工程變更及變更造價(jià)審核管理作業(yè)指引

9/10***房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司編號(hào)：版本：1.0生效日期：管理體系文件工程變更及變更造價(jià)審核管理作業(yè)指引密級(jí)：發(fā)放編號(hào)：編制：審核：批準(zhǔn)：版本修訂記錄序號(hào)修訂日期修訂內(nèi)容修訂人版本備注范圍公司全部工程項(xiàng)目工程及造價(jià)變更的管理。限制目標(biāo)規(guī)范變更流程和權(quán)限，有效地限制成本，提高現(xiàn)場(chǎng)工程變更的結(jié)算效率。術(shù)語(yǔ)和定義工程變更：指全部經(jīng)甲方批準(zhǔn)認(rèn)可的設(shè)計(jì)變更、材料替代、工地現(xiàn)場(chǎng)條件變更等因素引起的工程量和單價(jià)變更、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)變更而引起的工程造價(jià)增減等?，F(xiàn)場(chǎng)簽證：是指對(duì)施工管理中發(fā)生的零星事務(wù)的確認(rèn)，分為經(jīng)濟(jì)簽證和技術(shù)簽證。經(jīng)濟(jì)簽證：經(jīng)濟(jì)簽證（如點(diǎn)工等），主要用于現(xiàn)場(chǎng)清理、因甲方或設(shè)計(jì)修改緣由造成的返工、誤工等，且工作內(nèi)容無(wú)法定量描述又無(wú)法套用定額的零星工程。技術(shù)簽證：已有正式施工圖紙但工程局部做法調(diào)整；沒(méi)有設(shè)計(jì)圖紙的附屬工程施工等（含現(xiàn)場(chǎng)三通一平做法等）；施工技術(shù)措施方案；總平面布置調(diào)整；較大的建筑做法調(diào)整；隱藏工程驗(yàn)收簽證等?，F(xiàn)場(chǎng)簽證原則：按權(quán)限審核：現(xiàn)場(chǎng)簽證的辦理至少要經(jīng)過(guò)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)成本兩層級(jí)的審核方可辦理；權(quán)責(zé)統(tǒng)一：現(xiàn)場(chǎng)簽證單的發(fā)出以項(xiàng)目部為和施工單位或監(jiān)理單位的流轉(zhuǎn)接口，執(zhí)行以甲方授權(quán)代表的簽字蓋章為準(zhǔn)；嚴(yán)格現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)簽證；凡涉及經(jīng)濟(jì)費(fèi)用支出的停工、窩工、用工簽證、機(jī)械臺(tái)班簽證等，由現(xiàn)場(chǎng)工程師仔細(xì)核實(shí)后簽證，并注明緣由、背景、時(shí)間、部位等。例如：由于業(yè)主或別的非施工單位的緣由造成機(jī)械臺(tái)班窩工，后者只負(fù)責(zé)租賃費(fèi)或攤銷(xiāo)費(fèi)而不是機(jī)械臺(tái)班費(fèi)。應(yīng)在合同中約定的，不能以簽證形式出現(xiàn)。例如：人工浮動(dòng)工資、議價(jià)項(xiàng)目、材料價(jià)格，合同中沒(méi)約定的，應(yīng)由有關(guān)管理人員以補(bǔ)充協(xié)議的形式約定?，F(xiàn)場(chǎng)工程師不能以工程簽證的形式取代。應(yīng)在施工組織方案中審批的，不能做簽證處理。例如：臨設(shè)的布局、塔吊臺(tái)數(shù)、挖土方式、鋼筋搭接方式等，應(yīng)在施工組織方案中嚴(yán)格審查，不能隨意做工程簽證處理。工程簽證單項(xiàng)目部要隨時(shí)留一份，以避開(kāi)添加涂改等現(xiàn)象。并且要求施工單位編號(hào)報(bào)審，避開(kāi)重復(fù)簽證。材料價(jià)格的確認(rèn)要注明選購(gòu) 價(jià)還是預(yù)算價(jià)，以避開(kāi)選購(gòu) 保管費(fèi)重復(fù)計(jì)取。