大型B項(xiàng)目操作模式案例

xx項(xiàng)目操作模式xx尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們大家好！根據(jù)安排，由我作xx項(xiàng)目運(yùn)作模式的匯報(bào)，不當(dāng)之處請(qǐng)指正！總結(jié)BT項(xiàng)目操作模式的目的

為加強(qiáng)xx融資建造業(yè)務(wù)管理，規(guī)范融資建造行為，提高融資建造工作效率，實(shí)現(xiàn)收益最大化，根據(jù)我局BT項(xiàng)目的實(shí)施及進(jìn)展情況，研究制定BT項(xiàng)目操作模式。我局BT項(xiàng)目操作的基本程序如下：選定目標(biāo)區(qū)域市場(chǎng)收集信息篩選項(xiàng)目與政府簽訂合作框架協(xié)議項(xiàng)目洽談與政府簽署合作協(xié)議政府完善項(xiàng)目審批手續(xù)我局成立項(xiàng)目公司項(xiàng)目公司與政府簽署B(yǎng)T合同當(dāng)?shù)厣绦刑峁┱募s責(zé)任擔(dān)保項(xiàng)目公司與貸款銀行簽署貸款協(xié)議項(xiàng)目招標(biāo)確定總承包單位xx以標(biāo)價(jià)分離方式將項(xiàng)目分包給局屬相關(guān)單位項(xiàng)目施工及過(guò)程管理合理運(yùn)用銀行貸款保證施工需要及項(xiàng)目公司資本金回流項(xiàng)目交工及結(jié)算政府分期還本付息與政府還款同期分批歸還銀行專項(xiàng)貸款

第一章

與地方政府簽署合作協(xié)議七局欲進(jìn)入某一地區(qū)進(jìn)行BT項(xiàng)目運(yùn)作，必須先與當(dāng)?shù)卣_(dá)成合作意向，并簽署合作協(xié)議書(shū)。這此工作主要由局總部完成，具體分為以下幾個(gè)步驟：第一章與地方政府簽署合作協(xié)議

針對(duì)我局?jǐn)M進(jìn)入的目標(biāo)區(qū)域市場(chǎng)，收集該地區(qū)的宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)和大型項(xiàng)目信息，進(jìn)行分析加工，研究確定是否進(jìn)入目標(biāo)市場(chǎng)。確定目標(biāo)市場(chǎng)后，通過(guò)高端對(duì)接，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)市場(chǎng)介入。第一章與地方政府簽署合作協(xié)議

一、收集目標(biāo)區(qū)域信息，確定合作地區(qū)對(duì)合作地區(qū)的大型項(xiàng)目信息進(jìn)行分析，確定擬運(yùn)作的目標(biāo)項(xiàng)目，有目的地向當(dāng)?shù)卣畳伋鑫覀兊暮献鳁l件，進(jìn)行項(xiàng)目洽談。通過(guò)項(xiàng)目分析與洽談，可與政府簽訂合作框架協(xié)議，框定具體BT項(xiàng)目。第一章與地方政府簽署合作協(xié)議

二、對(duì)合作地區(qū)進(jìn)行項(xiàng)目分析和洽談，簽訂合作框架協(xié)議第一章與地方政府簽署合作協(xié)議

三、與當(dāng)?shù)卣炇鸷献鲄f(xié)議書(shū)通過(guò)框架協(xié)議和項(xiàng)目洽談，雙方達(dá)到一致意向，簽署合作協(xié)議書(shū)，確定合作項(xiàng)目的基本事項(xiàng)。簽署合作協(xié)議的必要條件是:1、政府承諾不可撤銷的采購(gòu)BT項(xiàng)目；2、當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行必須提供政府履約連帶責(zé)任擔(dān)保（或其他對(duì)我局有操作價(jià)值的擔(dān)保）；3、政府承諾將采購(gòu)款列入年度財(cái)政預(yù)算并經(jīng)過(guò)當(dāng)?shù)睾戏ǖ膶徟绦颍?、BT項(xiàng)目?jī)r(jià)格原則上按施工圖預(yù)算不下浮，材料按信息價(jià)結(jié)算，且預(yù)算經(jīng)過(guò)財(cái)政評(píng)審中心審計(jì)；特殊項(xiàng)目可考慮隱性下浮1%至2%；第一章與地方政府簽署合作協(xié)議

三、與當(dāng)?shù)卣炇鸷献鲄f(xié)議書(shū)5、BT項(xiàng)項(xiàng)目投資期期原則上為為X＋3，，即項(xiàng)目采采購(gòu)期限不不超過(guò)3年，最長(zhǎng)長(zhǎng)不超過(guò)X＋5；6、政府承承諾支付建建設(shè)期和采采購(gòu)期我局局的投資利利息，利率率按BT項(xiàng)項(xiàng)目公司融融資年利率率（或基準(zhǔn)準(zhǔn)利率）加加上固定的的1.5%計(jì)算；第一章與與地方政府府簽署合作作協(xié)議三、與當(dāng)?shù)氐卣炇鹗鸷献鲄f(xié)議議書(shū)7、因BT項(xiàng)目移交交發(fā)生的稅稅費(fèi)由政府府承擔(dān)以上7點(diǎn)也也是項(xiàng)目洽洽談中的重重點(diǎn)，不能能滿足以上上幾點(diǎn)，BT項(xiàng)目也也基本上沒(méi)沒(méi)有了運(yùn)作作的必要。。第一章與與地方政府府簽署合作作協(xié)議三、與當(dāng)?shù)氐卣炇鹗鸷献鲄f(xié)議議書(shū)

