公司結(jié)算簡答試題重點

1.單位賬戶管理20項風(fēng)險點(1)開戶辦理逆流程。(2)責(zé)任分工不明確。(3)開戶調(diào)查不全面。(4)開戶資料不齊全。(5)開戶審批不嚴(yán)格。(6)存款類別不正確。(7)人行核準(zhǔn)未申報。(8)人行報備不及時。(9)賬戶信息被盜用。(10)聯(lián)網(wǎng)核查未核驗。(11)預(yù)留印鑒不規(guī)范。(12)開戶回訪未落實。(13)客戶信息不真實。(14)銷戶轉(zhuǎn)款不合規(guī)。(15)收付未清辦銷戶。(16)銷戶手續(xù)不齊全。(17)司法查詢未上報。(18)止付凍結(jié)未留檔。(19)凍結(jié)解凍無通知。(20)扣劃取現(xiàn)不轉(zhuǎn)賬。2.印鑒管理2.印鑒管理10項風(fēng)險點。(1)已建檔印鑒卡保管不妥當(dāng)。(3)預(yù)留印鑒掛失變更未核實。(5)建檔驗印復(fù)核操作一手清。(7)建檔數(shù)與實際戶數(shù)不一致。(9)更換掛失注銷印鑒未審批。3.對賬管理4項風(fēng)險點。ABCD(2)印鑒卡臨時戶未注有效期。(4)印鑒卡與建檔信息不一致。(6)大額強行通過驗印未折角。(8)預(yù)留印鑒調(diào)閱管理不合規(guī)。(10)預(yù)留印鑒遺失損毀無證明A.對賬工作未安排專人負(fù)責(zé)。C.A.對賬工作未安排專人負(fù)責(zé)。C.賬戶大額變動未核實對賬。4.資金管理10項風(fēng)險點。(1)大額現(xiàn)金支付未報備。(3)出具詢證資金未入賬。(5)驗資失敗退資無證明。(7)現(xiàn)金存先記賬后收款。B.上門對賬未執(zhí)行雙人辦理。D.對賬發(fā)現(xiàn)錯賬未及時上報。(2)大額支付交易未核實。(4)支付款項驗資未完成。(6)驗資資金被挪用抵押。(8)現(xiàn)金取先付款后記賬。(9)大額現(xiàn)金支取未預(yù)約。(9)大額現(xiàn)金支取未預(yù)約。5.支付結(jié)算12項風(fēng)險點。(1)支付憑證要素未審核。(3)受理票據(jù)背書不連續(xù)。(5)客戶資金入賬不正確。(7)來賬掛賬處理未核實。(9)提出票據(jù)壓票未提交。(11)同城支票退票不及時。(10)電話核實記錄未登記。(2)預(yù)留印鑒比對未驗印。(4)結(jié)算票據(jù)掛失未核實。(6)客戶真實身份未審核。(8)異常往賬處理未查詢。(10)入賬轉(zhuǎn)銷業(yè)務(wù)未核對。(12)同城掛賬調(diào)整未審批。.重要空白憑證12項風(fēng)險點(1)未雙人請領(lǐng)核對。(2)未逐級按需發(fā)放。(3)未按崗分類保管。(4)未安全有序存放。(5)未日終上繳主管。(6)未如實蓋章使用。(7)未履行離崗交接。(8)未按期分級檢查。(9)未按需適量發(fā)售。(10)未按號順序售簽。(11)未執(zhí)行銷戶回收。(12)未上報審批銷毀。.業(yè)務(wù)印章8項風(fēng)險點。ABCDA.發(fā)放請領(lǐng)手續(xù)不嚴(yán)、私自刻制超越權(quán)限。.錯用串用預(yù)蓋章戳、分工不明越崗保管。C.人走柜開章戳未收、離崗離職交接不善。D.作廢銷章未毀原型、遺失未報謹(jǐn)防偽造。.公司結(jié)算首要素。ABCDA.規(guī)范管理B.防控風(fēng)險C.暢通結(jié)算渠道D.確保資金安全結(jié)算管理兩手抓。AB后臺抓監(jiān)督管理。后臺抓操作規(guī)范A.前臺抓操作規(guī)范后臺抓監(jiān)督管理。后臺抓操作規(guī)范C.前臺抓操作風(fēng)險D.

.公司結(jié)算業(yè)務(wù)操作三原則。DA.合規(guī)性原則、合法性原則、準(zhǔn)確性原則B.準(zhǔn)確性原則、嚴(yán)謹(jǐn)性原則、合法性原則C.謹(jǐn)慎性原則、準(zhǔn)確性原則、合規(guī)性原則D.準(zhǔn)確性原則、嚴(yán)謹(jǐn)性原則、合規(guī)性原則。11.風(fēng)險防控四注意是指哪幾項風(fēng)險。11.風(fēng)險防控四注意是指哪幾項風(fēng)險。ABCDA.操作風(fēng)險防控資金風(fēng)險防控CA.操作風(fēng)險防控資金風(fēng)險防控C系統(tǒng)風(fēng)險防控信用風(fēng)險防控。12.應(yīng)該相互分離的崗位設(shè)置是指12.應(yīng)該相互分離的崗位設(shè)置是指。ABCDA.互不相容崗位相分離B.相互制約崗位相分離C.前中后臺崗位相分離D.操作授權(quán)崗位相分離、對賬記賬崗位相分離。.柜員任職六要求。(1)要求考試取得上崗資格。(2)要求樹立風(fēng)險防控意識。(3)要求認(rèn)真履行崗位職責(zé)。(4)要求深入貫徹金融法規(guī)。(5)(1)要求考試取得上崗資格。(2)要求樹立風(fēng)險防控意識。(3)要求認(rèn)真履行崗位職責(zé)。(4)要求深入貫徹金融法規(guī)。(5)要求牢固掌握結(jié)算知識。(6)要求熟練操作業(yè)務(wù)系統(tǒng)。.主管行長七嚴(yán)禁。嚴(yán)禁違規(guī)攬收公司存款。嚴(yán)禁泄露支行客戶信息。嚴(yán)禁越權(quán)干預(yù)柜員操作。嚴(yán)禁隱瞞重大違規(guī)事項。嚴(yán)禁隨意保管業(yè)務(wù)公章。嚴(yán)禁不按頻次組織檢查。嚴(yán)禁違規(guī)攬收公司存款。嚴(yán)禁泄露支行客戶信息。嚴(yán)禁越權(quán)干預(yù)柜員操作。嚴(yán)禁隱瞞重大違規(guī)事項。嚴(yán)禁隨意保管業(yè)務(wù)公章。嚴(yán)禁不按頻次組織檢查。嚴(yán)禁業(yè)務(wù)不審核即授權(quán)。.前臺柜員八不準(zhǔn)。（1）不準(zhǔn)拒絕客戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。（2）不準(zhǔn)代替客戶辦理結(jié)算交易。（3）不準(zhǔn)直接辦理現(xiàn)金實物收付。（4）不準(zhǔn)無故延壓客戶同城票據(jù)。（5）不準(zhǔn)超時處理查詢查復(fù)業(yè)務(wù)。（6）不準(zhǔn)離柜辦理客戶開戶手續(xù)。（7）不準(zhǔn)提前加蓋客戶預(yù)留印鑒。（8）不準(zhǔn)隨意更改業(yè)務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)。.現(xiàn)金柜員九禁止。（1）禁止現(xiàn)金收取先記賬、后收款。（2）禁止現(xiàn)金支取先付款、后記賬。（3）禁止大額款項收付單人清點。（4）禁止離柜收取現(xiàn)金。（5）禁止代客戶保管現(xiàn)金。（6）禁止遺漏審核報備大額存款。（7）禁止違規(guī)辦理假幣收繳。（8）禁止以任何方式私吞、挪用客戶現(xiàn)金。（9）禁止現(xiàn)金尾箱日終強行軋賬。.業(yè)務(wù)主管十盡職。（1）審核、授權(quán)公司結(jié)算柜面業(yè)務(wù)要盡職。（2）監(jiān)督、檢查反洗錢工作要盡職。（3）增設(shè)、注銷公司結(jié)算柜員尾箱要盡職。（4）核實、檢查前臺柜員交易權(quán)限要盡職。（5）調(diào)劑、保管網(wǎng)點重要空白憑證要盡職。（6）檢查、核對網(wǎng)點內(nèi)部外部賬務(wù)要盡職。（7）登記、檢查重要機具使用要盡職。（8）保管、登記業(yè)務(wù)印章使用要盡職。（9）處理、核對各類賬務(wù)掛賬要盡職。（10）比對、核查銀企對賬數(shù)據(jù)要盡職。.經(jīng)營單位開立基本戶所需資料。（1）工商執(zhí)照。包括企業(yè)法人、非法人企業(yè)（含非法人企業(yè)［即分公司］、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、合作企業(yè))、個體工商戶(包括有字號的個體工商戶和無字號的個體工商戶)。