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初級(jí)會(huì)計(jì)學(xué)實(shí)驗(yàn)教程電子教案制作人:周書靈2005年10月初級(jí)會(huì)計(jì)學(xué)實(shí)驗(yàn)教程電子教案制作人:周書靈教材名稱
企業(yè)會(huì)計(jì)模擬實(shí)訓(xùn)教程
——(單項(xiàng)實(shí)訓(xùn))
黃明郭大偉主編
東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社教材名稱
企業(yè)會(huì)計(jì)模擬實(shí)訓(xùn)教程
企業(yè)概況企業(yè)名稱:濱江空調(diào)機(jī)廠
企業(yè)地址:和平路13號(hào)法定代表人:劉軍納稅人登記號(hào):23012100120054開戶銀行:工商行十二辦賬號(hào):21040003—91財(cái)務(wù)主管:張明材料保管:李平會(huì)計(jì):王銳出納:張為復(fù)核:王齊供應(yīng)科長(zhǎng):郭峰領(lǐng)料:劉曉東采購(gòu)員:張寧企業(yè)概況企業(yè)名稱:濱江空調(diào)機(jī)廠實(shí)訓(xùn)一原始憑證的填制實(shí)訓(xùn)目的通過(guò)實(shí)訓(xùn)使學(xué)生掌握原始憑證的基本內(nèi)容,填制方法及會(huì)計(jì)憑證傳遞程序。實(shí)訓(xùn)一原始憑證的填制實(shí)訓(xùn)目的原始憑證的基本內(nèi)容
1)憑證的名稱2)填制憑證的日期3)填制憑證單位或填制人姓名4)經(jīng)辦人員的簽名或蓋章5)接受憑證單位的名稱6)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容7)數(shù)量、單價(jià)、金額原始憑證的基本內(nèi)容原始憑證的填制方法
1)根據(jù)實(shí)際發(fā)生或完成的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),由經(jīng)辦人員直接填制2)根據(jù)已入賬的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),由會(huì)計(jì)人員利用賬簿資料進(jìn)行加工整理填制,如各種記賬編制憑證3)根據(jù)若干反映同類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證定期匯總填制匯總原始憑證。
原始憑證的填制方法原始憑證的填制要求
1)符合實(shí)際情況2)明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任3)填寫內(nèi)容齊全原始憑證的填制要求支票支票
增值稅專用發(fā)票
開票日期:2001年12月2日No0063490工商行十二辦21040003-91購(gòu)貨單位名稱安慶石化總廠納稅人登記號(hào)280602100100027地址、電話安慶新村4628743開戶銀行及賬號(hào)工商行三分行20100364商品或勞務(wù)名稱計(jì)算單位數(shù)量單價(jià)金額稅率
稅額百十萬(wàn)千百十元角分(%)百十萬(wàn)千百十元角分E-1型風(fēng)機(jī)臺(tái)5120060000017102000合計(jì)¥600000¥102000價(jià)稅合計(jì)(大寫)×佰×拾×萬(wàn)柒仟零佰貳拾零元零角零分¥7020.00銷貨單位名稱濱江空調(diào)機(jī)廠納稅人登記號(hào)230102100120054地址、電話和平路13號(hào)開戶銀行及賬號(hào)工商行十二辦21040003-91收款人:張為
復(fù)核:開票單位(未蓋章無(wú)效)結(jié)算方式:轉(zhuǎn)賬增值稅專用發(fā)票普通發(fā)票普通發(fā)票
收款人開戶銀行蓋章
收款人開戶銀行蓋章收款人全稱付款人全稱賬號(hào)賬號(hào)或地址開戶銀行開戶銀行
人民幣:(大寫)票據(jù)種類收款人開戶銀行蓋章票據(jù)張數(shù)單位主管會(huì)計(jì)復(fù)核記賬此聯(lián)是銀行給收款人的收賬通知中國(guó)工商銀行進(jìn)賬單(收賬通知)年月日第25號(hào)
注:進(jìn)賬單一式三聯(lián),第一聯(lián)是銀行交給收款人的回單,第二聯(lián)由收款人開戶銀行作貸方憑證。收全稱付全稱賬號(hào)賬號(hào)或地址開戶銀行開戶銀行人民幣:票據(jù)種高等教育經(jīng)濟(jì)管理課件-初級(jí)會(huì)計(jì)學(xué)實(shí)驗(yàn)今收到人民幣(大寫):¥
