資金運(yùn)作中合法性法律分析

民間借貸與抽逃出資罪非法吸收公眾存款罪（集資詐騙罪）高利轉(zhuǎn)貸罪騙取貸款罪·信任·分享·協(xié)作資金運(yùn)作的合法性法律分析1企業(yè)間借貸：無效民間借貸：個(gè)人與個(gè)人；個(gè)人與企業(yè)正義·信任·分享·協(xié)作民間借貸企業(yè)個(gè)人股東個(gè)人股東企業(yè)2個(gè)人之間簽訂協(xié)議，或者個(gè)人與企業(yè)簽訂借款協(xié)議。實(shí)際是企業(yè)向企業(yè)支付款項(xiàng)的。1.企業(yè)本來欠個(gè)人錢（合法）2.個(gè)人抽逃出資3.企業(yè)挪用貸款正義·信任·分享·協(xié)作3抽逃出資罪

一、含義指公司發(fā)起人、股東違反公司法的規(guī)定，在公司成立后又抽逃其出資，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。

4抽逃出資罪1.抽逃的認(rèn)定

股東是否支付了合理的對(duì)價(jià)若沒有支付對(duì)價(jià)，則公司注冊(cè)資本的減少，構(gòu)成抽逃。

5抽逃出資罪2.抽逃的表現(xiàn)形式借款（1）股東與公司存在真實(shí)的借款關(guān)系，屬于民間借貸。由協(xié)議、憑證、賬務(wù)具體反映（2）股東與公司存在往來款，長期掛賬?？赡軜?gòu)成抽逃（3）股東以外的主體向公司借款，可能構(gòu)成民間借貸或者抽逃，主要看借款的真實(shí)性，與決定權(quán)的股東的關(guān)系等

6抽逃出資罪（4）股東個(gè)人名義出借的，構(gòu)成抽逃。對(duì)外投資（1）真實(shí)的對(duì)外投資。賬務(wù)處理，投資協(xié)議，被投資公司的工商反映等。（2）不真實(shí)的對(duì)外投資，抽逃貨款：一般不構(gòu)成抽逃。7抽逃出資罪

二、案例上海茂盛公司擬對(duì)紹興甬金公司增資1.05億，紹興交投公司從上海茂盛公司借款4500萬進(jìn)行增資上海茂盛公司從其參股公司滬青平公司籌款1.5億，分別從上海茂盛公司和紹興交投公司打入驗(yàn)資賬戶驗(yàn)資后，1.5億以預(yù)付征遷款名義打入紹興段指揮部以借款方式打入上海茂盛公司8抽逃出資罪上海茂盛公司抽逃出資案滬青平公司上海茂盛公司紹興交投公司紹興段指揮部紹興甬金公司1.05億4500萬預(yù)付征遷款9抽逃出資罪三、法律要點(diǎn)1、手段

將出資款項(xiàng)轉(zhuǎn)入公司賬戶驗(yàn)資后又轉(zhuǎn)出；通過虛構(gòu)債權(quán)債務(wù)關(guān)系將其出資轉(zhuǎn)出

制作虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表虛增利潤進(jìn)行分配

利用關(guān)聯(lián)交易將出資轉(zhuǎn)出等行為10抽逃出資罪抽走貨幣出資，以其它未經(jīng)審計(jì)評(píng)估且實(shí)際價(jià)值明顯低于其申報(bào)價(jià)值的非貨幣部分補(bǔ)帳通過對(duì)股東提供抵押擔(dān)保而變相抽回出資將注冊(cè)資金的非貨幣部分，如建筑物，廠房，機(jī)器設(shè)備，工業(yè)產(chǎn)權(quán)，專有技術(shù)，場地使用權(quán)在驗(yàn)資完畢后，將其一部分或全部抽走11抽逃出資罪2、刑事責(zé)任

