報(bào)賬知識(shí)培訓(xùn)課件

費(fèi)用報(bào)銷管理辦法

主講人：徐亞安二O一一年四月費(fèi)用報(bào)銷管理辦法1費(fèi)用審核程序

經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→主管副總→財(cái)務(wù)部→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理，請(qǐng)嚴(yán)格按上述流程順序?qū)徍?，不得顛倒次序。?cái)務(wù)部審核由專人負(fù)責(zé)，主要對(duì)單據(jù)的合法性、金額的準(zhǔn)確性、開支的合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核，對(duì)單據(jù)粘貼不規(guī)范、報(bào)銷不符合要求的一律退回補(bǔ)辦手續(xù)。財(cái)務(wù)審核后送財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納付款費(fèi)用審核程序經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→主管副總→財(cái)務(wù)部→財(cái)務(wù)總監(jiān)2付款、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定每周一、三上午為財(cái)務(wù)審核、報(bào)銷個(gè)人費(fèi)用、支付現(xiàn)金的時(shí)間；每周一至周五上午為財(cái)務(wù)受理各部門銀行支付單據(jù)的時(shí)間，下午由出納統(tǒng)一去銀行辦理；其他時(shí)間原則上不予受理審核、報(bào)銷付款業(yè)務(wù)。付款、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定每周一、三上午為財(cái)務(wù)審核、報(bào)銷個(gè)人費(fèi)用、3財(cái)務(wù)報(bào)賬付款審核分工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷由徐亞安負(fù)責(zé)審核簽字采購付款由會(huì)計(jì)主管童曉敏負(fù)責(zé)審核簽字工程款支付、內(nèi)部資金調(diào)撥、個(gè)人借支及除采購付款外其他所有資金支付均由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人劉賢才審核簽字廣州華浩高潭費(fèi)用及付款審核簽字由劉賢才負(fù)責(zé)開具稅務(wù)發(fā)票由戴培玉負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)賬付款審核分工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷由徐亞安負(fù)責(zé)審核簽字4財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)要求財(cái)務(wù)報(bào)銷必須提供真實(shí)、合法、有效的發(fā)票或單據(jù)，凡是收據(jù)、白條等非法單據(jù)原則上不予報(bào)銷，特殊情況需事先征得財(cái)務(wù)部同意，并辦理書面核準(zhǔn)手續(xù)。收據(jù)需加蓋公章并由收款人簽字，注明收款人電話號(hào)碼，以便詢查報(bào)銷單據(jù)應(yīng)每筆業(yè)務(wù)一張粘貼單，按階梯式要求均勻粘貼，將相同金額的單據(jù)粘貼在一起，不得使用訂書機(jī)裝訂，單據(jù)張數(shù)、金額應(yīng)在報(bào)銷單上注明超過3個(gè)月的發(fā)票原則上不得報(bào)銷財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)要求財(cái)務(wù)報(bào)銷必須提供真實(shí)、合法、有效的發(fā)票或單據(jù)5無發(fā)票支付管理辦法先由銀行轉(zhuǎn)賬支付（如支票或電匯）再取得發(fā)票的特殊業(yè)務(wù)，如支付加油費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、環(huán)保協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)等，須由經(jīng)辦人提供付款依據(jù)（訂單或協(xié)議、收料單、結(jié)算單、材料申購審批單等），并出具發(fā)票欠條，按財(cái)務(wù)付款程序核準(zhǔn)后可以先付款，但必須限期收回發(fā)票，并建立經(jīng)辦人責(zé)任追究制度無發(fā)票支付管理辦法先由銀行轉(zhuǎn)賬支付（如支票或電匯）再取得發(fā)票6廣州華浩日常費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定主講人：徐亞安童曉敏二O一一年四月廣州華浩日常費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定7市內(nèi)交通費(fèi)管理

公司員工因公需要發(fā)生的交通費(fèi)用，按實(shí)際發(fā)生額據(jù)實(shí)報(bào)銷。報(bào)銷票據(jù)后必須附明細(xì)清單，注明時(shí)間、乘車路線、公出事由、證明或批準(zhǔn)人公司員工因公外出，原則上只能乘坐公共交通工具，主管級(jí)以下員工一般不得隨意乘坐出租車，特殊情況需報(bào)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，單次預(yù)計(jì)超過50元的需出具審批報(bào)告報(bào)主管副總批準(zhǔn)市內(nèi)交通費(fèi)管理公司員工因公需要發(fā)生的交通費(fèi)用，按實(shí)際發(fā)生額8業(yè)務(wù)接待費(fèi)管理