事由:現(xiàn)金支票第號(hào)收款單位財(cái)務(wù)主管收款人第二聯(lián)記賬憑證收據(jù)年月日注:收據(jù)一般一式三聯(lián),第一聯(lián)為存根聯(lián),第三聯(lián)為收據(jù)。今收到人民幣(大寫):制造費(fèi)用分配表分配對(duì)象分配標(biāo)準(zhǔn)(工時(shí))分配率分配金額合計(jì)
車間:年月制造費(fèi)用分配表分配對(duì)象分配標(biāo)準(zhǔn)(工時(shí))分配率分配金額合計(jì)領(lǐng)料單
17030材料類別材料名稱及規(guī)格材料編號(hào)計(jì)量單位數(shù)量計(jì)劃單價(jià)金額(元)請(qǐng)領(lǐng)實(shí)發(fā)原料¢25mm鋼管030215t44400016000輔助材料機(jī)油kg325151030合計(jì)
17030領(lǐng)料單位:生產(chǎn)車間編號(hào):1850
用途:生產(chǎn)風(fēng)機(jī)2004年1月6日倉(cāng)庫(kù):一號(hào)庫(kù)領(lǐng)料單17030材料材料名稱材料計(jì)量數(shù)量領(lǐng)料單46720材料類別材料名稱及規(guī)格材料編號(hào)計(jì)量單位數(shù)量計(jì)劃單價(jià)金額(元)請(qǐng)領(lǐng)實(shí)發(fā)原料3mm鋁材030211t222300014000輔助材料清洗劑kg66120720合計(jì)
46720領(lǐng)料單位:生產(chǎn)車間編號(hào):1851
用途:生產(chǎn)百葉窗2004年1月10日倉(cāng)庫(kù):一號(hào)庫(kù)領(lǐng)料單46720材料材料名稱材料計(jì)量數(shù)領(lǐng)料單
240.00材料類別材料名稱及規(guī)格材料編號(hào)計(jì)量單位數(shù)量計(jì)劃單價(jià)金額(元)請(qǐng)領(lǐng)實(shí)發(fā)修理用備料螺絲068573個(gè)161615.00240.00合計(jì)
240.00領(lǐng)料單位:生產(chǎn)車間編號(hào):1874
用途:機(jī)器日常修理2004年1月6日倉(cāng)庫(kù):一號(hào)庫(kù)領(lǐng)料單240.00材料材料名稱材料計(jì)量數(shù)量領(lǐng)料單
1020.00材料類別材料名稱及規(guī)格材料編號(hào)計(jì)量單位數(shù)量計(jì)劃單價(jià)金額(元)請(qǐng)領(lǐng)實(shí)發(fā)輔助材料¢3mm電纜053472m1701706.001020.00合計(jì)
1020.00領(lǐng)料單位:管理部門編號(hào):1896
用途:維修線路2004年1月17倉(cāng)庫(kù):一號(hào)庫(kù)領(lǐng)料單1020.00材料材料名稱材料計(jì)量數(shù)領(lǐng)料單36500材料類別材料名稱及規(guī)格材料編號(hào)計(jì)量單位數(shù)量計(jì)劃單價(jià)金額(元)請(qǐng)領(lǐng)實(shí)發(fā)原料鋼材032564T55250012500原料鋼材032873t44600024000合計(jì)
36500領(lǐng)料單位:生產(chǎn)車間編號(hào):1920
用途:生產(chǎn)百葉窗2004年1月20日倉(cāng)庫(kù):二號(hào)庫(kù)領(lǐng)料單36500材料材料名稱材料計(jì)量數(shù)領(lǐng)料單
1500材料類別材料名稱及規(guī)格材料編號(hào)計(jì)量單位數(shù)量計(jì)劃單價(jià)金額(元)請(qǐng)領(lǐng)實(shí)發(fā)修理用備件小型電機(jī)067423臺(tái)1115001500合計(jì)
1500領(lǐng)料單位:生產(chǎn)車間編號(hào):1935
用途:機(jī)器修理2004年1月23日倉(cāng)庫(kù):二號(hào)庫(kù)領(lǐng)料單1500材料材料名稱材料計(jì)量數(shù)量計(jì)領(lǐng)料單
860材料類別材料名稱及規(guī)格材料編號(hào)計(jì)量單位數(shù)量計(jì)劃單價(jià)金額(元)請(qǐng)領(lǐng)實(shí)發(fā)輔助材料鐵皮053211m2101086860合計(jì)