(2)組織機構(gòu)代碼證書正本。(3)稅務(wù)登記證正本。(4)法定代表人或主要負(fù)責(zé)人身份證件。法人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人辦理的，需出具授權(quán)書及被授權(quán)人身份證。.機關(guān)、實行預(yù)算管理的事業(yè)單位、與中央預(yù)算單位存在代管或掛靠關(guān)系的學(xué)會、協(xié)會、研究會、基金會、各種中心等社團組織開立基本戶所需資料。(1)行政機關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。(2)組織機構(gòu)代碼證書正本。(3)同級財政部門同意其開戶的證明文件。(4)稅務(wù)登記證。(機關(guān)法人可不提供)(5)法人身份證或單位負(fù)責(zé)人身份證。法人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人辦理的，需出具授權(quán)書及被授權(quán)人身份證。(6)行政事業(yè)單位開戶資料中未能體現(xiàn)負(fù)責(zé)人的，應(yīng)提供負(fù)責(zé)人任命書。.軍隊、武警開立基本戶所需資料。CDA.政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書B.同級財政部門同意其開戶的證明文件C.軍隊軍級以上財務(wù)部門、武警總隊財務(wù)部門的開戶證明D.軍隊負(fù)責(zé)人的軍官證等其它證明文件21,非預(yù)算管理的事業(yè)單位開立基本戶所需資料。ABCDA.非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。B.組織機構(gòu)代碼證書正本。C.稅務(wù)登記證正本。D.法人身份證或單位負(fù)責(zé)人身份證。法人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人辦理的，需出具授權(quán)書及被授權(quán)人身份證。22.社會團體開立基本戶所需資料。ABCDA.社會團體法人登記證正本（需要在有效期內(nèi)）；或社會團體分支機構(gòu)登記證書正本、社會團體代表機構(gòu)登記證書正本。B.組織機構(gòu)代碼證書正本。C.稅務(wù)登記證正本。D.法人身份證或單位負(fù)責(zé)人身份證。法人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人辦理的，需出具授權(quán)書及被授權(quán)人身份證。23.宗教組織開立基本戶所需資料。ABCDA.宗教管理部門文件。（宗教事務(wù)管理局）B.社會團體法人登記證書。（需要在有效期內(nèi)）C.組織機構(gòu)代碼證書正本。D.法人身份證或單位負(fù)責(zé)人身份證。法人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人辦理的，需出具授權(quán)書及被授權(quán)人身份證。24.民辦非企業(yè)組織開立基本戶所需資料。ABCDA.民辦非企業(yè)單位登記證書正本。(需要在有效期內(nèi))B.組織機構(gòu)代碼證書正本。C.稅務(wù)登記證正本。D.法人身份證或單位負(fù)責(zé)人身份證。法人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人辦理的，需出具授權(quán)書及被授權(quán)人身份證。.外地常設(shè)機構(gòu)開立基本戶所需資料。對于異地的國家機關(guān)、企業(yè)單位設(shè)立辦事處應(yīng)取得當(dāng)?shù)匕l(fā)改委同意設(shè)立機構(gòu)的批復(fù)文件，或到工商管理部門辦理注冊登記。(根據(jù)當(dāng)?shù)匾?guī)定執(zhí)行)(1)外地常設(shè)機構(gòu)登記證書正本(異地國家機關(guān)，如各省、各市駐京辦理處提供，需要在有效期內(nèi))，或非法人企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本(異地企業(yè)單位在京設(shè)立的辦事處)。(2)組織機構(gòu)代碼證書正本。(3)稅務(wù)登記證正本。(4)法人身份證或單位負(fù)責(zé)人身份證。法人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人辦理的，需出具授權(quán)書及被授權(quán)人身份證。(5)注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明，當(dāng)?shù)厝嗣胥y行不要求報送的除外。.居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會開立基本戶所需資料。BCDA.B.出具政府主管部門的批文。(鎮(zhèn)政府)C.組織機構(gòu)代碼證書正本。D.單位負(fù)責(zé)人身份證。單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人辦理的，需出具授權(quán)書及被授權(quán)人身份證。27.單位設(shè)立的獨立核算的附屬機構(gòu)開立基本戶所需資料。ABDA.主管部門批準(zhǔn)設(shè)立獨立核算的附屬機構(gòu)的批文。B.主管部門的基本存款賬戶開戶許可證。C.組織機構(gòu)代碼證書正本。D.單位負(fù)責(zé)人身份證。單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人辦理的，需出具授權(quán)書及被授權(quán)人身份證。.其他組織開立基本戶所需資料。BCA.主管部門的基本存款賬戶開戶許可證。B.律師事務(wù)所、基層法律服務(wù)機構(gòu)、司法鑒定機構(gòu)等出具司法局核發(fā)的證書。C.業(yè)主管理委員會可憑區(qū)縣建委出具的業(yè)委會備案單開立基本存款賬戶。賬戶開立后，賬戶的使用及風(fēng)險由開戶人自行控制，銀行不予審查。D.組織機構(gòu)代碼證書正本。.福利機構(gòu)開立基本戶所需資料。ABCDA.屬于民辦非企業(yè)的出具《民辦非企業(yè)單位登記證》；不屬于民辦非企業(yè)的出具《社會福利機構(gòu)執(zhí)業(yè)證照》或有關(guān)部門的批文。B.組織機構(gòu)代碼證書正本。C.稅務(wù)登記證正本。D.法人身份證或單位負(fù)責(zé)人身份證。法人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人辦理的，需出具授權(quán)書及被授權(quán)人身份證。30.類似民辦學(xué)校開立基本戶所需資料。ABCDA.屬于民辦非企業(yè)的出具《民辦非企業(yè)單位登記證》正本；不屬于民辦非企業(yè)的出具《社會力量辦學(xué)許可證》。B.組織機構(gòu)代碼證書正本。C.稅務(wù)登記證正本。D.法人身份證或單位負(fù)責(zé)人身份證。法人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人辦理的，需出具授權(quán)書及被授權(quán)人身份證。.特殊情況開立基本戶所需資料。BCDA.稅務(wù)登記證正本。B.機關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位出具的政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書上，有兩個或兩個以上的名稱的，可以分別開立基本存款賬戶。C.