國(guó)際貿(mào)易操作實(shí)務(wù)培訓(xùn)教材課件

國(guó)際貿(mào)易操作實(shí)務(wù)第四篇進(jìn)出口業(yè)務(wù)的后續(xù)處理篇國(guó)際貿(mào)易操作實(shí)務(wù)第四篇進(jìn)出口業(yè)務(wù)的后續(xù)處理篇1項(xiàng)目十四進(jìn)出口結(jié)算了解匯付1了解托收2了解信用證3項(xiàng)目十四進(jìn)出口結(jié)算了解匯付1了解托收2了解信用證32我國(guó)某出口企業(yè)A與另一國(guó)的進(jìn)口企業(yè)B之間簽訂了一份進(jìn)出口貿(mào)易合同，合同中規(guī)定支付條款為裝運(yùn)月前15天電匯付款。但是，在后來(lái)的履約過(guò)程中，B方延至裝運(yùn)月中才從郵局寄來(lái)銀行匯票一張，并聲稱(chēng)貨款已匯出。為保證按期交貨，我出口企業(yè)于收到匯票次日即將貨物托運(yùn)，同時(shí)委托C銀行代收票據(jù)。1個(gè)月后，接到C銀行通知，因該匯票系偽造，已被退票。此時(shí)，貨物已抵達(dá)目的港，并已被進(jìn)口方憑出口企業(yè)自行寄去的單據(jù)提走。事后我出口企業(yè)A進(jìn)行了追償，但進(jìn)口方B早已人去樓空，我方承受了較大的損失。請(qǐng)問(wèn)在此案例中我方有哪些失誤？活動(dòng)一了解匯付我國(guó)某出口企業(yè)A與另一國(guó)的進(jìn)口企業(yè)B之間簽訂了一3活動(dòng)一了解匯付一、匯付定義匯付又稱(chēng)匯款，是付款人通過(guò)銀行，使用各種結(jié)算工具將貨款匯交收款人的一種結(jié)算方式。屬于商業(yè)信用，采用順匯法?；顒?dòng)一了解匯付一、匯付定義匯付又稱(chēng)匯款，是付款人通4活動(dòng)一了解匯付匯付的當(dāng)事人匯款人：即付款人，在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中通常是進(jìn)口人、買(mǎi)賣(mài)合同的買(mǎi)方或其他經(jīng)貿(mào)往來(lái)中的債務(wù)人；收款人：通常是出口人、買(mǎi)賣(mài)合同中的賣(mài)方或其他經(jīng)貿(mào)往來(lái)中的債權(quán)人；匯出行：是接受匯款人的委托或申請(qǐng)，匯出款項(xiàng)的銀行，通常是進(jìn)口人所在地的銀行；匯入行：又稱(chēng)解付行，是接受匯出行的委托解付款項(xiàng)的銀行，匯入行通常是匯出行在收款人所在地的代理行?；顒?dòng)一了解匯付匯付的當(dāng)事人匯款人：即付款人，在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算5二、匯付的種類(lèi)活動(dòng)一了解匯付1．電匯電匯（）是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，拍發(fā)電報(bào)或電傳給目的地的分行或代理行（即匯入行），指示其向收款人支付一定金額的一種匯款方式。電匯方式的優(yōu)點(diǎn)在于速度快，收款人可以迅速收到貨款。隨著現(xiàn)代通信技術(shù)的發(fā)展，銀行與銀行之間使用電傳直接通信，快速準(zhǔn)確。電匯是目前使用較多的一種方式，但其費(fèi)用較高。二、匯付的種類(lèi)活動(dòng)一了解匯付1．電匯6二、匯付的種類(lèi)活動(dòng)一了解匯付2．信匯信匯（，）是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，用航空信函的形式，指示出口國(guó)匯入行解付一定金額的款項(xiàng)給收款人的匯款方式。信匯的優(yōu)點(diǎn)是費(fèi)用較低，但收款人收到匯款的時(shí)間較遲。二、匯付的種類(lèi)活動(dòng)一了解匯付2．信匯7二、匯付的種類(lèi)活動(dòng)一了解匯付3．票匯票匯（）是指匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，代匯款人開(kāi)立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票支付一定金額給收款人的匯款方式。票匯與電匯、信匯的不同之處在于，票匯的匯入行無(wú)須通知收款人取款，而由收款人持票登門(mén)取款，這種匯票除有限制流通的規(guī)定外，經(jīng)收款人背書(shū)，可以轉(zhuǎn)讓流通，而電匯、信匯的收款人則不能將收款權(quán)轉(zhuǎn)讓。二、匯付的種類(lèi)活動(dòng)一了解匯付3．票匯8三、匯付的應(yīng)用活動(dòng)一了解匯付匯付的優(yōu)點(diǎn)在于手續(xù)簡(jiǎn)便、費(fèi)用低廉。匯付的缺點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)大，資金負(fù)擔(dān)不平衡。因?yàn)橐詤R付方式結(jié)算，可以是貨到付款，也可以是預(yù)付貨款。如果是貨到付款，賣(mài)方向買(mǎi)方提供信用并融通資金。而預(yù)付貨款則買(mǎi)方向賣(mài)方提供信用并融通資金。不論哪一種方式，風(fēng)險(xiǎn)和資金負(fù)擔(dān)都集中在一方。