向場領(lǐng)導(dǎo)及股長反映匯報。收付款后,要在收付款憑證上蓋章,并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

4.根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款項(xiàng),按順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬,并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金核對相符,做到日清月結(jié)。

5.保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券,對于現(xiàn)金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。如有短缺,要負(fù)賠償責(zé)任,要保守保險柜密碼的秘密,保管好鑰匙,不得任意轉(zhuǎn)交他人。

6.根據(jù)會計法規(guī)之規(guī)定,不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

7.負(fù)責(zé)準(zhǔn)確無誤的及時發(fā)放職工的工資及其他有關(guān)會計法允許支付的款項(xiàng)。

8.庫存現(xiàn)金不能超過銀行核定的限額,超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金,更不能挪用現(xiàn)金。

9.認(rèn)真學(xué)習(xí)會計業(yè)務(wù)知識及上級精神,主動配合股長把各項(xiàng)工作做好,及時做好匯報的工作。遵守各項(xiàng)規(guī)章制度及有關(guān)會計財經(jīng)法規(guī)。

10.嚴(yán)格加強(qiáng)考勤制度,嚴(yán)肅上班紀(jì)律,加強(qiáng)團(tuán)結(jié)。積極配合相關(guān)股室的業(yè)務(wù)工作。

11.嚴(yán)禁參與賭博,嚴(yán)格執(zhí)行廉政建設(shè)責(zé)任制。

12.以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)做好本股各項(xiàng)工作,樹立單位好的形象。

【第2篇】財務(wù)崗位責(zé)任規(guī)章制度

制度是個社會的游戲規(guī)則,更規(guī)范的講,它們是為人們的相互關(guān)系而人為設(shè)定的一些制約。為此,我們一般要求大家共同遵守辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則來提高辦事效率,才設(shè)定一些制度。下面是我們應(yīng)屆畢業(yè)生制度職責(zé)大全為您提供的制度文章供您參考:

1.認(rèn)真執(zhí)行《生產(chǎn)經(jīng)營管理方案及目標(biāo)管理考核辦法》,全面掌握單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況,認(rèn)真進(jìn)行分析,提出增收節(jié)支和強(qiáng)化財務(wù)管理意見,當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。

2.按照《會計法》的規(guī)定,結(jié)合林場本單位的具體情況設(shè)置帳戶,做到合法適用,管理規(guī)范;費(fèi)用開支嚴(yán)格執(zhí)行“法人一支筆”制度,做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實(shí),數(shù)字準(zhǔn)確;帳簿登記及時準(zhǔn)確,日清月結(jié),保證帳帳、帳表、帳物相符。

3.嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付結(jié)算業(yè)務(wù),保證工資發(fā)放等其他有關(guān)會計法允許支付的現(xiàn)金收付準(zhǔn)確無誤;庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額,超過部分要及時存入銀行;妥善保管好現(xiàn)金和各種有價證券。

4.認(rèn)真及時編制會計報表,按時上報,并按要求填寫專項(xiàng)報表,對形成的會計資料定期立卷裝訂成冊,妥善保管,未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),其他人不得調(diào)閱會計檔案。

5.認(rèn)真履行財務(wù)監(jiān)督職能,敢于堅(jiān)持原則,拒絕不合理開支;月末及時編制林場財務(wù)收支情況,并張貼公開,接受干部職工、人民群眾的監(jiān)督。

6.認(rèn)真搜集、整理、提供統(tǒng)計資料,按要求完成各種統(tǒng)計調(diào)查,認(rèn)真編制統(tǒng)計報表,按時上報。

7.組織學(xué)習(xí)政治理論和會計知識、稅務(wù)知識等業(yè)務(wù)技術(shù),不斷提高理論水平和業(yè)務(wù)水平。遵守黨紀(jì)國法和場紀(jì)場規(guī);遵守職業(yè)道德,樹立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng);嚴(yán)守工作紀(jì)律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

8.積極配合政工股做好社會保險費(fèi)的收取、繳納、結(jié)算工作,搞好干部職工的工資調(diào)整;配合相關(guān)股室回收各種欠款。

9.服從集體統(tǒng)一行動,具有敬業(yè)愛業(yè)的精神,全力為林場的發(fā)展作貢獻(xiàn)。

10.以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)做好本股各項(xiàng)工作,樹立單位好的形象。

計財股長工作職責(zé)

1.遵守職業(yè)道德,培養(yǎng)良好的職業(yè)品質(zhì),嚴(yán)謹(jǐn)工作作風(fēng),嚴(yán)守工作紀(jì)律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

2.認(rèn)真執(zhí)行《生產(chǎn)經(jīng)營管理方案及目標(biāo)考核辦法》。

3.負(fù)責(zé)主持本股的日常全面工作,理順內(nèi)外各部門的關(guān)系。

4.服從場領(lǐng)導(dǎo)安排的各項(xiàng)工作,指導(dǎo)、督促、檢查本股工作人員分管的各項(xiàng)工作,負(fù)責(zé)完善各職能單位的業(yè)務(wù)工作,主動及時地把有關(guān)財務(wù)情況向場領(lǐng)導(dǎo)匯報。

5.極積當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀,及時掌握本單位的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中所需資金進(jìn)行合理調(diào)度,保證各生產(chǎn)經(jīng)營管理的順利進(jìn)行。6.按照國家會計制度的規(guī)定,對本股各項(xiàng)工作全面把關(guān),做到萬無一失。