業(yè)務(wù)接待費(fèi)實(shí)行“事先申報(bào)、分級(jí)審批、定期公布、年度考核”的管理辦法業(yè)務(wù)接待費(fèi)包括業(yè)務(wù)接待餐費(fèi)、禮品費(fèi)、業(yè)務(wù)交往活動(dòng)費(fèi)等，其內(nèi)容是因業(yè)務(wù)開拓的需要而產(chǎn)生的費(fèi)用，不得用于員工內(nèi)部就餐等開支。禮品費(fèi)原則上由綜合部統(tǒng)一管理，嚴(yán)格履行驗(yàn)收、領(lǐng)用手續(xù)業(yè)務(wù)接待費(fèi)由部門負(fù)責(zé)人、主管副總本著“合理、必需、節(jié)約”的原則嚴(yán)格控制，并實(shí)行分級(jí)審批，財(cái)務(wù)將分部門按經(jīng)辦人分月統(tǒng)計(jì)并在內(nèi)部公布，納入年度考評(píng)業(yè)務(wù)接待費(fèi)管理業(yè)務(wù)接待費(fèi)實(shí)行“事先申報(bào)、分級(jí)審批、定期公布9業(yè)務(wù)接待費(fèi)管理

業(yè)務(wù)接待前必須填報(bào)業(yè)務(wù)接待審批單，經(jīng)有權(quán)人員批準(zhǔn)后方可開支，并作為費(fèi)用報(bào)銷附件，無業(yè)務(wù)接待審批單的財(cái)務(wù)在審核報(bào)銷時(shí)不予受理單次接待金額500元以下的由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，1500元以下的由主管副總（含總經(jīng)理助理）批準(zhǔn)，超過1500元的需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)（特殊情況可先電話報(bào)批，后補(bǔ)書面簽字手續(xù)）每產(chǎn)生一次費(fèi)用應(yīng)填寫一張報(bào)銷單，同次報(bào)銷發(fā)票名稱需一致，報(bào)銷單據(jù)后附明細(xì)清單業(yè)務(wù)接待費(fèi)管理業(yè)務(wù)接待前必須填報(bào)業(yè)務(wù)接待審批單，經(jīng)有權(quán)人員10車輛費(fèi)用管理

車輛加油統(tǒng)一使用加油卡，零星加油報(bào)銷必須先報(bào)綜合部同意，報(bào)銷時(shí)由綜合部審簽，否則不予報(bào)銷。過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)及日常車輛費(fèi)用等按車牌號(hào)分類提供清單車輛維修保養(yǎng)、保險(xiǎn)賠付等支付，原則上只能轉(zhuǎn)賬，同時(shí)需提供車輛維修費(fèi)用明細(xì)等付款依據(jù)，并加蓋公章副總裁配備專車除保險(xiǎn)費(fèi)、車船稅、年票、辦公樓停車費(fèi)和每月定額2000元加油或粵通卡外，其余費(fèi)用一律自行支付車輛費(fèi)用管理車輛加油統(tǒng)一使用加油卡，零星加油報(bào)銷必須先報(bào)綜11差旅費(fèi)用管理

標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)火車輪船飛機(jī)住宿標(biāo)準(zhǔn)一般地區(qū)特殊地區(qū)正副總裁、總助軟臥二等公務(wù)按實(shí)報(bào)銷按實(shí)報(bào)銷部門正、副經(jīng)理硬臥三等經(jīng)濟(jì)倉250350其他人員硬臥三等經(jīng)濟(jì)倉180250差旅費(fèi)用管理標(biāo)準(zhǔn)火車輪船飛機(jī)住宿標(biāo)準(zhǔn)一般地區(qū)特殊12差旅費(fèi)用管理出差乘坐交通工具等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)及住宿費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)見上表其他人員隨同正、副總裁出差的，可同機(jī)乘坐普通倉；事前經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可乘坐飛機(jī)部門正、副經(jīng)理及其他人員因公出差住宿費(fèi)在上述標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按實(shí)報(bào)銷“特殊地區(qū)”是指北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門等出差人員在沒有接待單位的情況下，其出差地市內(nèi)交通費(fèi)憑票按實(shí)報(bào)銷，并附事由、起止地清單差旅費(fèi)用管理出差乘坐交通工具等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)及住宿費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)見上表13差旅費(fèi)用管理