第二章與地方政府府簽署B(yǎng)T合同與政府簽署署合作協(xié)議議書(shū)后，雙雙方需要進(jìn)進(jìn)行大量的的工作，籌籌備簽署B(yǎng)T合同，主要要有以下幾幾項(xiàng)：第二章與與地方政府府簽署B(yǎng)T合同合作協(xié)議簽簽署后，雙雙方立即組組建項(xiàng)目工工作組，建建立定期協(xié)協(xié)商工作機(jī)機(jī)制，加快快項(xiàng)目實(shí)施施步伐。為為了提高效效率，由我我局指定專專業(yè)人員全全程共同參參與項(xiàng)目的的勘察設(shè)計(jì)計(jì)等工作，，政府給予予支持。第二章與與地方政府府簽署B(yǎng)T合同一、雙方各各自組建項(xiàng)項(xiàng)目工作組組政府需完成成的工作包包括但不限限于：1、投資建設(shè)設(shè)各項(xiàng)行政政許可、項(xiàng)項(xiàng)目核準(zhǔn)文文件（工程程項(xiàng)目建議議書(shū)批復(fù)））；2、確定設(shè)計(jì)計(jì)單位；3、確定監(jiān)理理單位；4、項(xiàng)目可行行性研究報(bào)報(bào)告；第二章與與地方政府府簽署B(yǎng)T合同二、需政府府完成的工工作5、編制項(xiàng)目目施工圖預(yù)預(yù)算，經(jīng)雙雙方共同聘聘請(qǐng)的權(quán)威威第三方專專業(yè)評(píng)審，，政府負(fù)責(zé)責(zé)經(jīng)財(cái)政投投資評(píng)審中中心通過(guò)；；6、當(dāng)?shù)厣虡I(yè)業(yè)銀行提供供的政府履履約連帶責(zé)責(zé)任擔(dān)保；；7、BT項(xiàng)目采購(gòu)款款列入政府府年度財(cái)政政預(yù)算并經(jīng)經(jīng)人大批準(zhǔn)準(zhǔn)；第二章與與地方政府府簽署B(yǎng)T合同二、需政府府完成的工工作8、政府授授權(quán)書(shū)，授授權(quán)專門(mén)機(jī)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)代代表政府實(shí)實(shí)施BT項(xiàng)項(xiàng)目法人及及政府采購(gòu)購(gòu)人的職責(zé)責(zé)9、項(xiàng)目環(huán)環(huán)境評(píng)價(jià)報(bào)報(bào)告；10、建設(shè)設(shè)用地許可可證（國(guó)有有土地使用用證）11、建設(shè)設(shè)用地規(guī)劃劃許可證；；12、建設(shè)設(shè)工程規(guī)劃劃許可證；；13、建設(shè)設(shè)工程施工工許可證。。第二章與與地方政府府簽署B(yǎng)T合同二、需政府府完成的工工作14、前期期工作，包包括但不限限于：本項(xiàng)項(xiàng)目投資建建設(shè)各項(xiàng)行行政許可、、征地、居居民與單位位的動(dòng)遷及及安置、舊舊房拆除、、補(bǔ)償、建建設(shè)土地手手續(xù)辦理、、建設(shè)用地地規(guī)劃、建建設(shè)工程規(guī)規(guī)劃手續(xù)辦辦理、協(xié)助助施工許可可辦理、工工程相應(yīng)的的配套設(shè)施施的建設(shè)以以及工程施施工所需的的全部配套套服務(wù)，包包括供電、、供水、排排水、進(jìn)出出通道等的的安排。第二章與與地方方政府簽簽署B(yǎng)T合同二、需政政府完成成的工作作第二章與與地方方政府簽簽署B(yǎng)T合同三、需七七局完成成的工作作1、對(duì)項(xiàng)項(xiàng)目資料料進(jìn)行充充分研究究，做好好投資及及預(yù)算分分析重點(diǎn)是對(duì)對(duì)投資項(xiàng)項(xiàng)目的施施工圖預(yù)預(yù)算認(rèn)真真進(jìn)行分分析測(cè)算算，確保保BT項(xiàng)項(xiàng)目不被被壓級(jí)壓壓價(jià)，保保證利潤(rùn)潤(rùn)空間的的存在。。第二章與與地方方政府簽簽署B(yǎng)T合同三、需七七局完成成的工作作2、編制制可行性性研究報(bào)報(bào)告并獲獲得中建建股份批批準(zhǔn)可行行性研究究報(bào)告是是項(xiàng)目能能否獲批批和繼續(xù)續(xù)實(shí)施的的關(guān)鍵，，對(duì)每個(gè)個(gè)可行性性研究報(bào)報(bào)告，局局必須成成立專門(mén)門(mén)工作組組組織編編寫(xiě)。根根據(jù)“主張、評(píng)評(píng)估、決決策”三分開(kāi)的的原則，，分為以以下幾個(gè)個(gè)步驟：：1）局基基礎(chǔ)設(shè)施施事業(yè)部部牽頭，，總部相相關(guān)部門(mén)門(mén)、BT項(xiàng)目工工作組、、局屬相相關(guān)單位位配合，，完成可可行性研研究報(bào)告告編制工工作；2）局成成立專門(mén)門(mén)評(píng)估機(jī)機(jī)構(gòu)對(duì)BT項(xiàng)目目進(jìn)行專專業(yè)化論論證評(píng)估估；3）可行性研研究報(bào)告經(jīng)局局董事會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)后，上報(bào)中中建股份；4）溝通、協(xié)協(xié)調(diào)中建股份份批準(zhǔn)BT項(xiàng)項(xiàng)目。第二章與地地方政府簽署署B(yǎng)T合同三、需七局完完成的工作3、配合政府府完成項(xiàng)目相相關(guān)手續(xù)項(xiàng)目工作組需需要配合政府府完成項(xiàng)目相相關(guān)手續(xù)，主主要包括：建建設(shè)用地許可可證、建設(shè)用用地規(guī)劃許可可證、建設(shè)工工程規(guī)劃許可可證、建設(shè)工工程施工許可可證等。第二章與地地方政府簽署署B(yǎng)T合同三、需七局完完成的工作第二章與地地方政府簽署署B(yǎng)T合同三、需七局完完成的工作4、與貸款銀銀行前期溝通通BT項(xiàng)項(xiàng)目運(yùn)運(yùn)作成成功的的關(guān)鍵鍵是有有充足足的資資金供供應(yīng)，，獲得得銀行行專項(xiàng)項(xiàng)貸款款是保保證BT項(xiàng)項(xiàng)目資資金供供應(yīng)的的關(guān)鍵鍵。因因此，，必須須事先先選擇擇目標(biāo)標(biāo)銀行行，提提前溝溝通，，以保保證項(xiàng)項(xiàng)目貸貸款的的成功功。七局在在某地地區(qū)成成立的的項(xiàng)目目公司司，應(yīng)應(yīng)統(tǒng)一一管理理所在在地所所有BT建建設(shè)項(xiàng)項(xiàng)目。。注冊(cè)冊(cè)項(xiàng)目目公司司應(yīng)當(dāng)當(dāng)明確確以下下事項(xiàng)項(xiàng)：公公司名名稱、、類型型、登登記地地、注注冊(cè)地地、手手續(xù)辦辦理程程序、、資金金來(lái)源源、公公司章章程、、經(jīng)營(yíng)營(yíng)宗旨旨、經(jīng)經(jīng)營(yíng)范范圍、、機(jī)構(gòu)構(gòu)設(shè)置置及工工作職職責(zé)、、稅務(wù)務(wù)籌劃劃、項(xiàng)項(xiàng)目貸貸款落落實(shí)、、總公公司批批復(fù)等等。建建議的的組織織架構(gòu)構(gòu)設(shè)置置如下下：第二章章與與地方方政府府簽署署B(yǎng)T合同四、注注冊(cè)成成立項(xiàng)項(xiàng)目公公司第二章章與與地方方政府府簽署署B(yǎng)T合同四、注注冊(cè)成成立項(xiàng)項(xiàng)目公公司董事長(zhǎng)總經(jīng)理執(zhí)行總經(jīng)理合約部工程部財(cái)務(wù)部辦公室BT項(xiàng)項(xiàng)目公公司人人員編編制不不宜太太多，，建議議控制制在10人人以內(nèi)內(nèi)。關(guān)于BT項(xiàng)項(xiàng)目投投資人人的確確定方方式，，目前前國(guó)家家沒(méi)有有法律律明確確規(guī)定定是否否需要要通過(guò)過(guò)招標(biāo)標(biāo)方式式確定定。因因此，，投資資建設(shè)設(shè)的招招標(biāo)可可以暫暫不辦辦理，，雙方方根據(jù)據(jù)簽署署的合合作協(xié)協(xié)議，，直接接簽訂訂BT合同同。第二章章與與地方方政府府簽署署B(yǎng)T合同五、項(xiàng)項(xiàng)目公公司與與政府府授權(quán)權(quán)機(jī)構(gòu)構(gòu)簽訂訂BT合同同（無(wú)無(wú)需招招標(biāo)））如果當(dāng)當(dāng)?shù)卣靥貏e要要求通通過(guò)招招標(biāo)方方式確確定BT項(xiàng)項(xiàng)目投投資人人，可可以協(xié)協(xié)調(diào)政政府采采取“兩招并并一招招”的方式式，在在招標(biāo)標(biāo)BT投資資人時(shí)時(shí)同時(shí)時(shí)確定定施工工總承承包單單位，，即采采取“投資人人與施施工總總承包包單位位”一次性性招標(biāo)標(biāo)確定定的方方式，，中標(biāo)標(biāo)的投投資人人中國(guó)國(guó)建筑筑第七七工程程局有有限公公司即即為施施工總總承包包單位位。中中標(biāo)后后由BT項(xiàng)項(xiàng)目公公司與與政府府簽訂訂BT合同同。第二章章與與地方方政府府簽署署B(yǎng)T合同五、項(xiàng)目公公司與政府府授權(quán)機(jī)構(gòu)構(gòu)簽訂BT合同1、BT項(xiàng)項(xiàng)目采購(gòu)款款已列入政政府年度財(cái)財(cái)政預(yù)算并并經(jīng)人大批批準(zhǔn)；2、簽署B(yǎng)T合同的的同時(shí)，與與當(dāng)?shù)厣虡I(yè)業(yè)銀行簽署署為政府提提供履約責(zé)責(zé)任擔(dān)保的的擔(dān)保合同同，且BT合同以擔(dān)擔(dān)保合同生生效為前提提；第二章與與地方政府府簽署B(yǎng)T合同五、項(xiàng)目公公司與政府府授權(quán)機(jī)構(gòu)構(gòu)簽訂BT合同雙方簽署B(yǎng)T合同應(yīng)應(yīng)當(dāng)明確的的事項(xiàng)有：：3、BT合合同施工圖圖預(yù)算價(jià)已已經(jīng)政府財(cái)財(cái)政投資評(píng)評(píng)審中心通通過(guò)，并經(jīng)經(jīng)雙方認(rèn)可可；4、前期工工作包括的的具體內(nèi)容容，并約定定由政府完完成；5、工程結(jié)結(jié)算采用預(yù)預(yù)算加簽證證的方式，，依據(jù)現(xiàn)行行最新定額額及當(dāng)?shù)亍丁豆こ淘靸r(jià)價(jià)信息》計(jì)計(jì)算。第二章與與地方政府府簽署B(yǎng)T合同五、項(xiàng)目公公司與政府府授權(quán)機(jī)構(gòu)構(gòu)簽訂BT合同雙方簽署B(yǎng)T合同應(yīng)應(yīng)當(dāng)明確的的事項(xiàng)有：：6、不在《《工程造價(jià)價(jià)信息》的的材料，由由政府授權(quán)權(quán)機(jī)構(gòu)簽證證確認(rèn)，簽簽證要既簽簽量又簽價(jià)價(jià)。為減少少工作量，，可采用按按月度或季季度簽證的的方式；7、我方投投入資金計(jì)計(jì)息的起算算點(diǎn)以資金金到達(dá)指定定銀行帳戶戶為準(zhǔn)？還還是以約定定的工程形形象進(jìn)度為為準(zhǔn)？還是是以兩者相相結(jié)合為準(zhǔn)準(zhǔn)？建議以以第一種方方式約定或或者以第三三種方式約約定；第二章與與地方政府府簽署B(yǎng)T合同五、項(xiàng)目公公司與政府府授權(quán)機(jī)構(gòu)構(gòu)簽訂BT合同雙方簽署B(yǎng)T合同應(yīng)應(yīng)當(dāng)明確的的事項(xiàng)有：：8、利率的的上浮比例例、調(diào)整方方式及利息息的支付時(shí)時(shí)間點(diǎn)；9、政府不不可撤消地地支付BT項(xiàng)目采購(gòu)購(gòu)款的年限限及支付時(shí)時(shí)間點(diǎn)；10、交工工驗(yàn)收通過(guò)過(guò)的當(dāng)天或或政府使用用BT工程程，視為向向政府完成成了工程移移交，并以以此作為還還款的起算算點(diǎn)，絕對(duì)對(duì)不能以竣竣工結(jié)算為為支付的第二二章章與與地地方方政政府府簽簽署署B(yǎng)T合同同五、、項(xiàng)項(xiàng)目目公公司司與與政政府府授授權(quán)權(quán)機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)簽簽訂訂BT合合同同雙方方簽簽署署B(yǎng)T合合同同應(yīng)應(yīng)當(dāng)當(dāng)明明確確的的事事項(xiàng)項(xiàng)有有：：起算算點(diǎn)點(diǎn)，，絕絕對(duì)對(duì)不不能能以以竣竣工工結(jié)結(jié)算算為為支支付付的的起起算算點(diǎn)點(diǎn)；；必必須須約約定定以以交交工工驗(yàn)驗(yàn)收收為為支支付付的的起起算算點(diǎn)點(diǎn)，，應(yīng)應(yīng)在在BT合合同同中中明明確確約約定定“竣工工結(jié)結(jié)算算尚尚未未辦辦理理的的，，暫暫以以BT合合同同額額計(jì)計(jì)算算政政府府分分期期還還款款額額。?？⒖⒐すそY(jié)結(jié)算算辦辦理理完完畢畢后后，，如如竣竣工工結(jié)結(jié)算算小小于于BT合合同同額額，，在在下下次次政政府府支支付付采采購(gòu)購(gòu)款款第二章與地地方政府簽署署B(yǎng)T合同五、項(xiàng)目公司司與政府授權(quán)權(quán)機(jī)構(gòu)簽訂BT合同雙方簽署B(yǎng)T合同應(yīng)當(dāng)明明確的事項(xiàng)有有：時(shí)予以扣回，，如竣工結(jié)算算大于BT合合同額，政府府應(yīng)于結(jié)算后后15日內(nèi)補(bǔ)補(bǔ)足按竣工結(jié)結(jié)算計(jì)算政府府應(yīng)歸還的采采購(gòu)款，并在在以后支付采采購(gòu)款時(shí)按竣竣工結(jié)算金額額計(jì)算?！?1、BT合合同生效條件件的約定（主主要是項(xiàng)目審審批手續(xù)、擔(dān)擔(dān)保）；第二章與地地方政府簽署署B(yǎng)T合同五、項(xiàng)目公司司與政府授權(quán)權(quán)機(jī)構(gòu)簽訂BT合同雙方簽署B(yǎng)T合同應(yīng)當(dāng)明明確的事項(xiàng)有有：12、BT項(xiàng)項(xiàng)目移交發(fā)生生的稅費(fèi)由政政府承擔(dān)。這些明確的事事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)作為為BT合同的的條文或附件件與BT合同同同時(shí)生效，，或作為BT合同生效的的前提條件。。第二章與地地方政府簽署署B(yǎng)T合同五、項(xiàng)目公司司與政府授權(quán)權(quán)機(jī)構(gòu)簽訂BT合同雙方簽署B(yǎng)T合同應(yīng)當(dāng)明明確的事項(xiàng)有有：為了給資金運(yùn)運(yùn)作打下良好好的基礎(chǔ)，可可以合理放大大BT合同額額，如將前期期費(fèi)用、設(shè)計(jì)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)費(fèi)等列入BT合同。但BT合同額也也不宜一味放放大，BT合合同額的65%絕對(duì)不能能超過(guò)建安費(fèi)費(fèi)總額。第二章與地地方政府簽署署B(yǎng)T合同五、項(xiàng)目公司司與政府授權(quán)權(quán)機(jī)構(gòu)簽訂BT合同