7.負(fù)責(zé)認(rèn)真做好會計月、季、年報表業(yè)務(wù)按時完成,按時報送上級有關(guān)職能部門。

8.月末把單位的財務(wù)收支情況及時、準(zhǔn)確地擬好后,經(jīng)場領(lǐng)導(dǎo)審批后張榜公布。

9.嚴(yán)格加強(qiáng)考勤制度,嚴(yán)肅上班紀(jì)律。按時組織本股人員學(xué)習(xí)政治理論和業(yè)務(wù)技術(shù)及上級精神,完善財務(wù)各項(xiàng)規(guī)章制度,遵守林場各項(xiàng)規(guī)章制度及有關(guān)會計財經(jīng)法規(guī)。

10.嚴(yán)禁參與賭博,嚴(yán)格執(zhí)行廉政建設(shè)責(zé)任制。

11.以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)做好本股各項(xiàng)工作,樹立單位好的形象。

會計工作職責(zé)

1.遵守職業(yè)道德,培養(yǎng)良好的職業(yè)品質(zhì),嚴(yán)謹(jǐn)工作作風(fēng),嚴(yán)守工作紀(jì)律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

2.認(rèn)真執(zhí)行《生產(chǎn)經(jīng)營管理方案及目標(biāo)考核辦法》。

3.服從場主管領(lǐng)導(dǎo)、計財股長的各項(xiàng)工作安排。及時做好匯報的工作。

4.認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)方針、政策、法律、制度,對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行嚴(yán)格的核算和監(jiān)督。

5.按照國家會計法律法規(guī)的規(guī)定,切實(shí)做好記賬、算賬、對賬、報帳等工作,做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、按期報帳、月末及時編制會計報表,對形成的會計資料定期立卷裝訂成冊妥善保管,未經(jīng)主管場領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),其他人員不得調(diào)閱會計檔案。

6.每月及時準(zhǔn)確地編制工資結(jié)算憑證,協(xié)助配合出納復(fù)核工資發(fā)放及會計法允許的其他有關(guān)業(yè)務(wù)工作。

7.辦理每筆費(fèi)用開支必須經(jīng)場長“一支筆”簽批,股長審核后方可支付,發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時向場領(lǐng)導(dǎo)和計財股長匯報。

8.負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)本單位的統(tǒng)計工作,完成國家統(tǒng)計調(diào)查、部門統(tǒng)計調(diào)查和地方統(tǒng)計調(diào)查任務(wù),搜集、整理、提供統(tǒng)計資料,不得虛報、瞞報、拒報、遲報,不得偽造、篡改。

9.認(rèn)真學(xué)習(xí)會計業(yè)務(wù)知識及上級精神,主動配合股長把各項(xiàng)工作做好,遵守各項(xiàng)規(guī)章制度及有關(guān)會計財經(jīng)法規(guī)。

10.嚴(yán)格加強(qiáng)考勤制度,嚴(yán)肅上班紀(jì)律,加強(qiáng)團(tuán)結(jié)。積極配合相關(guān)股室的業(yè)務(wù)工作。

11.嚴(yán)禁參與賭博,嚴(yán)格執(zhí)行廉政建設(shè)責(zé)任制。

12.以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)做好本股各項(xiàng)工作,樹立單位好的形象。

出納工作職責(zé)

1.遵守職業(yè)道德,培養(yǎng)良好的職業(yè)品質(zhì),嚴(yán)謹(jǐn)工作作風(fēng),嚴(yán)守工作紀(jì)律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

2.認(rèn)真執(zhí)行《生產(chǎn)經(jīng)營管理方案及目標(biāo)考核辦法》。

3.嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的規(guī)定辦理款項(xiàng)收付結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定,辦理每筆費(fèi)用開支必須經(jīng)過場長“一支筆”審核簽批,股長審核后方可支付,發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時向場領(lǐng)導(dǎo)及股長反映匯報。收付款后,要在收付款憑證上蓋章,并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

4.根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款項(xiàng),按順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬,并結(jié)出余額。現(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金核對相符,做到日清月結(jié)。

5.保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券,對于現(xiàn)金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。如有短缺,要負(fù)賠償責(zé)任,要保守保險柜密碼的秘密,保管好鑰匙,不得任意轉(zhuǎn)交他人。

6.根據(jù)會計法規(guī)之規(guī)定,不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

7.負(fù)責(zé)準(zhǔn)確無誤的及時發(fā)放職工的工資及其他有關(guān)會計法允許支付的款項(xiàng)。

8.庫存現(xiàn)金不能超過銀行核定的限額,超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金,更不能挪用現(xiàn)金。

9.認(rèn)真學(xué)習(xí)會計業(yè)務(wù)知識及上級精神,主動配合股長把各項(xiàng)工作做好,及時做好匯報的工作。遵守各項(xiàng)規(guī)章制度及有關(guān)會計財經(jīng)法規(guī)。

10.嚴(yán)格加強(qiáng)考勤制度,嚴(yán)肅上班紀(jì)律,加強(qiáng)團(tuán)結(jié)。積極配合相關(guān)股室的業(yè)務(wù)工作。

11.嚴(yán)禁參與賭博,嚴(yán)格執(zhí)行廉政建設(shè)責(zé)任制。

12.以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)做好本股各項(xiàng)工作,樹立單位好的形象。

