工會領(lǐng)導(dǎo)班子聽取經(jīng)審工作匯報制度匯編

精品文檔精心整理PAGE精品文檔可編輯的精品文檔工會領(lǐng)導(dǎo)班子聽取經(jīng)審工作匯報制度為進(jìn)一步加強(qiáng)對工會經(jīng)審工作的領(lǐng)導(dǎo)，及時研究解決工會經(jīng)審工作中的問題和困難，充分發(fā)揮工會經(jīng)審組織在工會工作中的作用，結(jié)合礦工會實際，制定本制度。一、礦工會領(lǐng)導(dǎo)班子每半年聽取一次經(jīng)審工作匯報。二、礦工會領(lǐng)導(dǎo)班子聽取經(jīng)審工作的匯報內(nèi)容：1、經(jīng)審工作的創(chuàng)新思路和重要工作部署；2、經(jīng)審機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備的重大情況；3、經(jīng)審工作的進(jìn)展情況、存在問題和困難；4、審計整改的總體情況；5、其他重要事項。根據(jù)每次會議確定相應(yīng)的主要議題。三、在匯報經(jīng)審工作時，財務(wù)、組織等相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)列席會議。四、礦工會領(lǐng)導(dǎo)班子研究確定的關(guān)于經(jīng)審工作的重要事項，由礦工會有關(guān)部門負(fù)責(zé)督辦。有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)限時辦結(jié)，并將辦理情況向礦工會領(lǐng)導(dǎo)班子報告。五、本制度由礦工會經(jīng)審會辦公室負(fù)責(zé)解釋。六、本制度自下發(fā)之日起施行。工會經(jīng)審會議制度經(jīng)審會議是落實集團(tuán)公司經(jīng)審辦、礦審會的決議，研究工會經(jīng)審業(yè)務(wù)工作的會議。經(jīng)審會會議原則上每月一次，因工作需要可臨時召開。會議由經(jīng)審委主任主持，經(jīng)審辦全體人員參加。一、傳達(dá)貫徹全總經(jīng)審辦、集團(tuán)公司經(jīng)審辦、礦審會經(jīng)審會有關(guān)決議(決定)及領(lǐng)導(dǎo)講話精神。二、討論、研究決定經(jīng)審辦業(yè)務(wù)工作方案和經(jīng)審人員培訓(xùn)計劃。三、討論、研究礦總經(jīng)審委員會議的議題及有關(guān)方案，提交經(jīng)審會研究討論；根據(jù)委員會議提出的工作目標(biāo)，研究提出貫徹思路和實施方案。四、交流工作信息，互通情況；通報上月工作實情況；安排本月工作，落實領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作需要五、經(jīng)審委召開會議由經(jīng)審委負(fù)責(zé)內(nèi)務(wù)的同志做好會議記錄。記錄要準(zhǔn)確、完整、有遺漏的地方要及時核對補(bǔ)齊。六、如有急需解決的問題或急需研究決定的事項，由經(jīng)審委主任決定臨時召開會議進(jìn)行研究?；鶎庸?jīng)審會工作組織考核制度工會經(jīng)費(fèi)審查監(jiān)督工作是工會工作的重要組成部分。為適應(yīng)礦改革發(fā)展，做大、做強(qiáng)、和諧發(fā)展的需要，進(jìn)一步加強(qiáng)工會經(jīng)審工作，健全工會經(jīng)費(fèi)監(jiān)督制約機(jī)制，根據(jù)集團(tuán)公司總工會有關(guān)工會經(jīng)審工作考核制度的精神，特制訂雙柳煤礦工會經(jīng)審工作考核制度：一、考核內(nèi)容：1、按時報送有關(guān)計劃、預(yù)算、決算會計報表、文件資料。2、檢查憑證、帳表、決算、資金和財產(chǎn)，查閱有關(guān)文件和資料。3、對審查中發(fā)現(xiàn)的問題，向被審查單位和有關(guān)人員調(diào)查并取得證明材料。4、對發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違反財經(jīng)紀(jì)律、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，提請上級工會及時制止，并對已造成的損失作出處理決定。5、年末清查礦工會財產(chǎn):清點(diǎn)現(xiàn)金，檢查銀行存款帳目；盤點(diǎn)財產(chǎn)、物品。二、考核程序：由礦工會經(jīng)審委，依據(jù)全面考核、突出重點(diǎn)的原則，制定考核計分標(biāo)準(zhǔn)和計分表格；經(jīng)礦工會同意后實施；自查并填寫考核計分表,并附相關(guān)說明，報送礦工會經(jīng)審辦(設(shè)在礦財務(wù)科內(nèi))；礦工會經(jīng)審辦對上報的考核計分表和材料進(jìn)行認(rèn)證，綜合考評，提出考評等次初步意見；礦工會經(jīng)審會對經(jīng)審辦提出的考評等次意見進(jìn)行審議確認(rèn)。

三、考核要求：各被考核單位都必須參加考核并按照考核內(nèi)容要求，實事求是地填寫考核計分表及相關(guān)材料，于考核年度的次年１月30日前，報送礦工會經(jīng)審辦。報表應(yīng)由經(jīng)審會主任審核確認(rèn)后上報。上報材料不真實的，取消本年度考核資格。