屬于設(shè)計(jì)變更范疇的就應(yīng)當(dāng)設(shè)計(jì)單位下發(fā)設(shè)計(jì)變更通知單，所發(fā)生的費(fèi)用按設(shè)計(jì)變更處理。屬于工程簽證的由現(xiàn)場(chǎng)施工人員簽發(fā)，所發(fā)生費(fèi)用按發(fā)生緣由處理。職責(zé)財(cái)務(wù)部成本組審核全部簽證，提出簽證建議定期對(duì)現(xiàn)場(chǎng)簽證狀況分析匯總，提出相應(yīng)的成本管理建議。工程管理部審核承包商和監(jiān)理單位發(fā)出的【現(xiàn)場(chǎng)簽證申請(qǐng)單】對(duì)承包商報(bào)送的現(xiàn)場(chǎng)簽證中的工作內(nèi)容/工程量進(jìn)行確認(rèn)，進(jìn)行成本估算督促承包商對(duì)每月現(xiàn)場(chǎng)簽證進(jìn)行匯總，并結(jié)算；選購(gòu) 部參與工程變更的實(shí)測(cè)并簽署看法；負(fù)責(zé)依據(jù)工程變更簽證價(jià)款變更內(nèi)容和承建商修訂執(zhí)行合同內(nèi)容；負(fù)責(zé)把變更信息傳遞到財(cái)務(wù)、工程管理等部門(mén)；總經(jīng)理：審批5萬(wàn)以下的簽證，月累計(jì)總額不超過(guò)50萬(wàn)或項(xiàng)目總簽證低于總造價(jià)1%的簽證。董事長(zhǎng)：審批5萬(wàn)以上的簽證，月累計(jì)總額超過(guò)50萬(wàn)或項(xiàng)目總簽證高于總造價(jià)1%的簽證。管理流程流程說(shuō)明簽證分類(lèi)現(xiàn)場(chǎng)簽證的劃分（按類(lèi)型分）因設(shè)計(jì)變更導(dǎo)致已施工的部位須要拆除或增減工程量。施工過(guò)程中出現(xiàn)的未包含在合同總價(jià)中但按合同規(guī)定可以計(jì)取的各種技術(shù)措施處理。在施工過(guò)程中，由于施工條件變更、地下?tīng)顩r（土質(zhì)、地下水、構(gòu)筑物及管線等）變更，導(dǎo)致工程量增減、材料代換或其他變更事項(xiàng)，且在合同中規(guī)定可以按實(shí)際狀況調(diào)整的狀況。合同規(guī)定需實(shí)測(cè)工程量的工作項(xiàng)目。紅線外施工道路的修補(bǔ)（紅線內(nèi)的施工道路修補(bǔ)宜在合同中包干）。招標(biāo)過(guò)程中暫定價(jià)材料的價(jià)格確定。合同以外增加的工作量?，F(xiàn)場(chǎng)簽證的劃分（按緊急程度分）特急現(xiàn)場(chǎng)簽證：不能事先限制且假如拖延執(zhí)行將有可能造成更大損失的簽證。其緊急和否的界定由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)，并負(fù)責(zé)此類(lèi)現(xiàn)場(chǎng)簽證的審批；其處理方式為先行執(zhí)行并洽談價(jià)格再補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。（注：為加強(qiáng)工程管理，特急現(xiàn)場(chǎng)簽證的數(shù)量應(yīng)當(dāng)盡量削減，必要時(shí)統(tǒng)計(jì)發(fā)生此類(lèi)簽證的數(shù)量以加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目部的考核。）特急簽證應(yīng)當(dāng)在施工完畢后10天內(nèi)參照6.3-6.7程序完成手續(xù)補(bǔ)辦及確認(rèn)。正常現(xiàn)場(chǎng)簽證：可事先論證限制并不緊急的簽證。必需按先估價(jià)后施工的原則進(jìn)行報(bào)批。變更簽證的預(yù)審批項(xiàng)目部或承包商填寫(xiě)【簽證申請(qǐng)預(yù)審表】，明確簽證部位的工程量及預(yù)算金額并簽署看法。施工單位辦理工程現(xiàn)場(chǎng)簽證，應(yīng)在簽證項(xiàng)目發(fā)生15日內(nèi)進(jìn)行簽證；如簽證時(shí)間跨度較長(zhǎng)，承建單位應(yīng)先征得甲方的方向性簽證看法（明確變更內(nèi)容、議定結(jié)算方式并備忘），依據(jù)實(shí)際發(fā)生量進(jìn)行簽證；超過(guò)肯定期限未進(jìn)行剛好進(jìn)行簽證的，需經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可進(jìn)行簽證。