差旅費(fèi)列支范圍：車船費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、行李費(fèi)、郵電費(fèi)及其他雜費(fèi)等技術(shù)人員、管理人員、市場人員到現(xiàn)場進(jìn)行技術(shù)服務(wù)視同出勤； 在廣州市區(qū)、增城、從化、花都、番禺、南沙短途出差視同出勤，不給予伙食補(bǔ)助出差期間因私發(fā)生的其他相關(guān)交通費(fèi)用，由本人自負(fù)差旅費(fèi)用管理差旅費(fèi)列支范圍：車船費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙14出差人員伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)出差人員在沒有接待單位的情況下，給予伙食補(bǔ)助費(fèi)?；锸迟M(fèi)不分途中和住宿，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為一般地區(qū)30元，特殊地區(qū)50元。多人同一業(yè)務(wù)出差可以統(tǒng)一填單，但所有出差人員必須在報(bào)銷單上簽字外派人員，由公司統(tǒng)一解決住宿或時(shí)間超過10天以上的，不再給予伙食補(bǔ)助費(fèi)出差期間原則上將不予報(bào)銷接待費(fèi)，如確實(shí)需要，其報(bào)銷處理與市內(nèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)相同，經(jīng)總經(jīng)理審批后按實(shí)際支出報(bào)銷。但宴請(qǐng)當(dāng)天伙食補(bǔ)助費(fèi)作相應(yīng)扣除出差人員伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)出差人員在沒有接待單位的情況下，給予伙15備用金管理