四、考核獎勵：考核設(shè)一等獎、二等獎及考核獎，按參加考核的各單位綜合考評所得分?jǐn)?shù)為依據(jù)評定等次，其考核結(jié)果作為評價該單位工會工作的依據(jù)之一。附:考核計分標(biāo)準(zhǔn)（一）組織建設(shè)（25分）1、經(jīng)審組織健全，經(jīng)審會主任由同級工會副職級（或相同職級）以上人員擔(dān)任。按規(guī)定選舉工會經(jīng)費(fèi)審查委員會。因人員變動經(jīng)審委缺員時，及時按規(guī)定替補(bǔ)人員，組建率達(dá)100％。（每項3分，計6分）。2、經(jīng)審會主任或委員，列席工會委員會會議并形成制度（計５分）。3、礦工會經(jīng)審會成員有會計、審計專業(yè)干部達(dá)50％（計4分）；4、每年向工會委員會報告經(jīng)審工作（計６分）5、正確使用基層工會經(jīng)審工作臺帳管理系統(tǒng)（計４分）。（二）制度建設(shè)（35分）1、經(jīng)審會年度工作計劃、總結(jié)等書面材料并報礦經(jīng)審辦（計10分）。2、制定并執(zhí)行工會經(jīng)審會審計審查監(jiān)督制度，包括：對礦工會經(jīng)費(fèi)年度預(yù)算和預(yù)算執(zhí)行情況審查審計制度、工會計撥經(jīng)費(fèi)審查制度、工會財產(chǎn)審計制度、礦工會負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計制度（計10分，缺一項少記2分）。3、經(jīng)審工作建立臺帳管理制度達(dá)100％（計10分）。4、保證工會經(jīng)審專項經(jīng)費(fèi)，并正確使用（計5分）。（三）審計工作（40分）1、經(jīng)審會對礦工會年度預(yù)決算進(jìn)行會議審查（計15分）。2、對礦工會年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況（決算）進(jìn)行審計（或帳務(wù)審核）,審計情況報礦工會經(jīng)審辦(計15分)。3、對工會經(jīng)費(fèi)預(yù)算調(diào)整情況進(jìn)行會議審查（計5分）。4、監(jiān)督工會經(jīng)費(fèi)計撥全額及時到位（計5分）。（四）加扣分項目1、參加礦工會經(jīng)審會組織的活動（計2分）。2、經(jīng)審工作有創(chuàng)新，成效顯著（加5－8分）。3、對違紀(jì)違法行為及時上報（每件加２分，知情不報扣10分）。4、集團(tuán)公司工會經(jīng)審會表彰獎勵（集體加5分，個人加4分）；礦工會經(jīng)審會表彰獎勵（集體加3分，個人加２分）；5、調(diào)查報告、論文及經(jīng)驗文章被集團(tuán)公司以上有關(guān)報刊等媒體采用每篇加2分；被礦及相關(guān)報刊媒體采用每篇加1分。6、協(xié)助上級部門進(jìn)行工會經(jīng)費(fèi)專項審計加2分。7、對年度工會經(jīng)費(fèi)收支預(yù)決算未審計的扣（1－8分）。

備注:此考核辦法自文件發(fā)放之日起開始實行。工會經(jīng)費(fèi)審會工作制度一、工作制度1、經(jīng)費(fèi)審查委員會與礦工會同時按規(guī)定的民主程序改選換屆。2、經(jīng)費(fèi)審查委員會負(fù)責(zé)人有權(quán)列席礦工會常委會會議，參加該工會有關(guān)財務(wù)工作會議；經(jīng)費(fèi)審查委員會委員列席礦工會委員會全體會議。3、經(jīng)費(fèi)審查委員會每年要按時審議財務(wù)預(yù)、決算。計劃外開支（包括重大開支）要事先審議。4、經(jīng)費(fèi)審查委員會每年召開一次年度工作會議，總結(jié)本年工作情況，制訂下半年工作計劃。5、經(jīng)費(fèi)審查委員會每年進(jìn)行一次財務(wù)收支的審計并填寫經(jīng)費(fèi)收支定期審計表。6、經(jīng)費(fèi)審查委員會每季召開一次工作例會，必要時可召開專題會議，應(yīng)認(rèn)真填寫經(jīng)審工作臺帳，做好會議記錄，審計方式和程序按《基層工會經(jīng)費(fèi)審查委員會工作條例》有關(guān)規(guī)定辦理。7、經(jīng)費(fèi)審查委員會應(yīng)定期審查工會經(jīng)費(fèi)的撥解和財產(chǎn)物品的管理情況，并協(xié)助做好工作。8、經(jīng)費(fèi)審查委員會每半年檢查一次經(jīng)審會年度工作計劃落實情況。9、經(jīng)費(fèi)審查委員會按《工會章程》及有關(guān)規(guī)定，向會員代表大會報告工作，閉會期間定期向工會委員會報告工作。10、在審議中，如遇需要暫時保密的事宜，經(jīng)審人員要遵守保密紀(jì)律。二、學(xué)習(xí)制度1、經(jīng)費(fèi)審查委員會成員，應(yīng)有計劃的進(jìn)行培訓(xùn)，學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，學(xué)習(xí)黨和國家有關(guān)方針、政策和財經(jīng)法紀(jì)，學(xué)習(xí)工會財務(wù)的有關(guān)法規(guī)和制度。2、經(jīng)費(fèi)審查委員會應(yīng)及時學(xué)習(xí)貫徹上級工會和經(jīng)審會有關(guān)會議精神及文件。3、積極參加上級工會舉辦的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。4、經(jīng)費(fèi)審查委員會成員，要積極參加同級工會委員會組織的有關(guān)學(xué)習(xí)活動三、議事規(guī)則1、經(jīng)費(fèi)審查委員會遵循民主集中制的原則，會議由主席或主席委托副主席召集并主持。2、經(jīng)費(fèi)審查委員會每次召開會議應(yīng)有三分之二以上的成員出席視為有效。3、經(jīng)費(fèi)審查委員會成員要嚴(yán)格按照黨和國家有關(guān)方針、政策和工會財務(wù)規(guī)章制度進(jìn)行工作，要做到充分發(fā)揚(yáng)民主，堅持原則，秉公辦事，忠于職守，盡職盡責(zé)。4、經(jīng)費(fèi)審查委員會，要按少數(shù)服從多數(shù)的原則通過決議并及時寫出會議紀(jì)要。工會經(jīng)審學(xué)習(xí)制度為進(jìn)一步提高礦工會經(jīng)審干部的政策理論水平和業(yè)務(wù)水平，提高辦事效率和履職能力，特制定本制度。