大學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定模板

PAGEPAGE6xx大學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定第一章總則第一條第二條（規(guī)）。第三條學(xué)校設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)即審計(jì)處，并保證審計(jì)處履行職責(zé)所必需的機(jī)構(gòu)、人員、經(jīng)費(fèi)和其他必要的工作條件。第二章組織和領(lǐng)導(dǎo)第四條管理。第五條校長(zhǎng)負(fù)責(zé)指導(dǎo)、督促審計(jì)處開展工作，職責(zé)如下：（一）部署編制學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作的中長(zhǎng)期戰(zhàn)略和規(guī)劃。（二）化建設(shè)。（三）審批年度審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)報(bào)告。（四）（五）（六）（七）（八）第三章審計(jì)處和審計(jì)人員第六條在校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，審計(jì)處依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和政策、上級(jí)部門的文件精神以及學(xué)校相關(guān)規(guī)章制度，獨(dú)立開展內(nèi)部審計(jì)工作，同時(shí)接受上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的工作檢查。第七條審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置變動(dòng)、審計(jì)負(fù)責(zé)人的任免或調(diào)動(dòng)，應(yīng)當(dāng)征得教育部審計(jì)機(jī)關(guān)的同意。第八條第九條第十條審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)遵循職業(yè)道德規(guī)范，忠于職守，廉潔自律，客觀勤勉，保守秘密，并保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎。第十一條第十二條審計(jì)人員依照本規(guī)定執(zhí)行審計(jì)任務(wù)，任何組織和個(gè)人不得拒絕、阻礙其執(zhí)行任務(wù)，更不得對(duì)其進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。第四章審計(jì)處的職責(zé)第十三條起草學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作中長(zhǎng)期規(guī)劃，擬定審計(jì)規(guī)章制第十四條參與學(xué)校有關(guān)審計(jì)方針政策的謀劃和部署工作，在學(xué)校涉及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)規(guī)章制度的制定過(guò)程中發(fā)揮參謀作用。第十五條（規(guī)(一)學(xué)校預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行和決算等管理情況。(二)學(xué)校內(nèi)部控制體系的建設(shè)和運(yùn)行情況。(三)學(xué)校中層領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任履職情況。(四)學(xué)?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理、建設(shè)工程管理、采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理和資本投資管理等重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的運(yùn)行情況。(五)學(xué)校治理中其他重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)情況。第十六條根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃，開展學(xué)校重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中特定事項(xiàng)的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，為學(xué)校的宏觀調(diào)控與重大決策提供依據(jù)。第十七條根據(jù)學(xué)校相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門的委托，結(jié)合自身資源情況和業(yè)務(wù)能力，開展審計(jì)咨詢服務(wù)活動(dòng)，幫助委托部門實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的管理目標(biāo)。第十八條根據(jù)審計(jì)實(shí)施、審計(jì)整改等實(shí)際情況，出具審計(jì)報(bào)告等審計(jì)工作結(jié)果性文書。第十九條第二十條承辦學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)交辦的其他事項(xiàng)。第五章審計(jì)處的權(quán)限第二十一條審計(jì)處行使以下職權(quán)：（一（二（三（四（五（六（七（八（九（十（（（第二十二條第六章內(nèi)部審計(jì)工作原則第二十三條第二十四條調(diào)組織。第二十五條堅(jiān)持審計(jì)檢查與審計(jì)評(píng)價(jià)相結(jié)合，采用事前、事中和事后等不同審計(jì)方式，組織開展不同類型的審計(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)。第二十六條（第二十七條第二十八條果。第二十九條建立健全審計(jì)檔案制度。未經(jīng)審計(jì)處長(zhǎng)批準(zhǔn)，審計(jì)資料和審計(jì)記錄不得隨意調(diào)用。第七章內(nèi)部審計(jì)工作程序第三十條審計(jì)處根據(jù)學(xué)校的發(fā)展目標(biāo)和重點(diǎn)工作，擬定學(xué)校年度審計(jì)計(jì)劃，報(bào)校長(zhǎng)辦公會(huì)議審議批準(zhǔn)。第三十一條審計(jì)計(jì)劃批準(zhǔn)后的主要工作程序（一） 審計(jì)準(zhǔn)備審計(jì)處根據(jù)學(xué)校下達(dá)的年度審計(jì)計(jì)劃，負(fù)責(zé)組織各類審計(jì)任（二） 審計(jì)實(shí)施（三） 審計(jì)報(bào)告對(duì)于被審計(jì)對(duì)象提出的書面異議，審計(jì)組重新核定相關(guān)證據(jù)（四） 審計(jì)整改（五） 審計(jì)檔立卷檔第三十二條3010第八章獎(jiǎng)懲第三十三條對(duì)于審計(jì)處與審計(jì)人員在工作中忠于職守、客觀公正、認(rèn)真履職并成績(jī)顯著的，學(xué)校應(yīng)當(dāng)予以表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。第三十四條對(duì)于審計(jì)實(shí)施中發(fā)現(xiàn)執(zhí)行制度好、遵紀(jì)守法、經(jīng)濟(jì)效益顯著的單位和個(gè)人，審計(jì)處可向?qū)W校提出給予表彰或獎(jiǎng)勵(lì)的建議。第三十五條對(duì)于提供審計(jì)線索的有功人員，審計(jì)處可向?qū)W校提出給予表彰或獎(jiǎng)勵(lì)的建議。第三十六條審計(jì)處和審計(jì)人員違反本規(guī)定，因?yàn)E用職權(quán)、徇私第三十七條（一）違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，造成損失浪費(fèi)的。（二）拒絕或拖延提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、會(huì)計(jì)信息、會(huì)計(jì)資料和其他證明材料的。（三（四）（五）（六）拒不接受審計(jì)監(jiān)督，阻撓、干擾和不配合審計(jì)工作，或威脅恐嚇、打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員的；（七）拒不執(zhí)行審計(jì)決定的；（八）推諉、塞責(zé)移送事項(xiàng)核實(shí)查處責(zé)任的。第九章附則第三十八條本規(guī)定適用于學(xué)校所屬各單位、各部門。學(xué)校附屬醫(yī)院、