備用金由使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出申請(qǐng)，經(jīng)主管副總裁同意后報(bào)財(cái)務(wù)核準(zhǔn)。備用金以部門為單位，由部門負(fù)責(zé)人統(tǒng)一借支，部門內(nèi)調(diào)劑使用，其他員工非特殊情況不得借支備用金一般員工1000元以下，主管級(jí)以上員工2000元以下的費(fèi)用開支財(cái)務(wù)不予借支備用金，自行墊付按規(guī)定報(bào)銷備用金管理備用金由使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出申請(qǐng)，經(jīng)主管副總16采購付款報(bào)銷管理辦法主講人：童曉敏二O一一年四月采購付款報(bào)銷管理辦法17采購部設(shè)備或材料采購項(xiàng)目設(shè)備和材料采購支付預(yù)付款時(shí)必須提供已批準(zhǔn)的采購合同或采購訂單，供應(yīng)商應(yīng)出具預(yù)付款收據(jù)；支付到貨款必須憑供應(yīng)商開具的到貨發(fā)票，并附收貨部門倉管開具的收料單會(huì)計(jì)聯(lián)原件，收料單的內(nèi)容必須與發(fā)票貨物清單一致；支付安裝調(diào)試款應(yīng)附項(xiàng)目經(jīng)理簽字的調(diào)試運(yùn)行正常的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告采購部設(shè)備或材料采購18項(xiàng)目部的現(xiàn)場采購項(xiàng)目部應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)現(xiàn)場零星材料的采購，應(yīng)建立定點(diǎn)采購制度，盡量使用“先貨后款”的結(jié)算制度，憑發(fā)票和填寫一致的收料單會(huì)計(jì)聯(lián)到財(cái)務(wù)部辦理付款審批手續(xù)財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要對(duì)采購員核定備用金，5000元以下可使用現(xiàn)金結(jié)算，5000元以上盡量采用支票結(jié)算。如需支付定金由采購員在備用金中支付，財(cái)務(wù)不再掛帳處理項(xiàng)目部的現(xiàn)場采購項(xiàng)目部應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)現(xiàn)場零星材料的采購，應(yīng)19招待用品和辦公用品采購招待（含煙、酒、禮品）用品的采購：由使用部門提交由部門負(fù)責(zé)人審核后的書面申購單，報(bào)綜合部審核，2萬以下的由主管副總批準(zhǔn)，2萬元以上的報(bào)總裁批準(zhǔn)；采購部按審核后的申購單如實(shí)采購，綜合部憑申購單驗(yàn)收實(shí)物入庫并開具進(jìn)倉單，采購部門憑進(jìn)倉單會(huì)計(jì)聯(lián)、發(fā)票及申購單申請(qǐng)付款。辦公用品由各部門按月申請(qǐng)、綜合部匯總制表審核后交由采購部門統(tǒng)一采購。采購部門再按招待用品的采購程序進(jìn)行采購與付款操作招待用品和辦公用品采購招待（含煙、酒、禮品）用品的采購：20工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法主講人：劉賢才二O一一年四月工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法21工程資金支付審批流程實(shí)行業(yè)務(wù)審批和資金支付審批分開的管理辦法。業(yè)務(wù)審批需填報(bào)《廣州華浩工程款申請(qǐng)支付審批表》，由施工員、項(xiàng)目經(jīng)理審核，工程或預(yù)算部復(fù)核、主管副總批準(zhǔn)資金支付單由項(xiàng)目部經(jīng)辦人根據(jù)合同、工程量驗(yàn)收清單、工程進(jìn)度確認(rèn)表、工程款申請(qǐng)支付審批表核實(shí)填單；項(xiàng)目經(jīng)理審核其真實(shí)性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性；財(cái)務(wù)部審核其是否履行了業(yè)務(wù)審批流程、付款是否符合合同規(guī)定、單據(jù)是否齊全、合法，并根據(jù)資金狀況安排支付時(shí)間；財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)是否同意支付工程資金支付審批流程實(shí)行業(yè)務(wù)審批和資金支付審批分開的管理辦法22工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法實(shí)行備用金限額管理：核定項(xiàng)目經(jīng)理備用金20000元，施工員備用金3000元，采購員備用金20000元，其他人員不得借支建立工程概、預(yù)算管理制度：工程預(yù)算包括設(shè)計(jì)總體概算和施工圖分項(xiàng)預(yù)算，預(yù)算編制由預(yù)算部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)施工圖完成，由主管總經(jīng)理審核后報(bào)項(xiàng)目部、財(cái)務(wù)部各一份，作為工程分包、資金安排和檢查預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)實(shí)行分項(xiàng)工程公開發(fā)包，招投標(biāo)制度，盡量避免自營工程建設(shè)管理工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法實(shí)行備用金限額管理：核定項(xiàng)目經(jīng)理備用金223工程項(xiàng)目合同及結(jié)算管理完善工程合同評(píng)審制度，嚴(yán)格審查承包人資格：承包人資格、工程單價(jià)、付款方式和結(jié)算辦法必須經(jīng)過項(xiàng)目管理部（或工程部）、財(cái)務(wù)部審核、主管副總核準(zhǔn)、總經(jīng)理批準(zhǔn)方可簽訂合同；承包人必須是公司法人，付款時(shí)必須按規(guī)定開具工程發(fā)票，以確保分包工程款及時(shí)、合法抵扣總包稅款；實(shí)行合同履約保證金制度（一般為合同額為5%-10%），建立預(yù)付款風(fēng)險(xiǎn)防范辦法工程結(jié)算管理：無論是分包工程，還是自營工程，工程完工后均應(yīng)辦理工程驗(yàn)收結(jié)算，由施工方造具分項(xiàng)結(jié)算清冊(cè)，經(jīng)項(xiàng)目部、預(yù)算部審核，相關(guān)部門驗(yàn)收后報(bào)財(cái)務(wù)部作為工程結(jié)算付款和辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)的依據(jù)工程項(xiàng)目合同及結(jié)算管理完善工程合同評(píng)審制度，嚴(yán)格審查承包人資24EndThankyouverymuch報(bào)賬知識(shí)培訓(xùn)25演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！26費(fèi)用報(bào)銷管理辦法