一、學(xué)習(xí)的主要內(nèi)容：1、認(rèn)真學(xué)習(xí)鄧小平理論、“三個代表”重要思想，以科學(xué)的發(fā)展觀推進(jìn)工會經(jīng)審工作的改革與發(fā)展。2、認(rèn)真學(xué)習(xí)國家財經(jīng)政策法規(guī)及工會財務(wù)制度等，學(xué)習(xí)與審計工作相關(guān)的審計、經(jīng)濟(jì)、財務(wù)管理、稅收、法律等知識，不斷提高政策理論水平、業(yè)務(wù)水平、掌握現(xiàn)代審計技術(shù)與方法，提高依法審查、審計工作的質(zhì)量和效率。3、根據(jù)《內(nèi)部審計人員后續(xù)教育實施辦法》的要求，定期接受后續(xù)教育，不斷提高礦工會經(jīng)審干部的專業(yè)履職能力。二、注重學(xué)習(xí)的針對性和有效性，堅持理論與實際相結(jié)合的原則，堅持個人自學(xué)與集中學(xué)習(xí)相結(jié)合的原則，堅持系統(tǒng)學(xué)習(xí)與重點(diǎn)學(xué)習(xí)相結(jié)合的原則，堅持認(rèn)真閱讀與深入思考相結(jié)合的原則，認(rèn)真做好學(xué)習(xí)內(nèi)容、材料、師資的組織準(zhǔn)備工作。三、提倡和鼓勵在職的工會經(jīng)審干部愛崗敬業(yè)、勤奮學(xué)習(xí)的精神，對利用業(yè)余時間自學(xué)取得審計師、會計師、集團(tuán)公司以上刊物和論壇發(fā)表學(xué)習(xí)成果的經(jīng)審干部給予獎勵。工會經(jīng)審工作檔案管理制度為加強(qiáng)經(jīng)審工作檔案管理，根據(jù)《中華人民共和國檔案法》，以及礦工會《工會經(jīng)費(fèi)審查工作規(guī)范化建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)》的要求，特制定本制度。一、經(jīng)審工作檔案是審計管理工作的過程中形成的工作檔案和審計人員在審計工作中所形成的所有直接有關(guān)的資料和其它相關(guān)的文件，經(jīng)過分類、整理而歸納存檔的文書案卷。二、經(jīng)審會是經(jīng)審工作檔案集中統(tǒng)一管理的部門，由部門指定專人負(fù)責(zé)檔案管理。三、經(jīng)審工作檔案歸檔范圍。審計檔案歸檔范圍：審計通知書、被審計單位基本情況自報表、審計承諾書，審計工作底稿、審計報告、審計報告征求意見書、審計小組關(guān)于審計報告回復(fù)意見的采納情況表、審計意見書，若該審計項目有審計決定或復(fù)議受理程序的，還應(yīng)包括審計決定或復(fù)議申請、復(fù)議決定等。四、審計人員在工作活動中形成的各種文字材料，應(yīng)按照歸檔范圍、時間要求及時交檔案管理員，不得分散保管，更不得私人存放。五、檔案管理員要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)收集、整理、統(tǒng)計、保管本部門的文件材料，不得遺失、損壞和泄密。六、審計檔案原則不借出，如確因工作需要，經(jīng)經(jīng)審會主任批準(zhǔn)，辦理借閱手續(xù)。借閱的檔案必須妥善保管，不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、不準(zhǔn)拆卸、損污，并在規(guī)定的時間內(nèi)歸還檔案室，退還時檔案管理人員必須詳細(xì)檢查。七、如因借閱審計檔案發(fā)生重大不良影響，遺失或泄密，按有關(guān)規(guī)定追究當(dāng)事人的責(zé)任。工會經(jīng)審信息工作制度為進(jìn)一步加強(qiáng)礦工會經(jīng)審信息工作，充分發(fā)揮經(jīng)審信息的宣傳指導(dǎo)作用，特制定本制度。一、工會經(jīng)審信息的主要內(nèi)容：及時反映黨和國家的有關(guān)方針政策、法律法規(guī)；上級工會及礦工會制定的經(jīng)審工作有關(guān)制度；各級領(lǐng)導(dǎo)對經(jīng)審工作的重要講話和指示；各基層經(jīng)審工作的動態(tài)、經(jīng)驗總結(jié)、調(diào)研論文交流等。二、工會經(jīng)審信息的搜集、整理，應(yīng)遵守真實性、及時性等原則，為領(lǐng)導(dǎo)決策和指導(dǎo)工作提供及時、準(zhǔn)確的信息服務(wù)。三、工會經(jīng)審信息的主要任務(wù)：建立和鞏固信息網(wǎng)絡(luò)，不斷拓寬信息收集領(lǐng)域，豐富信息報送載體，開展信息調(diào)研，組織信息交流，培訓(xùn)信息隊伍，及時反映經(jīng)審工作中的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問題，為滿足上級工會了解經(jīng)審工作狀況的需要，滿足礦工會加強(qiáng)經(jīng)審工作管理的需要提供可靠的服務(wù)。四、以工會經(jīng)審會為基礎(chǔ)，建立工會經(jīng)審工作信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，工會經(jīng)審會都應(yīng)配備政治覺悟高，業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的信息員，及時反映本單位經(jīng)審工作情況。五、每年根據(jù)有關(guān)要求，高質(zhì)足額完成經(jīng)審信息組稿工作。工會經(jīng)審干部廉潔自律制度為嚴(yán)肅審計紀(jì)律，加強(qiáng)職業(yè)道德修養(yǎng)，培養(yǎng)一支勤政廉潔的經(jīng)審干部隊伍、認(rèn)真履行好工會經(jīng)費(fèi)審查監(jiān)督職責(zé)，特制定本制度：一、遵守國家法律法規(guī)，嚴(yán)格依法審計，遵守內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，堅持為工運(yùn)事業(yè)服務(wù)，為職工群眾服務(wù)的宗旨，恪盡職守，勤奮工作。