【第3篇】公司內(nèi)部財務(wù)崗位管理制度

一、會計崗位職責(zé)

1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關(guān)財務(wù)制度、嚴(yán)格按照《會計法》進(jìn)行計賬、算賬、報賬，規(guī)定，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，

做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰。

2、負(fù)責(zé)編制公司年度財務(wù)計劃;編制月、季、年度會計報表及有關(guān)說明，每月10日前向公司領(lǐng)導(dǎo)及時、

真實(shí)、準(zhǔn)確地報送會計報表，完整地反映財務(wù)狀況，并按季度進(jìn)行財務(wù)分析。

3、責(zé)會計核算，特別對應(yīng)收、應(yīng)付等往來賬要及時清算和催收;定期對固定資產(chǎn)、低值易耗等財產(chǎn)物品進(jìn)

行盤點(diǎn)，做到賬帳相符，賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況及時匯報。

4、負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項(xiàng)財產(chǎn)的登記、核對、抽查與調(diào)撥，按規(guī)定計算折舊費(fèi)用，確保資產(chǎn)的資金來

源。

5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。

6、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。

二、出納崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行。

2、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。

3、根據(jù)會計人員簽章的收、付款憑證，按款項(xiàng)的審核批準(zhǔn)制度辦理收付。

4、開據(jù)支票，辦理匯款時要按公司的財務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。

5、填制有關(guān)收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。

6、負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。

7、負(fù)責(zé)職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。

8、結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實(shí)際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細(xì)賬。

9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經(jīng)理及法人代表。

11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。

12、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

三、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定

1、公司的固定資產(chǎn)，包括機(jī)器設(shè)備、車輛、家具、電器、其他設(shè)備等，其財務(wù)管

理和計提折舊，由財務(wù)室負(fù)責(zé)。

2、每年年終必須進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，做到實(shí)物和賬表記錄相符，核算資料準(zhǔn)確。

對固定資產(chǎn)遺失、損

壞的，要查明原因，明確責(zé)任，做出適當(dāng)處理。

3、購置固定資產(chǎn)，必須有經(jīng)批準(zhǔn)的購置計劃;購置時，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可借用限額支

票在計劃范圍內(nèi)使用。

4、購置的固定資產(chǎn)報銷時按財務(wù)制度審批程序進(jìn)行。

四、印章使用的管理

1、公司印章包括公章、財務(wù)專用章、法人代表章、合同章等。

公章由行政管理部指定專人負(fù)責(zé)保管，財務(wù)

專用章、法人代表章、合同章由財務(wù)室專人負(fù)責(zé)保管。

2、保管人員必須堅(jiān)守職責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。

3、保持印章使用的嚴(yán)肅性。

各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴(yán)禁在空白介紹信上蓋章。

印章使用

必須做到用章登記。

五、公司員工差旅費(fèi)的規(guī)定

1、職工因公出差，按財政部有關(guān)文件規(guī)定，一律乘座火車，可購硬臥車票。

如因特殊情況需乘飛機(jī)者，必

須報總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘座，否則不予報銷。

若需乘船可購四等艙船票。

2、在途補(bǔ)助。

乘座火車和輪船每人每天按20元補(bǔ)貼，乘座長途汽車6小時及以上的，可按在途標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼

20元。

3、員工每人每天按80元標(biāo)準(zhǔn)住宿，出差住宿按天數(shù)計算;副總經(jīng)理以上實(shí)報實(shí)銷，所住賓館不得超過三

星級。

4、住勤伙食補(bǔ)貼，每人每天20元標(biāo)準(zhǔn)。

5、市內(nèi)交通補(bǔ)貼，每人每天10元標(biāo)準(zhǔn)。

6、公差人員報銷差旅費(fèi)，必須在回公司五天內(nèi)辦理報銷手續(xù)、繳還預(yù)借差旅費(fèi)，否則作為挪用公款處理。

六、物資采購規(guī)定

1、各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率進(jìn)行預(yù)測，于每年十二月中旬編制采購計劃和預(yù)算，報財務(wù)室審

核。

2、計劃外采購或臨時增加的項(xiàng)目，也要制定計劃或報財務(wù)室審核。

3、財務(wù)室對各部門采購計劃和預(yù)算進(jìn)行審核，經(jīng)審核的計劃交行政部門監(jiān)督實(shí)施。

4、采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理;大宗用品或長期需用的物資，必須向3家以上

供應(yīng)商摸底詢價，并簽定供貨協(xié)議。

5、計劃外和臨時少量急需品，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可采購。

6、采購人員采購物資付款，價值在500元以上的，使用轉(zhuǎn)賬支票或委托銀行付款;價值在500元以下的，

可以支付現(xiàn)金。

7、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)賬一般由出納根據(jù)采購人提供的準(zhǔn)確數(shù)字或單據(jù)填制轉(zhuǎn)賬支票。

若由采購人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票

與對方結(jié)賬的，轉(zhuǎn)賬支票必須限額。

8、物資采購價值超過500元，賣方要求付現(xiàn)金的，必須由財務(wù)室審查，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可付款。

七、公文及合同的管理規(guī)定

1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門經(jīng)理審閱，總經(jīng)理簽發(fā)。

2、以公司名義對內(nèi)、對外簽定的合同，統(tǒng)一由財務(wù)室負(fù)責(zé)辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨

時備查。

八、財務(wù)審批、報銷規(guī)定

1、公司各部門應(yīng)根據(jù)工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經(jīng)理同意后，再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報銷

手續(xù)。

2、公司員工報銷，需下列審批程序：經(jīng)辦人—部門經(jīng)理簽字—總經(jīng)理簽字—出納付款。

3、上述開支的必須支出，如果總經(jīng)理不在，需經(jīng)電話請示總經(jīng)理同意后，方可予以支出，待總經(jīng)理回到公

司后再予補(bǔ)簽。

4、員工個人因私借款一律不予批準(zhǔn)。

財務(wù)管理制度

第一章總則

一、為加強(qiáng)公司財務(wù)管理工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理的職能作用，制定本制度。

二、公司及下屬基層公司在辦理財務(wù)事項(xiàng)中必須遵守本制度。

三、本制度依照中華人民共和國《會計法》、財政部〈企業(yè)會計準(zhǔn)則〉、〈公司章程〉結(jié)合公司實(shí)際情況制定。

第二章公司財務(wù)管理體制

一、總經(jīng)理是公司財務(wù)管理的第一責(zé)任人。

根據(jù)總公司的實(shí)際情況，負(fù)責(zé)組織公司財務(wù)預(yù)算計劃的實(shí)施和財務(wù)決算的審核，并負(fù)責(zé)向基層報告財務(wù)計劃草案的編制情況，預(yù)算的執(zhí)行情況。

決定財務(wù)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人的聘用

二、主管財務(wù)的總經(jīng)理是公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人，按照總公司職責(zé)權(quán)限組織公司及所屬基層公司的日常財務(wù)管理活動。

領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)公司財務(wù)部門的基層公司財會人員的工作，并根據(jù)法定代表人授權(quán)負(fù)責(zé)管理公司財產(chǎn)、投資、資金籌措等方面工作。

三、總公司實(shí)行兩級核算體制，下屬基層公司進(jìn)行獨(dú)立核算。

并建立相應(yīng)的記賬、成本核算等規(guī)范的會計核算制度。

全面貫徹《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、國家有關(guān)稅收法律、法規(guī)及《公司章程》。

維護(hù)公司利益，保障職工權(quán)益和債權(quán)人利益，使資產(chǎn)得到保值增值，不斷提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。

四、財務(wù)科是公司的財務(wù)管理職能部門，負(fù)責(zé)財務(wù)正常運(yùn)行和管理的具體工作。

1、負(fù)責(zé)年度財務(wù)計劃的編報、計劃的執(zhí)行、財務(wù)檢查及經(jīng)濟(jì)分析。

2、負(fù)責(zé)擬定公司財務(wù)管理具體實(shí)施細(xì)則和管理辦法，以及擬定、公司系統(tǒng)內(nèi)的內(nèi)審具體辦法。

3、組織、指導(dǎo)所屬基層公司的財務(wù)管理和會計核算工作。

4、如實(shí)反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，編制年度財務(wù)決算、利潤分配方案及重要財務(wù)事項(xiàng)等專題報告。

5、依法正確計算并繳納各項(xiàng)稅金、研究稅法做到不偷不漏，合理依法避稅。

6、保證公司向外披露財務(wù)信息的真實(shí)可靠。

7、擬訂資金籌措和使用方案，按期償還到期債務(wù)。

8、參與公司經(jīng)營管理和投資決策，提供經(jīng)營和投資決算所需要的會計資料及分析報告。

第三章會計原則

公司財務(wù)會計工作必須遵循如下原則：

一、合理性原則：財務(wù)會計工作必須遵守國家及地方法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，在會計核算時，以會計制度為準(zhǔn)。

二、客觀性原則：會計憑證必須要有合法的原始憑證作為入賬和計價的依據(jù)。

對給資料使用者提供的會計資料，必須公正合理，對不同使用者提供的會計資料必須保證一致。

三、穩(wěn)健性原則：會計人員在處理會計業(yè)務(wù)時，應(yīng)持穩(wěn)健態(tài)度，避免或有事項(xiàng)的發(fā)生，按規(guī)定計提壞帳準(zhǔn)備。

避免預(yù)計任何可能的利潤，不高估資產(chǎn),不低估負(fù)債。

四、復(fù)式記賬、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

五、按實(shí)際成本記賬原則：實(shí)際成本也稱原始成本，凡公司取得的資產(chǎn)及他生產(chǎn)經(jīng)營過程中耗用，會計上一概以原始成本計價。

六、收益與費(fèi)用相互配比原則：一個會計期間的收益與相應(yīng)的成本和費(fèi)用必須一起入賬，做到相互配比，從而正確計算該期損益。

七、劃出資本支出與收益支出的原則：資本支出指用于增加固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)而發(fā)生的各項(xiàng)支出;收益支出指凡為取得本期收益(利潤)而發(fā)生的各種成本和費(fèi)用。

嚴(yán)格劃分兩類支出，避免減少資產(chǎn)和增加費(fèi)用支出，少計當(dāng)期利潤和稅金;虛增資產(chǎn)而減少費(fèi)用支出，多計盈利，多交稅金。