第三章與銀行簽署貸貸款合同BT合同簽訂后，，銀行融資就就成為頭等大大事，融資成成功與否是BT項(xiàng)目能否成功功運(yùn)作的關(guān)鍵鍵。銀行融資資可分為以下下幾個(gè)階段：：第三章與與銀行行簽署貸貸款合同同針對(duì)不同同的BT項(xiàng)目，應(yīng)應(yīng)選擇不不同的銀銀行做為為融資對(duì)對(duì)象。與與銀行的的前期溝溝通工作作，應(yīng)當(dāng)當(dāng)從項(xiàng)目目簽訂框框架協(xié)議議后即開(kāi)開(kāi)始實(shí)質(zhì)質(zhì)工作，，主要內(nèi)內(nèi)容有：：第三章與與銀行行簽署貸貸款合同同一、與目目標(biāo)銀行行前期溝溝通1、銀行貸貸款是否否需要擔(dān)擔(dān)保？如如需擔(dān)保保，擔(dān)保保方式的的要求？？是否存存在不占占用局擔(dān)擔(dān)保資源源的擔(dān)保保方式？？2、對(duì)BT項(xiàng)目公司司資本金金到位的的要求？？是否可可以分次次到位？？在貸款款審批前前是否可可以不全全部到位位？第三章與與銀行行簽署貸貸款合同同一、與目目標(biāo)銀行行前期溝溝通3、BT項(xiàng)目合合計(jì)的資資本金將將超過(guò)5000萬(wàn)元，，但第一一個(gè)BT項(xiàng)目資資本金總總額不足足5000萬(wàn)元元是否影影響貸款款評(píng)級(jí)？？4、BT項(xiàng)目公公司資本本金在貸貸款審批批前是否否可以使使用？如銀行要要求不允允許使用用，要盡盡量協(xié)調(diào)調(diào)可以使使用，以以加速資資金回流流，否則則可能造造成較嚴(yán)嚴(yán)重的后后果。第三章與與銀行行簽署貸貸款合同同一、與目目標(biāo)銀行行前期溝溝通5、項(xiàng)目目公司最最高可申申請(qǐng)的貸貸款額度度？是否否為65%或更更高？6、申請(qǐng)請(qǐng)貸款所所需申報(bào)報(bào)的詳細(xì)細(xì)資料？？尤其是是需要政政府提供供的資料料？7、貸款款銀行的的審批程程序？審審批所需需時(shí)間？？第三章與與銀行行簽署貸貸款合同同一、與目目標(biāo)銀行行前期溝溝通8、銀行行貸款批批準(zhǔn)后，，銀行對(duì)對(duì)放款方方面的要要求？9、銀行行對(duì)貸款款資金的的監(jiān)管方方式？監(jiān)監(jiān)管程序序？對(duì)我我局可能能造成的的影響？？10、如如何協(xié)調(diào)調(diào)貸款銀銀行實(shí)現(xiàn)現(xiàn)我局資資金集中中管理？？第三章與與銀行行簽署貸貸款合同同一、與目目標(biāo)銀行行前期溝溝通11、銀銀行貸款款利率的的高低？？利息的的支付方方式及時(shí)時(shí)間要求求？12、銀銀行貸款款還款方方面的要要求？提提前還款款的要求求？這些與銀行溝溝通的工作，，也是貸款談?wù)勁械闹饕獌?nèi)內(nèi)容。第三章與銀銀行簽署貸款款合同一、與目標(biāo)銀銀行前期溝通通1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照照；2、組織機(jī)構(gòu)構(gòu)代碼證；3、國(guó)稅、地地稅登記證；；4、貸款卡資資料；第三章與銀銀行簽署貸款款合同二、提供銀行行貸款所需資資料給貸款銀行提提供的詳細(xì)資資料主要有兩兩類，BT項(xiàng)項(xiàng)目公司資料料和政府資料料。（一）BT項(xiàng)項(xiàng)目公司資料料，包括但不不限于：5、審計(jì)報(bào)告告；6、公司章程程；7、企業(yè)法人人章樣本；8、企業(yè)法人人代表簽字樣樣本；第三章與銀銀行簽署貸款款合同二、提供銀行行貸款所需資資料（一）BT項(xiàng)項(xiàng)目公司資料料，包括但不不限于：9、企業(yè)法人人代表、財(cái)務(wù)務(wù)主管的身份份證復(fù)印件及及簡(jiǎn)歷；10、連續(xù)一一年的財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表；11、資金使使用計(jì)劃。第三章與銀銀行簽署貸款款合同二、提供銀行行貸款所需資資料（一）BT項(xiàng)項(xiàng)目公司資料料，包括但不不限于：1、BT合同同及相關(guān)政府府工可、環(huán)評(píng)評(píng)等批復(fù)文件件；2、BT項(xiàng)目目政府可行性性研究報(bào)告；；3、地方商業(yè)業(yè)銀行為政府府提供的履約約責(zé)任擔(dān)保；；第三章與銀銀行簽署貸款款合同二、提供銀行行貸款所需資資料（二）政府需需提供的資料料，包括但不不限于:4、BT項(xiàng)目目采購(gòu)款列入入政府年度財(cái)財(cái)政預(yù)算并經(jīng)經(jīng)人大批準(zhǔn)；；5、政府X年年擬開(kāi)工建設(shè)設(shè)項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表表。第三章與銀銀行簽署貸款款合同二、提供銀行行貸款所需資資料（二）政府需需提供的資料料，包括但不不限于:提交貸款資料料后，應(yīng)積極極協(xié)調(diào)、溝通通銀行盡快審審批銀行貸款款。貸款申請(qǐng)請(qǐng)批準(zhǔn)后，根根據(jù)與貸款銀銀行前期溝通通和談判情況況，由BT項(xiàng)項(xiàng)目公司與貸貸款銀行簽署署貸款合同，，并根據(jù)銀行行的要求決定定是否簽訂擔(dān)擔(dān)保合同。第三章與銀銀行簽署貸款款合同三、銀行貸款款批準(zhǔn)，簽署署貸款合同和和擔(dān)保合同