二、遵守廉潔自律規(guī)定，加強(qiáng)職業(yè)道德修養(yǎng)，自覺接受紀(jì)律約束，保證審計質(zhì)量，提高審計水平。三、經(jīng)審人員不得向被審計單位索取任何財物。四、不得向被審計單位提出與審計工作無關(guān)的要求。五、不準(zhǔn)以個人名義或未經(jīng)批準(zhǔn)用審計組名義與被審計單位商談審計事項處理意見。六、不隱瞞、變更查出的被審計單位違反財經(jīng)法紀(jì)的事實，不提交內(nèi)容虛假的審計報告。七、遵循保密性原則，不泄露審計工作涉及到的機(jī)密。工會經(jīng)費(fèi)預(yù)決算審計制度第一條為加強(qiáng)對工會經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況的審計監(jiān)督，依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和工會有關(guān)規(guī)定，參照全國總工會經(jīng)費(fèi)審查委員會關(guān)于工會年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行審計監(jiān)督暫行辦法制定本制度。第二條本制度適用于礦工會。第三條本制度所稱工會年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況，是指經(jīng)工會經(jīng)費(fèi)審查委員會審查通過并經(jīng)同級工會委員會（或常委會）和上級工會批準(zhǔn)的上一年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算的執(zhí)行情況。第四條工會經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況審計，由經(jīng)費(fèi)審查委員會承擔(dān)。經(jīng)費(fèi)審查委員會，依法對年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況的真實性、合法性進(jìn)行審計監(jiān)督，向經(jīng)費(fèi)審查委員會或經(jīng)費(fèi)審查委員會主任提交審計結(jié)果。第五條審計依據(jù)（一）國家有關(guān)法律、法規(guī)；（二）工會有關(guān)規(guī)章制度；（三）經(jīng)費(fèi)審查委員會審查通過并經(jīng)同級工會委員會（或常委會）和上級工會批準(zhǔn)的上一年度工會經(jīng)費(fèi)預(yù)算第六條審計內(nèi)容（一）預(yù)算收入執(zhí)行情況。包括：1、撥交經(jīng)費(fèi)收入（建立工會組織的企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)按每月全部職工工資總額的2%向工會撥繳的經(jīng)費(fèi)）；2、事業(yè)收入（工會獨(dú)立核算的所屬事業(yè)單位上繳的收入和非獨(dú)立核算的所屬事業(yè)單位的各項收入）；3、上級補(bǔ)助收入（上級工會撥入的經(jīng)常費(fèi)補(bǔ)助、回?fù)苎a(bǔ)助、專項補(bǔ)助、其它補(bǔ)助等）；4、行政補(bǔ)助收入（企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)行政撥給工會的各種補(bǔ)助）；5、投資收益（工會經(jīng)費(fèi)投資所取得的收益）；6、其它收入。（二）預(yù)算支出執(zhí)行情況。包括：1、職工活動費(fèi)支出（職工教育活動、文體活動、宣傳活動、其它活動）；2、事業(yè)支出（工會對獨(dú)立核算的所屬事業(yè)單位的預(yù)算撥款、補(bǔ)助和對非獨(dú)立核算的所屬事業(yè)單位的各項開支）；3、工會業(yè)務(wù)費(fèi)支出（培訓(xùn)費(fèi)、會議費(fèi)、專項業(yè)務(wù)費(fèi)、其它）；4、專項資金支出（專項工程、單臺件在5萬元以上的專項設(shè)備購置和專項維修）；5、補(bǔ)助下級支出（經(jīng)常費(fèi)補(bǔ)助、回?fù)苎a(bǔ)助、專項補(bǔ)助、其它補(bǔ)助等）；6、其它支出（按規(guī)定計提的增收留成基金、財務(wù)專用基金等）；7、上解經(jīng)費(fèi)支出（按規(guī)定比例上解上級工會的經(jīng)費(fèi)）。（三）投資、借款情況。（四）滾存經(jīng)費(fèi)節(jié)余情況。第七條審計程序（一）經(jīng)費(fèi)審查委員會編制審計計劃，組成審計組，在實施審計前3個工作日，向同級工會預(yù)算執(zhí)行部門（以下簡稱被審計單位）送達(dá)審計通知書。被審計單位自收到審計通知書3個工作日內(nèi)，向?qū)徲嫿M提供以下審計材料：1、會計報表、會計帳簿、會計憑證；2、對下級工會撥款、補(bǔ)助批文；3、投資及借款申請書、協(xié)議書或合同書；4、財務(wù)部門對機(jī)關(guān)及事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算的批復(fù)和各項補(bǔ)助的批復(fù)；5、有關(guān)財務(wù)開支規(guī)定、辦法及審計所需的其它資料。被審計單位應(yīng)當(dāng)配合審計工作，并對其所提供資料的真實性、完整性實施承諾。（二）審計組按照本辦法第五、六條要求實施審計。通過審查會計賬簿、會計憑證、會計報表，查閱與審計事項有關(guān)的文件、資料，檢查存款、實物、有價證券，向有關(guān)人員詢問等方式，取得證明材料。（三）審計組實施審計后向經(jīng)費(fèi)審查委員會提出審計報告。（四）審計報告送被審計單位征求意見。被審計單位自收到審計報告之日起10個工作日內(nèi)，提出書面意見。無特殊情況，10個工作日內(nèi)未提出書面意見的，視為無意見。