八、重要性原則：對會計核算的精度和報表內(nèi)容，可視信息的重要程度不同而異。

凡對報表使用者的決策有影響的項(xiàng)目，要力求精確，沒有影響或影響很小的可以刪繁就簡。

九、記賬本位幣原則：公司會計核算以人民幣為記賬本位幣。

有外幣業(yè)務(wù)時，按報告當(dāng)日國家外匯牌價折合人民幣記賬。

十、充分表達(dá)原則：公司重要財務(wù)會計資料和特殊經(jīng)濟(jì)資料，如果是足以影響報表使用者作出評價和決策的，都必須在會計報表附注中披露相關(guān)內(nèi)容，讓報表使用者有可能對企業(yè)目前的財務(wù)狀況和未來前景作出適當(dāng)?shù)脑u價和制定可行決策。

第四章財務(wù)工作管理

一、公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。

二、會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合國家會計制度規(guī)定。

三、財務(wù)人員辦理會計事項(xiàng)必須填制或者取得原始憑證，并根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，會計、出納記賬必須在記賬憑證上簽字蓋章。

四、財務(wù)工作人員每年年終之前財會人員應(yīng)配合業(yè)務(wù)人員及有關(guān)人員，進(jìn)行財產(chǎn)清查，以確保帳實(shí)，帳賬相符。

五、財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)賬簿紀(jì)錄編制會計報表，公司財務(wù)報表應(yīng)按月報送總經(jīng)理，對外報送的報表必須經(jīng)總經(jīng)理簽字。

六、所屬基層公司，每月月初必須向總公司報送報表。

七、財會人員對公司系統(tǒng)實(shí)行財務(wù)監(jiān)督。

對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予以受理，對記載不準(zhǔn)確、不完善的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充。

八、財會人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實(shí)物不相一致時，應(yīng)及時向總經(jīng)理報告，請求查明原因，作出處理。

財會人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行處理。

九、財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。

十、出納人員不得監(jiān)管稽核、會計檔案保管及收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。

十一、財務(wù)審計每季一次。

審計人員根據(jù)審計事項(xiàng)實(shí)行審計，并作出審計報告，報送總經(jīng)理。

十二、財會人員調(diào)動工作或離職，必須辦理交接手續(xù)，交接時由上一級負(fù)責(zé)人監(jiān)交。

第五章資產(chǎn)的管理

資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn),其中流動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。

第一節(jié)貨幣資金

貨幣資金是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中處于貨幣形態(tài)的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

一、現(xiàn)金的管理

現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財務(wù)部門,由出納人員經(jīng)管的貨幣現(xiàn)金流動性最強(qiáng)的資產(chǎn),企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度,正確進(jìn)行現(xiàn)金收支的核算,監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性和合理性

(一)現(xiàn)金的使用范圍

根據(jù)國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，企業(yè)可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。

1、職工工資、各種工資性津貼;

2、個人勞務(wù)報酬;

3、各種勞保、福利費(fèi)用，以及國家規(guī)定的對個人的其它支出;

4、向個人收購的農(nóng)副產(chǎn)品和其它物資支付的價款;

5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

6、結(jié)算起點(diǎn)以下的零用支出;

7、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。

(二)日?，F(xiàn)金收支的管理

企業(yè)庫存現(xiàn)金日常管理包括現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的部分，現(xiàn)金收入的管理主要包括以現(xiàn)金收取的貨款，以現(xiàn)金形式收取的其它營業(yè)收入等。

現(xiàn)金支出的管理，主要是按照國家的規(guī)定使用現(xiàn)金，并對現(xiàn)金支出的內(nèi)容進(jìn)行審核。

檢查其是否符合國家有關(guān)的財經(jīng)紀(jì)律和政策，是否符合企業(yè)的財務(wù)收支計劃等。

1、企業(yè)必須配備專職的出納人員負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金的收付和保管工作，實(shí)行錢帳分管。

出納人員不得兼管稽核、會計檔案、收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等帳目的登記工作。

會計人員也不得兼管出納工作。

【第4篇】公司管理費(fèi)用財務(wù)崗工作流程

公司管理費(fèi)用(財務(wù))崗工作流程

(一)部門日常費(fèi)用

審核原始憑證完整、合法、金額正確――→審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊――→審核審批手續(xù)是否完備――→審核部門費(fèi)用支出進(jìn)度(如超季度計劃除分管領(lǐng)導(dǎo)審批后,還須報總經(jīng)理審批;如超年度計劃額度,可拒絕報銷)――→編制記賬憑證

借:管理費(fèi)用―相關(guān)明細(xì)科目(部門專項(xiàng))

貸:現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核。

注:

(1)非工資性費(fèi)用支出須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù),填寫規(guī)范,大小寫一致,無涂改痕跡,增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范。

(2)保證憑證及附件左上角整齊,附件長寬折疊以記賬憑證大小為度,不能帶有訂書釘。

(3)費(fèi)用審核依據(jù)《2001年費(fèi)用控制辦法》、《差旅費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費(fèi)管理辦法》等,其要點(diǎn)有:計劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部長審批;計劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報告;市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記;招聘費(fèi)用須有人力資源部部長審核;差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表,招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。