860領(lǐng)料單位:管理部門編號(hào):1944
用途:2004年1月6日倉(cāng)庫(kù):二號(hào)庫(kù)領(lǐng)料單860材料材料名稱材料計(jì)量數(shù)量計(jì)領(lǐng)料單
材料類別材料名稱及規(guī)格材料編號(hào)計(jì)量單位數(shù)量計(jì)劃單價(jià)金額(元)請(qǐng)領(lǐng)實(shí)發(fā)
合計(jì)
領(lǐng)料單材料材料名稱材料計(jì)量數(shù)量計(jì)劃金材料類別材料名稱規(guī)格計(jì)量單位領(lǐng)用限額全月實(shí)領(lǐng)原材料軸承6215型個(gè)450450領(lǐng)料日期請(qǐng)領(lǐng)數(shù)量實(shí)發(fā)數(shù)量領(lǐng)料人簽章發(fā)料人簽章限額節(jié)余1月5日8080劉曉東張軍3701月10日7070劉曉東張軍3001月15日8585劉曉東張軍2151月20日9595劉曉東張軍1201月25日7070劉曉東張軍501月28日6050劉曉東張軍0合計(jì)460450限額領(lǐng)料單領(lǐng)料單位:生產(chǎn)車間2004年1月發(fā)料倉(cāng)庫(kù):三號(hào)庫(kù)用途:生產(chǎn)風(fēng)機(jī)編號(hào):計(jì)劃產(chǎn)量:100臺(tái)材料單價(jià):13.50材料類別材料名稱規(guī)格計(jì)量單位領(lǐng)用限額全月實(shí)領(lǐng)原材料軸承621發(fā)料憑證匯總表
年月份
生產(chǎn)車間車間一般耗用管理部門合計(jì)生產(chǎn)風(fēng)機(jī)生產(chǎn)百葉窗原料及主要材料輔助材料外購(gòu)半成品修理用備件燃料合計(jì)發(fā)料憑證匯總表
年月份生產(chǎn)車間車車間和部門應(yīng)付工資代發(fā)款項(xiàng)代扣款項(xiàng)應(yīng)發(fā)金額實(shí)發(fā)金額月標(biāo)準(zhǔn)工資經(jīng)常性獎(jiǎng)金津貼補(bǔ)貼缺勤扣發(fā)應(yīng)付工資合計(jì)福利補(bǔ)助交通補(bǔ)助合計(jì)房租水電托兒費(fèi)合計(jì)生產(chǎn)車間生產(chǎn)風(fēng)機(jī)工人58500480015002601900370265200生產(chǎn)百葉窗工人3620027009301901750345235180車間管理人員750010004202701080195175205企業(yè)管理部門7850450280240870130120190生活福利部門2870315130—250100115130銷售機(jī)構(gòu)人員5000420170130690250130155長(zhǎng)期病假人員80075———20—合計(jì)
主管審核制表車間和部門應(yīng)付工資代發(fā)款項(xiàng)代扣款項(xiàng)應(yīng)發(fā)實(shí)發(fā)月標(biāo)準(zhǔn)工車間部門應(yīng)分配金額車間生產(chǎn)人員工資生產(chǎn)人員工資小計(jì)車間管理人員企業(yè)管理人員生活福利人員銷售機(jī)構(gòu)人員長(zhǎng)期病假人員合計(jì)工資費(fèi)用分配匯總表年月日
主管審核制表車間部門應(yīng)分配金實(shí)訓(xùn)二原始憑證的審核實(shí)訓(xùn)目的通過(guò)實(shí)訓(xùn)使學(xué)生掌握原始憑證的審核內(nèi)容。實(shí)訓(xùn)二原始憑證的審核實(shí)訓(xùn)目的
原始憑證的審核,主要包括以下三個(gè)方面的內(nèi)容:
1.真實(shí)性審核
2.合法性審核
3.合理性審核
4.完整性審核
5.正確性審核
6.及時(shí)性審核原始憑證的審核,主要包括以下三個(gè)方面的內(nèi)容:實(shí)訓(xùn)三復(fù)式記賬憑證的填制實(shí)驗(yàn)?zāi)康耐ㄟ^(guò)實(shí)驗(yàn)使學(xué)生了解各種不同經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)填制取得的原始憑證,掌握復(fù)式記賬憑證的填制方法。實(shí)訓(xùn)三復(fù)式記賬憑證的填制實(shí)驗(yàn)?zāi)康挠涃~憑證的基本要素1)填制憑證日期2)憑證編號(hào)3)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要4)會(huì)計(jì)科目;記賬方向5)記賬金額6)所附原始憑證張數(shù)7)填制憑證人員,稽核人員,記賬人員,會(huì)計(jì)主管人員的簽字或蓋章,收付款的記賬憑證還應(yīng)由出納人員簽字或蓋章。記賬憑證的基本要素1)填制憑證日期記賬憑證的填制要求1)憑證摘要簡(jiǎn)明:2)業(yè)務(wù)記錄明確:3)科目運(yùn)用準(zhǔn)確4)附件數(shù)量完整5)填寫內(nèi)容齊全6)憑證順序編號(hào)記賬憑證的填制要求1)憑證摘要簡(jiǎn)明:收款憑證收款憑證