（五）審計組對被審計單位提出的意見進(jìn)一步核實，根據(jù)核實情況對審計報告作必要修改。（六）經(jīng)審委員會審核審計報告，對審計事項做出評價，出具審計結(jié)論性文件，發(fā)送被審計單位。（七）被審計單位收到審計結(jié)論性文件后，應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)將執(zhí)行情況及整改結(jié)果送經(jīng)費(fèi)審查委員會。（八）經(jīng)審委員會出具的審計結(jié)論性文件及被審計單位執(zhí)行審計決定、意見情況及整改結(jié)果，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)費(fèi)審查委員會，作為經(jīng)費(fèi)審查委員會審查經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況的依據(jù)。第八條審計結(jié)論性文件的內(nèi)容主要包括：（一）經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況；（二）對預(yù)算執(zhí)行情況的審計評價；（三）存在的問題及處理決定、意見、建議；（四）經(jīng)費(fèi)審查委員會要求報告的其它內(nèi)容。第九條審計時間對經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況的審計，可根據(jù)審計力量、時間等具體情況，進(jìn)行季審、半年審或年終一次審計，但最少要在年終審計一次。具體時間由工會經(jīng)費(fèi)審查委員會規(guī)定。第十條本制度由雙柳煤礦工會經(jīng)費(fèi)審查委員會負(fù)責(zé)解釋。第十一條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。工會對下一級工會經(jīng)費(fèi)收審計監(jiān)督制度第一條為加強(qiáng)工會經(jīng)費(fèi)的審計監(jiān)督，依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和工會有關(guān)規(guī)定，參照全國總工會經(jīng)費(fèi)審查委員會工會經(jīng)費(fèi)審計監(jiān)督暫行辦法，制定本制度。第二條本制度適用于礦工會審計監(jiān)督。第三條本制度所稱對工會經(jīng)費(fèi)審計監(jiān)督，是指工會經(jīng)費(fèi)審查委員會，對工會經(jīng)費(fèi)的收繳、管理、使用情況進(jìn)行審計。工會遇有重大或必要的審計事項需要上級工會經(jīng)費(fèi)審查委員會審計時，由工會經(jīng)費(fèi)審查委員會，向上級工會經(jīng)費(fèi)審查委員會提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后對其進(jìn)行審計。第四條審計依據(jù)（一）國家有關(guān)法律、法規(guī)；（二）工會有關(guān)規(guī)章制度。第五條審計內(nèi)容（一）經(jīng)費(fèi)收入。是否真實、完整、合法、合規(guī)，有無截留或轉(zhuǎn)移收入、漏欠應(yīng)解經(jīng)費(fèi)問題。（二）經(jīng)費(fèi)管理、使用。是否符合國家法律法規(guī)和工會有關(guān)規(guī)定，有無違法、違紀(jì)、違規(guī)及工會資產(chǎn)流失等問題。（三）上級工會補(bǔ)助資金和救濟(jì)、救災(zāi)、送溫暖等專項資金的使用。有無挪用或改變用途等問題。（四）行政撥款、補(bǔ)助資金。使用是否符合撥款用途的規(guī)定。（五）借款的使用及效益。使用是否符合借款用途，借款償還狀況及償還能力。（六）其它需要審計的事項。第六條審計時限一般為上一年度。如有特殊需要，可追溯以往年度。第七條審計程序（一）工會經(jīng)費(fèi)審計監(jiān)督工作應(yīng)執(zhí)行同級經(jīng)費(fèi)審查委員會通過的全年審計計劃，特殊情況變更計劃時，需經(jīng)同級經(jīng)審會批準(zhǔn)。實施審計前所確定的審計組要制定審計方案，在實施審計前3個工作日，向工會送達(dá)審計通知書和審計文書送達(dá)回證。被審計單位收到通知書后，如實填寫送達(dá)回證，并在回證上簽字蓋章后交審計組。被審計單位接受審計時，應(yīng)向?qū)徲嫿M提供以下審計資料：1、經(jīng)費(fèi)預(yù)、決算會計報表：2、全部會計賬簿、憑證；3、上級工會財務(wù)部門撥款批復(fù)；4、與上級工會財務(wù)部門簽訂的借款協(xié)議；5、礦工會有關(guān)財務(wù)開支的規(guī)定、辦法：6、審計所需的其它資料。被審計單位應(yīng)當(dāng)配合審計工作，并對其所提供資料的真實性、完整性實施承諾。（二）審計組按照本辦法第四、五、六條要求實施審計。通過審查會計賬簿、會計憑證、會計報表，查閱與審計事項有關(guān)的文件、資料，向有關(guān)人員詢問等方式，取得證明材料。證明材料應(yīng)由提供者簽字蓋章。（三）審計組在實施審計后15個工作日內(nèi)（必要時時間服從質(zhì)量），向經(jīng)費(fèi)審查委員會提出審計報告并發(fā)送被審計單位征求意見。（四）被審計單位自收到審計報告之日起30日內(nèi)，提出書面意見，在規(guī)定時間內(nèi)未提出書面意見的，視為無意見。（五）審計組對被審計單位提出的意見進(jìn)一步核實，根據(jù)核實情況對審計報告作必要修改。（六）經(jīng)費(fèi)審查委員會審核審計報告，對審計事項做出評價，出具審計意見書、審計決定或?qū)徲嫿ㄗh書等審計結(jié)論文書，并經(jīng)經(jīng)費(fèi)審查委員會主任審批后，發(fā)送被審計單位。（七）被審計單位收到審計結(jié)論文書后，應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)將執(zhí)行和整改結(jié)果報上級工會經(jīng)費(fèi)審查委員會。