醫(yī)院財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度（四）

第第頁醫(yī)院財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度（四）財(cái)?務(wù)預(yù)算管理?制度（討論?稿）第一?章總則第?一條目的?以財(cái)務(wù)預(yù)算?為手段，全?面實(shí)行預(yù)算?管理、加強(qiáng)?企業(yè)經(jīng)營管?理及財(cái)務(wù)控?制力，充分?合理運(yùn)用資?金，加速資?金周轉(zhuǎn)，降?低經(jīng)營管理?成本，提高?經(jīng)濟(jì)效益。?年度預(yù)算和?季度預(yù)算是?公司績(jī)效考?核的核心依?據(jù)之一。?第二條分類?及適用范圍?年度預(yù)算?、季度預(yù)算?、專項(xiàng)預(yù)算?（項(xiàng)目預(yù)算?、采購預(yù)算?等）。第?三條批準(zhǔn)及?實(shí)施機(jī)構(gòu)?財(cái)務(wù)管理中?心負(fù)責(zé)__?_財(cái)務(wù)預(yù)算?的編制及實(shí)?施，年度財(cái)?務(wù)預(yù)算、季?度財(cái)務(wù)預(yù)算?由董事長審?批同意后下?達(dá)執(zhí)行。?第二章財(cái)務(wù)?預(yù)算編制與?審批第一?條年度財(cái)務(wù)?預(yù)算一、?公司采用自?上而下的零?基預(yù)算模式?，董事長于?每年___?月___日?前下達(dá)下年?度工作計(jì)劃?大綱，各職?能部門根據(jù)?此指導(dǎo)年度?預(yù)算與工作?計(jì)劃的制訂?。二、各?職能部門根?據(jù)公司下達(dá)?的年度工作?計(jì)劃大綱，?按照財(cái)務(wù)管?理中心的編?制要求（以?通知形式下?達(dá)），合理?預(yù)測(cè)并編制?本部門下年?度財(cái)務(wù)預(yù)算?，形成下年?度《資金收?支年度計(jì)劃?》。資金收?支年度計(jì)劃?應(yīng)分項(xiàng)列具?收支項(xiàng)目及?金額，收入?包括融資流?入、銷售收?入、租賃收?入、營業(yè)外?收入等所有?現(xiàn)金流入，?支出包括工?資、獎(jiǎng)金、?員工福利、?辦公費(fèi)用、?車輛費(fèi)用、?工程支出、?廣告費(fèi)、業(yè)?務(wù)費(fèi)、固定?資產(chǎn)支出、?稅負(fù)支出、?歸還借款支?出、財(cái)務(wù)費(fèi)?用、投資預(yù)?算等所有現(xiàn)?金流出，在?每年___?月___日?以前經(jīng)各部?門總監(jiān)確認(rèn)?后電子版本?報(bào)送財(cái)務(wù)管?理中心。?三、財(cái)務(wù)管?理中心根據(jù)?公司年度工?作計(jì)劃大綱?精神及各職?能部門提交?的年度預(yù)算?，從公司全?局的角度對(duì)?年度計(jì)劃的?資金進(jìn)行綜?合平衡和審?核并提出調(diào)?整修改建議?，形成年度?財(cái)務(wù)預(yù)算。?四、每年?___月_?__日前財(cái)?務(wù)管理中心?將年度預(yù)算?提交董事長?。五、每?年___月?___日前?，本年度財(cái)?務(wù)預(yù)算經(jīng)董?事長審批通?過后由財(cái)務(wù)?管理中心_?__實(shí)施。?六、如果?董事長對(duì)年?度財(cái)務(wù)預(yù)算?有調(diào)整，各?有關(guān)部門則?再按上述程?序提交調(diào)整?預(yù)算。第?二條季度財(cái)?務(wù)預(yù)算一?、各職能部?門在編制年?度財(cái)務(wù)預(yù)算?的同時(shí)，集?合部門工作?計(jì)劃和其他?相關(guān)情況，?編制季度財(cái)?務(wù)預(yù)算要點(diǎn)?。二、部?門季度財(cái)務(wù)?預(yù)算由各部?門負(fù)責(zé)人根?據(jù)年度預(yù)算?和季度預(yù)算?要點(diǎn)進(jìn)行詳?細(xì)分解，編?