在我國(guó)外貿(mào)活動(dòng)中，匯付一般只用來(lái)支付訂金貨款尾數(shù)、傭金等費(fèi)用，不是一種主要的結(jié)算方式。在發(fā)達(dá)國(guó)家之間，由于大量的貿(mào)易是跨國(guó)公司的內(nèi)部交易，而且外貿(mào)企業(yè)在國(guó)外有可靠的貿(mào)易伙伴和銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)，因此，匯付是主要的結(jié)算方式。三、匯付的應(yīng)用活動(dòng)一了解匯付匯付的優(yōu)點(diǎn)在于手續(xù)簡(jiǎn)便9四、匯付的注意事項(xiàng)活動(dòng)一了解匯付作為境內(nèi)收款人如果想更快收妥款項(xiàng)，則應(yīng)提示境外付款人按下列要求填寫(xiě)匯款申請(qǐng)書(shū)。1）正確填寫(xiě)收款人全稱(chēng)、賬號(hào)（必須注明收款人開(kāi)戶(hù)銀行的交換行號(hào)）及開(kāi)戶(hù)銀行名全稱(chēng)。2）如企業(yè)在境外賬戶(hù)行辦理匯款時(shí)，則應(yīng)該在匯款申請(qǐng)書(shū)中的收款人銀行的代理行（）一欄填寫(xiě)開(kāi)戶(hù)銀行的相對(duì)應(yīng)境外賬戶(hù)行名稱(chēng)。開(kāi)戶(hù)銀行賬戶(hù)行資料可向開(kāi)戶(hù)銀行查詢(xún)。四、匯付的注意事項(xiàng)活動(dòng)一了解匯付作為境內(nèi)收款人如果10四、匯付的注意事項(xiàng)活動(dòng)一了解匯付3）收款人銀行名稱(chēng)要準(zhǔn)確，最好提供銀行號(hào)碼。4）收款人名稱(chēng)為開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)。5）收款人賬號(hào)：：××××，（填寫(xiě)開(kāi)戶(hù)銀行在境外賬戶(hù)行的相對(duì)應(yīng)的幣種的有關(guān)賬號(hào)）。四、匯付的注意事項(xiàng)活動(dòng)一了解匯付3）收款人銀行名稱(chēng)要準(zhǔn)確，11練習(xí)2、匯付適合哪種類(lèi)型企業(yè)及業(yè)務(wù)？1、對(duì)比支票、本票和匯票，匯付所存在的自身特點(diǎn)?；顒?dòng)一了解匯付練習(xí)2、匯付適合哪種類(lèi)型企業(yè)及業(yè)務(wù)？1、對(duì)比支票、本票和匯票12解說(shuō)流程圖解說(shuō)流程圖13上海家紡公司曾多次向美國(guó)物源公司售貨，同時(shí)將物權(quán)單證通過(guò)上海某銀行交與美國(guó)Ｆ銀行按付款交單方式托收。Ｆ銀行在未向物源公司收妥貨款的情況下，將單證交給了物源公司?，F(xiàn)物源公司宣告破產(chǎn)，家紡公司因此向美國(guó)聯(lián)邦地區(qū)法院新墨西哥管區(qū)起訴Ｆ銀行，以挽回?fù)p失。美國(guó)地區(qū)法院首席法官審理認(rèn)為，Ｆ銀行在未收貨款的情況下將物權(quán)憑證交給物源公司是一種總體上的疏忽行為，由于這一疏忽，造成了家紡公司的損失。Ｆ銀行抗辯，試圖將責(zé)任轉(zhuǎn)至家紡公司壞的商業(yè)決策上。嗣后，家紡公司與Ｆ銀行達(dá)成和解協(xié)議，Ｆ銀行支付了相應(yīng)款項(xiàng)。試評(píng)論該案例。活動(dòng)二了解托收上海家紡公司曾多次向美國(guó)物源公司售貨，同時(shí)將物權(quán)單證14一、托收活動(dòng)二了解托收托收（）是出口人在貨物裝運(yùn)后，開(kāi)具以進(jìn)口方為付款人的匯票（隨附或不隨付貨運(yùn)單據(jù)），委托出口地銀行通過(guò)它在進(jìn)口地的分行或代理行代出口人收取貨款一種結(jié)算方式，屬于商業(yè)信用，采用的是逆匯法。一、托收活動(dòng)二了解托收托收（）是出口人在貨物裝15二、托收的當(dāng)事人活動(dòng)二了解托收1）委托人（），是指委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)的客戶(hù)，通常是出口人。2）托收銀行（），是指接受委托人的委托，辦理托收業(yè)務(wù)的銀行。3）代收銀行（），是指接受托收行的委托向付款人收取票款的進(jìn)口地銀行。4）付款人（），通常是指買(mǎi)賣(mài)合同的進(jìn)口人。二、托收的當(dāng)事人活動(dòng)二了解托收1）委托人（），是指委托銀16三、托收的主要特點(diǎn)活動(dòng)二了解托收托收屬于商業(yè)信用，銀行辦理托收業(yè)務(wù)時(shí)，既沒(méi)有檢查貨運(yùn)單據(jù)正確與否或是否完整的義務(wù)，也不必承擔(dān)付款人必須付款的責(zé)任。托收雖然是通過(guò)銀行辦理，但銀行只是作為出口人的受托人行事，并沒(méi)有承擔(dān)付款的責(zé)任，進(jìn)口人不付款與銀行無(wú)關(guān)。出口人向進(jìn)口人收取貨款靠的仍是進(jìn)口人的商業(yè)信用。三、托收的主要特點(diǎn)活動(dòng)二了解托收托收屬于商業(yè)信用17四、托收的種類(lèi)活動(dòng)二了解托收1．