（八）審計結(jié)論文書及被審計單位執(zhí)行和整改的結(jié)果，應(yīng)當(dāng)報同級工會委員會。第八條本制度由雙柳煤礦工會經(jīng)費(fèi)審查委員會負(fù)責(zé)解釋。第九條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。審計回訪制度第一條為了進(jìn)一步了解審計組和審計人員執(zhí)行審計紀(jì)律的情況和加強(qiáng)審計質(zhì)量管理，拓寬監(jiān)督渠道，特制定《審計回訪制度》。第二條每個審計項目實施之前，都要進(jìn)行審前公示，公布違法違紀(jì)線索舉報電話號碼和審計機(jī)關(guān)紀(jì)檢監(jiān)察的電話號碼。第三條審計項目實施期間或?qū)嵤┙Y(jié)束，由局紀(jì)檢組長牽頭，組織人員組成審計回訪小組，要不定期地對審計項目進(jìn)行回訪。第四條通過回訪和問卷調(diào)查了解審計組在審計期間廉政紀(jì)律的執(zhí)行情況，將回訪情況及時向黨組報告，并建立回訪檔案，與年終考核嚴(yán)格掛鉤，實行一票否決。第五條審計回訪內(nèi)容要求：一、依法行政方面。了解審計組和審計人員是否遵守國家法律、法規(guī)和規(guī)章，按照規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和工作程序履行職責(zé)；審計工作是否規(guī)范，有無以權(quán)代法的行為。二、工作效率方面。了解審計組和審計人員是否按照審計承諾等規(guī)定，提高審計工作效率，按時或提前完成審計工作。有無存在無故推遲審計時間的現(xiàn)象。

三、政務(wù)公開方面。了解審計組和審計人員是否實行審前公示制度，是否向被審計單位公開審計依據(jù)、審計程序、審計時限、工作紀(jì)律、監(jiān)督投訴等情況。四、廉潔自律方面。了解審計組、審計人員的工作態(tài)度、作風(fēng)、紀(jì)律表現(xiàn)情況審計組和審計人員遵守職業(yè)道德，執(zhí)行上級各項廉潔自律規(guī)定和本局審計工作紀(jì)律的情況。有無吃、拿、卡、要、報等問題。五、了解審計局做出的《審計決定書》的執(zhí)行情況，了解《審計報告》提出的審計意見和建議的恰當(dāng)性、合理性、可操作性，以及對促進(jìn)被審計對象加強(qiáng)財政、財務(wù)收支管理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律等方面收到的效果。六、征詢被審計對象對今后加強(qiáng)和改進(jìn)審計工作的意見和建議。聽取被回訪單位領(lǐng)導(dǎo)對新形勢下審計工作如何更好地為經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展服務(wù)的意見、建議和要求。工會基本建設(shè)維修改造工程審計制度第一條為加強(qiáng)對工會基本建設(shè)維修改造工程的審計監(jiān)督，維護(hù)財經(jīng)法紀(jì)，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，參照全國總工會經(jīng)費(fèi)審查委員會《工會基本建設(shè)維修改造工程竣工決算審計暫行辦法》，制定本制度。第二條本制度所稱工程竣工決算審計，是指在工程項目或單項工程竣工后，對該工程實際造價、建設(shè)成果所進(jìn)行的審計。第三條工會機(jī)關(guān)及直屬企事業(yè)單位基本建設(shè)工程（含新建、改建、擴(kuò)建）和單項金額在5萬元以上（含5萬元）的維修改造工程，依照本制度接受審計。第四條經(jīng)費(fèi)審查委員會負(fù)責(zé)對工會機(jī)關(guān)及直屬企事業(yè)單位基本建設(shè)、維修改造工程（以下簡稱工程）的竣工決算進(jìn)行審計。第五條經(jīng)費(fèi)審查委員會可組織審計組，也可委托社會中介機(jī)構(gòu)對工程竣工決算進(jìn)行審計，審計費(fèi)用列入工程竣工決算。第六條工會機(jī)關(guān)及直屬企事業(yè)單位應(yīng)于預(yù)算批準(zhǔn)后一個月內(nèi)將年度基本建設(shè)工程投資計劃、維修改造工程項目及預(yù)算報經(jīng)費(fèi)審查委員會。第七條建設(shè)單位與施工單位訂立施工合同時，應(yīng)將下列內(nèi)容列入施工合同。（一）工程竣工決算需要進(jìn)行審計，根據(jù)審計認(rèn)定的工程決算金額結(jié)算工程款；（二）審計的時間安排；（三）預(yù)留不少于5%的工程款（不含質(zhì)量保證金、尾工工程的預(yù)留工程款），待審計后支付。第八條接受竣工決算審計的工程應(yīng)當(dāng)具備以下條件：（一）工程已經(jīng)竣工，并已經(jīng)取得《建設(shè)工程質(zhì)量合格證書》，不需取得《建設(shè)工程質(zhì)量合格證書》的應(yīng)通過甲方組織的質(zhì)量驗收；（二）已編制出竣工決算。第九條建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)于工程符合本制度第八條規(guī)定條件后，向經(jīng)費(fèi)審查委員會或經(jīng)審會辦公室提出審計申請，并提供下列資料：（一）投資許可證、建筑用地、規(guī)劃許可證、施工許可證等審批文件；（二）監(jiān)理委托、質(zhì)量驗收等有關(guān)文件；（三）概算、預(yù)算資料及招標(biāo)文件；（四）有關(guān)合同、協(xié)議；（五）竣工圖紙；（六）工程量計算表；（七）材料費(fèi)用資料、取費(fèi)資料、付款資料；（八）工程變更洽商簽證資料；（九）隱蔽工程資料；（十）工程決算的財務(wù)資料（包括會計憑證、會計賬簿、會計報表）；（十一）有關(guān)證照復(fù)印件（含施工、監(jiān)理、質(zhì)檢、設(shè)計單位和資質(zhì)證明）；（十二）其它影響工程決算的資料。