(4)準(zhǔn)確使用明細(xì)科目(見科目表),正確選取專項(xiàng)。

(5)支取現(xiàn)金的憑證編制完畢,若遇出納無現(xiàn)金時,應(yīng)暫時保存記賬憑證,待出納取回現(xiàn)金時通知領(lǐng)款。

(6)報銷人有前期欠款時,報銷費(fèi)用一律先沖抵欠款。

(二)資金付出

1、審核月度資金計劃

每月28日根據(jù)年度費(fèi)用計劃、相關(guān)往來賬及合同――→審核管理部門下月資金使用計劃――→匯總資金計劃――→報財務(wù)部長審批

注:研究開發(fā)中心的合同執(zhí)行費(fèi)、行政事務(wù)部維修購置費(fèi)、人力資源部大型培訓(xùn)費(fèi)、財務(wù)部稅款及利息支出、黨群部群團(tuán)活動費(fèi)等預(yù)見性較強(qiáng)的專項(xiàng)費(fèi)用,需在月度資金計劃中報出。

2、審核付款及報賬

(1)根據(jù)月度資金計劃核查付款項(xiàng)目――→審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完備――→登記資金計劃――→出納崗付款

注:付款金額計劃內(nèi)10萬元以下的,直接傳出納崗付款,計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外款項(xiàng)須經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。

(2)簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證(或附發(fā)票)――→收受管理部門相關(guān)人員交來的發(fā)票――→審核發(fā)票上的審批手續(xù)是否完備――→審核銀行票據(jù)存根上是否有領(lǐng)用或收款人簽字――→編制記賬憑證

借:管理費(fèi)用――相關(guān)明細(xì)科目

貸:銀行存款――→傳主管崗復(fù)核

注:(1)付款時除預(yù)付款項(xiàng)或臨時外出采購的外,須憑發(fā)票。

(2)款項(xiàng)付出后,督促支票一星期內(nèi)報賬,匯票兩星期內(nèi)報賬。

(三)特殊費(fèi)用核算

1、辦公用品入庫與領(lǐng)用

(1)入庫:審核支票存根與發(fā)票對應(yīng)――→審核發(fā)票金額、數(shù)量是否與入庫單一致――→編制記賬憑證

借:低值易耗品辦公用品庫

貸:銀行存款或現(xiàn)金――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核

(2)領(lǐng)用:月末審核辦公用品明細(xì)賬――→審核辦公用品庫傳來的領(lǐng)用匯總表――→編制辦公用品領(lǐng)用憑證

借:管理費(fèi)用/營業(yè)費(fèi)用――辦公用品(部門專項(xiàng))

清潔費(fèi)

貸:低值易耗品――辦公用品庫――→傳主管崗復(fù)核

注:(1)辦公用品由行政事務(wù)部按部門上報計劃,控制統(tǒng)一購進(jìn),辦理入庫手續(xù),由各部門按月領(lǐng)用。

(2)年末組織對辦公用品進(jìn)行盤點(diǎn)。

2、修理費(fèi)

(1)汽車維修

審核車隊(duì)核算員傳來的車輛運(yùn)行費(fèi)用――→審核車隊(duì)核算員輔助賬并簽章――→編制記賬憑證

借:管理費(fèi)用――修理費(fèi)―相關(guān)明細(xì)科目

貸:現(xiàn)金/銀行存款――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核

注:若已通過銀行付出款項(xiàng),應(yīng)將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。

(2)零星維修

根據(jù)行政事務(wù)部傳來的修理發(fā)票――→審核發(fā)票是否注明修理項(xiàng)目及承擔(dān)部門(如有承擔(dān)部門,須部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可)――→編制記賬憑證

借:管理費(fèi)用/制造費(fèi)用――修理費(fèi)―相關(guān)明細(xì)科目

貸:現(xiàn)金/銀行存款――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核

注:

(1)考慮到由行政事務(wù)統(tǒng)一組織的廠房設(shè)施維修,由行政事務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算,故維修也可能涉及管理費(fèi)用以外的制造費(fèi)用等。

(2)維修物資

①入

庫:審核支票存根與發(fā)票對應(yīng)――→審核發(fā)票金額、數(shù)量是否與入庫單一致――→編制記賬憑證

借:工程物資――專用材料―維修材料

貸:銀行存款或現(xiàn)金――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核

②領(lǐng)用:每季度末審核維修物資明細(xì)賬――→審核倉庫傳來的領(lǐng)用匯總表――→編制維修物資領(lǐng)用憑證

借:管理費(fèi)用/制造費(fèi)用――修理費(fèi)(相關(guān)明細(xì)科目)

貸:工程物資――專用材料―維修材料――→傳主管崗復(fù)核

注:

(1)維修物資指由行政事務(wù)部根據(jù)修理需要購入的木材等,供木工房零星領(lǐng)出應(yīng)用。

(2)審核具體依據(jù)《工程維修物資核算管理辦法》。

(3)年末組織對維修物資進(jìn)行盤點(diǎn)。

3、研究開發(fā)費(fèi)

審核產(chǎn)品開發(fā)中心傳來的發(fā)票――→編制記賬憑證

借:管理費(fèi)用――研究開發(fā)費(fèi)

貸:現(xiàn)金/銀行存款――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核

注:

(1)若已通過銀行付出款項(xiàng),應(yīng)將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。

(2)研究開發(fā)費(fèi)包括產(chǎn)品開發(fā)中心購買檢驗(yàn)實(shí)驗(yàn)工具器具(按固定資產(chǎn)管理的除外)、實(shí)驗(yàn)藥材、實(shí)驗(yàn)費(fèi)用、臨床費(fèi)用、中藥品種保護(hù)費(fèi)等。