光票托收托收時(shí)如果匯票不附任何貨運(yùn)單據(jù)，而只附有“非貨運(yùn)單據(jù)”（發(fā)票、墊付清單等），叫光票托收。這種結(jié)算方式多用于貿(mào)易的從屬費(fèi)用、貨款尾數(shù)、傭金、樣品費(fèi)的結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算等。2．跟單托收跟單托收有兩種情形：附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收和不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。在國(guó)際貿(mào)易中所講的托收多指前一種。四、托收的種類(lèi)活動(dòng)二了解托收1．光票托收18跟單托收的種類(lèi)活動(dòng)二了解托收1）付款交單（簡(jiǎn)稱(chēng)）：是指代收行必須在進(jìn)口人付款后方能將單據(jù)交予進(jìn)口人的方式。即所謂的“一手交錢(qián)，一手交單”。出口人把匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交給銀行托收時(shí)，指示銀行只有在進(jìn)口人付清貨款的條件下才能交出貨運(yùn)單據(jù)。這種托收方式對(duì)出口人取得貨款提供了一定程度的保證。跟單托收的種類(lèi)活動(dòng)二了解托收1）付款交單（簡(jiǎn)稱(chēng)）：是指代19付款交單活動(dòng)二了解托收?即期付款交單（）：出口人開(kāi)具即期匯票交付銀行代收貨款，進(jìn)口人見(jiàn)票后須立即支付貨款并換取單據(jù)；?遠(yuǎn)期付款交單（）：出口人開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票托收，根據(jù)遠(yuǎn)期匯票的特點(diǎn)，進(jìn)口人要先行承兌，等匯票到期日才能付清貨款領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)；付款交單活動(dòng)二了解托收?即期付款交單（）：出口人開(kāi)20跟單托收的種類(lèi)活動(dòng)二了解托收2）承兌交單（）：指在使用遠(yuǎn)期匯票收款時(shí)，當(dāng)代收行或提示行向進(jìn)口人提示匯票和單據(jù)，若單據(jù)合格，進(jìn)口人對(duì)匯票加以承兌時(shí)，銀行即憑進(jìn)口人的承兌向進(jìn)口人交付單據(jù)。這種托收方式只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收，與付款交單相比，承兌人交單為進(jìn)口人提供了資金融通上的方便，但出口人的風(fēng)險(xiǎn)增加了。跟單托收的種類(lèi)活動(dòng)二了解托收2）承兌交單（）：指在使用遠(yuǎn)21五、托收的流程活動(dòng)二了解托收五、托收的流程活動(dòng)二了解托收22實(shí)訓(xùn)練習(xí)2、比較托收與匯付1、說(shuō)明托收流程圖。活動(dòng)二了解托收實(shí)訓(xùn)練習(xí)2、比較托收與匯付1、說(shuō)明托收流程圖?；顒?dòng)二了解23我國(guó)某省的外貿(mào)公司與美國(guó)“金華企業(yè)公司”簽訂了銷(xiāo)往香港花崗石合同，總金額達(dá)1950萬(wàn)美元，并通過(guò)香港某銀行開(kāi)出了上述合同項(xiàng)下的第一筆信用證，金額190萬(wàn)美元，購(gòu)5千立方米花崗石砌石。信用證規(guī)定：貨物只能待收到開(kāi)證人指定船名的裝運(yùn)通知后裝運(yùn)，而該裝運(yùn)通知將由開(kāi)證行以修改方式發(fā)出。該外貿(mào)公司開(kāi)立信用證后，將質(zhì)保金260萬(wàn)元人民幣付給了買(mǎi)方的指定代表。該外貿(mào)公司做法對(duì)不對(duì)？活動(dòng)三了解信用證我國(guó)某省的外貿(mào)公司與美國(guó)“金華企業(yè)公司”簽訂了銷(xiāo)往24一、信用證簡(jiǎn)介信用證(，L／C)：信用證是一種由銀行依照客戶(hù)的要求和指示開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面文件。一、信用證簡(jiǎn)介信用證(，L／C)：25一、信用證簡(jiǎn)介信用證是有條件的銀行擔(dān)保，是銀行（開(kāi)證行）應(yīng)買(mǎi)方（申請(qǐng)人）的要求和指示保證立即或?qū)?lái)某一時(shí)間內(nèi)付給賣(mài)方（受益人）一筆款項(xiàng)。賣(mài)方（受益人）得到這筆錢(qián)的條件是向銀行（議付行）提交信用證中規(guī)定的單據(jù)。例如：商業(yè)、運(yùn)輸、保險(xiǎn)、政府和其他用途的單據(jù)。一、信用證簡(jiǎn)介信用證是有條件的銀行擔(dān)保，是銀行（開(kāi)證26二、信用證的當(dāng)事人1、開(kāi)證申請(qǐng)人()：向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證的人,在信用證中又稱(chēng)開(kāi)證人()。

