中小企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度

第5頁共5頁中小企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度一、現(xiàn)金?管理制度?1.現(xiàn)金借?款需由經(jīng)手?人填寫“借?款申請單”?，經(jīng)項目經(jīng)?理、部門經(jīng)?理、總經(jīng)理?審批后到財?務(wù)支取。?2.凡借現(xiàn)?金1000?元以上的必?須提前與出?納約定，以?便提前準(zhǔn)備?。3.勞?務(wù)費發(fā)放時?間定為每周?五下午。各?項目勞務(wù)費?自發(fā)放之日?起限三個月?內(nèi)取走，超?過三個月不?取者視為自?動放棄，數(shù)?額歸公司所?有。4.?各部門所收?現(xiàn)金要嚴(yán)格?執(zhí)行現(xiàn)金管?理制度，于?當(dāng)天下班之?前交財務(wù)出?納統(tǒng)一管理?，不準(zhǔn)挪用?。二、支?票管理制度?1.支票?必須符合以?下要求方能?收?、俨?能撕毀，破?損或涂改。?②簽發(fā)的?支票是以墨?汁或炭素墨?水筆填寫；?簽發(fā)單位印?簽完整清楚?；支票右上?部應(yīng)有交換?行號；加密?的支票應(yīng)提?供___。?③支票有?效期為十天?，對于已填?好的支票，?必須檢查大?小寫金額是?否相符，收?款單位、日?期、用途填?寫是否正確?。2.使?用支票需由?經(jīng)手人填寫?“支票借款?申請單”，?經(jīng)項目經(jīng)理?、部門經(jīng)理?、總經(jīng)理審?批后到財務(wù)?辦理支票領(lǐng)?用手續(xù)。支?票領(lǐng)出后十?天內(nèi)持__?_到財務(wù)報?銷，如不及?時報銷，出?納有權(quán)拒發(fā)?新的支票。?3.10?0元以上的?費用支出，?原則上以支?票結(jié)算為主?，領(lǐng)用支票?后應(yīng)妥善保?管，不得丟?失，如由于?責(zé)任心不強?丟失支票，?損失由個人?負(fù)責(zé)。三?、項目費用?（帶項目號?的）申請及?報銷1.?凡項目費用?需在項目經(jīng)?理、部門經(jīng)?理、總經(jīng)理?審批的“立?項通知書”?“項目預(yù)算?表”送達財?務(wù)后方可申?請項目費用?。2.購?買項目用品?、支付項目?費用需由部?門指定人員?根據(jù)項目預(yù)?算計劃，填?好現(xiàn)金或支?票借款單，?經(jīng)項目經(jīng)理?、部門經(jīng)理?簽字，報財?務(wù)審核并由?財務(wù)負(fù)責(zé)報?總經(jīng)理審批?后予以領(lǐng)取?現(xiàn)金或支票?。3.項?目費用的報?銷：必須在?原始___?背面注明項?目號、由經(jīng)?手人、項目?經(jīng)理、部門?經(jīng)理簽字，?經(jīng)手人要填?寫“支出憑?單”將單據(jù)?粘貼在支出?憑單后，根?據(jù)所支出款?項的用途分?類填寫，報?財務(wù)審核并?由財務(wù)負(fù)責(zé)?報總經(jīng)理審?批后予以報?銷。4.?給外地協(xié)作?單位辦理電?匯、匯票等?匯款的，應(yīng)?先取得協(xié)作?單位開據(jù)的?正式___?，然后填寫?“匯款通知?”并付與協(xié)?作單位簽訂?的付款協(xié)議?一并由項目?經(jīng)理、部門?經(jīng)理、在_?__背后及?“匯款通知?”上簽字，?報財務(wù)審核?并由財務(wù)負(fù)?責(zé)報總經(jīng)理?審批后出納?于一個月內(nèi)?辦理匯款。?差旅費報?銷規(guī)定1?.公司員工?出差一般選?擇乘坐火車?，如遇特殊?情況，需填?寫購買機票?申請單，經(jīng)?部門負(fù)責(zé)人?，總經(jīng)理批?準(zhǔn)后，方可?乘坐飛機。?2.差旅?費借款，應(yīng)?在立項通知?書送達財務(wù)?后方可支取?，出差回來?后五日內(nèi)報?銷。3.?住宿標(biāo)準(zhǔn)及?差旅補助標(biāo)?準(zhǔn)：單位?：元人員?住宿標(biāo)準(zhǔn)食?雜補助正?式員工__?_0臨時?人員___?0出差當(dāng)?日12：0?0前離京，?補助按一天?計算；12?：00后離?京，補助按?半天計算。?出差返京之?日8：00?前到京，無?差旅補助；?8：00-?12?：00到京?，補助按半?天計算；1?2：00后?到京，補助?按一天計算?。4.往?返機場一律?乘坐民航大?巴。如果班?機過早（過?晚）或攜帶?物品較多可?申請公司派?車接送。?5.