主講人：徐亞安二O一一年四月費(fèi)用報(bào)銷管理辦法27費(fèi)用審核程序

經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→主管副總→財(cái)務(wù)部→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理，請(qǐng)嚴(yán)格按上述流程順序?qū)徍?，不得顛倒次序。?cái)務(wù)部審核由專人負(fù)責(zé)，主要對(duì)單據(jù)的合法性、金額的準(zhǔn)確性、開支的合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核，對(duì)單據(jù)粘貼不規(guī)范、報(bào)銷不符合要求的一律退回補(bǔ)辦手續(xù)。財(cái)務(wù)審核后送財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納付款費(fèi)用審核程序經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→主管副總→財(cái)務(wù)部→財(cái)務(wù)總監(jiān)28付款、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定每周一、三上午為財(cái)務(wù)審核、報(bào)銷個(gè)人費(fèi)用、支付現(xiàn)金的時(shí)間；每周一至周五上午為財(cái)務(wù)受理各部門銀行支付單據(jù)的時(shí)間，下午由出納統(tǒng)一去銀行辦理；其他時(shí)間原則上不予受理審核、報(bào)銷付款業(yè)務(wù)。付款、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定每周一、三上午為財(cái)務(wù)審核、報(bào)銷個(gè)人費(fèi)用、29財(cái)務(wù)報(bào)賬付款審核分工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷由徐亞安負(fù)責(zé)審核簽字采購付款由會(huì)計(jì)主管童曉敏負(fù)責(zé)審核簽字工程款支付、內(nèi)部資金調(diào)撥、個(gè)人借支及除采購付款外其他所有資金支付均由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人劉賢才審核簽字廣州華浩高潭費(fèi)用及付款審核簽字由劉賢才負(fù)責(zé)開具稅務(wù)發(fā)票由戴培玉負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)賬付款審核分工個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷由徐亞安負(fù)責(zé)審核簽字30財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)要求財(cái)務(wù)報(bào)銷必須提供真實(shí)、合法、有效的發(fā)票或單據(jù)，凡是收據(jù)、白條等非法單據(jù)原則上不予報(bào)銷，特殊情況需事先征得財(cái)務(wù)部同意，并辦理書面核準(zhǔn)手續(xù)。收據(jù)需加蓋公章并由收款人簽字，注明收款人電話號(hào)碼，以便詢查報(bào)銷單據(jù)應(yīng)每筆業(yè)務(wù)一張粘貼單，按階梯式要求均勻粘貼，將相同金額的單據(jù)粘貼在一起，不得使用訂書機(jī)裝訂，單據(jù)張數(shù)、金額應(yīng)在報(bào)銷單上注明超過3個(gè)月的發(fā)票原則上不得報(bào)銷財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)要求財(cái)務(wù)報(bào)銷必須提供真實(shí)、合法、有效的發(fā)票或單據(jù)31無發(fā)票支付管理辦法先由銀行轉(zhuǎn)賬支付（如支票或電匯）再取得發(fā)票的特殊業(yè)務(wù)，如支付加油費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、環(huán)保協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)等，須由經(jīng)辦人提供付款依據(jù)（訂單或協(xié)議、收料單、結(jié)算單、材料申購審批單等），并出具發(fā)票欠條，按財(cái)務(wù)付款程序核準(zhǔn)后可以先付款，但必須限期收回發(fā)票，并建立經(jīng)辦人責(zé)任追究制度無發(fā)票支付管理辦法先由銀行轉(zhuǎn)賬支付（如支票或電匯）再取得發(fā)票32廣州華浩日常費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定主講人：徐亞安童曉敏二O一一年四月廣州華浩日常費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定33市內(nèi)交通費(fèi)管理

公司員工因公需要發(fā)生的交通費(fèi)用，按實(shí)際發(fā)生額據(jù)實(shí)報(bào)銷。報(bào)銷票據(jù)后必須附明細(xì)清單，注明時(shí)間、乘車路線、公出事由、證明或批準(zhǔn)人公司員工因公外出，原則上只能乘坐公共交通工具，主管級(jí)以下員工一般不得隨意乘坐出租車，特殊情況需報(bào)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，單次預(yù)計(jì)超過50元的需出具審批報(bào)告報(bào)主管副總批準(zhǔn)市內(nèi)交通費(fèi)管理公司員工因公需要發(fā)生的交通費(fèi)用，按實(shí)際發(fā)生額34業(yè)務(wù)接待費(fèi)管理