2、開(kāi)證行(／)：接受開(kāi)證申請(qǐng)人的委托開(kāi)立信用證的銀行。一般是進(jìn)口地銀行，要承擔(dān)的付款責(zé)任，并代開(kāi)證申請(qǐng)人行使請(qǐng)求出口人交付單據(jù)的權(quán)利。二、信用證的當(dāng)事人1、開(kāi)證申請(qǐng)人()：向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證的27二、信用證的當(dāng)事人3、通知行()：指受開(kāi)證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行，它只證明信用證的真實(shí)性，不承擔(dān)其他義務(wù)。一般是出口地銀行。通知行往往是開(kāi)證行的代理行。4、受益人()：指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人，即出口人或?qū)嶋H供貨人。

二、信用證的當(dāng)事人3、通知行()：指受開(kāi)證行的委托，將信用28二、信用證的當(dāng)事人5、議付銀行()：指愿意買(mǎi)入受益人交來(lái)跟單匯票的銀行。議付行可能在上指定，也可非指定，多數(shù)是非指定的出口地銀行。6、付款銀行(／)：指上指定的付款人，多數(shù)就是開(kāi)證行本身，也可以是它指定的另一家銀行，這另一家銀行也叫代付行。付款行一經(jīng)付款，就不能對(duì)受款人追索。二、信用證的當(dāng)事人5、議付銀行()：指愿意買(mǎi)入受益人交來(lái)跟29二、信用證的當(dāng)事人7、保兌銀行（）保兌銀行是指根據(jù)開(kāi)證銀行的請(qǐng)求在信用證上加具保兌的銀行。保兌銀行具有與開(kāi)證銀行相同的責(zé)任和地位。對(duì)一些匯率不穩(wěn)定或?qū)ν庵Ц队袉?wèn)題的國(guó)家相關(guān)銀行開(kāi)出的信用證,賣(mài)方往往要求銀行加以保兌,以保證貨款的安全收取,比如智利,巴西,印尼等國(guó)所開(kāi)出的信用證。二、信用證的當(dāng)事人7、保兌銀行（）30二、信用證的當(dāng)事人（八）償付銀行（)償付銀行又稱(chēng)清算銀行(),是指接受開(kāi)證銀行的指示或授權(quán),代開(kāi)證銀行償還墊款的第三國(guó)銀行,即開(kāi)證銀行指定的對(duì)議付行或代付行進(jìn)行償付的代理人.償付行的償付不視為開(kāi)證行終局性的付款，因?yàn)閮敻缎胁粚彶閱螕?jù)。若開(kāi)證行見(jiàn)單后發(fā)現(xiàn)單證不符，可向議付行或付款行追索貨款。二、信用證的當(dāng)事人（八）償付銀行（)償付行的償付319、受讓人（）受讓人又稱(chēng)第二受益人,是指接受第一受益人轉(zhuǎn)讓有權(quán)使用信用證的人,大都是出口人。二、信用證的當(dāng)事人9、受讓人（）二、信用證的當(dāng)事人32其一,屬于銀行信用，開(kāi)證行負(fù)首要付款責(zé)任，銀行是第一付款人。三、信用證的特點(diǎn)其一,屬于銀行信用，開(kāi)證行負(fù)首要付款責(zé)任，銀行是第一付款人33其二、是獨(dú)立于合同之外的一種自足的文件信用證的開(kāi)立以買(mǎi)賣(mài)合同作為依據(jù)，但信用證一經(jīng)開(kāi)出，就成為獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同之外的另一種契約，不受買(mǎi)賣(mài)合同的約束。即使信用證中提及該合同，銀行也與該合同無(wú)關(guān)，且不受其約束，開(kāi)證銀行和參加信用證業(yè)務(wù)的其他銀行只按信用證的規(guī)定辦事。三、信用證的特點(diǎn)其二、是獨(dú)立于合同之外的一種自足的文件三、信用證的特點(diǎn)34其三、是一種純單據(jù)的買(mǎi)賣(mài)（）信用證這種單據(jù)審核，只是用以確定單據(jù)表面上是否符合信用證條款，開(kāi)證銀行只根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)付款，不論貨物質(zhì)量好壞，數(shù)量是否短缺，都不在銀行審核的范圍。在信用證條件下，實(shí)行嚴(yán)格符合的原則，不僅要做到“單證一致”，還要做到“單單一致”。三、信用證的特點(diǎn)其三、是一種純單據(jù)的買(mǎi)賣(mài)（）三、信用證的特點(diǎn)35①②③⑤④⑥⑦⑧⑨⑩⑾四、信用證的流轉(zhuǎn)①②③⑤④⑥⑦⑧⑨⑩⑾四、信用證的流轉(zhuǎn)36①

合同規(guī)定使用信用證支付貨款；②

進(jìn)口人填制開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，交納押金和手續(xù)費(fèi)，要求開(kāi)證行開(kāi)出以出口人為受益人的信用證；③

開(kāi)證行將信用證寄交出口人所在地的分行或代理行（通知行）；四、信用證的流轉(zhuǎn)①

合同規(guī)定使用信用證支付貨款；②

進(jìn)口人填制37④

通知行核對(duì)印鑒無(wú)誤后，將信用證轉(zhuǎn)交出口人；⑤

出口人審核信用證與合同相符后，按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物，并備齊各項(xiàng)貨運(yùn)單據(jù)，開(kāi)具匯票，在信用證有效期內(nèi)一并送交當(dāng)?shù)劂y行（議付行），請(qǐng)求議付。⑥

議付行審核單據(jù)與信用證無(wú)誤后，按匯票金額扣除利息和手續(xù)費(fèi)，將貨款墊付給出口人；四、信用證的流轉(zhuǎn)④

通知行核對(duì)印鑒無(wú)誤后，將信用證轉(zhuǎn)交出口人；⑤

38⑦

議付行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄交給開(kāi)證行或其指定的付款行索償；⑧

開(kāi)證行或其指定付款行審單無(wú)誤后，向議付行付款；⑨

開(kāi)證行在向議付行辦理轉(zhuǎn)賬付款的同時(shí)，通知進(jìn)口人付款贖單；⑩

進(jìn)口人審查無(wú)誤后，付清貨款；⑾開(kāi)證行收款后，將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口人，進(jìn)口人憑以向承運(yùn)人提貨。四、信用證的流轉(zhuǎn)⑦