第四章施工總承包招招投標(biāo)根據(jù)《招投標(biāo)法》規(guī)定，政府工工程項(xiàng)目必須須對(duì)外公開(kāi)招招標(biāo)。BT項(xiàng)目公司與政政府簽訂BT合同后，應(yīng)當(dāng)當(dāng)馬上與政府府溝通，組織織和完善施工工總承包的招招投標(biāo)工作，，這也是辦理理施工相關(guān)手手續(xù)和工程備備案手續(xù)所必必須的。第四章施工工總承包招投投標(biāo)施工總總承包包的招招投標(biāo)標(biāo)工作作，應(yīng)應(yīng)該完完全按按照相相關(guān)法法律規(guī)規(guī)定完完善手手續(xù)。。通過(guò)過(guò)對(duì)投投標(biāo)條條件的的限定定，我我局可可以完完全掌掌控整整個(gè)招招投標(biāo)標(biāo)過(guò)程程，完完善和和合法法地完完成招招投標(biāo)標(biāo)工作作。投投標(biāo)條條件的的限定定可根根據(jù)項(xiàng)項(xiàng)目情情況確確定。。為了便便于后后期資資金運(yùn)運(yùn)作和和稅收收籌劃劃，施施工總總承包包的招招投標(biāo)標(biāo)應(yīng)當(dāng)當(dāng)至少少做到到三點(diǎn)點(diǎn)：第四章章施施工總總承包包招投投標(biāo)一是施施工總總承包包中標(biāo)標(biāo)單位位必須須是xx，而不不是xx所屬公公司，，即各各公司司必須須以局局名義義投標(biāo)標(biāo)BT項(xiàng)目并并以局局名義義中標(biāo)標(biāo)；二是以以BT建安合同價(jià)價(jià)全額中標(biāo)標(biāo)給施工總總承包單位位；三是必須有有大額開(kāi)工工預(yù)付款，，最好在25%以上。第四章施施工總承包包招投標(biāo)