第十條工程竣工決算審計的主要內(nèi)容：（一）工程概（預(yù)）算執(zhí)行情況；（二）設(shè)計變更、增減內(nèi)容是否符合要求，手續(xù)是否齊全；（三）影響項目建設(shè)規(guī)模的單項工程間投資調(diào)整和建設(shè)內(nèi)容變更，是否按照規(guī)定的管理程序報批，有無擅自擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模和提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的問題；（四）交付使用的資產(chǎn)是否符合條件，有無虛報完成，虛列應(yīng)付債務(wù)或轉(zhuǎn)移基建資金的情況；（五）尾工工程的預(yù)留工程款情況；（六）竣工決算報表（包括竣工財務(wù)決算表、交付使用資產(chǎn)總表、交付使用資產(chǎn)明細(xì)表）的真實性、合法性；（七）各項費(fèi)用支出是否合法，有無擠占建設(shè)成本的情況；（八）歷年的各項基建撥款數(shù)額和結(jié)余資金是否真實、準(zhǔn)確，應(yīng)收回的設(shè)備材料以及拆除臨時建筑和原有建筑的殘值是否作價收回，對器材的盤盈、盤虧是否按照規(guī)定及時處理；（九）基本建設(shè)收入的來源、分配、上繳和留成及使用情況；（十）有無隱匿、截留或拖延不交應(yīng)繳包干結(jié)余、竣工結(jié)余和各項收入；（十一）與工程竣工決算有關(guān)的其它事項。第十一條工程未經(jīng)竣工決算審計，建設(shè)單位不得支付預(yù)留工程款。第十二條審計程序（一）建設(shè)單位提出審計申請，并提供有關(guān)資料；（二）經(jīng)費(fèi)審查委員會對送審工程是否符合審計條件、資料是否齊全進(jìn)行審核；（三）經(jīng)費(fèi)審查委員會組織實施審計；（四）經(jīng)費(fèi)審查委員會出具審計報告，征求施工單位和建設(shè)單位的意見；（五）經(jīng)費(fèi)審查委員會出具審計結(jié)論文書。第十三條本制度由雙柳煤礦工會經(jīng)費(fèi)審查委員會下達(dá)之日起執(zhí)行。工會大額項目費(fèi)用預(yù)審制度第一條為加強(qiáng)對工會資金使用中大額項目費(fèi)用的監(jiān)督控制，從支出源頭規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為，維護(hù)財經(jīng)法紀(jì)，搞好廉政建設(shè)，提高資金使用效益和支出透明度，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和工會有關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二條本制度所稱的預(yù)審是指對礦工會各科室擬要開支的一定額度以上的項目費(fèi)用列支前進(jìn)行控制手續(xù)的審計。第三條本制度所稱的大額項目費(fèi)用是指礦工會各部室在經(jīng)濟(jì)活動中擬列支的單筆支出總額在五萬元以上，或預(yù)計同一項目累計支出在十萬元以上的項目費(fèi)用。第四條礦工會經(jīng)費(fèi)審查委員會負(fù)責(zé)對大額項目費(fèi)用實施預(yù)審，礦工會經(jīng)費(fèi)審查委員會對大額項目費(fèi)用實施終審。第五條工會各科室在大額項目采購行為實施前，將相關(guān)控制手續(xù)報經(jīng)審辦審計。第六條

報審手續(xù)包括以下內(nèi)容：（一）支出預(yù)算（包括工會財務(wù)年初預(yù)算和具體項目預(yù)算）；（二）相關(guān)會議紀(jì)要（10萬元以上的項目）；（三）市場價格資料（購買大宗辦公用品、設(shè)備等）；（四）其它可說明的資料。第七條預(yù)審的主要內(nèi)容（一）該項目在工會年初預(yù)算中是否已列入；（二）具體項目預(yù)算要素是否齊全，數(shù)據(jù)形成是否有說服力；（三）是否針對該項目召開有關(guān)會議并形成會議紀(jì)要；（四）其它能說明情況的資料是否充分。第八條審計程序（一）準(zhǔn)備實施項目活動的部室提出審計申請，并提供有關(guān)資料；（二）經(jīng)審辦兩人以上對報審項目是否符合審計條件、資料和相關(guān)手續(xù)是否齊全、充分、合格進(jìn)行審計；（三）經(jīng)審辦對項目是否可行出具審計意見；（四）可行性的審計意見由經(jīng)審會主任簽字后，由項目實施部室送工會財務(wù)作為項目列支的依據(jù)之一；出具不可行意見的，由項目實施部室重新準(zhǔn)備相關(guān)資料，重新報審。第九條未按規(guī)定進(jìn)行預(yù)審監(jiān)督的大額項目費(fèi)用，財務(wù)部門不得辦理借款和報銷手續(xù)。第十條本制度由礦工會經(jīng)費(fèi)審查委員會負(fù)責(zé)解釋。第十一條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。大額項目費(fèi)用預(yù)審單編號：項目名稱送審時間實施部室負(fù)責(zé)人項目數(shù)據(jù)：相關(guān)說明資料：經(jīng)審辦審計意見：經(jīng)審會領(lǐng)導(dǎo)意見：預(yù)算情況年初預(yù)算具體預(yù)算會議紀(jì)要編號審計人員簽字審計日期工會送溫暖等專項資金審計制度第一條為加強(qiáng)對工會送溫暖資金費(fèi)用的監(jiān)督控制，從支出源頭規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為，維護(hù)財務(wù)法紀(jì)，搞好廉政建設(shè)，提高資金使用效益和支出透明度，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和工會有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。