議付行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄交給開(kāi)證行或其指定的付款行39案例分析我某公司從國(guó)外進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運(yùn)，每批分別由中國(guó)銀行開(kāi)立一份。第一批貨物裝運(yùn)后，賣(mài)方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向外國(guó)商人議付貨款，然后中國(guó)銀行對(duì)議付行作了償付。我方收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而要求開(kāi)證行對(duì)第二份項(xiàng)下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開(kāi)證行拒絕。問(wèn)：開(kāi)證行這樣做是否有道理？?；顒?dòng)三了解信用證案例分析我某公司從國(guó)外進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運(yùn)，40案例分析我某進(jìn)出口公司出口一批輕紡織品，合同規(guī)定以不可撤銷(xiāo)的即期信用證為付款方式。買(mǎi)方在合同規(guī)定的開(kāi)證時(shí)間內(nèi)將信用證開(kāi)抵通知銀行，并立即轉(zhuǎn)交給了我進(jìn)出口公司。我進(jìn)出口公司審核后發(fā)現(xiàn)，有關(guān)條款與合同不一致。為爭(zhēng)取時(shí)間，盡快將信用證修改完畢，以便辦理貨物的裝運(yùn)，我方立即電告開(kāi)證銀行修改信用證，并要求將信用證修改書(shū)直接寄交我公司。問(wèn)：（1）我方的做法可能會(huì)產(chǎn)生什么后果？（2）正確的信用證修改渠道是怎樣的？活動(dòng)三了解信用證案例分析我某進(jìn)出口公司出口一批輕紡織品，合同規(guī)定以不41說(shuō)明流程圖活動(dòng)三了解信用證說(shuō)明流程圖活動(dòng)三了解信用證42國(guó)際貿(mào)易操作實(shí)務(wù)培訓(xùn)教材43謝謝12月-2211:00:1711:0011:0012月-2212月-2211:0011:0011:00:1712月-2212月-2211:00:172022/12/3111:00:17謝謝12月-2200:30:4500:3000:3012演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！國(guó)際貿(mào)易操作實(shí)務(wù)第四篇進(jìn)出口業(yè)務(wù)的后續(xù)處理篇國(guó)際貿(mào)易操作實(shí)務(wù)第四篇進(jìn)出口業(yè)務(wù)的后續(xù)處理篇46項(xiàng)目十四進(jìn)出口結(jié)算了解匯付1了解托收2了解信用證3項(xiàng)目十四進(jìn)出口結(jié)算了解匯付1了解托收2了解信用證347我國(guó)某出口企業(yè)A與另一國(guó)的進(jìn)口企業(yè)B之間簽訂了一份進(jìn)出口貿(mào)易合同，合同中規(guī)定支付條款為裝運(yùn)月前15天電匯付款。但是，在后來(lái)的履約過(guò)程中，B方延至裝運(yùn)月中才從郵局寄來(lái)銀行匯票一張，并聲稱(chēng)貨款已匯出。為保證按期交貨，我出口企業(yè)于收到匯票次日即將貨物托運(yùn)，同時(shí)委托C銀行代收票據(jù)。1個(gè)月后，接到C銀行通知，因該匯票系偽造，已被退票。此時(shí)，貨物已抵達(dá)目的港，并已被進(jìn)口方憑出口企業(yè)自行寄去的單據(jù)提走。事后我出口企業(yè)A進(jìn)行了追償，但進(jìn)口方B早已人去樓空，我方承受了較大的損失。請(qǐng)問(wèn)在此案例中我方有哪些失誤？活動(dòng)一了解匯付我國(guó)某出口企業(yè)A與另一國(guó)的進(jìn)口企業(yè)B之間簽訂了一48活動(dòng)一了解匯付一、匯付定義匯付又稱(chēng)匯款，是付款人通過(guò)銀行，使用各種結(jié)算工具將貨款匯交收款人的一種結(jié)算方式。屬于商業(yè)信用，采用順匯法?；顒?dòng)一了解匯付一、匯付定義匯付又稱(chēng)匯款，是付款人通49活動(dòng)一了解匯付匯付的當(dāng)事人匯款人：即付款人，在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中通常是進(jìn)口人、買(mǎi)賣(mài)合同的買(mǎi)方或其他經(jīng)貿(mào)往來(lái)中的債務(wù)人；收款人：通常是出口人、買(mǎi)賣(mài)合同中的賣(mài)方或其他經(jīng)貿(mào)往來(lái)中的債權(quán)人；匯出行：是接受匯款人的委托或申請(qǐng)，匯出款項(xiàng)的銀行，通常是進(jìn)口人所在地的銀行；匯入行：又稱(chēng)解付行，是接受匯出行的委托解付款項(xiàng)的銀行，匯入行通常是匯出行在收款人所在地的代理行。活動(dòng)一了解匯付匯付的當(dāng)事人匯款人：即付款人，在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算50二、匯付的種類(lèi)活動(dòng)一了解匯付1．電匯電匯（）是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，拍發(fā)電報(bào)或電傳給目的地的分行或代理行（即匯入行），指示其向收款人支付一定金額的一種匯款方式。電匯方式的優(yōu)點(diǎn)在于速度快，收款人可以迅速收到貨款。隨著現(xiàn)代通信技術(shù)的發(fā)展，銀行與銀行之間使用電傳直接通信，快速準(zhǔn)確。電匯是目前使用較多的一種方式，但其費(fèi)用較高。二、匯付的種類(lèi)活動(dòng)一了解匯付1．電匯51二、匯付的種類(lèi)活動(dòng)一了解匯付2．