第五章標(biāo)價(jià)分離內(nèi)內(nèi)部分包與與施工過(guò)程程管理施工總承包包合同簽定定后，局應(yīng)應(yīng)組織內(nèi)部部分包的標(biāo)標(biāo)價(jià)分離工工作。根據(jù)據(jù)不同的項(xiàng)項(xiàng)目測(cè)算的的利潤(rùn)情況況，合理確確定內(nèi)部分分包比例，，將BT項(xiàng)目施工分分包給局屬屬相關(guān)單位位，分包合合同以工程程局對(duì)項(xiàng)目目部責(zé)任書(shū)書(shū)（或內(nèi)部部標(biāo)價(jià)分離離合同）的的名義簽訂訂。第五章標(biāo)標(biāo)價(jià)分離內(nèi)內(nèi)部分包與與施工過(guò)程程管理一、標(biāo)價(jià)分分離確定內(nèi)內(nèi)部分包根據(jù)目前路路橋項(xiàng)目施施工圖預(yù)算算不下浮市市場(chǎng)狀況，，結(jié)合對(duì)八八局BT項(xiàng)目調(diào)研情情況，我局局目前運(yùn)作作的BT項(xiàng)目最保守守的利潤(rùn)空空間在16%以上，極限限利潤(rùn)空間間在30%左右。也就就是局總部部可以總造造價(jià)70%的最低比例例分包給局局屬單位或或外部單位位，具體比比例要根據(jù)據(jù)項(xiàng)目情況況合理測(cè)算算得出。第五章標(biāo)標(biāo)價(jià)分離內(nèi)內(nèi)部分包與與施工過(guò)程程管理一、標(biāo)價(jià)分分離確定內(nèi)內(nèi)部分包施工總承包包合同及分分包合同簽簽定后，BT項(xiàng)目公司就就要以業(yè)主主的身份進(jìn)進(jìn)行施工過(guò)過(guò)程管理，，對(duì)上要對(duì)對(duì)接政府授授權(quán)的主管管機(jī)構(gòu)，對(duì)對(duì)下要對(duì)施施工項(xiàng)目部部進(jìn)行質(zhì)量量、進(jìn)度等等方面的管管理。項(xiàng)目部部由各各施工工分包包的公公司為為主體體進(jìn)行行組建建，但但項(xiàng)目目人員員要報(bào)報(bào)局備備案，，項(xiàng)目目主要要成員員由局局下文文任命命。第五章章標(biāo)標(biāo)價(jià)分分離內(nèi)內(nèi)部分分包與與施工工過(guò)程程管理理二、施工過(guò)程程管理局應(yīng)將預(yù)算管管理的成功經(jīng)經(jīng)驗(yàn)應(yīng)用推廣廣至BT項(xiàng)目公司。組組建項(xiàng)目公司司后即核定項(xiàng)項(xiàng)目公司的總總支出預(yù)算和和年度支出預(yù)預(yù)算，在核定定額度內(nèi)進(jìn)行行包干使用，，并制定和完完善審批流程程。第五章標(biāo)價(jià)價(jià)分離內(nèi)部分分包與施工過(guò)過(guò)程管理二、施工過(guò)程程管理施工過(guò)程中，，必須注意的的一點(diǎn)是，政政府給BT項(xiàng)目公司的簽簽證必須要既既簽量又簽價(jià)價(jià)。即BT項(xiàng)目公司報(bào)給給政府的簽證證單必須在標(biāo)標(biāo)明價(jià)格的同同時(shí)，也標(biāo)明明使用數(shù)量，，為將來(lái)工程程竣工結(jié)算做做好準(zhǔn)備。第五章標(biāo)價(jià)價(jià)分離內(nèi)部分分包與施工過(guò)過(guò)程管理二、施工過(guò)程程管理