存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動納稅人的，還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證書。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定無法取得稅務(wù)登記證的，在申請開立基本存款賬戶時可不出具稅務(wù)登記證，應(yīng)出示證明其無需辦理稅務(wù)登記證的文件或稅務(wù)機關(guān)出具的證明。D.按照《工會法》成立的具有社會團體法人資格的工會組織，可以憑社團法人登記證書開立基本存款賬戶。.開立一般戶所需資料。(1)存款人開立基本存款賬戶規(guī)定的所有證明文件。(2)存款人開立基本存款賬戶的開戶許可證。(3)存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同；對于在異地借款的存款人，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同。(4)存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。(5)其他證明文件。.臨時機構(gòu)開立臨時存款賬戶所需資料。(1)駐在地政府部門同意設(shè)立臨時機構(gòu)的批文。(2)臨時機構(gòu)的組織機構(gòu)代碼證(按當(dāng)?shù)厝诵械囊?guī)定執(zhí)行)。(3)稅務(wù)登記證(從事經(jīng)營活動的)。(4)法定代表人(負(fù)責(zé)人)身份證件。(5)授權(quán)他人辦理的，應(yīng)出具被授權(quán)人身份證件、單位法定代表人(負(fù)責(zé)人)的授權(quán)書及其身份證件。.異地從事臨時經(jīng)營活動的單位開立臨時存款賬戶所需資料。(1)存款人開立基本存款賬戶所需提供的所有證明文件。(2)臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文。(3)存款人開立基本存款賬戶的開戶許可證。(4)對于異地臨時建筑施工及安裝單位，還需要提供施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同。(5)建筑施工及安裝單位以建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶時，應(yīng)出具建筑施工及安裝單位開立臨時存款賬戶所需提供的證明文件、建筑施工及安裝單位的基本存款賬戶開戶許可證、建筑施工及安裝單位負(fù)責(zé)人的身份證件、項目部負(fù)責(zé)人的身份證件、建筑施工及安裝單位授權(quán)該項目部開戶的授權(quán)書。.注冊驗資或增資驗資開立臨時存款賬戶所需資料。（1）因注冊驗資需要開立臨時存款賬戶：單位存款人因注冊驗資需要開立臨時存款賬戶的，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的“企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書”或有關(guān)部門的批文，通知書或批文復(fù)印件應(yīng)由各股東簽章。授權(quán)他人辦理的，同時還需提供各股東授權(quán)委托書以及各股東證明文件（如股東為個人則提供身份證件，如為公司則提供營業(yè)執(zhí)照或登記證書）。授權(quán)他人辦理的，還需提供被授權(quán)人身份證件及各出資人簽字的授權(quán)委托書（若單位出資，由出資單位負(fù)責(zé)人或法定代表人簽章），提交的開戶資料由各出資人簽章。（2）因增資驗資需要開立臨時存款賬戶：單位存款人因增資驗資需要開立臨時存款賬戶的，應(yīng)提供其基本存款賬戶開戶許可證、開立基本存款賬戶所需的全部開戶資料、股東會或董事會決議（由各股東簽字），各出資人證明文件（如出資人為個人則提供身份證件，如出資人為單位則提供營業(yè)執(zhí)照或登記證書）等，授權(quán)他人辦理的，需提供被授權(quán)人身份證件及各出資人簽字的授權(quán)委托書（若單位出資，由出資單位負(fù)責(zé)人或法定代表人簽章）c所有開戶資料均加蓋單位公章。.開立專用存款賬戶所需的資料。一是存款人開立基本存款賬戶所需的所有證明文件。二是存款人基本存款賬戶開戶許可證。三是國家法律、法規(guī)、規(guī)章及政府相關(guān)部門規(guī)定的需要?？顚Ｓ玫奈募海?）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。（2）財政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財政部門的證明。（3）糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文。（4）單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。（5）證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。（6）期貨交易結(jié)算資金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。（7）金融機構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。（8）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人的有關(guān)證明。如因經(jīng)營需要，存款人在異地開立該專用存款賬戶的，還需出具隸屬單位的證明。（9）黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。（10）合格境外機構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資的資金，應(yīng)出具國家外匯管理部門的批復(fù)文件，以及證券管理部門的證券投資業(yè)務(wù)許可證。（11）其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。.開立國庫單一賬戶體系中的相關(guān)賬戶所需的資料。（1）財政零余額賬戶和預(yù)算外資金專戶，應(yīng)出具財政部的通知文件。（2）預(yù)算單位零余額賬戶和特設(shè)專戶，應(yīng)出具預(yù)算單位機構(gòu)設(shè)置的批準(zhǔn)文件、財政部同意開戶的批準(zhǔn)文件。(3)預(yù)算單位零余額賬戶由于我行事先應(yīng)根據(jù)財政部相關(guān)通知為預(yù)算單位分配分配賬號，因此在賬戶正式開立時，預(yù)算單位還需提供其預(yù)留印鑒，且該預(yù)留印鑒必須與開戶批準(zhǔn)文件中被批準(zhǔn)單位的簽章一致。(4)預(yù)算單位零余額賬戶開戶手續(xù)由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及身份證件，以及被授權(quán)人的身份證件。.存款人以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)(部門)名稱開立專用存款賬戶所需資料。存款人以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)(部門)名稱開立專用存款賬戶時，應(yīng)向開戶行出具開立專用存款賬戶的證明文件、單位負(fù)責(zé)人的身份證件、內(nèi)設(shè)機構(gòu)(部門)負(fù)責(zé)人的身份證件、單位授權(quán)該內(nèi)設(shè)機構(gòu)(部門)開戶的授權(quán)書。.開立活期賬戶資料的審核要點。