4、無形資產(chǎn)攤銷

月末攤銷無形資產(chǎn)――→編制記賬憑證

借:管理費(fèi)用――無形資產(chǎn)攤銷

貸:無形資產(chǎn)――→傳主管崗復(fù)核

注:無形資產(chǎn)按10年攤銷,每月攤銷金額=原值/(10*12)

(四)財務(wù)費(fèi)用

簽收出納崗傳遞來的利息收入、利息支出、手續(xù)費(fèi)結(jié)算單――→登記資金計劃――→編制記賬憑證

借:財務(wù)費(fèi)用――相關(guān)明細(xì)科目

貸:銀行存款――→傳主管崗復(fù)核

注:根據(jù)利息支出時間、金額及時向出納查詢余額是否足夠支付利息,提醒出納及時劃轉(zhuǎn)資金保證付息。

(五)貸款、還款

簽收出納傳來的銀行貸款上賬憑證或還款憑證――→登記貸款期限、還款日期、利率――→編制記賬憑證

借:銀行存款借:短期借款

貸:短期借款貸:銀行存款――→傳主管崗復(fù)核

注:

(1)憑證摘要欄須注明貸款起止日期、利率。

(2)根據(jù)還款時間、金額編入財務(wù)部月度資金計劃中,及時提醒財務(wù)部長安排還貸資金。

(六)其他應(yīng)收款核算及管理

1、借款:審核是否還清前欠款――→審核借款額度――→登記還款時間――→編制記賬憑證

借:其他應(yīng)收款

貸:現(xiàn)金――→出納崗

注:

(1)前欠不清者,拒絕再借。

(2)摘要欄中須注明借款用途、還款日期。

2、還款:開具還款收據(jù)――→傳出納崗收款――→根據(jù)出納崗收款簽字后的收據(jù)第三聯(lián)編制記賬憑證

借:現(xiàn)金

貸:其他應(yīng)收款――→出納崗

3、清理、催收:

(1)直接從借款人報銷費(fèi)用中扣還,并及時將欠款人名單通知其他崗位。

(2)月末倒數(shù)第2天清理各部門人員借款情況――→編制“部門借款情況明細(xì)表”(列明借款人、借款金額、是否逾期)――→下發(fā)各部門提醒借款人歸還――→截至5日到期仍有未還款者――→編制“扣款明細(xì)表”(列明應(yīng)扣款人、本月扣款金額)――→通知工資福利崗從借款人工資中扣除(如涉及銷售人員扣款,傳遞給銷售會計予以扣款)

注:欠款逾期未還者,報銷費(fèi)用款一律先沖減欠款。

(七)管理性工作

1、每月10日根據(jù)部門費(fèi)用計劃額度出具費(fèi)用通報,下發(fā)至各部門負(fù)責(zé)人,并提請超支或有超支跡象的部門注意。

2、每季度結(jié)束后15天出具費(fèi)用分析報告,能為公司費(fèi)用管理控制提出合理化建議。

3、參與制定和完善公司費(fèi)用控制辦法。

4、參與年度費(fèi)用控制計劃的制定。

5、及時清理催收其他應(yīng)收款項(xiàng)。

6、參與制定和完善公司其他應(yīng)收款管理辦法。

7、定期、不定期審核辦公用品庫、工程物資庫賬簿,保持賬實(shí)相符。

(八)工作要求

1、

熟悉公司費(fèi)用管理辦法、財務(wù)制度、資金使用辦法等相關(guān)制度。

2、了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容,做好與各崗位的銜接工作。

【第5篇】tcl財務(wù)崗位職責(zé)制度

tcl財務(wù)崗位職責(zé)制度

tcl文化發(fā)展公司財務(wù)人員崗位職責(zé)

一、公司財務(wù)部崗位設(shè)置

為了有效行使公司財務(wù)部的部門職責(zé),公司財務(wù)部門需設(shè)置財務(wù)部長、核算會計、財務(wù)會計崗位,具體組織結(jié)構(gòu)如下:

財務(wù)會計

核算會計

財務(wù)部長

財務(wù)總監(jiān)

各公司應(yīng)根據(jù)工作的需要,本著“高效、精簡”的原則,按照各職能崗位職責(zé)的要求配置合適人員。在不違反內(nèi)部牽制原則和影響工作順利開展的前提下,可以實(shí)行兼崗。

二、公司財務(wù)部的崗位職責(zé)

(一)、財務(wù)部長的崗位職責(zé)

1.在公司總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)公司系統(tǒng)內(nèi)財務(wù)人員開展財務(wù)管理與會計核算工作。

2.負(fù)責(zé)公司系統(tǒng)內(nèi)財務(wù)隊(duì)伍的建設(shè),并會同人力資源部門對財務(wù)人員進(jìn)行績效考核。

3.復(fù)核子公司報送的相關(guān)資料,協(xié)助公司總經(jīng)理制定對下屬子公司的經(jīng)營授權(quán)書,并有權(quán)對授權(quán)調(diào)整提出意見。

4.負(fù)責(zé)根據(jù)國家及總部相關(guān)管理制度的要求,在公司范圍內(nèi)建立和健全有關(guān)財務(wù)管理與會計核算制度及實(shí)施細(xì)則,并組織落實(shí)。