0
摘要Explanation貸方科目CreditA/c過(guò)賬金額(Amount)總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分向銀行短期借款臨時(shí)借款
2
0
0
0
0
0
0
0借款
合計(jì)(Total)
20
0
0
0
00
0
會(huì)計(jì)主管:記賬:稽核:出納:制單:Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:
借方科目:
銀行存款
日期:2004年4
月
21
日出納編號(hào):銀收字第
54
號(hào)
TellerNo:
制單編號(hào):總字第
250
號(hào)
DebitA/c:Date:
PreparedNo:
宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證
附憑證1張0摘要貸方科目過(guò)賬金額(Amount)總賬科目明細(xì)
0
摘要Explanation貸方科目CreditA/c過(guò)賬金額(Amount)總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分銷售廢料其他業(yè)務(wù)收入
5
0
0
0
0
應(yīng)交稅金
8
5
0
0
合計(jì)(Total)
5
8
50
0
會(huì)計(jì)主管:記賬:稽核:出納:制單:Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:
借方科目:
現(xiàn)金
日期:2004年4
月
24
日出納編號(hào):現(xiàn)收字第
39
號(hào)
TellerNo:
制單編號(hào):總字第
258
號(hào)
DebitA/c:Date:
PreparedNo:
宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證
附憑證1張0摘要貸方科目過(guò)賬金額(Amount)總賬科目明細(xì)
0
摘要Explanation貸方科目CreditA/c過(guò)賬金額(Amount)總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分職工歸還其他應(yīng)收款李小波
5
0
0
0
0借款
合計(jì)(Total)
5
0
000
會(huì)計(jì)主管:記賬:稽核:出納:制單:Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:
借方科目:
現(xiàn)金
日期:2004年4
月
26
日出納編號(hào):現(xiàn)收字第
40
號(hào)
TellerNo:
制單編號(hào):總字第
262
號(hào)
DebitA/c:Date:
PreparedNo:
宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證
附憑證1張0摘要貸方科目過(guò)賬金額(Amount)總賬科目明細(xì)
0摘要Explanation貸方科目CreditA/c過(guò)賬金額(Amount)總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分收回貨款應(yīng)收賬款豐滿發(fā)電廠
5
8
6
4
5
0
0
0
合計(jì)(Total)
5
8
6
4
5
0
0
0會(huì)計(jì)主管:記賬:稽核:出納:制單:Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:
借方科目:
銀行存款
日期:2004年4
月
27
日出納編號(hào):銀收字第
55
號(hào)
TellerNo:
制單編號(hào):總字第
264
號(hào)
DebitA/c:Date:
PreparedNo:
宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證
附憑證
1
張0摘要貸方科目過(guò)賬金額(Amount)總賬科目明細(xì)科目P.