第二條本制度所稱的預(yù)審是礦工會生活保障部擬要開支的一定額度以上的送溫暖費(fèi)用列支前進(jìn)行控制手續(xù)的審計第三條工會生活保障部在送溫暖費(fèi)用實施前，將相關(guān)手續(xù)報經(jīng)審辦。第四條報審手續(xù)包括以下內(nèi)容1、支出預(yù)案；2、相關(guān)會議紀(jì)要；3、其它可說明問題的資料。第五條預(yù)審的主要內(nèi)容1、該項目在工會年初預(yù)算中是否列入；2、具體項目預(yù)算要素是否齊全，數(shù)據(jù)是否有說服力；3、是否針對該項目召開有關(guān)會議，并形成紀(jì)要；4、其它能說明的資料是否充分。第六條審計程序1、準(zhǔn)備實施項目活動的生活保障部提出審計申請，并提供有關(guān)資料。2、經(jīng)審辦兩人以上對報審項目是否符合審計條件，資料和相關(guān)手續(xù)是否齊全、充分、合格進(jìn)行審計。3、經(jīng)審辦對項目是否可行，出具審計意見。第七條本制度由礦工會經(jīng)費(fèi)審查委員會負(fù)責(zé)解釋。第八條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。附：送溫暖項目費(fèi)用預(yù)審單工會經(jīng)費(fèi)計撥審計制度第一條為進(jìn)一步推進(jìn)工會依法治會進(jìn)程，規(guī)范對計撥上解工會經(jīng)費(fèi)的審查監(jiān)督，促進(jìn)工會經(jīng)費(fèi)的收繳，保證工運(yùn)事業(yè)的健康發(fā)展，更好的維護(hù)廣大職工的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國工會法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國審計法》和全總、集團(tuán)公司工會有關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二條礦工會經(jīng)審組織，依照本制度的規(guī)定，開展工會經(jīng)費(fèi)計撥上解的審查監(jiān)督工作。第三條礦工會經(jīng)費(fèi)審查委員會負(fù)責(zé)對本礦工會經(jīng)費(fèi)計撥上解審查工作的全面指導(dǎo)和考核。第四條工會經(jīng)費(fèi)計撥審計是工會的一項經(jīng)常性工作，應(yīng)每年審計一次。由工會的經(jīng)費(fèi)審查委員會負(fù)責(zé)。審查時限為上審一年。第五條工會經(jīng)費(fèi)計撥審計的內(nèi)容：1、建立工會組織的單位是否按全部職工工資總額的2%向工會撥繳經(jīng)費(fèi)，計算是否準(zhǔn)確，撥繳是否及時、足額。2、工會經(jīng)費(fèi)的留成和上解比例計算是否真實、正確，上解經(jīng)費(fèi)是否及時、足額。3、重點(diǎn)審計有無欠繳、漏撥情況，有無隱匿、轉(zhuǎn)移工會經(jīng)費(fèi)收入以及截留、挪用工會經(jīng)費(fèi)情況。第六條礦工會經(jīng)審組織應(yīng)組織好本級工會經(jīng)費(fèi)計撥審計的自查。第七條礦工會經(jīng)審會要將工會經(jīng)費(fèi)計撥審計結(jié)果隨同經(jīng)審工作規(guī)范化建設(shè)考核表一并上報。第八條建立工會經(jīng)費(fèi)計撥審計獎勵機(jī)制。根據(jù)審計已補(bǔ)解礦工會經(jīng)費(fèi)情況實施獎勵。獎勵對象為參與工會經(jīng)費(fèi)計撥審計工作的工會領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)審、財務(wù)人員。第九條在工會經(jīng)費(fèi)計撥審計中，如有違反《工會法》等法律、法規(guī)，沒有足額及時撥繳工會經(jīng)費(fèi)的單位，由工會經(jīng)審組織出具審計意見，限期補(bǔ)繳。第十條礦工會經(jīng)審會，可根據(jù)實際情況制定相關(guān)制度。第十一條本制度由雙柳煤礦工會經(jīng)審辦負(fù)責(zé)解釋。第十五條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。工會主要經(jīng)濟(jì)責(zé)任者任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計制度第一條為了加強(qiáng)對工會主要經(jīng)濟(jì)責(zé)任者任期內(nèi)執(zhí)行黨和國家方針政策、法律、法規(guī)和工會規(guī)章制度情況的監(jiān)督，客觀公正地界定和評價其任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，為上級考核、任用、獎罰干部提供準(zhǔn)確的依據(jù)，促使主要經(jīng)濟(jì)責(zé)任者盡職盡責(zé)，廉潔奉公，根據(jù)中華人民共和國審計署《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》和其他有關(guān)法律、法規(guī)、以及干部管理、監(jiān)督的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二條本規(guī)定所稱工會主要經(jīng)濟(jì)責(zé)任者，是指在礦工會財務(wù)負(fù)責(zé)人。第三條本規(guī)定所稱任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任，是指主要經(jīng)濟(jì)責(zé)任者任職期間對其所在部門、單位財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性，以及有