抽逃出資，給公司、股東、債權(quán)人造成的直接經(jīng)濟(jì)損失累計(jì)數(shù)額在10萬元至50萬元以上的

雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)(須80%以上)但具有下列情形之一的：

●致使公司資不抵債或者無法正常經(jīng)營的●公司發(fā)起人、股東合謀抽逃出資的

12抽逃出資罪●因抽逃出資，受到行政處罰二次以上，又抽逃出資的●利用抽逃出資所得資金進(jìn)行違法活動(dòng)的。上海地方規(guī)定個(gè)人虛假出資、抽逃出資30萬元以上并占其出資額的30%以上。(單位犯罪的起點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人犯罪起點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)的5倍)。13抽逃出資罪四、建議

證據(jù)表明是真實(shí)的借款、投資、貨款

14一、含義指違反國家有關(guān)吸收公眾存款的法律、法規(guī)，非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。正義·信任·分享·協(xié)作非法吸收公眾存款罪15二、案例

2003年6月12日，被告人馬小武注冊(cè)資本600萬元與他人成立邳州市明珠棉油有限公司（以下簡稱明珠公司），從事棉籽剝絨加工、銷售；棉籽、飼料、農(nóng)副產(chǎn)品銷售等業(yè)務(wù)。被告人馬小武為該公司法定代表人。正義·信任·分享·協(xié)作非法吸收公眾存款罪16

2005年9月至2008年7月間，明珠公司在經(jīng)營中缺乏資金，經(jīng)公司職工褚立華、尹志宏、吳輝等人介紹，以年利率15%、18%、20%的高額利息，非法向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金，明珠公司出具借款憑證，載明借款數(shù)額、時(shí)間，約定利率等，共計(jì)向李家鳳、羅玲華、王元紅等29戶非法吸收資金人民幣351.9萬元。2008年11月，明珠公司停止生產(chǎn)經(jīng)營，被告人馬小武棄廠潛逃，非法吸收公眾資金344.9萬元至今尚未歸還。

正義·信任·分享·協(xié)作非法吸收公眾存款罪17三、法律要點(diǎn)1、對(duì)象社會(huì)公眾內(nèi)部職工與親友

“未向社會(huì)公開宣傳，在親友或者單位內(nèi)部針對(duì)特定對(duì)象吸收資金的，不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款?！闭x·信任·分享·協(xié)作非法吸收公眾存款罪182、手段投資入股的方式委托理財(cái)?shù)姆绞嚼妹耖g“會(huì)”、“社”等組織借款的方式正義·信任·分享·協(xié)作非法吸收公眾存款罪19不具有房產(chǎn)銷售的真實(shí)內(nèi)容或者不以房產(chǎn)銷售為主要目的，以返本銷售、售后包租、約定回購、銷售房產(chǎn)份額等方式以轉(zhuǎn)讓林權(quán)并代為管護(hù)等方式以代種植（養(yǎng)殖）、租種植（養(yǎng)殖）、聯(lián)合種植（養(yǎng)殖）等方式正義·信任·分享·協(xié)作非法吸收公眾存款罪20不具有發(fā)行股票、債券的真實(shí)內(nèi)容，以虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)、發(fā)售虛構(gòu)債券等方式不具有募集基金的真實(shí)內(nèi)容，以假借境外基金、發(fā)售虛構(gòu)基金等方式不具有銷售保險(xiǎn)的真實(shí)內(nèi)容，以假冒保險(xiǎn)公司、偽造保險(xiǎn)單據(jù)等方式正義·信任·分享·協(xié)作非法吸收公眾存款罪213、非法性“未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營的形式”

4、宣傳

“通過媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會(huì)公開宣傳”

正義·信任·分享·協(xié)作非法吸收公眾存款罪225、刑事責(zé)任個(gè)人數(shù)額在20萬元以上的，單位數(shù)額在100萬元以上的；或個(gè)人吸收公眾存款對(duì)象30人以上的，單位吸收公眾存款對(duì)象150人以上的；或

正義·信任·分享·協(xié)作非法吸收公眾存款罪23個(gè)人給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在10萬元以上的，單位給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬元以上的；或造成惡劣社會(huì)影響或者其他嚴(yán)重后果的。正義·信任·分享·協(xié)作非法吸收公眾存款罪246、與集資詐騙的區(qū)別（1）目的不同非法占有為目的：不是用于生產(chǎn)經(jīng)營或者投資，而是隱藏、逃跑等（2）手段不同詐騙手段正義·信任·分享·協(xié)作非法吸收公眾存款罪25四、建議親友或者內(nèi)部職工“非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，能夠及時(shí)清退所吸收資金，可以免予刑事處罰；情節(jié)顯著輕微的，不作為犯罪處理”