摘要Explanation貸方科目CreditA/c過(guò)賬金額(Amount)總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分
合計(jì)(Total)
會(huì)計(jì)主管:記賬:稽核:出納:制單:Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:
借方科目:
日期:年月日出納編號(hào):
收字第
號(hào)
TellerNo:
制單編號(hào):總字第
號(hào)
DebitA/c:Date:
PreparedNo:
宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證
附憑證張摘要貸方科目過(guò)賬金額(Amount)總賬科目明細(xì)科目P.R付款憑證付款憑證0
摘要Explanation借方科目Debit
A/c過(guò)賬金額(Amount)總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分購(gòu)入卡車固定資產(chǎn)運(yùn)輸卡車
23
4
0
0
00
0
合計(jì)(Total)
23
4
0
0
00
0
會(huì)計(jì)主管:記賬:稽核:出納:制單:Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:
貸方科目:
銀行存款
日期:2004
年4月21
日出納編號(hào):銀
付字第
68號(hào)
TellerNo:
制單編號(hào):總自第
251
號(hào)
CreditA/c:Date:
PreparedNo:
宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證
附憑證
2
張0摘要借方科目過(guò)賬金額(Amount)總賬科目明細(xì)科目P.0
摘要Explanation借方科目Debit
A/c過(guò)賬金額(Amount)總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分提現(xiàn)現(xiàn)金
10
0
00
0
合計(jì)(Total)
10
0
00
0
會(huì)計(jì)主管:記賬:稽核:出納:制單:Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:
貸方科目:
銀行存款
日期:2004
年4月21
日出納編號(hào):銀
付字第
69號(hào)
TellerNo:
制單編號(hào):總自第
252
號(hào)
CreditA/c:Date:
PreparedNo:
宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證
附憑證
2
張0摘要借方科目過(guò)賬金額(Amount)總賬科目明細(xì)科目P.0
摘要Explanation借方科目Debit
A/c過(guò)賬金額(Amount)總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分付電話費(fèi)管理費(fèi)用電話費(fèi)
51
1
00
0
合計(jì)(Total)
51
1
00
0
會(huì)計(jì)主管:記賬:稽核:出納:制單:Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:
貸方科目:
銀行存款
日期:2004
年4月21
日出納編號(hào):銀
付字第
70號(hào)
TellerNo:
制單編號(hào):總自第
253
號(hào)
CreditA/c:Date:
PreparedNo:
宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證
附憑證
2
張0摘要借方科目過(guò)賬金額(Amount)總賬科目明細(xì)科目P.0
摘要Explanation借方科目Debit
A/c過(guò)賬金額(Amount)總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分購(gòu)買辦公管理費(fèi)用辦公費(fèi)
30
00
0
用品
合計(jì)(Total)
30
00
0
會(huì)計(jì)主管:記賬:稽核:出納:制單:Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:
貸方科目:
現(xiàn)金
日期:2004
年4月22
日出納編號(hào):現(xiàn)
付字第
73號(hào)
TellerNo:
制單編號(hào):總自第
254
號(hào)
CreditA/c:Date:
PreparedNo:
宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證
附憑證1
張0摘要借方科目過(guò)賬金額(Amount)總賬科目明細(xì)科目P.0
摘要Explanation借方科目Debit
A/c過(guò)賬金額(Amount)總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分購(gòu)入卡車固定資產(chǎn)運(yùn)輸卡車
23
4
0
0
00
0
合計(jì)(Total)
23
4
0
0
00
0
會(huì)計(jì)主管:記賬:稽核:出納:制單:Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:
貸方科目:
銀行存款
日期:2004
年4月22
日出納編號(hào):銀
付字第