(1)是否上傳掃描的印鑒卡；各類證明材料、復(fù)印件、客戶公章是否齊全；復(fù)印件上是否加蓋單位公章；(2)身份證是否聯(lián)網(wǎng)核查并打印結(jié)果；是否加蓋“與聯(lián)網(wǎng)核查核對一致”、“與原件相符”戳記；(3)前臺柜員、業(yè)務(wù)主管是否簽章；開立銀行結(jié)算賬戶申請書是否由后臺會計人員審批并批注審批意見和存款類別；(4)各類申請書填寫是否符合要求，相關(guān)信息是否一致，印章是否清晰；(5)印鑒卡正面是否加蓋單位預(yù)留銀行印鑒，背面加蓋單位公章(臨時戶，印鑒卡上填有有效期限)；(6)對開戶資料審核不嚴(yán)而形成違規(guī)開戶風(fēng)險；要確保對開戶申請人資料的真實性、完整性、有效性審核無誤。(7)客戶填寫開戶申請書時，必須留有企業(yè)負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人的聯(lián)系電話，在必要時應(yīng)進行電話核對，核對無誤后才能辦理開戶手續(xù)。(8)客戶提供的開戶資料不全，或者提供虛假信息開戶，進行逃稅或者犯罪活動。(9)辦理單位客戶開戶手續(xù)的人員必須為企業(yè)的法定代表人或授權(quán)代理人，必須現(xiàn)場提供其有效的身份證明原件，所有開戶手續(xù)不得由其他人員代辦。所有客戶簽字的環(huán)節(jié)，必須由該有權(quán)人在柜臺當(dāng)場面簽，不可由他人代簽，也不可離柜辦理(10)注意開戶調(diào)查人與其他人不可兼職。40.開立活期賬戶應(yīng)注意的風(fēng)險點。(1)客戶提供的開戶資料不全，或者提供虛假信息開戶，進行逃稅或者犯罪活動。(2)錄入賬戶信息不正確，影響日后客戶正常經(jīng)濟活動，給客戶造成損失，進而給銀行帶來聲譽或經(jīng)濟損失。(3)賬戶未嚴(yán)格執(zhí)行人行報批和報備程序，有意或無意為不法活動提供便利。(4)向人行報送開戶過程中，資料丟失或者被他人惡意替換，導(dǎo)致與客戶發(fā)生糾紛或發(fā)生欺詐案件。(5)開戶完成后，所有歸還給客戶的單證或物品，未登記“憑證(資料)交接登記?！保鞔_雙方責(zé)任；應(yīng)交給企業(yè)的有關(guān)資料、回單、印鑒卡、支付密碼及網(wǎng)上銀行密鑰等材料，未直接交給有權(quán)人，由他人代領(lǐng)。(6)辦理單位客戶開戶手續(xù)的人員非企業(yè)的法定代表人或授權(quán)代理人，未現(xiàn)場提供其有效的身份證明原件，所有開戶手續(xù)由其他人員代辦。(7)所有客戶簽字的環(huán)節(jié)，未由該有權(quán)人在柜臺當(dāng)場面簽，可由他人代簽，或離柜辦理?？蛻籼峁┑拈_戶資料不全，或者提供虛假信息開戶，進行逃稅或者犯罪活動。(8)一般存款賬戶不得取現(xiàn)。(9)對開戶資料審核不嚴(yán)、未留存企業(yè)負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人的聯(lián)系電話，在必要時未進行電話核對而形成違規(guī)開戶風(fēng)險；無法確保對開戶申請人資料的真實性、完整性、有效性審核無誤。(10)企業(yè)開戶資料和預(yù)留印鑒，經(jīng)銀行審批后，再由企業(yè)或他人經(jīng)手，銀行內(nèi)部違規(guī)調(diào)閱、復(fù)印和使用，造成犯罪人員在開戶過程中將有關(guān)資料調(diào)包。(11)專用存款賬戶不得回籠貨款，對于資金性質(zhì)可以取現(xiàn)的專用戶，必須經(jīng)人行審批后方可辦理取現(xiàn).(12)會計人員未對開戶審批嚴(yán)格把關(guān)，未進一步確保開戶資料的真實、完整、合規(guī)；未使用正確的存款類別核算客戶賬戶，特別是財政存款。41.國庫集中支付交易有幾種方式，所需資料和注意事項有哪些。(1)內(nèi)部戶轉(zhuǎn)客戶賬戶(涉及交易：零余額賬戶授權(quán)支付)。資料：財政部門或預(yù)算單位遞交的支付憑證(直接支付憑證為財政直接支付憑證；授權(quán)支付憑證為轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、電匯憑證等)；特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證。(2)客戶賬戶對外轉(zhuǎn)賬。中央財政涉及交易：零余額賬戶授權(quán)支付；地方財政涉及交易：實時付款、普通付款等。資料：支票、電匯憑證等支付憑證。(3)財政部門將錢劃到我行內(nèi)部戶(涉及交易：行內(nèi)轉(zhuǎn)賬等)。金財網(wǎng)打印清算憑證(一式五聯(lián))、特種轉(zhuǎn)賬借方憑證。注意事項：(1)審核支付憑證的有效性包括要素填寫是否齊全、正確。(2)特種憑證注意審核，大寫金額前頂格填寫“人民幣”三字，“人民幣”與大寫金額間不要有空格或者符號。(3)打印的清算憑證只需上傳其中一聯(lián)，該憑證上無章戳。(4)對賬不及時，掛賬就無法處理造成資金風(fēng)險。(5)國庫資金處理不及時會造成資金風(fēng)險。(6)簽約時經(jīng)辦柜員未按“委托銀行代繳稅款三方協(xié)議”要求，錯加、漏加造成資金風(fēng)險。（7）在辦理對賬不符掛賬返還交易時，營業(yè)機構(gòu)柜員未按照對賬不符掛賬交易明細(xì)，自行進行對賬不符掛賬返還交易。.臨時賬戶展期維護所需資料、審核要點和風(fēng)險點有哪些。所需資料：臨時存款賬戶開戶許可證、客戶臨時存款賬戶全套開戶資料、能夠證明其展期的文件、填寫“中國郵政儲蓄銀行臨時存款賬戶展期申請書”（加蓋單位公章）、“補（換）發(fā)開戶許可證申請書”。審核要點：展期申請書及證明文件是否齊全、合法；展期申請書要素的填寫是否齊全、準(zhǔn)確；單位公章是否和預(yù)留印鑒一致；是否有后臺會計人員審批意見（意見、審核日期、簽字）；是否有人行核準(zhǔn)展期意見。風(fēng)險點：柜員未對展期申詩書填寫要素的完整性、正確性、相關(guān)證明文件的真實性、合法性和單位印鑒與預(yù)留銀行印鑒的一致性進行嚴(yán)格審查而違規(guī)展期。.活期賬戶資料維護資料有哪些。（1）變更銀行結(jié)算賬戶申請書（對于以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱開立的專用存款賬戶，內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）信息變更時時，除申請書外，還應(yīng)填寫“變更以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁”；對于建筑施工及安裝單位以建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱開立的臨時存款賬戶，項目部信息變更時，除申請書外，還應(yīng)填寫“變更以建筑施工企業(yè)名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁”)。2)“補(換)發(fā)開戶許可證申請書”(核準(zhǔn)類賬戶存款人名稱、法定代表人(單位負(fù)責(zé)人)信息變更、臨時存款賬戶申請展期、原開戶許可證上記載的其他內(nèi)容發(fā)生變更時填寫)。(3)存款人開立銀行結(jié)算賬戶時提供的所有證明材料。(4)變更結(jié)算賬戶信息需要提供的證明材料(如工商行政管理部門提供的企業(yè)變更情況表)。(5)原開戶許可證正本。(6)財政部門批復(fù)的零余額賬戶變更文件(預(yù)算單位零余額賬戶信息變更時)。(7)存款類別需要變更，由客戶或上級單位出具證明材料(內(nèi)部一般為公司業(yè)務(wù)會計審批單或相關(guān)文件)。(8)其他特殊情況：a.修改賬戶通存通兌狀態(tài).資料：上傳說明。