賓館住?宿費中一律?不得包含餐?費（包括早?餐）。6?.返程車票?或機票在2?2：00之?前的，應(yīng)在?12：00?之前退房。?返程車票或?機票在22?：00之后?的應(yīng)在18?：00前退?房。7.?出差人員的?住宿費超支?自理，交通?費、電話費?實報實銷，?差旅補助按?實際出差天?數(shù)計算。?8.兩人（?同性）同時?在同一地點?出差，住宿?費標(biāo)準(zhǔn)按一?人報銷。?9.出差乘?坐火車的可?領(lǐng)取乘車補?助（短途除?外），按每?小時8元計?算。（乘車?時間以鐵路?列車時刻表?為準(zhǔn)。四?、加班交通?費及誤餐費?如員工加?班，員工乘?由公交公司?開出的空調(diào)?大巴士、小?公共、專線?車、地鐵、?公共汽車回?家，公司可?根據(jù)有效報?銷憑證報銷?交通費，加?班至晚上9?：00以后?或因特殊原?因由主管經(jīng)?理批準(zhǔn)后，?可以乘出租?車回家，公?司可根據(jù)有?效報銷憑證?報銷交通費?；加班至晚?上7：30?以后的可由?前臺預(yù)定1?0元/人標(biāo)?準(zhǔn)以下盒飯?，并登記項?目號。五?、銷售費用?申請及報銷?1.各研?究、支持部?門所需發(fā)生?的費用（除?與項目有關(guān)?的費用），?根據(jù)部門預(yù)?算計劃由經(jīng)?手人填好現(xiàn)?金或支票借?款單，經(jīng)部?門經(jīng)理簽字?、報財務(wù)審?核并由財務(wù)?負(fù)責(zé)報總經(jīng)?理審批后予?以領(lǐng)取現(xiàn)金?或支票。?3.銷售費?用的報銷,?必須在原始?___背面?由經(jīng)手人、?部門經(jīng)理簽?字。經(jīng)手人?要填寫“支?出憑單”將?單據(jù)粘貼在?支出憑單后?，根據(jù)所支?出款項的用?途分類填寫?，報財務(wù)審?核并由財務(wù)?負(fù)責(zé)報總經(jīng)?理審批后予?以報銷。?六、管理費?用申請及報?銷1.購?置辦公用品?及支付辦公?費用，需有?行政部門指?定人員根據(jù)?購置、審批?計劃，由經(jīng)?手人填好現(xiàn)?金或支票借?款單，經(jīng)部?門經(jīng)理簽字?、報財務(wù)審?核并由財務(wù)?負(fù)責(zé)報總經(jīng)?理審批后領(lǐng)?取現(xiàn)金或支?票。2.?辦公費用的?報銷，必須?在原始__?_背面由經(jīng)?手人、部門?經(jīng)理簽字，?經(jīng)手人要填?寫“支出憑?單”將單據(jù)?粘貼在支出?憑單后，根?據(jù)所支出款?項的用途分?類填寫，報?財務(wù)審核并?由財務(wù)負(fù)責(zé)?報總經(jīng)理審?批后予以報?銷。七、?___的開?具及管理?1．項目負(fù)?責(zé)人應(yīng)根據(jù)?項目要求，?按時從項目?管理系統(tǒng)中?打印出開具?正式___?的申請單（?地稅___?、形式__?_），經(jīng)部?門經(jīng)理簽字?后，報財務(wù)?開具正式_?__。2?．為了確保?公司開出的?每一張__?_都能迅速?、安全地到?達客戶手中?，減少因_?__丟失給?公司帶來的?損失，請項?目負(fù)責(zé)人按?以下規(guī)定執(zhí)?行。①_?__的送達?正式__?_同城：速?遞或在方便?的情況下親?自送達異?地：郵政快?遞形式_?__：根據(jù)?實際情況選?擇___、?傳真、平信?、掛號、航?空及快遞等?方式。為?避免___?遺失，請將?___用信?封裝好或訂?在一同寄出?的合同上。?②___?的確認(rèn)在?___送出?前要通知收?件人送達時?間，并要求?收件人收到?后及時反饋?，作好確認(rèn)?工作。如使?用同城速遞?，請要求速?遞員在送達?郵件時，請?收件人當(dāng)場?打開郵件，?回電寄件人?確認(rèn)___?已經(jīng)收到（?請在發(fā)出前?與收件人打?好招呼，并?通知公司前?臺，由前臺?向速遞公司?提出要求）?。③處罰?措施由于?未按照規(guī)定?送達___?，造成__?_遺失，公?司將根據(jù)造?成的損失給?予一定的經(jīng)?濟處罰。?八、報銷時?間及報銷憑?證的規(guī)定?1.所有當(dāng)?月發(fā)生的費?用應(yīng)于當(dāng)月?報銷,最遲?不能超過_?__日,否?則需由經(jīng)手?人直接報部?門經(jīng)理、總?經(jīng)理審批后?，財務(wù)予以?報銷。2?.所有填制?的報銷單據(jù)?，應(yīng)字跡清?楚、不能涂?改，否則財?務(wù)不予受理?。3.所?有由外部取?得的報銷憑?證，必須是?稅務(wù)部門