5.領(lǐng)導(dǎo)下屬子公司的內(nèi)控建設(shè),規(guī)范下屬子公司的會計核算,督促子公司按集團(tuán)要求及時上報會計報表,對會計信息的及時性和真實(shí)性承擔(dān)管理責(zé)任。

6.負(fù)責(zé)在公司系統(tǒng)內(nèi)組織實(shí)施收支兩條線和目標(biāo)預(yù)算管理,嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,對子公司貨款的安全和回籠情況承擔(dān)管理責(zé)任。

7.對子公司實(shí)施風(fēng)險監(jiān)控,指導(dǎo)子公司開源節(jié)流,優(yōu)化資金占用。定期對公司及下屬子公司的經(jīng)營狀況作出經(jīng)濟(jì)分析,為公司總經(jīng)理提供決策支持。

8.負(fù)責(zé)稅務(wù)協(xié)調(diào),配合銀行、稅務(wù)、中介機(jī)構(gòu)和審計部的了解、檢查和審計工作。

9.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與公司其他部門的關(guān)系。

10.10.保守公司商業(yè)秘密。

(二)、核算會計崗位職責(zé)

1、在財務(wù)部長的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)公司的會計核算工作,承擔(dān)相應(yīng)的財務(wù)管理職責(zé)。

2、貫徹執(zhí)行國家會計法規(guī)和集團(tuán)、本公司制定的會計制度及實(shí)施細(xì)則。

3、負(fù)責(zé)設(shè)置核算帳薄體系,協(xié)助倉管、售后服務(wù)、業(yè)務(wù)等其他部門建立必要的臺帳。

4、規(guī)范會計基礎(chǔ)工作和核算流程,認(rèn)真審核原始憑證,正確編制記帳憑證,準(zhǔn)確登帳。

5、依據(jù)經(jīng)營授權(quán)書和其他管理制度實(shí)施財務(wù)監(jiān)督,對超權(quán)限的,在得到相應(yīng)授權(quán)單位書面批準(zhǔn)后方可辦理財務(wù)手續(xù)。

6、及時進(jìn)行入庫單和采購發(fā)票的核對,按規(guī)定進(jìn)行存貨和銷售成本核算。月末,在財務(wù)主管的組織下,進(jìn)行存貨盤點(diǎn)和帳帳、帳實(shí)核對工作,對差異事項(xiàng)及時作出處理。

7、負(fù)責(zé)往來款項(xiàng)的對帳并加強(qiáng)欠款的催收工作。

8、嚴(yán)格費(fèi)用單據(jù)的審核,按規(guī)定進(jìn)行費(fèi)用控制。規(guī)范費(fèi)用業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理,開展費(fèi)用分析。

9、按公司核算制度規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊、福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、預(yù)提費(fèi)用、及各項(xiàng)準(zhǔn)備的計提,以及待攤費(fèi)用的攤銷。

10、根據(jù)公司會計制度規(guī)定準(zhǔn)確進(jìn)行公司利潤和分產(chǎn)品損益的核算,不得人為調(diào)節(jié)利潤。

11、及時編制本部會計報表報送集團(tuán),并負(fù)責(zé)編制公司的合并報表。

12、依法進(jìn)行稅務(wù)事項(xiàng)的會計處理和納稅申報工作,嚴(yán)格增值稅發(fā)票的管理。

13、負(fù)責(zé)會計憑證、帳簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料等會計檔案的管理工作。

(三)、財務(wù)會計崗位責(zé)職

1、協(xié)助財務(wù)部長建立財務(wù)管理與會計核算制度及實(shí)施細(xì)則。

2、負(fù)責(zé)組織各公司編制預(yù)算,根據(jù)各公司的預(yù)算進(jìn)行匯總編制全面目標(biāo)預(yù)算。對整個公司預(yù)算控制、執(zhí)行情況及成本、費(fèi)用進(jìn)行分析,深入挖潛,提高費(fèi)用功效,為公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策支持。

3、負(fù)責(zé)對公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析,為公司領(lǐng)導(dǎo)作出決策提供依據(jù)。

4、負(fù)責(zé)對存貨、應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)、固定資產(chǎn)等資金組織實(shí)施規(guī)范有效的財務(wù)管理,承擔(dān)相應(yīng)的財務(wù)監(jiān)督職責(zé)。

5、負(fù)責(zé)落實(shí)各項(xiàng)制度,并不定期檢查其執(zhí)行情況,指導(dǎo)和督促子公司加強(qiáng)流動資金管理,提高資金周轉(zhuǎn)速度和費(fèi)用功效,優(yōu)化資金占用。

6、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和配合集團(tuán)及相關(guān)部門、機(jī)構(gòu)審計檢查工作。

7、負(fù)責(zé)與各部門進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通。

8、負(fù)責(zé)集團(tuán)上報資料的收集和編制。

9、保守本單位的商業(yè)秘密。

三、子公司財務(wù)崗位設(shè)置

為了有效行使子公司財務(wù)的部門職責(zé),子公司財務(wù)需設(shè)置財務(wù)經(jīng)理、核算會計、出納崗位,具體組織結(jié)構(gòu)如下:

財務(wù)經(jīng)理

核算會計

出納

各子公司應(yīng)根據(jù)工作的需要,本著“高效、精簡”的原則,按照各職能崗位職責(zé)的要求配置合適人員。在不違反內(nèi)部牽制原則和影響工作順利開展的前提下,可以實(shí)行兼崗。

四、子公司財