第六章項(xiàng)目公司資金金運(yùn)作資金運(yùn)作是個(gè)個(gè)看似簡(jiǎn)單，，但實(shí)際操作作起來(lái)卻是制制肘較多的活活動(dòng)。資金運(yùn)運(yùn)作前需要大大量的準(zhǔn)備工工作，為后期期資金運(yùn)作埋埋下伏筆。第六章項(xiàng)目目公司資金運(yùn)運(yùn)作創(chuàng)造較大的資資金流入量是是進(jìn)行資金運(yùn)運(yùn)作的前提，，而合理放大大BT合同額，就可可以有效增加加銀行貸款總總量，為資金金運(yùn)作打下良良好的基礎(chǔ)。。所以，如有有可能，要合合理放大BT合同額。第六章項(xiàng)目目公司資金運(yùn)運(yùn)作一、主要的前前期準(zhǔn)備工作作1、BT合同額要合理理放大首先，與銀行行協(xié)調(diào)投入資資本金在銀行行貸款到位之之前項(xiàng)目公司司必須能夠使使用，這是銀銀行貸款協(xié)調(diào)調(diào)中的一個(gè)核核心問(wèn)題。第六章項(xiàng)目目公司資金運(yùn)運(yùn)作一、主要的前前期準(zhǔn)備工作作2、做好銀行行的協(xié)調(diào)與溝溝通工作其次，協(xié)調(diào)銀銀行貸款審批批越快越好，，宜早不宜遲遲，且前期貸貸款投放量要要適當(dāng)加大；；第六章項(xiàng)目目公司資金運(yùn)運(yùn)作一、主要的前前期準(zhǔn)備工作作2、做好銀行行的協(xié)調(diào)與溝溝通工作第三，協(xié)調(diào)銀銀行是否可以以在資本金不不足額到位的的情況下審批批及發(fā)放貸款款，如可行，，將大幅節(jié)約約我局初期投投入資金；第四，協(xié)調(diào)銀銀行實(shí)現(xiàn)局總總部對(duì)項(xiàng)目公公司的資金集集中。第六章項(xiàng)目目公司資金運(yùn)運(yùn)作一、主要的前前期準(zhǔn)備工作作2、做好銀行行的協(xié)調(diào)與溝溝通工作BT項(xiàng)目公司司的出資方和和施工總承包包單位必須是是同一單位，，即xx，并并且施工總承承包合同要有有大額預(yù)付款款。項(xiàng)目部名名稱統(tǒng)一為“xxXX工程程項(xiàng)目部”，子公司施工工該項(xiàng)目相當(dāng)當(dāng)于以局名義義承接項(xiàng)目。。第六章項(xiàng)目目公司資金運(yùn)運(yùn)作一、主要的前前期準(zhǔn)備工作作3、出資和施施工總承包是是同一單位不再設(shè)置總承承包和分包多多級(jí)管理，由由項(xiàng)目公司直直接對(duì)分包單單位進(jìn)行管理理。項(xiàng)目部代代表xx進(jìn)行行項(xiàng)目財(cái)務(wù)核核算和成本歸歸集，即分包包單位以總包包單位XX項(xiàng)項(xiàng)目部名義進(jìn)進(jìn)行帳務(wù)處理理。第六章項(xiàng)目目公司資金運(yùn)運(yùn)作一、主要的前前期準(zhǔn)備工作作4、項(xiàng)目部以以總包單位名名義進(jìn)行帳務(wù)務(wù)處理總包與分包合合同的差額由由項(xiàng)目部以上上交管理費(fèi)的的形式列入項(xiàng)項(xiàng)目成本（或或管理費(fèi)用）），局總部?jī)H僅以收到局名名義項(xiàng)目上交交管理費(fèi)進(jìn)行行簡(jiǎn)單帳務(wù)處處理。第六章項(xiàng)目目公司資金運(yùn)運(yùn)作一、主要的前前期準(zhǔn)備工作作4、項(xiàng)目部以以總包單位名名義進(jìn)行帳務(wù)務(wù)處理如果前期準(zhǔn)備備工作作細(xì)，，資金運(yùn)作將將相對(duì)順暢，，主要通過(guò)預(yù)預(yù)付款和適當(dāng)當(dāng)加大過(guò)程付付款來(lái)實(shí)現(xiàn)，，主要運(yùn)作過(guò)過(guò)程有：第六章項(xiàng)目目公司資金運(yùn)運(yùn)作二、資金運(yùn)作作的過(guò)程1）BT項(xiàng)目目公司將款項(xiàng)項(xiàng)（含回流資資金、投資利利潤(rùn)、工程款款）付給局名名義項(xiàng)目（總總承包單位））在局結(jié)算中中心開(kāi)立的帳帳戶（或指定定銀行帳戶））；第六章項(xiàng)目目公司資金運(yùn)運(yùn)作二、資金運(yùn)作作的過(guò)程1、付款方式式和程序2）局結(jié)算中中心代表局總總部以項(xiàng)目上上交管理費(fèi)的的名義扣除回回流資金和投投資利潤(rùn)，再再按項(xiàng)目分包包支付比例將將工程款支付付給項(xiàng)目部；；第六章項(xiàng)目目公司資金運(yùn)運(yùn)作二、資金運(yùn)作作的過(guò)程1、付款方式式和程序這樣可實(shí)現(xiàn)相相關(guān)款項(xiàng)提前前扣除，最終終支付給分包包單位的是其其應(yīng)得工程款款，避免出現(xiàn)現(xiàn)將回流資金金和投資利潤(rùn)潤(rùn)支付給施工工單位后，再再督促其向局局總部轉(zhuǎn)帳的的被動(dòng)情況和和不易進(jìn)行帳帳務(wù)處理的隱隱患。第六章項(xiàng)目目公司資金運(yùn)運(yùn)作二、資金運(yùn)作作的過(guò)程1、付款方式式和程序BT公司帳務(wù)務(wù)處理：借預(yù)預(yù)付賬款（全全額）、貸銀銀行存款（全全額）；項(xiàng)目部帳務(wù)處處理：借銀行行存款（分包包款）、其他他應(yīng)付款局總總部（扣除部部分）、貸應(yīng)應(yīng)收賬款（全全額）；借管管理費(fèi)用（工工程施工）（（扣除部分））、貸其他應(yīng)應(yīng)付款局總部部（扣除部分分）；第六章項(xiàng)目目公司資金運(yùn)運(yùn)作二、資資金運(yùn)運(yùn)作的的過(guò)程程2、相相關(guān)單單位帳帳務(wù)處處理局總部部帳務(wù)務(wù)處理理：借借銀行行存款款（全全額））、貸貸其他他應(yīng)付付款項(xiàng)項(xiàng)目部部（全全額））；借借其他他應(yīng)付付款項(xiàng)項(xiàng)目部部（分分包款款）、、貸銀銀行存存款（（分包包款））；借借其他他應(yīng)付付款項(xiàng)項(xiàng)目部部（扣扣除部部分））、貸貸管理理費(fèi)用用（扣扣除部部分））。第六章章項(xiàng)項(xiàng)目公公司資資金運(yùn)運(yùn)作二、資資金運(yùn)運(yùn)作的的過(guò)程程2、相相關(guān)單單位帳帳務(wù)處處理合理的的帳務(wù)務(wù)處理理，可可實(shí)現(xiàn)現(xiàn)項(xiàng)目目成本本、利利潤(rùn)的的平穩(wěn)穩(wěn)轉(zhuǎn)移移。既既然是是局名名義的的項(xiàng)目目，且且項(xiàng)目目公司司通過(guò)過(guò)款項(xiàng)項(xiàng)支付付已將將利潤(rùn)潤(rùn)轉(zhuǎn)移移至施施工總總承包包單位位，如如需將將利潤(rùn)潤(rùn)集中中于局局層面面，只只需將將項(xiàng)目目上交交管理理費(fèi)比比例提提高，，利潤(rùn)潤(rùn)自然然進(jìn)入入局總總部，，第六章章項(xiàng)項(xiàng)目公公司資資金運(yùn)運(yùn)作二、資資金運(yùn)運(yùn)作的的過(guò)程程2、相相關(guān)單單位帳帳務(wù)處處理且項(xiàng)目目成本本的增增加只只需內(nèi)內(nèi)部的的成本本資料料，無(wú)無(wú)需收收集社社會(huì)成成本資資料而而付出出稅費(fèi)費(fèi)代價(jià)價(jià)。如如需將將利潤(rùn)潤(rùn)集中中于公公司層層面，，只需需將項(xiàng)項(xiàng)目上上交管管理費(fèi)費(fèi)比例例降低低，利利潤(rùn)自自然進(jìn)進(jìn)入施施工單單位。。