工程變更價(jià)款審核財(cái)務(wù)部成本組對(duì)變更指令的合理性、經(jīng)濟(jì)性產(chǎn)生質(zhì)疑的，可向設(shè)計(jì)管理部和工程管理部提出評(píng)審建議。在未得出正式結(jié)論前，項(xiàng)目部不得執(zhí)行該指令；任何新增的項(xiàng)目，在無(wú)合同單價(jià)作為審核依據(jù)、且數(shù)額預(yù)料超過(guò)10萬(wàn)元的，財(cái)務(wù)部成本組在出具審核看法時(shí)，應(yīng)供應(yīng)第三方的報(bào)價(jià)和公司過(guò)往合同單價(jià)（如有）供董事長(zhǎng)或總經(jīng)理審批參考。；單項(xiàng)簽證預(yù)算在5-10萬(wàn)的，7~10個(gè)工作日由總經(jīng)理審批（此處為建議值，具體時(shí)限可自定）個(gè)工作日內(nèi)簽完。10萬(wàn)以上的由董事長(zhǎng)審批，10~14個(gè)工作日內(nèi)（此處為建議值，具體時(shí)限可自定）簽完。項(xiàng)目公司上報(bào)到董事長(zhǎng)審批的簽證單須附齊相關(guān)資料，如工程量計(jì)算過(guò)程及依據(jù)、簡(jiǎn)圖及記錄、組價(jià)明細(xì)及依據(jù)等。經(jīng)過(guò)審批的變更價(jià)款，由選購(gòu) 部負(fù)責(zé)和承建商辦理相關(guān)確認(rèn)手續(xù)，并作為今后付款和結(jié)算的依據(jù)；新增項(xiàng)目?jī)r(jià)款預(yù)料超過(guò)50萬(wàn)元、且和原工程無(wú)必定聯(lián)系、在施工工序上無(wú)依附關(guān)系的，應(yīng)優(yōu)先考慮通過(guò)招標(biāo)程序來(lái)確定價(jià)格和承建商；涉及削減合同工作和合同責(zé)任的設(shè)計(jì)指令和項(xiàng)目部工程管理指令，財(cái)務(wù)部成本組應(yīng)當(dāng)在最短時(shí)間內(nèi)完成審核，以保證在后續(xù)的付款上不會(huì)發(fā)生超付。簽證的發(fā)出和實(shí)施【簽證申請(qǐng)預(yù)審表】經(jīng)審批同意發(fā)出【工程指令單】，由工程管理部簽發(fā)【工程指令單】發(fā)給監(jiān)理單位、施工單位，并辦好收發(fā)手續(xù)。施工單位按指令內(nèi)容組織施工實(shí)施，監(jiān)理單位、項(xiàng)目部須對(duì)簽證明施狀況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，并核實(shí)執(zhí)行結(jié)果。對(duì)未按規(guī)定時(shí)間和任務(wù)完成的，督促整改，直至完成。簽證申請(qǐng)的提出和確認(rèn)承建商收到工程指令及托付書(shū)等函件時(shí)，假如涉及到返工，應(yīng)馬上停止原工作，并最遲應(yīng)于次日和項(xiàng)目部主管工程師核定返工工作量。未能馬上行停工而接著施工的工作，不得計(jì)算返工費(fèi)用。未能剛好核實(shí)返工工作量，而在事后將原有工作當(dāng)作全部完成而索賠返工費(fèi)用的，不得賜予認(rèn)可。施工單位依據(jù)上述具體狀況據(jù)實(shí)提出簽證申請(qǐng)，并編制初步預(yù)算附相關(guān)證明文件，報(bào)經(jīng)監(jiān)理單位審核同意后，報(bào)項(xiàng)目部審核。項(xiàng)目部在接到簽證申請(qǐng)兩個(gè)工作日內(nèi)，到現(xiàn)場(chǎng)對(duì)指令實(shí)施狀況進(jìn)行量?jī)r(jià)復(fù)核?