業(yè)務(wù)接待費(fèi)實(shí)行“事先申報(bào)、分級(jí)審批、定期公布、年度考核”的管理辦法業(yè)務(wù)接待費(fèi)包括業(yè)務(wù)接待餐費(fèi)、禮品費(fèi)、業(yè)務(wù)交往活動(dòng)費(fèi)等，其內(nèi)容是因業(yè)務(wù)開拓的需要而產(chǎn)生的費(fèi)用，不得用于員工內(nèi)部就餐等開支。禮品費(fèi)原則上由綜合部統(tǒng)一管理，嚴(yán)格履行驗(yàn)收、領(lǐng)用手續(xù)業(yè)務(wù)接待費(fèi)由部門負(fù)責(zé)人、主管副總本著“合理、必需、節(jié)約”的原則嚴(yán)格控制，并實(shí)行分級(jí)審批，財(cái)務(wù)將分部門按經(jīng)辦人分月統(tǒng)計(jì)并在內(nèi)部公布，納入年度考評(píng)業(yè)務(wù)接待費(fèi)管理業(yè)務(wù)接待費(fèi)實(shí)行“事先申報(bào)、分級(jí)審批、定期公布35業(yè)務(wù)接待費(fèi)管理

業(yè)務(wù)接待前必須填報(bào)業(yè)務(wù)接待審批單，經(jīng)有權(quán)人員批準(zhǔn)后方可開支，并作為費(fèi)用報(bào)銷附件，無業(yè)務(wù)接待審批單的財(cái)務(wù)在審核報(bào)銷時(shí)不予受理單次接待金額500元以下的由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，1500元以下的由主管副總（含總經(jīng)理助理）批準(zhǔn)，超過1500元的需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)（特殊情況可先電話報(bào)批，后補(bǔ)書面簽字手續(xù)）每產(chǎn)生一次費(fèi)用應(yīng)填寫一張報(bào)銷單，同次報(bào)銷發(fā)票名稱需一致，報(bào)銷單據(jù)后附明細(xì)清單業(yè)務(wù)接待費(fèi)管理業(yè)務(wù)接待前必須填報(bào)業(yè)務(wù)接待審批單，經(jīng)有權(quán)人員36車輛費(fèi)用管理

車輛加油統(tǒng)一使用加油卡，零星加油報(bào)銷必須先報(bào)綜合部同意，報(bào)銷時(shí)由綜合部審簽，否則不予報(bào)銷。過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)及日常車輛費(fèi)用等按車牌號(hào)分類提供清單車輛維修保養(yǎng)、保險(xiǎn)賠付等支付，原則上只能轉(zhuǎn)賬，同時(shí)需提供車輛維修費(fèi)用明細(xì)等付款依據(jù)，并加蓋公章副總裁配備專車除保險(xiǎn)費(fèi)、車船稅、年票、辦公樓停車費(fèi)和每月定額2000元加油或粵通卡外，其余費(fèi)用一律自行支付車輛費(fèi)用管理車輛加油統(tǒng)一使用加油卡，零星加油報(bào)銷必須先報(bào)綜37差旅費(fèi)用管理

標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)火車輪船飛機(jī)住宿標(biāo)準(zhǔn)一般地區(qū)特殊地區(qū)正副總裁、總助軟臥二等公務(wù)按實(shí)報(bào)銷按實(shí)報(bào)銷部門正、副經(jīng)理硬臥三等經(jīng)濟(jì)倉250350其他人員硬臥三等經(jīng)濟(jì)倉180250差旅費(fèi)用管理標(biāo)準(zhǔn)火車輪船飛機(jī)住宿標(biāo)準(zhǔn)一般地區(qū)特殊38差旅費(fèi)用管理出差乘坐交通工具等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)及住宿費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)見上表其他人員隨同正、副總裁出差的，可同機(jī)乘坐普通倉；事前經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可乘坐飛機(jī)部門正、副經(jīng)理及其他人員因公出差住宿費(fèi)在上述標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按實(shí)報(bào)銷“特殊地區(qū)”是指北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門等出差人員在沒有接待單位的情況下，其出差地市內(nèi)交通費(fèi)憑票按實(shí)報(bào)銷，并附事由、起止地清單差旅費(fèi)用管理出差乘坐交通工具等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)及住宿費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)見上表39差旅費(fèi)用管理