而這這些問(wèn)問(wèn)題的的處理理，只只需要要召開(kāi)開(kāi)內(nèi)部部會(huì)議議即可可解決決，操操作較較為方方便。。第六章章項(xiàng)項(xiàng)目公公司資資金運(yùn)運(yùn)作二、資資金運(yùn)運(yùn)作的的過(guò)程程2、相相關(guān)單單位帳帳務(wù)處處理按上述述付款款方式式和程程序，，預(yù)付付款從從項(xiàng)目目公司司支付付至七七局，，由于于出資資和施施工總總承包包是同同一單單位，，資金金一次次支付付即實(shí)實(shí)現(xiàn)回回流。。且預(yù)預(yù)付款款金額額較大大，前前期可可實(shí)現(xiàn)現(xiàn)資本本金大大部分分回流流。如需對(duì)分分包單位位支付預(yù)預(yù)付款，，再由局局總部支支付。雙雙方進(jìn)行行正常帳帳務(wù)理處處。第六章項(xiàng)項(xiàng)目公公司資金金運(yùn)作二、資金金運(yùn)作的的過(guò)程3、預(yù)付付款回流流預(yù)付款實(shí)實(shí)現(xiàn)大部部分資本本金回流流后，可可根據(jù)施施工進(jìn)度度適當(dāng)加加大過(guò)程程付款金金額，逐逐步實(shí)現(xiàn)現(xiàn)資金全全部回流流。為保證資資金的有有效回流流，可適適當(dāng)降低低分包單單位的付付款比例例，偏緊緊的資金金可使施施工單位位更加加加強(qiáng)成本本控制，，但付款款比例也也不宜過(guò)過(guò)低，建建議工程程款支付付比例在在70%至80%之間間。第六章項(xiàng)項(xiàng)目公公司資金金運(yùn)作二、資金金運(yùn)作的的過(guò)程4、過(guò)程程付款回回流絕對(duì)不能能為了實(shí)實(shí)現(xiàn)資金金回流而而貿(mào)然進(jìn)進(jìn)行不合合理操作作，以免免引起政政府懷疑疑，造成成失去資資本金所所應(yīng)賺取取的利息息收益。。根據(jù)現(xiàn)現(xiàn)洽談項(xiàng)項(xiàng)目條件件測(cè)算，，理想狀狀態(tài)下資資本金投投入所賺賺取的利利息收益益將占項(xiàng)項(xiàng)目整體體利潤(rùn)的的30%左右。。第六六章章項(xiàng)項(xiàng)目目公公司司資資金金運(yùn)運(yùn)作作三、、資資金金運(yùn)運(yùn)作作需需注注意意的的事事項(xiàng)項(xiàng)1、、資資金金運(yùn)運(yùn)作作必必須須謹(jǐn)謹(jǐn)慎慎，，應(yīng)應(yīng)在在局局總總部部的的指指導(dǎo)導(dǎo)和和審審批批下下進(jìn)進(jìn)行行而前前期期的的BT項(xiàng)項(xiàng)目目失失去去利利息息收收益益，，則則意意謂謂著著后后期期BT項(xiàng)項(xiàng)目目也也不不會(huì)會(huì)再再有有此此類類收收益益。。所所以以資資本本金金的的回回流流必必須須在在盡盡可可能能合合理理的的情情況況下下謹(jǐn)謹(jǐn)慎慎操操作作，，也也不不應(yīng)應(yīng)由由項(xiàng)項(xiàng)目目公公司司一一家家來(lái)來(lái)完完成成，，而而應(yīng)應(yīng)在在局局總總部部的的指指導(dǎo)導(dǎo)和和審審批批下下進(jìn)進(jìn)行行。。第六六章章項(xiàng)項(xiàng)目目公公司司資資金金運(yùn)運(yùn)作作三、、資資金金運(yùn)運(yùn)作作需需注注意意的的事事項(xiàng)項(xiàng)1、、資資金金運(yùn)運(yùn)作作必必須須謹(jǐn)謹(jǐn)慎慎，，應(yīng)應(yīng)在在局局總總部部的的指指導(dǎo)導(dǎo)和和審審批批下下進(jìn)進(jìn)行行對(duì)BT項(xiàng)項(xiàng)目目合合同同分分成成幾幾個(gè)個(gè)項(xiàng)項(xiàng)目目單單項(xiàng)項(xiàng)分分步步實(shí)實(shí)施施，，減減少少項(xiàng)項(xiàng)目目資資本本金金的的一一次次投投入入總總量量，，也也便便于于資資金金回回流流運(yùn)運(yùn)作作。。宜宜采采用用分分期期投投資資的的方方式式，，并并對(duì)對(duì)項(xiàng)項(xiàng)目目開(kāi)開(kāi)工工時(shí)時(shí)間間及及進(jìn)進(jìn)度度進(jìn)進(jìn)行行合合理理籌籌劃劃，，爭(zhēng)爭(zhēng)取取大大項(xiàng)項(xiàng)目目先先開(kāi)開(kāi)工工，，小小項(xiàng)項(xiàng)目目后后開(kāi)開(kāi)工工。。第六章項(xiàng)目目公司資金運(yùn)運(yùn)作三、資金運(yùn)作作需注意的事事項(xiàng)2、BT項(xiàng)目目宜分期開(kāi)工工，并合理籌籌劃開(kāi)工時(shí)間間及進(jìn)度這樣，通過(guò)第第一次一個(gè)稍稍大的資金投投入，以后通通過(guò)資金回流流就不需新增增資金投入。。第六章項(xiàng)目目公司資金運(yùn)運(yùn)作三、資金運(yùn)作作需注意的事事項(xiàng)2、BT項(xiàng)目目宜分期開(kāi)工工，并合理籌籌劃開(kāi)工時(shí)間間及進(jìn)度以分包比例為為85%的項(xiàng)項(xiàng)目為例，由由于資金運(yùn)作作，BT項(xiàng)目目公司對(duì)施工工總承包單位位的付款總額額理論上將達(dá)達(dá)到85%＋＋35%＝120%。大大大超過(guò)建安安工程本身的的造價(jià)，給后后期BT項(xiàng)目目公司對(duì)總承承包單位的結(jié)結(jié)算、第六章項(xiàng)目目公司資金運(yùn)運(yùn)作三、資金運(yùn)作作需注意的事事項(xiàng)3、資金運(yùn)作作必須考慮所所得稅籌劃的的難度BT項(xiàng)目公司司所得稅籌劃劃、總承包單單位因收入增增加而帶來(lái)的的利潤(rùn)消化（（所得稅籌劃劃）等增加很很大難度。第六六章章項(xiàng)項(xiàng)目目公公司司資資金金運(yùn)運(yùn)作作三、、資資金金運(yùn)運(yùn)作作需需注注意意的的事事項(xiàng)項(xiàng)3、、資資金金運(yùn)運(yùn)作作必必須須考考慮慮所所得得稅稅籌籌劃劃的的難難度度因此此，，在在實(shí)實(shí)際際操操作作過(guò)過(guò)程程中中，，對(duì)對(duì)項(xiàng)項(xiàng)目目后后期期的的付付款款一一定定要要適適當(dāng)當(dāng)控控制制，，盡盡量量不不要要超超付付，，即即使使出出現(xiàn)現(xiàn)超超付付也也不不要要太太多多。。第六六章章項(xiàng)項(xiàng)目目公公司司資資金金運(yùn)運(yùn)作作三、、資資金金運(yùn)運(yùn)作作需需注注意意的的事事項(xiàng)項(xiàng)3、、資資金金運(yùn)運(yùn)作作必必須須考考慮慮所所得得稅稅籌籌劃劃的的難難度度是否否考考慮慮以以項(xiàng)項(xiàng)目目交交工工時(shí)時(shí)少少量量超超付付金金額額對(duì)對(duì)總總包包單單位位進(jìn)進(jìn)行行結(jié)結(jié)算算，，且且不不再再支支付付工工程程款款，，尚尚未未支支付付給給分分包包單單位位的的工工程程款款由由總總包包單單位位（（局局總總部部））在在收收取取的的名名義義項(xiàng)項(xiàng)目目管管理理費(fèi)費(fèi)（（資資本本金金回回流流））中中返返還還給給分分包包單單位位，，以以達(dá)達(dá)到到收收支支平平衡衡？？（（這這個(gè)個(gè)建建議議供供參參考考））第六章項(xiàng)項(xiàng)目公司資資金運(yùn)作三、資金運(yùn)運(yùn)作需注意意的事項(xiàng)3、資金運(yùn)運(yùn)作必須考考慮所得稅稅籌劃的難難度