，F(xiàn)場(chǎng)核對(duì)后的7天內(nèi)，承建商應(yīng)提出【變更簽證確認(rèn)單】，項(xiàng)目經(jīng)理比照合同規(guī)定，填寫(xiě)【變更簽證確認(rèn)單】并簽署明確看法，簽證造價(jià)確認(rèn)結(jié)果作為結(jié)算依據(jù)。隱藏工程簽證必需在隱藏前完成驗(yàn)收手續(xù)和工程量確認(rèn)，同時(shí)做好原始狀況記錄（如照片、錄相資料等）。簽證的審查內(nèi)容審查簽證發(fā)生的真實(shí)性、合理性、必要性；審查發(fā)生的項(xiàng)目、時(shí)間、部位和范圍是否精確；審查簽證發(fā)生的緣由是否闡述清晰；審查簽證項(xiàng)目的做法是否明確；審查簽證項(xiàng)目增減工程量是否精確；審查有無(wú)相應(yīng)的圖紙或說(shuō)明；對(duì)簽證內(nèi)容的實(shí)施狀況進(jìn)行跟蹤，如有變更或調(diào)整，剛好向造價(jià)工程師反饋。審核看法要求一般狀況下，各層審核看法不得簡(jiǎn)化為“同意”、“屬實(shí)”、“工程量屬實(shí)”等詞語(yǔ)或無(wú)任何審核看法而只作簽名；工程主管工程師應(yīng)對(duì)簽證事實(shí)的真實(shí)性做出說(shuō)明，對(duì)經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)的工程數(shù)量精確性做出推斷（經(jīng)書(shū)面計(jì)算的工程數(shù)量不需主管工程師核定），對(duì)承建商完成的圖紙尤其是尺寸進(jìn)行核對(duì)。項(xiàng)目經(jīng)理需對(duì)簽證內(nèi)容是否屬于承建商合同責(zé)任做出推斷，復(fù)核經(jīng)主管工程師核定的工程數(shù)量，并提出價(jià)格建議；項(xiàng)目經(jīng)理在主管工程師審核看法基礎(chǔ)上，提出審核看法；工程管理部經(jīng)理在綜合以上審核看法的基礎(chǔ)上，提出工程專(zhuān)業(yè)方面的專(zhuān)業(yè)審核看法；總經(jīng)理須要對(duì)簽證內(nèi)容是否屬于承建商合同責(zé)任、工程數(shù)量、價(jià)格提出審批看法；任何簽證均應(yīng)避開(kāi)以點(diǎn)工或臺(tái)班計(jì)算。如確需以點(diǎn)工或臺(tái)班計(jì)算，則審核看法必需說(shuō)明工人每日起止工作時(shí)間及人數(shù)和機(jī)械設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)間及數(shù)量，否則該簽證無(wú)效。對(duì)于因任何緣由而返工的項(xiàng)目，必需具體說(shuō)明返工程度及材料損耗數(shù)量，注明返工緣由，對(duì)于承建商提出的材料“全部損耗”必需特殊說(shuō)明(如損耗的材料是否可以在今后重復(fù)運(yùn)用等)。對(duì)于可接著利用或可變賣(mài)的材料，簽證看法須要說(shuō)明具體的處理方式。簽證中涉及承建商之間相互索賠的，項(xiàng)目部應(yīng)將已審核的簽證剛好發(fā)至被索賠的承建商。簽證造價(jià)確認(rèn)施工單位須于完成指令工作后10天內(nèi)提交【工程變更造價(jià)申報(bào)表】、【工程變更預(yù)算明細(xì)表】，經(jīng)監(jiān)理單位審核，項(xiàng)目部、造價(jià)工程師審核確認(rèn)工程量及所附圖紙，依據(jù)上述資料按要求和施工單位核對(duì)簽證造價(jià)，出具【工程變更造價(jià)確認(rèn)單】交工程管理部經(jīng)理審核，復(fù)核無(wú)誤三方簽章確認(rèn)。財(cái)務(wù)部成本組審核【工程變更造價(jià)確認(rèn)單】通過(guò)后，依據(jù)申請(qǐng)報(bào)告、指令單、內(nèi)部預(yù)審批表及復(fù)核看法，填寫(xiě)【變更簽證確認(rèn)單】中造價(jià)部分，附后上述變更資料及造價(jià)確認(rèn)單提請(qǐng)按權(quán)限審批。