信匯信匯（，）是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，用航空信函的形式，指示出口國(guó)匯入行解付一定金額的款項(xiàng)給收款人的匯款方式。信匯的優(yōu)點(diǎn)是費(fèi)用較低，但收款人收到匯款的時(shí)間較遲。二、匯付的種類(lèi)活動(dòng)一了解匯付2．信匯52二、匯付的種類(lèi)活動(dòng)一了解匯付3．票匯票匯（）是指匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，代匯款人開(kāi)立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票支付一定金額給收款人的匯款方式。票匯與電匯、信匯的不同之處在于，票匯的匯入行無(wú)須通知收款人取款，而由收款人持票登門(mén)取款，這種匯票除有限制流通的規(guī)定外，經(jīng)收款人背書(shū)，可以轉(zhuǎn)讓流通，而電匯、信匯的收款人則不能將收款權(quán)轉(zhuǎn)讓。二、匯付的種類(lèi)活動(dòng)一了解匯付3．票匯53三、匯付的應(yīng)用活動(dòng)一了解匯付匯付的優(yōu)點(diǎn)在于手續(xù)簡(jiǎn)便、費(fèi)用低廉。匯付的缺點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)大，資金負(fù)擔(dān)不平衡。因?yàn)橐詤R付方式結(jié)算，可以是貨到付款，也可以是預(yù)付貨款。如果是貨到付款，賣(mài)方向買(mǎi)方提供信用并融通資金。而預(yù)付貨款則買(mǎi)方向賣(mài)方提供信用并融通資金。不論哪一種方式，風(fēng)險(xiǎn)和資金負(fù)擔(dān)都集中在一方。在我國(guó)外貿(mào)活動(dòng)中，匯付一般只用來(lái)支付訂金貨款尾數(shù)、傭金等費(fèi)用，不是一種主要的結(jié)算方式。在發(fā)達(dá)國(guó)家之間，由于大量的貿(mào)易是跨國(guó)公司的內(nèi)部交易，而且外貿(mào)企業(yè)在國(guó)外有可靠的貿(mào)易伙伴和銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)，因此，匯付是主要的結(jié)算方式。三、匯付的應(yīng)用活動(dòng)一了解匯付匯付的優(yōu)點(diǎn)在于手續(xù)簡(jiǎn)便54四、匯付的注意事項(xiàng)活動(dòng)一了解匯付作為境內(nèi)收款人如果想更快收妥款項(xiàng)，則應(yīng)提示境外付款人按下列要求填寫(xiě)匯款申請(qǐng)書(shū)。1）正確填寫(xiě)收款人全稱(chēng)、賬號(hào)（必須注明收款人開(kāi)戶(hù)銀行的交換行號(hào)）及開(kāi)戶(hù)銀行名全稱(chēng)。2）如企業(yè)在境外賬戶(hù)行辦理匯款時(shí)，則應(yīng)該在匯款申請(qǐng)書(shū)中的收款人銀行的代理行（）一欄填寫(xiě)開(kāi)戶(hù)銀行的相對(duì)應(yīng)境外賬戶(hù)行名稱(chēng)。開(kāi)戶(hù)銀行賬戶(hù)行資料可向開(kāi)戶(hù)銀行查詢(xún)。四、匯付的注意事項(xiàng)活動(dòng)一了解匯付作為境內(nèi)收款人如果55四、匯付的注意事項(xiàng)活動(dòng)一了解匯付3）收款人銀行名稱(chēng)要準(zhǔn)確，最好提供銀行號(hào)碼。4）收款人名稱(chēng)為開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)。5）收款人賬號(hào)：：××××，（填寫(xiě)開(kāi)戶(hù)銀行在境外賬戶(hù)行的相對(duì)應(yīng)的幣種的有關(guān)賬號(hào)）。四、匯付的注意事項(xiàng)活動(dòng)一了解匯付3）收款人銀行名稱(chēng)要準(zhǔn)確，56練習(xí)2、匯付適合哪種類(lèi)型企業(yè)及業(yè)務(wù)？1、對(duì)比支票、本票和匯票，匯付所存在的自身特點(diǎn)?；顒?dòng)一了解匯付練習(xí)2、匯付適合哪種類(lèi)型企業(yè)及業(yè)務(wù)？1、對(duì)比支票、本票和匯票57解說(shuō)流程圖解說(shuō)流程圖58上海家紡公司曾多次向美國(guó)物源公司售貨，同時(shí)將物權(quán)單證通過(guò)上海某銀行交與美國(guó)Ｆ銀行按付款交單方式托收。Ｆ銀行在未向物源公司收妥貨款的情況下，將單證交給了物源公司?，F(xiàn)物源公司宣告破產(chǎn)，家紡公司因此向美國(guó)聯(lián)邦地區(qū)法院新墨西哥管區(qū)起訴Ｆ銀行，以挽回?fù)p失。美國(guó)地區(qū)法院首席法官審理認(rèn)為，Ｆ銀行在未收貨款的情況下將物權(quán)憑證交給物源公司是一種總體上的疏忽行為，由于這一疏忽，造成了家紡公司的損失。Ｆ銀行抗辯，試圖將責(zé)任轉(zhuǎn)至家紡公司壞的商業(yè)決策上。嗣后，家紡公司與Ｆ銀行達(dá)成和解協(xié)議，Ｆ銀行支付了相應(yīng)款項(xiàng)。試評(píng)論該案例?；顒?dòng)二了解托收上海家紡公司曾多次向美國(guó)物源公司售貨，同時(shí)將物權(quán)單證59一、托收活動(dòng)二了解托收托收（）是出口人在貨物裝運(yùn)后，開(kāi)具以進(jìn)口方為付款人的匯票（隨附或不隨付貨運(yùn)單據(jù)），委托出口地銀行通過(guò)它在進(jìn)口地的分行或代理行代出口人收取貨款一種結(jié)算方式，屬于商業(yè)信用，采用的是逆匯法。一、托收活動(dòng)二了解托收托收（）是出口人在貨物裝60二、托收的當(dāng)事人活動(dòng)二了解托收1）委托人（），是指委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)的客戶(hù)，通常是出口人。2）托收銀行（），是指接受委托人的委托，辦理托收業(yè)務(wù)的銀行。3）代收銀行（），是指接受托收行的委托向付款人收取票款的進(jìn)口地銀行。