說明中注明通存通兌范圍，同城、一級分行還是全國；注明開戶許可證編號、核準(zhǔn)號；支行長簽字、加蓋我行公章。b.修改賬戶申報狀態(tài).資料：原開戶申請書、營業(yè)執(zhí)照和開戶許可證。.活期賬戶銷戶資料(不包括驗資類、核準(zhǔn)類)。(1)申請銷戶的單位公函，證明其確需銷戶(加蓋單位公章)C(2)財政部的銷戶通知(預(yù)算單位零余額賬戶銷戶時提供)。(3)單位留存的一份印鑒卡片、原開戶申請書、結(jié)算賬戶管理協(xié)議、對賬服務(wù)協(xié)議、核準(zhǔn)類賬戶的開戶許可證(備案類賬戶的銷戶也需提供基本存款賬戶的開戶許可證)。(4)更換印鑒申請書等申請書的客戶聯(lián)(進行過預(yù)留印鑒變更的賬戶)。(5)填寫“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”、銷戶前對賬單(客戶簽章)。(6)審核開戶行留存的資料及印鑒卡。.驗資類、核準(zhǔn)類活期賬戶銷戶銷戶資料。(1)對于驗資類賬戶的銷戶，在驗資期滿前，如果該單位注冊不成功，單位申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶的，應(yīng)出具核發(fā)企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書的工商行政管理部門出具不予注冊的證明辦理驗資戶銷戶手續(xù)。如果客戶無法出具不予注冊的證明的，應(yīng)于驗資期滿后為客戶辦理驗資賬戶的銷戶，客戶需出具原企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或設(shè)立批文，柜員審核完畢后留存復(fù)印件，同時出具由出資人簽章的驗資不成功證明，并注明銷戶原因后。如屬于單位出資，憑出資單位書面申請和經(jīng)辦人身份證件使用特種轉(zhuǎn)賬憑證將資金轉(zhuǎn)到與出資人名稱一致的原出資存款賬戶。如屬于個人出資，出資人必須退回原現(xiàn)金繳款單回單，憑出資人身份證件使用取款憑證支取現(xiàn)金。(2)對于核準(zhǔn)類賬戶因手續(xù)憑證有誤或不全未通過人行審批且在3個工作日內(nèi)未補充完善或未獲人民銀行批準(zhǔn)而銷戶的，則由原開戶經(jīng)辦人員填寫撤銷銀行賬戶申請書，并注明銷戶原因，加蓋個人名章，主管審批簽章，并加蓋對公業(yè)務(wù)專用章，交會計人員審批同意后辦理銷戶手續(xù)。(3)如果客戶留存的印鑒卡同單聯(lián)丟失，應(yīng)讓客戶提交其加蓋公章的公函，表明如果因為丟失的印鑒卡被盜用發(fā)生資金問題，責(zé)任由客戶自負(fù)。(4)單位應(yīng)交回已購買未使用的重要空白票據(jù)和結(jié)算憑證；若不能全部交回的，應(yīng)出具單位證明，表明如果由于未交回的單證造成資金損失，風(fēng)險由客戶自擔(dān)，并在證明上加蓋單位公章。(5)法人身份證件及復(fù)印件，授權(quán)他人辦理的，還應(yīng)出具被授權(quán)人身份證件及授權(quán)委托書。.活期賬戶銷戶審核時的注意事項。(1)客戶提交的資料是否與客戶信息一致；“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”內(nèi)容填寫是否齊全正確，是否由后臺會計審批，是否加蓋個人名章及公章；(3)印章是否與預(yù)留公章一致，交回的印鑒卡片與開戶行留存的是否一致；(4)銷戶證明材料是否真實，簽章是否與預(yù)留公章一致；(5)未用空白憑證繳回明細(xì)填寫是否正確，與退回的重要空白憑證品種、數(shù)量是否一致；(6)印鑒卡是否加蓋“已銷戶”戳記；(7)作廢憑證大寫金額處是否加蓋“作廢”戳記；(8)銷戶前資金是否轉(zhuǎn)入同名賬戶(否則應(yīng)提供相應(yīng)的收款真實性證明)。(9)核準(zhǔn)類賬戶銷戶前是否經(jīng)人行核準(zhǔn)；(10)其他審核要點同一般情況。.活期賬戶銷戶審核時的風(fēng)險點。(1)單位銷戶時，資金轉(zhuǎn)入的收款單位與銷戶單位不一致，存在賬戶資金被私自轉(zhuǎn)移的可能。(2)銷戶時，重要物品回收不全、印鑒卡和未使用的空白憑證沒有按規(guī)定進行作廢處理，導(dǎo)致上述物品被盜用，出現(xiàn)資金風(fēng)險。(3)未核對余額就進行銷戶，產(chǎn)生銀企糾紛，銀行帶來聲譽或經(jīng)濟損失。(4)驗資賬戶銷戶時，客戶無法提交工商部門不予注冊的證明，導(dǎo)致客戶在驗資不成功的情況下抽逃注冊資金。(5)其他風(fēng)險點參考一般情況。.活期賬戶凍結(jié)所需資料。協(xié)助凍結(jié)通知書，執(zhí)行凍結(jié)決定書(人民法院出具的為凍結(jié)存款裁定書)，執(zhí)法人員工作證件；有權(quán)凍結(jié)單位包括公安機關(guān)、人民檢察院、人民法院、國家安全機關(guān)、軍隊保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、海關(guān)、稅務(wù)機關(guān)、走私犯罪偵查機關(guān)、工商行政管理機關(guān)(暫停結(jié)算)，證券監(jiān)督管理機構(gòu)。.活期賬戶凍結(jié)時的注意事項和風(fēng)險點。注意事項：(1)資料是否齊全、上級法律合規(guī)部門是否對資料進行過審核；(2)凍結(jié)期限是否超過六個月；(3)凍結(jié)方式(賬戶凍結(jié)、部分凍結(jié)、單向凍結(jié))是否有規(guī)定(無特殊要求一般選擇部分凍結(jié)）。風(fēng)險點：（1）不得隨意止付或凍結(jié)開戶單位存款賬戶，要嚴(yán)格按照止付、凍結(jié)手續(xù)辦理，必須有實物依據(jù)留檔備查。（2）在操作時，柜員必須注意賬戶狀態(tài)、余額，滿足凍結(jié)條件的方可受理凍結(jié)。.活期賬戶解凍所需資料、注意事項和風(fēng)險點。資料：解凍結(jié)通知書或執(zhí)行解凍結(jié)決定書，執(zhí)法人員工作證件。注意事項：資料是否齊全、上級法律合規(guī)部門是否對資料進行過審核、解除凍結(jié)機關(guān)是否為原凍結(jié)機關(guān)。風(fēng)險點：（1）柜員在辦理解凍結(jié)時，必須應(yīng)遵循先查詢后凍結(jié)的原則進行客戶賬戶的凍結(jié)。（2）在凍結(jié)期限內(nèi)，只有在原作出凍結(jié)決定的有權(quán)機關(guān)作出解凍決定并出具解除凍結(jié)存款通知書的情況下，銀行才能對已經(jīng)凍結(jié)的存款予以解凍。.活期賬戶止付/解止付所需資料和注意事項。資料：公司業(yè)務(wù)會計審批單。審批單需經(jīng)辦柜員、主管簽字；加蓋公章；會計審批簽字。注意事項：未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自對客戶賬戶進行止付?；蛴糜诜莾?nèi)部差錯造成的賬戶余額錯誤。.活期賬戶扣劃所需資料和注意事項。資料：“協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書”、相關(guān)的法律文書、有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員的工作證件。有權(quán)扣劃單位：人民法院、稅務(wù)機關(guān)、海關(guān)。注意事項：資料是否齊全、各證件是否相符、上級法律合規(guī)部門是否對資料進行過審核；賬戶余額是否足額（不足額不可扣劃）；執(zhí)法機關(guān)是否為有權(quán)機關(guān)。執(zhí)行扣劃單位在辦理扣劃前，辦理了凍結(jié)手續(xù)，為其辦理扣劃交易。.一本通開戶所需資料。