農(nóng)資股份有限公司對(duì)外投資管理制度

農(nóng)資股份有限公司對(duì)外投資管理制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)公司對(duì)外投資活動(dòng)的內(nèi)部控制，規(guī)范對(duì)外投資行為，防范對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)，保障對(duì)外投資安全，提高對(duì)外投資效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》和其他相關(guān)法律法規(guī)以及《農(nóng)資股份有限公司章程》（以下簡(jiǎn)稱《公司章程》）等相關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二條本制度所稱對(duì)外投資是指公司為擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模或?qū)嵤┬庐a(chǎn)品戰(zhàn)略，以獲取長(zhǎng)期收益為目的，將現(xiàn)金、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等可供支配的資源投向其他組織或個(gè)人的行為。包括投資新建全資企業(yè)、與其他單位進(jìn)行聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)、兼并或進(jìn)行股權(quán)收購(gòu)、轉(zhuǎn)讓、項(xiàng)目資本增減等。第三條公司所有投資行為必須符合國(guó)家有關(guān)法規(guī)及產(chǎn)業(yè)政策，符合公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展計(jì)劃和發(fā)展戰(zhàn)略，有利于拓展主營(yíng)業(yè)務(wù)，擴(kuò)大再生產(chǎn)，有利于公司的可持續(xù)發(fā)展，有預(yù)期的投資回報(bào)，有利于提高公司的整體經(jīng)濟(jì)利益。第四條公司對(duì)外投資由公司總部集中進(jìn)行。公司對(duì)控股子公司及參股公司的投資活動(dòng)參照本制度實(shí)施指導(dǎo)、監(jiān)督及管理。第二章投資決策第五條公司對(duì)外投資的決策機(jī)構(gòu)為董事會(huì)、股東大會(huì)，決策權(quán)限按照《公司章程》的規(guī)定。除此以外的任何部門和個(gè)人均無(wú)權(quán)對(duì)公司對(duì)外投資作出決定。第六條在董事會(huì)或股東大會(huì)審議對(duì)外投資事項(xiàng)以前，公司應(yīng)向全體董事或股東提供擬投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告及相關(guān)資料，以便其作出決策。第三章崗位分工第七條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)公司對(duì)外投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究與評(píng)估。（一）項(xiàng)目立項(xiàng)前，首先應(yīng)充分考慮公司目前業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)模與范圍，對(duì)外投資的項(xiàng)目、行業(yè)、時(shí)間、預(yù)計(jì)的投資收益；其次要對(duì)投資的項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查并收集相關(guān)信息；最后對(duì)已收集到的信息進(jìn)行分析、討論并提出投資建議，報(bào)公司董事會(huì)立項(xiàng)備案。（二）項(xiàng)目立項(xiàng)后，公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)聘請(qǐng)有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)成立投資項(xiàng)目評(píng)估小組，對(duì)已立項(xiàng)的投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性分析、評(píng)估。評(píng)估時(shí)應(yīng)充分考慮國(guó)家有關(guān)對(duì)外投資方面的各種規(guī)定并確保符合公司內(nèi)部規(guī)章制度，使一切對(duì)外投資活動(dòng)能在合法的程序下進(jìn)行。第八條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理。公司對(duì)外投資項(xiàng)目確定后，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)籌措資金，協(xié)同有關(guān)方面辦理出資手續(xù)、工商登記、稅務(wù)登記、銀行開戶等工作，并實(shí)行嚴(yán)格的借款、審批與付款手續(xù)。第九條公司資金管理部負(fù)責(zé)公司長(zhǎng)期權(quán)益性投資的日常管理，對(duì)公司對(duì)外投資項(xiàng)目負(fù)有監(jiān)管的職能。對(duì)投資過(guò)程中形成的各種決議、合同、協(xié)議以及對(duì)外投資權(quán)益證書等指定專人負(fù)責(zé)保管，并建立詳細(xì)的檔案記錄。未經(jīng)授權(quán)人員不得接觸權(quán)益證書。第十條董事會(huì)秘書應(yīng)嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)公司法》、《深圳證券交易所上市規(guī)則》、《公司章程》等有關(guān)規(guī)定履行公司對(duì)外投資的信息披露義務(wù)。第四章執(zhí)行控制第十一條公司在確定對(duì)外投資方案時(shí)，應(yīng)廣泛聽取評(píng)估小組專家及有關(guān)部門及人員的意見及建議，注重對(duì)外投資決策的幾個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)，如現(xiàn)金流量、貨幣的時(shí)間價(jià)值、投資風(fēng)險(xiǎn)等。在充分考慮了項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)計(jì)投資收益，并權(quán)衡各方面利弊的基礎(chǔ)上，選擇最優(yōu)投資方案。第十二條公司股東大會(huì)或董事會(huì)決議通過(guò)對(duì)外投資項(xiàng)目實(shí)施方案后，應(yīng)當(dāng)明確出資時(shí)間、金額、出資方式及責(zé)任人員等內(nèi)容。對(duì)外投資項(xiàng)目實(shí)施方案的變更，必須經(jīng)過(guò)公司股東大會(huì)或董事會(huì)審查批準(zhǔn)。第十三條對(duì)外投資項(xiàng)目獲得批準(zhǔn)后，由獲得授權(quán)的部門或人員具體實(shí)施對(duì)外投資計(jì)劃，與被投資單位簽訂合同、協(xié)議，實(shí)施財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移的具體操作活動(dòng)。