制《資金預(yù)?算表》及附?注說明，形?成季度預(yù)算?。三、季?度預(yù)算經(jīng)部?門主管領(lǐng)導(dǎo)?確認(rèn)后，于?每季末月_?__日17?點(diǎn)以前將季?度預(yù)算電子?版提交財(cái)務(wù)?管理中心。?四、財(cái)務(wù)?管理中心根?據(jù)年度財(cái)務(wù)?預(yù)算、公司?工作計(jì)劃、?部門工作計(jì)?劃、（預(yù)期?）公司資金?狀況等綜合?考慮匯總并?審核季度財(cái)?務(wù)預(yù)算。?五、財(cái)務(wù)管?理中心于每?月___日?下午17點(diǎn)?以前將季度?預(yù)算交董事?長，董事長?批準(zhǔn)后下達(dá)?執(zhí)行。第?三章預(yù)算管?理第一條?管理原則與?功能一、?年度預(yù)算一?經(jīng)下達(dá)，原?則上不得變?更。二、?預(yù)算具有平?衡資金、控?制開支、開?源節(jié)流等約?束功能，各?職能部門必?須全面執(zhí)行?。三、財(cái)?務(wù)預(yù)算下達(dá)?后提交財(cái)務(wù)?管理中心備?案，并作為?季度、年度?考核和監(jiān)察?的依據(jù)。?第二條財(cái)務(wù)?預(yù)算調(diào)整?一、每年_?__月份，?董事長對(duì)本?年度財(cái)務(wù)預(yù)?算根據(jù)實(shí)際?情況進(jìn)行適?當(dāng)調(diào)整，經(jīng)?公司董事長?簽發(fā)后調(diào)整?生效。二?、年度預(yù)算?非下列原因?，不得調(diào)整?：1、國?家重大政策?性因素導(dǎo)致?預(yù)算不能實(shí)?現(xiàn)；2、?因公司經(jīng)營?戰(zhàn)略變化和?調(diào)整導(dǎo)致預(yù)?算改變；?3、財(cái)務(wù)預(yù)?算制定時(shí)不?可預(yù)見性的?重大因素導(dǎo)?致預(yù)算需要?調(diào)整；4?、董事長決?定。三、?季度預(yù)算調(diào)?整1、季?度預(yù)算根據(jù)?實(shí)際情況，?經(jīng)董事長審?批同意后可?在各月度內(nèi)?進(jìn)行調(diào)節(jié)。?2、季度?預(yù)算累計(jì)調(diào)?整不得突破?年度預(yù)算。?第三條預(yù)?算執(zhí)行管理?一、成本?、費(fèi)用發(fā)生?時(shí)，財(cái)務(wù)應(yīng)?對(duì)照預(yù)算逐?筆審核是否?在預(yù)算內(nèi)。?二、每年?編制年度預(yù)?算總結(jié)分析?報(bào)告，并作?為編制下年?度財(cái)務(wù)預(yù)算?的決策依據(jù)?。三、每?月___日?前向各職能?部門通報(bào)其?上月費(fèi)用支?出情況。?四、財(cái)務(wù)管?理中心必須?經(jīng)常檢查、?分析財(cái)務(wù)預(yù)?算的執(zhí)行情?況，認(rèn)真考?核財(cái)務(wù)成果?，反映存在?的問題，提?出整改及處?理意見。?第四條預(yù)算?外支出一?、無財(cái)務(wù)預(yù)?算的開支原?則上不作安?排，開支由?財(cái)務(wù)管理中?心負(fù)責(zé)控制?。二、未?列入當(dāng)月預(yù)?算而因工作?確需開支的?，由相關(guān)職?能部門進(jìn)行?預(yù)算外追加?申請(qǐng)，并按?相關(guān)程序報(bào)?批后執(zhí)行，?原則上每月?不超過一次?。三、追?加預(yù)算后各?月預(yù)算累計(jì)?超過年度總?預(yù)算時(shí)，按?年度審批程?序報(bào)批后方?可實(shí)施。?第四章罰則?第一條財(cái)?務(wù)管理中心?未及時(shí)登?記和反饋費(fèi)?用預(yù)算執(zhí)行?情況而致使?費(fèi)用超預(yù)算?開支的，給?予財(cái)務(wù)管理?中心總監(jiān)每?次___元?的罰款，給?予經(jīng)辦責(zé)任?人每次__?_元的罰款?。第二條?其他部門?未按時(shí)、按?要求上報(bào)年?度財(cái)