4）付款人（），通常是指買(mǎi)賣(mài)合同的進(jìn)口人。二、托收的當(dāng)事人活動(dòng)二了解托收1）委托人（），是指委托銀61三、托收的主要特點(diǎn)活動(dòng)二了解托收托收屬于商業(yè)信用，銀行辦理托收業(yè)務(wù)時(shí)，既沒(méi)有檢查貨運(yùn)單據(jù)正確與否或是否完整的義務(wù)，也不必承擔(dān)付款人必須付款的責(zé)任。托收雖然是通過(guò)銀行辦理，但銀行只是作為出口人的受托人行事，并沒(méi)有承擔(dān)付款的責(zé)任，進(jìn)口人不付款與銀行無(wú)關(guān)。出口人向進(jìn)口人收取貨款靠的仍是進(jìn)口人的商業(yè)信用。三、托收的主要特點(diǎn)活動(dòng)二了解托收托收屬于商業(yè)信用62四、托收的種類(lèi)活動(dòng)二了解托收1．光票托收托收時(shí)如果匯票不附任何貨運(yùn)單據(jù)，而只附有“非貨運(yùn)單據(jù)”（發(fā)票、墊付清單等），叫光票托收。這種結(jié)算方式多用于貿(mào)易的從屬費(fèi)用、貨款尾數(shù)、傭金、樣品費(fèi)的結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算等。2．跟單托收跟單托收有兩種情形：附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收和不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。在國(guó)際貿(mào)易中所講的托收多指前一種。四、托收的種類(lèi)活動(dòng)二了解托收1．光票托收63跟單托收的種類(lèi)活動(dòng)二了解托收1）付款交單（簡(jiǎn)稱(chēng)）：是指代收行必須在進(jìn)口人付款后方能將單據(jù)交予進(jìn)口人的方式。即所謂的“一手交錢(qián)，一手交單”。出口人把匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交給銀行托收時(shí)，指示銀行只有在進(jìn)口人付清貨款的條件下才能交出貨運(yùn)單據(jù)。這種托收方式對(duì)出口人取得貨款提供了一定程度的保證。跟單托收的種類(lèi)活動(dòng)二了解托收1）付款交單（簡(jiǎn)稱(chēng)）：是指代64付款交單活動(dòng)二了解托收?即期付款交單（）：出口人開(kāi)具即期匯票交付銀行代收貨款，進(jìn)口人見(jiàn)票后須立即支付貨款并換取單據(jù)；?遠(yuǎn)期付款交單（）：出口人開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票托收，根據(jù)遠(yuǎn)期匯票的特點(diǎn)，進(jìn)口人要先行承兌，等匯票到期日才能付清貨款領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)；付款交單活動(dòng)二了解托收?即期付款交單（）：出口人開(kāi)65跟單托收的種類(lèi)活動(dòng)二了解托收2）承兌交單（）：指在使用遠(yuǎn)期匯票收款時(shí)，當(dāng)代收行或提示行向進(jìn)口人提示匯票和單據(jù)，若單據(jù)合格，進(jìn)口人對(duì)匯票加以承兌時(shí)，銀行即憑進(jìn)口人的承兌向進(jìn)口人交付單據(jù)。這種托收方式只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收，與付款交單相比，承兌人交單為進(jìn)口人提供了資金融通上的方便，但出口人的風(fēng)險(xiǎn)增加了。跟單托收的種類(lèi)活動(dòng)二了解托收2）承兌交單（）：指在使用遠(yuǎn)66五、托收的流程活動(dòng)二了解托收五、托收的流程活動(dòng)二了解托收67實(shí)訓(xùn)練習(xí)2、比較托收與匯付1、說(shuō)明托收流程圖。活動(dòng)二了解托收實(shí)訓(xùn)練習(xí)2、比較托收與匯付1、說(shuō)明托收流程圖。活動(dòng)二了解68我國(guó)某省的外貿(mào)公司與美國(guó)“金華企業(yè)公司”簽訂了銷(xiāo)往香港花崗石合同，總金額達(dá)1950萬(wàn)美元，并通過(guò)香港某銀行開(kāi)出了上述合同項(xiàng)下的第一筆信用證，金額190萬(wàn)美元，購(gòu)5千立方米花崗石砌石。信用證規(guī)定：貨物只能待收到開(kāi)證人指定船名的裝運(yùn)通知后裝運(yùn)，而該裝運(yùn)通知將由開(kāi)證行以修改方式發(fā)出。該外貿(mào)公司開(kāi)立信用證后，將質(zhì)保金260萬(wàn)元人民幣付給了買(mǎi)方的指定代表。該外貿(mào)公司做法對(duì)不對(duì)？活動(dòng)三了解信用證我國(guó)某省的外貿(mào)公司與美國(guó)“金華企業(yè)公司”簽訂了銷(xiāo)往69一、信用證簡(jiǎn)介信用證(，L／C)：信用證是一種由銀行依照客戶(hù)的要求和指示開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面文件。一、信用證簡(jiǎn)介信用證(，L／C)：70一、信用證簡(jiǎn)介信用證是有條件的銀行擔(dān)保，是銀行（開(kāi)證行）應(yīng)買(mǎi)方（申請(qǐng)人）的要求和指示保證立即或?qū)?lái)某一時(shí)間內(nèi)付給賣(mài)方（受益人）一筆款項(xiàng)。賣(mài)方（受益人）得到這筆錢(qián)的條件是向銀行（議付行）提交信用證中規(guī)定的單據(jù)。例如：商業(yè)、運(yùn)輸、保險(xiǎn)、政府和其他用途的單據(jù)。一、信用證簡(jiǎn)介信用證是有條件的銀行擔(dān)保，是銀行（開(kāi)證71二、信用證的當(dāng)事人1、開(kāi)證申請(qǐng)人()：向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證的人,在信用證中又稱(chēng)開(kāi)證人()。