差旅費(fèi)列支范圍：車船費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、行李費(fèi)、郵電費(fèi)及其他雜費(fèi)等技術(shù)人員、管理人員、市場人員到現(xiàn)場進(jìn)行技術(shù)服務(wù)視同出勤； 在廣州市區(qū)、增城、從化、花都、番禺、南沙短途出差視同出勤，不給予伙食補(bǔ)助出差期間因私發(fā)生的其他相關(guān)交通費(fèi)用，由本人自負(fù)差旅費(fèi)用管理差旅費(fèi)列支范圍：車船費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙40出差人員伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)出差人員在沒有接待單位的情況下，給予伙食補(bǔ)助費(fèi)?；锸迟M(fèi)不分途中和住宿，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為一般地區(qū)30元，特殊地區(qū)50元。多人同一業(yè)務(wù)出差可以統(tǒng)一填單，但所有出差人員必須在報(bào)銷單上簽字外派人員，由公司統(tǒng)一解決住宿或時(shí)間超過10天以上的，不再給予伙食補(bǔ)助費(fèi)出差期間原則上將不予報(bào)銷接待費(fèi)，如確實(shí)需要，其報(bào)銷處理與市內(nèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)相同，經(jīng)總經(jīng)理審批后按實(shí)際支出報(bào)銷。但宴請(qǐng)當(dāng)天伙食補(bǔ)助費(fèi)作相應(yīng)扣除出差人員伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)出差人員在沒有接待單位的情況下，給予伙41備用金管理

備用金由使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出申請(qǐng)，經(jīng)主管副總裁同意后報(bào)財(cái)務(wù)核準(zhǔn)。備用金以部門為單位，由部門負(fù)責(zé)人統(tǒng)一借支，部門內(nèi)調(diào)劑使用，其他員工非特殊情況不得借支備用金一般員工1000元以下，主管級(jí)以上員工2000元以下的費(fèi)用開支財(cái)務(wù)不予借支備用金，自行墊付按規(guī)定報(bào)銷備用金管理備用金由使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出申請(qǐng)，經(jīng)主管副總42采購付款報(bào)銷管理辦法主講人：童曉敏二O一一年四月采購付款報(bào)銷管理辦法43采購部設(shè)備或材料采購項(xiàng)目設(shè)備和材料采購支付預(yù)付款時(shí)必須提供已批準(zhǔn)的采購合同或采購訂單，供應(yīng)商應(yīng)出具預(yù)付款收據(jù)；支付到貨款必須憑供應(yīng)商開具的到貨發(fā)票，并附收貨部門倉管開具的收料單會(huì)計(jì)聯(lián)原件，收料單的內(nèi)容必須與發(fā)票貨物清單一致；支付安裝調(diào)試款應(yīng)附項(xiàng)目經(jīng)理簽字的調(diào)試運(yùn)行正常的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告采購部設(shè)備或材料采購44項(xiàng)目部的現(xiàn)場采購項(xiàng)目部應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)現(xiàn)場零星材料的采購，應(yīng)建立定點(diǎn)采購制度，盡量使用“先貨后款”的結(jié)算制度，憑發(fā)票和填寫一致的收料單會(huì)計(jì)聯(lián)到財(cái)務(wù)部辦理付款審批手續(xù)財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要對(duì)采購員核定備用金，5000元以下可使用現(xiàn)金結(jié)算，5000元以上盡量采用支票結(jié)算。如需支付定金由采購員在備用金中支付，財(cái)務(wù)不再掛帳處理項(xiàng)目部的現(xiàn)場采購項(xiàng)目部應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)現(xiàn)場零星材料的采購，應(yīng)45招待用品和辦公用品采購招待（含煙、酒、禮品）用品的采購：由使用部門提交由部門負(fù)責(zé)人審核后的書面申購單，報(bào)綜合部審核，2萬以下的由主管副總批準(zhǔn)，2萬元以上的報(bào)總裁批準(zhǔn)；采購部按審核后的申購單如實(shí)采購，綜合部憑申購單驗(yàn)收實(shí)物入庫并開具進(jìn)倉單，采購部門憑進(jìn)倉單會(huì)計(jì)聯(lián)、發(fā)票及申購單申請(qǐng)付款。辦公用品由各部門按月申請(qǐng)、綜合部匯總制表審核后交由采購部門統(tǒng)一采購。采購部門再按招待用品的采購程序進(jìn)行采購與付款操作招待用品和辦公用品采購招待（含煙、酒、禮品）用品的采購：46工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法主講人：劉賢才二O一一年四月工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理