在簽訂投資合同或協(xié)議之前，不得支付投資款或辦理投資資產(chǎn)的移交；投資完成后，應(yīng)取得被投資方出具的投資證明或其他有效憑據(jù)。第十四條公司使用實(shí)物或無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行對(duì)外投資的，其資產(chǎn)必須經(jīng)過(guò)具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，其評(píng)估結(jié)果必須經(jīng)公司股東大會(huì)或董事會(huì)決議通過(guò)后方可對(duì)外出資。第十五條公司對(duì)外投資項(xiàng)目實(shí)施后，應(yīng)根據(jù)需要對(duì)被投資企業(yè)派駐產(chǎn)權(quán)代表，如董事或財(cái)務(wù)總監(jiān)，以便對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)掌握被投資單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況，發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)向董事長(zhǎng)或總經(jīng)理報(bào)告，并采取相應(yīng)措施。第十六條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)外投資收益的控制，對(duì)外投資獲取的利息、股利以及其他收益，均應(yīng)納入公司的會(huì)計(jì)核算體系，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬。第十七條公司財(cái)務(wù)部在設(shè)置對(duì)外投資總賬的基礎(chǔ)上，還應(yīng)根據(jù)對(duì)外投資業(yè)務(wù)的種類、時(shí)間先后分別設(shè)立對(duì)外投資明細(xì)賬，定期和不定期地與被投資單位核對(duì)有關(guān)投資賬目，確保投資業(yè)務(wù)記錄的正確性，保證對(duì)外投資的安全、完整。第十八條公司資金管理部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)有關(guān)對(duì)外投資檔案的管理，保證各種決議、合同、協(xié)議以及對(duì)外投資權(quán)益證書等文件的安全與完整。第五章投資處置第十九條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)外投資項(xiàng)目資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)的控制，對(duì)外投資的收回、轉(zhuǎn)讓、核銷等必須依照本制度第五條的金額限制，經(jīng)過(guò)公司股東大會(huì)或董事會(huì)決議通過(guò)后方可執(zhí)行。第二十條公司對(duì)外投資項(xiàng)目終止時(shí)，應(yīng)按國(guó)家關(guān)于企業(yè)清算的有關(guān)規(guī)定對(duì)被投資單位的財(cái)產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)等進(jìn)行全面的清查；在清算過(guò)程中，應(yīng)注意是否有抽調(diào)和轉(zhuǎn)移資金、私分和變相私分資產(chǎn)、亂發(fā)獎(jiǎng)金和補(bǔ)貼的行為；清算結(jié)束后，各項(xiàng)資產(chǎn)和債權(quán)是否及時(shí)收回并辦理了入賬手續(xù)。第二十一條公司核銷對(duì)外投資，應(yīng)取得因被投資單位破產(chǎn)等原因不能收回投資的法律文書和證明文件。第二十二條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核與對(duì)外投資資產(chǎn)處置有關(guān)的審批文件、會(huì)議記錄、資產(chǎn)回收清單等相關(guān)資料，并按照規(guī)定及時(shí)進(jìn)行對(duì)外投資資產(chǎn)處置的會(huì)計(jì)處理，確保資產(chǎn)處置真實(shí)、合法。第六章跟蹤與監(jiān)督第二十三條公司對(duì)外投資項(xiàng)目實(shí)施后，由公司資金管理部負(fù)責(zé)跟蹤，并對(duì)投資效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。公司資金管理部應(yīng)在項(xiàng)目實(shí)施后三年內(nèi)至少每年一次向公司董事會(huì)書面報(bào)告項(xiàng)目的實(shí)施情況，包括但不限于：投資方向是否正確，投資金額是否到位，是否與預(yù)算相符，股權(quán)比例是否變化，投資環(huán)境政策是否變化，與可行性研究報(bào)告所述是否存在重大差異等；并根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題或經(jīng)營(yíng)異常情況向公司董事會(huì)提出有關(guān)處置意見。第二十四條公司監(jiān)事會(huì)行使對(duì)外投資活動(dòng)的監(jiān)督檢查權(quán)。第二十五條對(duì)外投資活動(dòng)監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：（一）投資業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在由一人同時(shí)擔(dān)任兩項(xiàng)以上不相容職務(wù)的現(xiàn)象。（二）投資授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查對(duì)外投資業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。（三）投資計(jì)劃的合法性。重點(diǎn)檢查是否存在非法對(duì)外投資的現(xiàn)象。（四）投資活動(dòng)的批準(zhǔn)文件、合同、協(xié)議等相關(guān)法律文件的保管情況。（五）投資項(xiàng)目核算情況。重點(diǎn)檢查原始憑證是否真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整，會(huì)計(jì)科目運(yùn)用是否正確，會(huì)計(jì)核算是否準(zhǔn)確、完整。（六）投資資金使用情況。重點(diǎn)檢查是否按計(jì)劃用途和預(yù)算使用資金，使用過(guò)程中是否存在鋪張浪費(fèi)、挪用、擠占資金的現(xiàn)象。（七）投資資產(chǎn)的保管情況。重點(diǎn)檢查是否存在賬實(shí)不符的現(xiàn)象。（八）投資處置情況。重點(diǎn)檢查投資處置的批準(zhǔn)程序是否正確，過(guò)程是否真實(shí)、合法。第七章附則第二十六條本制度未盡事宜，按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；本制度如與今后頒布的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件或經(jīng)合法