2、開(kāi)證行(／)：接受開(kāi)證申請(qǐng)人的委托開(kāi)立信用證的銀行。一般是進(jìn)口地銀行，要承擔(dān)的付款責(zé)任，并代開(kāi)證申請(qǐng)人行使請(qǐng)求出口人交付單據(jù)的權(quán)利。二、信用證的當(dāng)事人1、開(kāi)證申請(qǐng)人()：向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證的72二、信用證的當(dāng)事人3、通知行()：指受開(kāi)證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行，它只證明信用證的真實(shí)性，不承擔(dān)其他義務(wù)。一般是出口地銀行。通知行往往是開(kāi)證行的代理行。4、受益人()：指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人，即出口人或?qū)嶋H供貨人。

二、信用證的當(dāng)事人3、通知行()：指受開(kāi)證行的委托，將信用73二、信用證的當(dāng)事人5、議付銀行()：指愿意買(mǎi)入受益人交來(lái)跟單匯票的銀行。議付行可能在上指定，也可非指定，多數(shù)是非指定的出口地銀行。6、付款銀行(／)：指上指定的付款人，多數(shù)就是開(kāi)證行本身，也可以是它指定的另一家銀行，這另一家銀行也叫代付行。付款行一經(jīng)付款，就不能對(duì)受款人追索。二、信用證的當(dāng)事人5、議付銀行()：指愿意買(mǎi)入受益人交來(lái)跟74二、信用證的當(dāng)事人7、保兌銀行（）保兌銀行是指根據(jù)開(kāi)證銀行的請(qǐng)求在信用證上加具保兌的銀行。保兌銀行具有與開(kāi)證銀行相同的責(zé)任和地位。對(duì)一些匯率不穩(wěn)定或?qū)ν庵Ц队袉?wèn)題的國(guó)家相關(guān)銀行開(kāi)出的信用證,賣(mài)方往往要求銀行加以保兌,以保證貨款的安全收取,比如智利,巴西,印尼等國(guó)所開(kāi)出的信用證。二、信用證的當(dāng)事人7、保兌銀行（）75二、信用證的當(dāng)事人（八）償付銀行（)償付銀行又稱(chēng)清算銀行(),是指接受開(kāi)證銀行的指示或授權(quán),代開(kāi)證銀行償還墊款的第三國(guó)銀行,即開(kāi)證銀行指定的對(duì)議付行或代付行進(jìn)行償付的代理人.償付行的償付不視為開(kāi)證行終局性的付款，因?yàn)閮敻缎胁粚彶閱螕?jù)。若開(kāi)證行見(jiàn)單后發(fā)現(xiàn)單證不符，可向議付行或付款行追索貨款。二、信用證的當(dāng)事人（八）償付銀行（)償付行的償付769、受讓人（）受讓人又稱(chēng)第二受益人,是指接受第一受益人轉(zhuǎn)讓有權(quán)使用信用證的人,大都是出口人。二、信用證的當(dāng)事人9、受讓人（）二、信用證的當(dāng)事人77其一,屬于銀行信用，開(kāi)證行負(fù)首要付款責(zé)任，銀行是第一付款人。三、信用證的特點(diǎn)其一,屬于銀行信用，開(kāi)證行負(fù)首要付款責(zé)任，銀行是第一付款人78其二、是獨(dú)立于合同之外的一種自足的文件信用證的開(kāi)立以買(mǎi)賣(mài)合同作為依據(jù)，但信用證一經(jīng)開(kāi)出，就成為獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同之外的另一種契約，不受買(mǎi)賣(mài)合同的約束。即使信用證中提及該合同，銀行也與該合同無(wú)關(guān)，且不受其約束，開(kāi)證銀行和參加信用證業(yè)務(wù)的其他銀行只按信用證的規(guī)定辦事。三、信用證的特點(diǎn)其二、是獨(dú)立于合同之外的一種自足的文件三、信用證的特點(diǎn)79其三、是一種純單據(jù)的買(mǎi)賣(mài)（）信用證這種單據(jù)審核，只是用以確定單據(jù)表面上是否符合信用證條款，開(kāi)證銀行只根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)付款，不論貨物質(zhì)量好壞