如客戶已在本行開立單位結(jié)算賬戶，提供資料為“開立單位銀行非結(jié)算賬戶申請書”、營業(yè)執(zhí)照正本（正本無年檢記錄的還需提供副本）及復(fù)印件、開戶單位公函、法人授權(quán)書、單位法人（負(fù)責(zé)人）及開戶經(jīng)辦人的身份證原件及復(fù)印件；如之前未在我行開立銀行結(jié)算賬戶，需提交“開立單位銀行非結(jié)算賬戶申請書”及開立一般存款賬戶時所需全套資料。.一本通開戶注意事項。開戶證明文件是否完整、齊全，“開立單位銀行非結(jié)算賬戶申請書”內(nèi)容填寫是否齊全、正確，身份證件聯(lián)網(wǎng)核查，會計人員是否批注審批意見并簽名，定期存款存期及利率是否符合規(guī)定。對定期存款的利率和期限應(yīng)進行嚴(yán)格審批。.一本通存入所需資料。（1）如果款項從單位客戶開立在本營業(yè)機構(gòu)的結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入定期賬戶，提交資料為轉(zhuǎn)賬支票及進賬單，進賬單上注明“轉(zhuǎn)存定期”字樣、定期存款的種類、存款期限、是否需要轉(zhuǎn)存。（2）如果款項從單位客戶開立在本行其他營業(yè)機構(gòu)的結(jié)算賬戶或開立在他行的結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入定期賬戶，應(yīng)先將款項通過轉(zhuǎn)賬或匯款方式轉(zhuǎn)入本營業(yè)機構(gòu)的相關(guān)內(nèi)部賬戶，提交資料為轉(zhuǎn)賬支票、進賬單或來賬憑證上注明“轉(zhuǎn)存定期”字樣、定期存款種類、存款期限，是否需要轉(zhuǎn)存。(3)“定期存入申請書”o一本通存入交易注意事項。(1)如果款項從單位客戶開立在本營業(yè)機構(gòu)的結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入定期賬戶，應(yīng)審核轉(zhuǎn)賬支票、進賬單填制是否正確、完整，印鑒是否與預(yù)留印鑒相符，賬戶余額是否足以支付。(2)如果款項從單位客戶開立在本行其他營業(yè)機構(gòu)的結(jié)算賬戶或開立在他行的結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入定期賬戶，還應(yīng)審核款項是否已收妥(內(nèi)部戶)。(3)轉(zhuǎn)入定期的資金的付款人的戶名應(yīng)與存入的定期賬戶的戶名一致；單位定期存款起存額為1萬元。(4)對客戶提交的支票進行審核驗印，確?？铐検胀缀螅o客戶辦理定期存款存入。一本通支取所需資料和審核要點。資料：“單位定期(通知)存款證實書”、進賬單、提前支取時還需提供單位公函。審核要點：證實書背面是否加蓋單位預(yù)留印鑒，證實書及進賬單填寫是否正確、合規(guī)；定期取款金額大于20萬(含)的，是否有電話核實記錄并由核實人簽字審批(業(yè)務(wù)主管)，定期賬戶不可支取現(xiàn)金。一本通支取交易風(fēng)險點。ABCDA.未審核協(xié)議即換開存單，造成資金風(fēng)險；B.在確保在協(xié)議審核無誤的情況下，才能換開定期存單。C.未檢查出印鑒不符而支付款項，形成資金損失。D.確保對付款憑證驗印準(zhǔn)確，保證銀行資金安全。一本通賬戶資料維護所需資料。因存款單位機構(gòu)合并或分立，其定期存款需要過戶或分戶，必須持原單位公函、工商部門的變更、注銷或設(shè)立登記證明及新印鑒（分戶時還須提供雙方同意的存款分戶協(xié)定）等有關(guān)證件；存款單位的密碼失密或印鑒遺失、損毀，必須持單位公函申請掛失；對于一本通存款類別調(diào)整，需要提交公司業(yè)務(wù)會計審批單。一本通賬戶銷戶所需資料及注意事項。資料：單位公函、原開戶時的客戶同單聯(lián)、如為共用印鑒卡的賬戶中最后銷戶的賬戶還應(yīng)交回印鑒卡客戶聯(lián)。注意事項：客戶提供資料是否齊全，公函是否有效。未核對余額就進行銷戶，產(chǎn)生銀企糾紛，銀行帶來聲譽或經(jīng)濟損失。一本通開立/子賬號開立所需資料及審核要點。資料：（1）保證金主賬戶開立需由客戶填寫一式三聯(lián)的《單位人民幣保證金賬戶開戶申請書》，申請書需經(jīng)相關(guān)業(yè)務(wù)部門審批后簽章。（2）如在開立保證金子賬號時存入保證金，客戶還需填寫轉(zhuǎn)賬支票和一式三聯(lián)的進賬單。審核要點：客戶填寫的轉(zhuǎn)賬支票和進賬單是否正確，應(yīng)由客戶注明的事項是否完整；印鑒是否與預(yù)留印鑒相符；業(yè)務(wù)部門出具的《保證金追加/退回/扣款通知書》上所填寫內(nèi)容是否正確，應(yīng)注明的事項是否完整；是否由相關(guān)業(yè)務(wù)部門簽章。保證金一本通追加存入所需資料及注意事項。資料；（1）填制轉(zhuǎn)賬支票及進賬單（一式三聯(lián)）。（2）出具《保證金追加/退回/扣款通知書》（寫明保證金主賬號、主賬戶名稱、保證金子賬號、子賬戶名稱、付款賬號、付款賬戶名稱、幣種和金額等要素）。注意事項：客戶填寫的轉(zhuǎn)賬支票和進賬單是否正確，應(yīng)由客戶注明的事項是否完整；印鑒是否與預(yù)留印鑒相符；業(yè)務(wù)部門出具的《保證金追加/退回/扣款通知書》上所填寫內(nèi)容是否正確，應(yīng)注明的事項是否完整；是否由相關(guān)業(yè)務(wù)部門簽章。嚴(yán)格審核憑證上的要素是否齊全，章戳加蓋是否清晰、齊全。保證金一本通支取所需資料及注意事項。資料：《保證金追加/退回/扣款通知書》（寫明業(yè)務(wù)處理類型、保證金主賬號、主賬戶名稱、保證金子賬號、子賬戶名稱、幣種、定活標(biāo)志、金額、保證金用途和保證金轉(zhuǎn)入賬號等要素）。注意事項：審核通知書上所列內(nèi)容是否正確，業(yè)務(wù)部門是否加蓋章戳。嚴(yán)格審核憑證上的要素是否齊全，章戳加蓋是否清晰、齊全。定期存款單據(jù)掛失（開戶證實書、定期存單）所需資料。（1）開戶證實書掛失應(yīng)提供單位公函、經(jīng)辦人身份證件、非結(jié)算賬戶申請書同單聯(lián)、營業(yè)執(zhí)照原件、“定期存款單據(jù)掛失申請書”(加蓋單位預(yù)留印鑒)。(2)定期存單掛失應(yīng)提供單位公函、經(jīng)辦人身份證件、非結(jié)算賬戶申請書同單聯(lián)、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、質(zhì)押合同副本，“定期存款單據(jù)掛失申請書”o定期存款單據(jù)掛失(開戶證實書、定期存單)注意事項。(1)審核開戶證實書留底聯(lián)與掛失申請書的內(nèi)容是否一致；(2)核對印鑒是否一致，確認(rèn)該申請合法、有效；(3)審核經(jīng)辦人身份證件是否核查有效；(4)審核經(jīng)辦人、主管名章及公章。(5)單位遺失單位定期存款開戶證實書應(yīng)持單位公函到開戶行申請?zhí)顚憭焓ㄖ獣k理掛失手續(xù)。必要時必須與單位財務(wù)人員電話核實，并提供證明或報刊聲明。(6)客戶辦理掛失后找到原存款憑證的，應(yīng)提交原存款憑證、掛失申請書、單位公函，并在原“掛失申請書”上填寫解掛申請，并加蓋單位公章。解掛失，必須由原掛失單位辦理，嚴(yán)禁代理人辦理解掛失。64.印鑒卡變更所需資料。(1)單位公函、”更換印鑒申詩書”、加蓋新預(yù)留印鑒的印鑒卡。(2)客戶應(yīng)交回保存的舊印鑒卡，如果未能交回舊印鑒卡的，應(yīng)由客戶出具免責(zé)聲明，并在申請書“備注”欄注明未交回的原因。(3)如果單位更換定期存款的預(yù)留印鑒，還應(yīng)出具單位定期存款證實書。(4)如果客戶因更改名稱需要更換印鑒，還應(yīng)出具“變更銀行結(jié)算賬戶申請書”及有關(guān)部門的證明文件，并在更換印鑒申請書“備注”欄注明原戶名。