71號(hào)
TellerNo:
制單編號(hào):總自第
2551/2號(hào)
CreditA/c:Date:
PreparedNo:
宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證
附憑證
2
張0摘要借方科目過(guò)賬金額(Amount)總賬科目明細(xì)科目P.0
摘要Explanation借方科目Debit
A/c過(guò)賬金額(Amount)總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百
十萬(wàn)千百十元角分一季度預(yù)提費(fèi)用利息費(fèi)用
14
0
0
00
0
貸款利息
合計(jì)(Total)
1
20
0
00
0
會(huì)計(jì)主管:記賬:稽核:出納:制單:Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:
貸方科目:
銀行存款
日期:2004
年4月22
日出納編號(hào):銀
付字第
72號(hào)
TellerNo:
制單編號(hào):總自第
256
號(hào)
CreditA/c:Date:
PreparedNo:
宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證
附憑證張10摘要借方科目過(guò)賬金額(Amount)總賬科目明細(xì)科目P.0
摘要Explanation借方科目Debit
A/c過(guò)賬金額(Amount)總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分付運(yùn)雜費(fèi)應(yīng)收賬款豐滿發(fā)電廠
145
00
0
合計(jì)(Total)
145
00
0
會(huì)計(jì)主管:記賬:稽核:出納:制單:Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:
貸方科目:
銀行存款
日期:2004
年4月23
日出納編號(hào):銀
付字第
73號(hào)
TellerNo:
制單編號(hào):總自第
257
2/2號(hào)
CreditA/c:Date:
PreparedNo:
宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證
附憑證
2
張0摘要借方科目過(guò)賬金額(Amount)總賬科目明細(xì)科目P.0
摘要Explanation借方科目Debit
A/c過(guò)賬金額(Amount)總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分李華報(bào)應(yīng)付福利費(fèi)醫(yī)藥費(fèi)
6160
0
醫(yī)藥費(fèi)
合計(jì)(Total)
6160
0
會(huì)計(jì)主管:記賬:稽核:出納:制單:Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:
貸方科目:現(xiàn)金日期:2004
年4月24
日出納編號(hào):現(xiàn)
付字第
74號(hào)
TellerNo:
制單編號(hào):總自第
259號(hào)
CreditA/c:Date:
PreparedNo:
宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證
附憑證
1
張0摘要借方科目過(guò)賬金額(Amount)總賬科目明細(xì)科目P.0
摘要Explanation借方科目Debit
A/c過(guò)賬金額(Amount)總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分償還上月應(yīng)付賬款煙臺(tái)鋼材廠
30600
00
0
購(gòu)料款
合計(jì)(Total)
30600
00
0
會(huì)計(jì)主管:記賬:稽核:出納:制單:Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:
貸方科目:
銀行存款
日期:2004
年4月25
日出納編號(hào):銀
付字第
74號(hào)
TellerNo:
制單編號(hào):總自第
260號(hào)
CreditA/c:Date:
PreparedNo:
宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證
附憑證1
張0摘要借方科目過(guò)賬金額(Amount)總賬科目明細(xì)科目P.0
摘要Explanation借方科目Debit
A/c過(guò)賬金額(Amount)總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分付廣告費(fèi)營(yíng)業(yè)費(fèi)用廣告費(fèi)
190
00
0
合計(jì)(Total)
190
00
0
會(huì)計(jì)主管:記賬:稽核:出納:制單:Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:
貸方科目:
銀行存款
日期:2004
年4月25日出納編號(hào):銀
付字第
75號(hào)
TellerNo:
制單編號(hào):總自第
261號(hào)
CreditA/c:Date:
PreparedNo:
宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證
附憑證1
張0摘要借方科目過(guò)賬金額(Amount)總賬科目明細(xì)科目P.