第七章工程竣工驗(yàn)驗(yàn)收結(jié)算與與政府采購(gòu)購(gòu)工程竣工驗(yàn)驗(yàn)收的方式式以及視同同竣工驗(yàn)收收的情況應(yīng)應(yīng)在BT合合同中明確確約定。因因政府還款款以工程竣竣工驗(yàn)收為為起算點(diǎn)，，因此，在在保證工程程質(zhì)量的情情況下加快快施工進(jìn)度度，并在完完工后盡快快辦理竣工工驗(yàn)收，是是快速收回回政府采購(gòu)購(gòu)款的關(guān)鍵鍵。第七章工工程竣工驗(yàn)驗(yàn)收結(jié)算與與政府采購(gòu)購(gòu)一、工程竣竣工驗(yàn)收根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，，BT項(xiàng)目目最終結(jié)算算額一般要要大于BT合同額，，為了使政政府快速還還款，盡快快辦理工程程竣工結(jié)算算是非常關(guān)關(guān)鍵的一項(xiàng)項(xiàng)工作。工程竣工結(jié)結(jié)算采取預(yù)預(yù)算加簽證證的方式，，由于預(yù)算算已經(jīng)政府府審核，因因此竣工結(jié)結(jié)算主要是是對(duì)簽證的的結(jié)算。第七章工工程竣工驗(yàn)驗(yàn)收結(jié)算與與政府采購(gòu)購(gòu)二、工程竣竣工結(jié)算為便于結(jié)算算進(jìn)行，施施工過(guò)程中中的簽證必必須是既簽簽量又簽價(jià)價(jià)。這樣，，竣工結(jié)算算只需將預(yù)預(yù)算和簽證證經(jīng)過(guò)簡(jiǎn)單單的疊加就就可得到初初步的竣工工結(jié)算結(jié)果果，扯皮因因素少，從從而達(dá)到快快速結(jié)算的的目標(biāo)。第七章工工程竣工驗(yàn)驗(yàn)收結(jié)算與與政府采購(gòu)購(gòu)二、工程竣竣工結(jié)算建設(shè)期政府府采購(gòu)主要要是歸還建建設(shè)期利息息，BT合合同中應(yīng)明明確約定政政府支付建建設(shè)期利息息的程序、、方式及時(shí)時(shí)間要求，，并保證早早于貸款銀銀行要求的的利息支付付時(shí)間。第七章章工工程竣竣工驗(yàn)驗(yàn)收結(jié)結(jié)算與與政府府采購(gòu)購(gòu)三、建建設(shè)期期政府府采購(gòu)購(gòu)一般程程序?yàn)闉椋築T項(xiàng)項(xiàng)目公公司根根據(jù)銀銀行進(jìn)進(jìn)帳單單（或或施工工進(jìn)度度確認(rèn)認(rèn)單）），提提交付付款申申請(qǐng)，，經(jīng)政政府授授權(quán)的的機(jī)構(gòu)構(gòu)和財(cái)財(cái)政局局審批批后，，在約約定日日期前前支付付至我我方指指定的的銀行行帳戶戶，每每季度度支付付一次次。這這個(gè)程程序應(yīng)應(yīng)盡可可能約約定簡(jiǎn)簡(jiǎn)單。。第七章章工工程竣竣工驗(yàn)驗(yàn)收結(jié)結(jié)算與與政府府采購(gòu)購(gòu)三、建建設(shè)期期政府府采購(gòu)購(gòu)還款期期政府府采購(gòu)購(gòu)包括括歸還還BT項(xiàng)目目投資資和還還款期期利息息。還還款期期利息息的支支付程程序同同建設(shè)設(shè)期，，也要要盡可可能簡(jiǎn)簡(jiǎn)化，，最好好約定定由財(cái)財(cái)政局局審批批后直直接支支付。。第七章章工工程竣竣工驗(yàn)驗(yàn)收結(jié)結(jié)算與與政府府采購(gòu)購(gòu)四、還還款期期政府府采購(gòu)購(gòu)政府采采購(gòu)BT項(xiàng)項(xiàng)目投投資是是實(shí)現(xiàn)現(xiàn)BT項(xiàng)目目運(yùn)作作成功功的關(guān)關(guān)鍵，，因此此必須須在BT合合同中中約定定以交交工驗(yàn)驗(yàn)收為為支付付的起起算點(diǎn)點(diǎn)，而而不以以竣工工結(jié)算算為支支付的的起算算點(diǎn)。。由于于交工工半年年內(nèi)政政府就就要還還款，，如果果竣工工結(jié)算算尚未未辦理理完畢畢，應(yīng)應(yīng)在BT合合同中中明確確約定定暫以以BT合同同額計(jì)計(jì)算還還款額額。避避免政政府推推委結(jié)結(jié)算，，造成成BT項(xiàng)目目資金金遲遲遲不能能回收收的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。。第七章工程程竣工驗(yàn)收結(jié)結(jié)算與政府采采購(gòu)四、還款期政政府采購(gòu)對(duì)政府采購(gòu)款款應(yīng)提前與政政府授權(quán)機(jī)構(gòu)構(gòu)溝通，提前前辦理相關(guān)手手續(xù)，爭(zhēng)取在在約定日期收收到政府還款款。若政府有有意提前還款款，我方應(yīng)積積極配合，并并與貸款銀行行提前溝通歸歸還貸款事項(xiàng)項(xiàng)。第七章工程程竣工驗(yàn)收結(jié)結(jié)算與政府采采購(gòu)四、還款期政政府采購(gòu)9、靜夜四無(wú)鄰鄰，荒居舊業(yè)業(yè)貧。。12月-2212月-22Friday,December23,202210、雨雨中中黃黃葉葉樹(shù)樹(shù)，，燈燈下下白白頭頭人人。。。。10:03:2610:03:2610:0312/23/202210:03:26AM11、以我我獨(dú)沈沈久，，愧君君相見(jiàn)見(jiàn)頻。。。12月月-2210:03:2610:03Dec-2223-Dec-2212、故人人江海海別，，幾度度隔山山川。。。10:03:2610:03:2610:03Friday,December23,202213、乍見(jiàn)翻疑疑夢(mèng)，相悲悲各問(wèn)年。。。12月-2212月-2210:03:2