(5)如果單位因更換單位法人(負(fù)責(zé)人)或授權(quán)代理人需要更換預(yù)留印鑒，還應(yīng)出具還應(yīng)出具“變更銀行結(jié)算賬戶申請書”及有關(guān)部門的證明文件，及單位法人的授權(quán)書和法定代表人及授權(quán)代理人的身份證件。(6)預(yù)算單位零余額賬戶預(yù)留印鑒變更時，還應(yīng)出具財政部門批復(fù)的零余額賬戶變更文件。對于由于客戶原預(yù)留印鑒中的印鑒遺失或被盜，使得客戶需要辦理變更預(yù)留印鑒手續(xù)的，客戶須先在開戶機構(gòu)辦理印鑒掛失手續(xù)，辦理印鑒更換手續(xù)時，應(yīng)提供所有原印鑒掛失的相關(guān)資料作為證明文件。65.印鑒卡變更交易注意事項?！案鼡Q印鑒申詩書”上加蓋的原印鑒、新印鑒卡背面的原印鑒應(yīng)與原印鑒卡上預(yù)留的印鑒是否一致。(2)各類材料填寫、簽章是否一致，“更換印鑒申請書”和新的印鑒卡上注明的印鑒啟用日期是否一致。(3)啟用日期是否為辦理變更手續(xù)的次日以后，法人代表人身份證姓名與授權(quán)書中姓名、開戶資料中法人姓名是否一致，代理人身份證姓名與授權(quán)書中姓名是否一致，是否有后臺會計人員審批意見及簽名。(4)單位要更換預(yù)留印鑒的，柜員要在舊印鑒卡上蓋“作廢”戳記，并指導(dǎo)客戶在新印鑒卡上預(yù)留客戶新印鑒，無法提供舊印鑒，應(yīng)先辦理掛失手續(xù)后再辦理印鑒的變更。.印鑒卡掛失所需資料。(1)“人民幣單位銀行賬戶預(yù)留印鑒掛失申請書”。(2)如果客戶預(yù)留印鑒中的公章遺失或被盜的，應(yīng)出具法人代表簽署意見的書面說明、開戶許可證、公安機關(guān)有關(guān)受理刻章(變更、掛失或立案)的證明材料(可根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r確定能否提供)、營業(yè)執(zhí)照正本(如果沒有，需提供主管單位證明)。(3)如果客戶預(yù)留印鑒中的財務(wù)專用章遺失或被盜的，應(yīng)出具加蓋公章和法人代表簽署意見的書面說明、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本(如果沒有，需提供主管單位證明)。(4)如果客戶加蓋預(yù)留印鑒的法人或授權(quán)人名章遺失或被盜的，應(yīng)出具加蓋公章和法人代表簽署意見的書面說明、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本(如果沒有，需提供主管單位證明)、法人授權(quán)書、法人和授權(quán)代理人的身份證件。(5)如果客戶預(yù)留印鑒全部丟失，提供的證明材料同公章遺失或被盜的情況。.印鑒卡掛失交易注意事項?！叭嗣駧艈挝汇y行賬戶預(yù)留印鑒掛失申請書”、印鑒掛失的相關(guān)證明填寫是否正確，印鑒掛失的相關(guān)證明是否真實、有效,是否經(jīng)業(yè)務(wù)主管審核。（2）更換、掛失、注銷印鑒必須經(jīng)經(jīng)辦柜員、網(wǎng)點業(yè)務(wù)主管審核后，上報后臺會計部門審批。（3）單位公章或預(yù)留印鑒遺失或損毀的，要重點審核《掛失中請書》上法定代表人或單位負(fù)責(zé)人簽章，以及工商管理部門或公安機關(guān)相關(guān)證明。.票據(jù)臨時掛失所需資料及注意事項。資料：票據(jù)掛失申請書（加蓋預(yù)留印鑒）、單位公函和個人身份證件，法人代表身份證原件及復(fù)印件。注意事項：（1）票據(jù)掛失申請書各欄目內(nèi)容是否填寫完整；簽章是否符合規(guī)定。（2）申請掛失止付的票據(jù)是否在允許的票據(jù)種類以內(nèi)；申請掛失止付的票據(jù)是否仍未支付。（3）資料是否齊全；經(jīng)辦人員身份證是否真實有效；法人代表身份證是否與開戶時留存資料一致。（4）支票的出票人是否在本行開立賬戶，支票是否本行出售的。（5）失票人未提供申請公示催告或提起訴訟的證明的，可辦理臨時掛失，臨時掛失期限為三天，現(xiàn)金支票、現(xiàn)金本票不允許辦理臨時掛失，只能辦理正式掛失。（6）現(xiàn)金支票不允許辦理臨時掛失，只能辦理正式掛失。.票據(jù)正式掛失所需資料。（一）轉(zhuǎn)賬支票掛失：（失票人在我行辦理臨時掛失后3日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟）。（1）失票人在我行已辦理臨時掛失的票據(jù)的，在三日內(nèi)向人民法院申請公示催告。人民法院決定受理公示催告中請，同時向付款行發(fā)出“停止支付通知書”，并自立案之日起三日內(nèi)發(fā)出公告。我行在收到法院送達(dá)的“停止支付通知書”時,經(jīng)辦人員檢查資料是否齊全，調(diào)閱專夾保管的掛失止付通知書。核實后，按照法院的停止止付通知書辦理“正式掛失”。(2)失票人未在我行辦理臨時掛失，直接向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟的，我行在收到法院送達(dá)的“停止支付通知書”時，經(jīng)辦人員檢查資料是否齊全，調(diào)閱專夾保管的掛失止付通知書。核實后，按照法院的停止止付通知書辦理“正式掛失”。(二)現(xiàn)金支票/現(xiàn)金本票掛失：“票據(jù)掛失申請書”(加蓋預(yù)留印鑒)、單位公函和個人身份證件、法人代表身份證原件及復(fù)印件。.票據(jù)正式掛失注意事項。(1)票據(jù)掛失申請書各欄目內(nèi)容是否填寫完整；(2)簽章是否符合規(guī)定。(3)申請掛失止付的票據(jù)是否在允許的票據(jù)種類以內(nèi)；(4)申請掛失止付的票據(jù)是否仍未支付；(5)資料是否齊全；經(jīng)辦人員身份證是否真實有效；法人代表身份證是否與開戶時留存資料一致；(6)支票的出票人是否在本行開立賬戶，支票是否本行出售的；(7)本票是否為本行簽發(fā)；(8)失票人提供向法院申請公示催告或提起訴訟的證明的，在三日期滿的次日起十二日內(nèi)付款人或代理付款人收到法院送達(dá)的“停止支付通知書”時，按照法院的停止止付通知書辦理止付；未收到法院停止止付通知書的，在十二日屆滿后可支付。(9)符合掛失條件的票據(jù)掛失，按票面金額的0.1%,最低5元的標(biāo)準(zhǔn)收取手續(xù)費；(10)對已被法院公示催告遺失或掛失的票款，辦理支付結(jié)算；(11)正式掛失期間允許解掛失；掛失期滿自動解掛。.票據(jù)解掛失流程及注意事項。流程：辦理正式掛失后，自收到票據(jù)掛失申請書之日起12天之內(nèi)，若收到人民法院的公示催告通知，先辦理人工解掛，然后辦理公示催告；若未收到人民法院的公示催告通知，自第13日起，掛失止付失效，系統(tǒng)自動解掛。注意事項：嚴(yán)格審核人民法院的公示催告通知。對客戶提交的“掛失止付通知書”，在未確認(rèn)賬戶未付款的情況下即辦理掛失。.簡述公示催告、公示催告截止。(1)收到人民法院發(fā)出的公示催告通知時，辦理公示催告手續(xù)。與原“掛失止付通知書”進行核對。(2)公示催告期間，若代理付款行或者出票行收到人民法院出具的失票人享有該票據(jù)權(quán)利的證明，可辦理公示催告截止并向失票人付款。(3)公示催告的期間，國內(nèi)票據(jù)自公告發(fā)布之日起六十日，涉外票據(jù)可根據(jù)具體情況適當(dāng)延長，但最長不得超過九十日。（4）正式掛失期間可以做公示催告。（5）票據(jù)止付期間可以做公示催告截止。（6）票據(jù)為“止付期滿”狀態(tài)時允許掛失行支付款項。.用轉(zhuǎn)賬支票辦理行內(nèi)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)所需資料及審核要點。