摘要Explanation借方科目Debit
A/c過(guò)賬金額(Amount)總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分
合計(jì)(Total)
會(huì)計(jì)主管:記賬:稽核:出納:制單:Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:
貸方科目:
日期:年月日出納編號(hào):
付字第
號(hào)
TellerNo:
制單編號(hào):總自第
號(hào)
CreditA/c:Date:
PreparedNo:
宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證
附憑證張摘要借方科目過(guò)賬金額(Amount)總賬科目明細(xì)科目P.R轉(zhuǎn)賬憑證轉(zhuǎn)賬憑證
摘要Explanation借方科目貸方科目過(guò)賬金額(Amount)總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/c總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分
驗(yàn)收入原材料¢5mm鋁板
2340
00
0
0
庫(kù)
物資采購(gòu)¢5mm鋁板
2340
00
0
0
合計(jì)(Total)
會(huì)計(jì)主管:記賬:稽核:出納:制單:Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:
日期:2004年4月22日轉(zhuǎn)賬第
20號(hào)
TellerNo:
總號(hào)第
2552/2
號(hào)
Date:
PreparedNo:
宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證
附憑證張1摘要借方科目貸方科目過(guò)賬金額(Amount)總賬科目Gen0
摘要Explanation借方科目貸方科目過(guò)賬金額(Amount)總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/c總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分
銷售產(chǎn)應(yīng)收賬款豐滿發(fā)電廠
5850
00
0
0
品并托
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入百葉窗
5000
00
0
0
收應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅
850
00
0
0
合計(jì)(Total)
5850
00
0
0
會(huì)計(jì)主管:記賬:稽核:出納:制單:Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:
日期:2004年4月23日轉(zhuǎn)賬第
21號(hào)
TellerNo:
總號(hào)第
2571/2
號(hào)
Date:
PreparedNo:
宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證
附憑證張20摘要借方科目貸方科目過(guò)賬金額(Amount)總賬科目Ge0
摘要Explanation借方科目貸方科目過(guò)賬金額(Amount)總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/c總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分購(gòu)入物資采購(gòu)3cm鋼管
800
00
0
0
材料應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅
136
00
0
0
應(yīng)付賬款濱江鋼管廠
93
6
00
0
0
合計(jì)(Total)
93
6
00
0
0
會(huì)計(jì)主管:記賬:稽核:出納:制單:Accounutant:Entered:Checked:Teller:Prepared:
日期:2004年4月26日轉(zhuǎn)賬第
22號(hào)
TellerNo:
總號(hào)第
2631/2
號(hào)
Date:
PreparedNo:
宿州學(xué)院財(cái)會(huì)實(shí)驗(yàn)專用憑證
附憑證張10摘要借方科目貸方科目過(guò)賬金額(Amount)總賬科目Ge0
摘要Explanation借方科目貸方科目過(guò)賬金額(Amount)總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/c總賬科目Gen.leg.A/c明細(xì)科目Sub.leg.A/cP.R千百十萬(wàn)千百十元角分
驗(yàn)收入原材料3cm鋼管
800
00
0
0
庫(kù)
物資采購(gòu)3cm鋼管800
00
0
0
合計(jì)(Total)
800
00
0
0
會(huì)計(jì)主管:記賬:稽核:出納:制單:Accounutant:Entered:Checked:Teller:
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