正義·信任·分享·協(xié)作非法吸收公眾存款罪26高利轉(zhuǎn)貸罪一、含義

指以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人，違法所得數(shù)額較大的行為。27高利轉(zhuǎn)貸罪二、案例

鞍山市第六糧庫主任林占山得知鞍山市軋鋼廠缺少生產(chǎn)資金急需融資，便找到被告人姚凱（與其系同學(xué)關(guān)系）商議，由姚凱出面辦理營業(yè)執(zhí)照，利用林占山與銀行相關(guān)人員熟悉的便利條件，通過辦理銀行承兌匯票后借給鞍山市軋鋼廠以從中獲利。28高利轉(zhuǎn)貸罪三、法律要點(diǎn)1、主觀目的“轉(zhuǎn)貸牟利”，而非“非法占有”，區(qū)別于貸款詐騙罪

29高利轉(zhuǎn)貸罪2、“套取”不符合貸款條件的前提下，以虛假的貸款理由和貸款條件，申請(qǐng)貸款的，且獲取了正常程序無法取得的貸款?！顿J款申請(qǐng)書》和提供資料的虛假性編造假去向、假用途、假擔(dān)保等方式30高利轉(zhuǎn)貸罪3、“高利”高于銀行貸款的利率轉(zhuǎn)貸他人31高利轉(zhuǎn)貸罪

4、利用自有資金高利放貸行為自有資金高利放貸：民間借貸利用自有資金高利放貸，后套取信貸資金彌補(bǔ)自有資金不足的：高利轉(zhuǎn)貸罪套取信貸資金后注入流動(dòng)資金，后抽取自有資金高利放貸的：高利轉(zhuǎn)貸罪

32高利轉(zhuǎn)貸罪

5、刑事責(zé)任

個(gè)人高利轉(zhuǎn)貸，違法所得數(shù)額在5萬元以上的；單位高利轉(zhuǎn)貸，違法所得數(shù)額在10萬元以上的。

雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但因高利轉(zhuǎn)貸，受過行政處罰二次以上，又高利轉(zhuǎn)貸的。

33四、建議避免“高利”貸款用途：不挪用

正義·信任·分享·協(xié)作高利轉(zhuǎn)貸罪34一、含義以欺騙手段取得銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。正義·信任·分享·協(xié)作騙取貸款罪35二、案例

2007年8月，四川省內(nèi)江市某房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司控股股東羅小平，在明知其公司開發(fā)的位于內(nèi)江市的一商業(yè)廣場因拖欠規(guī)費(fèi)還未辦理產(chǎn)權(quán)的情況下，指使公司員工用偽造的該商業(yè)廣場產(chǎn)權(quán)證作抵押，向某外資銀行重慶分行貸得6年期商業(yè)按揭貸款2900萬元，用于公司運(yùn)營所需。正義·信任·分享·協(xié)作騙取貸款罪36

當(dāng)年8月29日，2700萬元的銀行貸款(其中200萬元作為保證金留在銀行)到賬后，羅小平擅自改變貸款用途，將貸款全部用于償還此前欠下的大量私人債務(wù)。同年11月29日、2008年2月29日，該房產(chǎn)公司先后償還貸款200余萬元，此后再也不還錢了。正義·信任·分享·協(xié)作騙取貸款罪37三、法律要點(diǎn)

1、主觀目的

不以非法占有為目的，區(qū)別于貸款詐騙罪2、貸款用途不實(shí)施高利轉(zhuǎn)貸，區(qū)別于高利轉(zhuǎn)貸罪

正義·信任·分享·協(xié)作騙取貸款罪383、手段：虛構(gòu)事實(shí)，虛假材料

虛構(gòu)投資項(xiàng)目

虛構(gòu)擔(dān)保單位

虛設(shè)抵押物正義·信任·分享·協(xié)作騙取貸款罪394、刑事責(zé)任數(shù)額在一百萬元以上的；或給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在十萬元以上的；或