農(nóng)資股份有限公司商品銷售流程管理細(xì)則

農(nóng)資股份有限公司商品銷售流程管理細(xì)則商品銷售流程管理主要包括：銷售收入的確認(rèn)、開具商品銷售發(fā)票和商品的發(fā)出的管理。本公司所屬經(jīng)營單位開出的商品銷售發(fā)票為：《農(nóng)資股份公司商品銷售發(fā)票》（下簡稱：商品銷售發(fā)票，一式七聯(lián)），其中發(fā)票第一聯(lián)存根，第二聯(lián)顧客聯(lián)，第三聯(lián)財(cái)會聯(lián)，第四聯(lián)統(tǒng)計(jì)聯(lián)，第五聯(lián)隨貨同行聯(lián)，第六聯(lián)提單聯(lián)，第七聯(lián)業(yè)務(wù)聯(lián)。商品銷售發(fā)票統(tǒng)一歸由財(cái)務(wù)部專人辦理委托印制、保管，設(shè)置領(lǐng)取銷售發(fā)票簽名簿，業(yè)務(wù)單位領(lǐng)取使用銷售發(fā)票時(shí)，需要辦理發(fā)票領(lǐng)用手續(xù)。開具農(nóng)資股份公司商品銷售收入發(fā)票，業(yè)務(wù)部門應(yīng)指定專人在公司計(jì)算機(jī)銷售系統(tǒng)上操作進(jìn)行。在商品銷售過程中，使用的單證包括有：《配送流向表》（配送公司購貨確認(rèn)填寫）、《農(nóng)資股份公司商品提貨單》（業(yè)務(wù)單位出庫通知時(shí)填寫）、《銷售匯總清單》（銷售開票用）、《港口貨物出貨分割單》（進(jìn)口化肥提貨專用）、《農(nóng)藥送貨單》（農(nóng)藥公司送貨流專用）、《商品購銷合同》、及電傳提貨確認(rèn)單據(jù)（客戶確認(rèn)書面）、收款憑證等。開具商品銷售收入發(fā)票必須符合下列條件之一：（1）在確認(rèn)已收到貨款，包括現(xiàn)金、銀行票據(jù)和匯入銀行賬戶的存款。確認(rèn)收到貨款時(shí)間以指定銀行賬戶收到款項(xiàng)時(shí)間為準(zhǔn)；（2）在已核準(zhǔn)資金額度內(nèi)使用資金的（僅限于股份公司所屬單位、控股公司內(nèi)使用）。在確定商品銷售時(shí)，由業(yè)務(wù)部經(jīng)辦人開具《商品銷售發(fā)票》，加蓋業(yè)務(wù)公章后按照發(fā)票各聯(lián)的性質(zhì)用途進(jìn)行使用，其中業(yè)務(wù)聯(lián)（第七聯(lián)）留業(yè)務(wù)部門記銷售業(yè)務(wù)賬外，余下發(fā)票聯(lián)應(yīng)即時(shí)送交財(cái)務(wù)部復(fù)核。財(cái)務(wù)人員復(fù)核無誤后在發(fā)票提貨聯(lián)（第六聯(lián)）蓋貨款收訖章。對于購貨方不需要發(fā)票的，業(yè)務(wù)單位可先開出《商品提貨單》（加蓋業(yè)務(wù)專用公章），同時(shí)逐筆記錄銷售匯總清單，月末再根據(jù)銷售匯總清單統(tǒng)一按規(guī)定開出商品銷售發(fā)票。業(yè)務(wù)單位銷售商品時(shí)，應(yīng)根據(jù)以下不同情況作處理：（1）化肥業(yè)務(wù)單位發(fā)生銷售時(shí)，在確認(rèn)收到貨款后，開具《商品銷售發(fā)票》后，傳真到銷售部完成對外銷售；駐港口單位直接銷售進(jìn)口化肥時(shí)，應(yīng)持港口方確認(rèn)貨物所有權(quán)的有效提貨憑證辦理分割提單給購貨客戶后，及時(shí)核減港口出貨憑證的化肥數(shù)量，完成對外銷售，并于當(dāng)天下班前將商品銷售情況電傳上報(bào)業(yè)務(wù)單位確認(rèn)，業(yè)務(wù)單位在核實(shí)出貨數(shù)量、銷售金額后，開具《商品銷售發(fā)票》，加蓋業(yè)務(wù)公章后，除業(yè)務(wù)聯(lián)作記錄業(yè)務(wù)商品賬外，余發(fā)票聯(lián)應(yīng)在開票當(dāng)天遞交財(cái)務(wù)部復(fù)核后作銷售賬務(wù)處理，并由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)向業(yè)務(wù)單位收銷售回籠款。（2）凡屬股份公司控股銷售網(wǎng)點(diǎn)向業(yè)務(wù)單位購進(jìn)貨物時(shí)，購貨方應(yīng)填報(bào)《配送流向表》傳真到業(yè)務(wù)單位，業(yè)務(wù)單位確認(rèn)后向倉庫（或銷售部）開具《商品提貨單》，完成對外銷售，倉庫（或銷售部）于當(dāng)天下班前將商品銷售情況電傳上報(bào)業(yè)務(wù)部確認(rèn)，業(yè)務(wù)部在核實(shí)出貨數(shù)量、銷售金額后，開具《商品銷售發(fā)票》，留業(yè)務(wù)聯(lián)記錄業(yè)務(wù)商品賬外，其余發(fā)票聯(lián)應(yīng)在開票當(dāng)天遞交財(cái)務(wù)部復(fù)核后作銷售賬務(wù)處理，并由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)向業(yè)務(wù)分公司收銷售回籠款。（3）對于購貨方委托運(yùn)輸單位或個(gè)體客戶來提貨的，要求倉庫保管人員做好提貨簽收記錄工作。對農(nóng)藥銷售的問題。（1）存放在異地并在省外銷售的商品，在確認(rèn)銷售時(shí)，應(yīng)根據(jù)銷售商品計(jì)劃流向填制委托保管單位發(fā)放表格，電傳委托保管單位辦理有關(guān)提運(yùn)手續(xù)，在確定委托保管單位已發(fā)貨后應(yīng)及時(shí)通知購貨單位做好收貨準(zhǔn)備工作，在收到購貨單位收貨確認(rèn)書和確認(rèn)收到貨款后，開具《商品銷售發(fā)票》，除業(yè)務(wù)聯(lián)（第七聯(lián)）留記業(yè)務(wù)商品賬外，其余聯(lián)交銷售部財(cái)務(wù)人員作銷售賬務(wù)處理。（2）塞壩口、湛江倉庫經(jīng)銷點(diǎn)銷售業(yè)務(wù)流程是：當(dāng)收到客戶要貨