資料：（1）客戶填寫進賬單一式三聯(lián)（上傳一聯(lián)），連同支票一起上交。（2）轉(zhuǎn)入個人賬戶金額超過5萬（含）需上交經(jīng)辦人或者收款人身份證復(fù)印件，并聯(lián)網(wǎng)核查，將核查記錄打印在復(fù)印件背面。審核要點：（1）支票是否屬本行出售的真實票據(jù)。（2）是否超過提示付款期限。（3）支票上的名稱與進賬單是否一致。（4）出票人賬戶是否有足夠支付的款項。（5）出票人的簽章是否符合規(guī)定，與預(yù)留銀行的簽章是否相符，使用支付密碼的，其密碼是否涂改。（6）支票的大小寫金額是否一致，與進賬單的金額是否相符。（7）支票必須記載的事項是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，其他記載事項的更改是否由原記載人簽章證明。（8）背書轉(zhuǎn)讓的支票是否按規(guī)定的范圍轉(zhuǎn)讓，其背書是否連續(xù)，背書人簽章是否與預(yù)留印鑒相符，背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章。（9）支票的出票日期是否使用中文大寫，書寫是否規(guī)范。（10）支票正面記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，是否背書轉(zhuǎn)讓。（11）支票是否已辦理掛失止付。（12）金額在20萬元及以上的支票，由業(yè)務(wù)主管電話核實，在客戶提交的轉(zhuǎn)賬支票背面左上角記錄企業(yè)的聯(lián)系人、電話、聯(lián)系時間，主管簽字，企業(yè)聯(lián)系人為法人或者財務(wù)負(fù)責(zé)人。(13)填寫的進賬單是否規(guī)范，金額是否涂改，大小寫金額是否一致。.用轉(zhuǎn)賬支票辦理行內(nèi)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)應(yīng)注意的風(fēng)險點。(1)客戶提供憑證要素有誤、印鑒不符或支付密碼錯誤；客戶提供偽造支票或惡意改寫票面金額，造成銀行資金損失。(2)須嚴(yán)格執(zhí)行電子驗印系統(tǒng)、支付密碼管理有關(guān)規(guī)定，防止雙人驗印制度形同虛設(shè)。(折角驗印比對印鑒實物)。(3)委托背書的簽章與銀行預(yù)留印鑒不相符；支票及憑證的記載要素不全、不符、錯誤。(4)票據(jù)資金尚未收妥，進賬單第一聯(lián)不得加蓋“轉(zhuǎn)訖章”交客戶。5.尚未過退票期限而提前給客戶入賬，造成銀行資金風(fēng)險。已被提入行退票的票據(jù)誤入客戶賬。(5)柜員不得代客戶填寫進賬單。(6)提交的支票，屬偽、變造支票，支票及憑證的記載要素不全、不符、錯誤，經(jīng)辦柜員未審查出即予以受理。(出票日期、大小寫金額)。(7)提交支票的印鑒與銀行預(yù)留印鑒不相符。(8)未執(zhí)行人工折角驗印檢查。(折角驗印流于形式)。(9)行內(nèi)轉(zhuǎn)賬支票在二級分行內(nèi)通兌，通兌的前提是客戶自行選擇“通兌標(biāo)志”，未選擇的，只能在開戶行辦理業(yè)務(wù)。.同城票交業(yè)務(wù)掛賬處理所需資料?！肮緲I(yè)務(wù)會計審批單”(審批單上必須說明錯賬原因和調(diào)整方案)。(1)當(dāng)掛賬金額為應(yīng)付款項時(即“其他應(yīng)付款-待轉(zhuǎn)同城清算款”科目掛賬)：若收款人賬戶為本行客戶賬戶或他行賬戶時，經(jīng)辦柜員填制“特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證”，匯款單位戶名為“其他應(yīng)付款-待轉(zhuǎn)同城清算款”，賬號為“核算主體代碼+1012625200000000001”，收款單位賬號為本行客戶賬號或他行賬號。(2)當(dāng)掛賬金額為應(yīng)收款項時(即“其他應(yīng)收款-待轉(zhuǎn)同城清算款”科目掛賬)：若付款人賬戶為本行客戶賬戶或他行賬戶時，經(jīng)辦柜員填制“特種轉(zhuǎn)賬借方憑證”，匯款單位戶名賬號為本行客戶賬戶或他行賬戶，收款單位戶名為“其他應(yīng)收款-待轉(zhuǎn)同城清算款”，賬號為“核算主體代碼+1011360200000000001”。(3)由于網(wǎng)點誤操作，導(dǎo)致提出借方憑證無法轉(zhuǎn)銷，造成“其他應(yīng)付款-同城票據(jù)清算”掛賬：經(jīng)辦柜員填制“特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證"匯款單位戶名為“其他應(yīng)付款-同城票據(jù)清算”，賬號為“核算主體代碼+1012625130000000001”，收款單位賬號為本行客戶賬號。.同城票交業(yè)務(wù)掛賬處理資料審核要點。(1)審批單填制是否完整，特轉(zhuǎn)憑證使用是否正確、填寫是否正確，是否經(jīng)后臺會計審批并加蓋公章。(2)若當(dāng)交易的付款人為本行客戶賬時，填制特種轉(zhuǎn)賬借方憑證；當(dāng)交易的收款人為本行客戶賬時，填制特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證；當(dāng)交易的付款人、收款人均不為本行的客戶賬戶時，填制特種轉(zhuǎn)賬借方憑證。(3)可使用該交易的情況包括：同城票交業(yè)務(wù)掛賬處理、內(nèi)部戶向外付款、驗資資金的轉(zhuǎn)出等.同城票交業(yè)務(wù)掛賬處理風(fēng)險點。(1)未完全查明掛賬原因或未經(jīng)后臺會計審核，前臺經(jīng)辦柜員擅自調(diào)整客戶賬，造成銀行資金損失。(2)若同城票交業(yè)務(wù)掛賬的清理涉及到“行內(nèi)存放款項一資金清算”或“存放行內(nèi)款項一資金清算”賬戶，不允許通過其他轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)辦理。(3)其他轉(zhuǎn)賬的收付款賬號一般情況下必須一方為本行客戶賬號或他行賬號，一方為本行內(nèi)部賬號，只有同城票交業(yè)務(wù)掛賬處理可支持雙方為本行內(nèi)部賬戶。.內(nèi)部戶向外付款業(yè)務(wù)所需資料及審核要點。資料：會計人員填制“內(nèi)部專用付款憑證”(或劃出款項通知單)并加蓋預(yù)留印鑒。收款人為本行的客戶賬戶時填制“特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證”，收款人不為本行的客戶賬戶時填制“特種轉(zhuǎn)賬借方憑證”。由于目前公司業(yè)務(wù)會計后臺暫時無法領(lǐng)用“內(nèi)部專用付款憑證”，在系統(tǒng)功能實現(xiàn)前，可先使用“劃出款項通知單”辦理內(nèi)部戶向外付款業(yè)務(wù)，“劃出款項通知單”也必須加蓋內(nèi)部戶在網(wǎng)點的預(yù)留印鑒。待系統(tǒng)功能實現(xiàn)后，內(nèi)部戶向外付款業(yè)務(wù)必須使用“內(nèi)部專用付款憑證”辦理。審核要點：審批單填制是否完整，特轉(zhuǎn)憑證使用是否正確、填寫是否正確，是否經(jīng)后臺會計審批并加蓋公章。.驗資資金行內(nèi)轉(zhuǎn)賬所需資料。(1)客戶提供資料(驗資通過后將基本存款賬戶設(shè)立在他行的，需提供開立基本戶的全部資料及基本戶開戶許可證；驗資審核未通過的，在驗資期滿前，應(yīng)提供核發(fā)企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或設(shè)立批文的主管部門不予注冊的證明，如果客戶無法出具不予注冊的證明，應(yīng)于驗資期滿后憑原企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通