財(cái)務(wù)部成本組經(jīng)濟(jì)簽證審核職責(zé)和內(nèi)容審核簽證發(fā)生的真實(shí)性、合理性、必要性；對(duì)現(xiàn)場(chǎng)工程量進(jìn)行復(fù)核，并負(fù)責(zé)按圖紙計(jì)算簽證工程量；計(jì)算簽證費(fèi)用；對(duì)簽證的實(shí)施狀況進(jìn)行跟蹤，并剛好做出費(fèi)用調(diào)整審批通過(guò)后，由施工單位、工程管理部部簽章確認(rèn)，作為結(jié)算依據(jù)。簽證的結(jié)算施工單位依據(jù)確認(rèn)的簽證內(nèi)容和工程變更造價(jià)確認(rèn)單，編制工程結(jié)算，工程結(jié)算需“一單一價(jià)”。【變更簽證確認(rèn)單】應(yīng)作為結(jié)算的依據(jù)。經(jīng)工程管理部簽字、且加蓋公司公章、審批手續(xù)齊全的【變更簽證確認(rèn)單】才能進(jìn)入結(jié)算程序。項(xiàng)目部須每日剛好將當(dāng)日產(chǎn)生變更簽證申請(qǐng)（若有）發(fā)財(cái)務(wù)部成本組備案。每月25日前施工單位須匯總上月20日至本月20日經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審核確認(rèn)的現(xiàn)場(chǎng)簽證結(jié)算，并填寫(xiě)【項(xiàng)目年月現(xiàn)場(chǎng)簽證匯總表】，報(bào)送工程管理部，經(jīng)工程管理部經(jīng)理確認(rèn)后報(bào)送財(cái)務(wù)部成本組，作為結(jié)算依據(jù)。同時(shí)上報(bào)一份給設(shè)計(jì)管理部和財(cái)務(wù)部成本組備份。簽證的匯總分析財(cái)務(wù)部成本組負(fù)責(zé)對(duì)完工的【現(xiàn)場(chǎng)簽證申請(qǐng)單】、【變更簽證確認(rèn)單】進(jìn)行歸檔保存。財(cái)務(wù)部成本組組織每月對(duì)現(xiàn)場(chǎng)簽證狀況進(jìn)行匯總分析，形成【變更簽證分析報(bào)告】，并和目標(biāo)成本進(jìn)行對(duì)比，必要時(shí)提出改進(jìn)措施，以限制工程成本的增加。分析報(bào)告提交一份給項(xiàng)目部、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理備案。簽證單的要求【工程簽證申請(qǐng)單】、【變更簽證確認(rèn)單】字跡端正、語(yǔ)意清晰明白，必要時(shí)附上示意圖，標(biāo)明各種尺寸。簽證單必需連續(xù)編號(hào)。簽證必需由甲、乙、監(jiān)理三方簽字后才有效；簽證單需列出各工程量計(jì)算稿，并畫(huà)出草圖；簽證原件一式七份，乙方三份，監(jiān)理一份，甲方三份（項(xiàng)目部一份，財(cái)務(wù)部成本組一份、設(shè)計(jì)管理部一份），測(cè)量顧問(wèn)一份復(fù)印件。工程管理部和財(cái)務(wù)部成本組在辦理承包商報(bào)送的現(xiàn)場(chǎng)簽證時(shí)，要特殊關(guān)注不合理簽證，如發(fā)覺(jué)不合理簽證，須做好記錄，說(shuō)明不予簽證的緣由，并完成正常的審批程序，存檔備案。不合理簽證包括但不限于以下幾種狀況：簽證不剛好。遇到問(wèn)題不剛好辦理簽證，到竣工決算時(shí)再補(bǔ)簽證；簽證工程量不完整。簽證中往往只計(jì)增加工程量部分，而對(duì)那些因變更而削減的分部分項(xiàng)工程有意漏簽，虛增工程量；簽證要素不齊全。現(xiàn)場(chǎng)簽證一般須要業(yè)主、監(jiān)理、施工單位三方共同簽字，現(xiàn)場(chǎng)簽證存在缺少一方甚至兩方的簽字，有的簽證內(nèi)容相互沖突，偏離事實(shí)；現(xiàn)場(chǎng)簽證不真實(shí)。特殊對(duì)一些隱藏工程，施工單位往利用其隱藏性高及求證難的特點(diǎn)，高估冒算，弄虛作假，從而抬高工程造價(jià)。該簽證已經(jīng)辦理，又出現(xiàn)的重復(fù)簽證；該簽證的工作內(nèi)容已經(jīng)包括在合同中的，無(wú)需再辦理的簽證；屬于施工單位工作失誤造成的工程簽證，如，施工單位前期進(jìn)度耽擱造成后期趕工費(fèi)用增加；施工