商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù)部分)

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)概述

(中間業(yè)務(wù)部分)劉士峰目錄概述支付結(jié)算類業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)擔保類業(yè)務(wù)其他業(yè)務(wù)第零節(jié)概述中間業(yè)務(wù)(零)指商業(yè)銀行不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的意義在于不改變資產(chǎn)負債總額的情況下,擴大銀行的資金來源和資金運用降低資金成本、優(yōu)化負債結(jié)構(gòu)增加銀行的非利息收入提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)提高服務(wù)質(zhì)量,改善銀企關(guān)系中間業(yè)務(wù)(一)支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)，包括國內(nèi)外結(jié)算業(yè)務(wù)；銀行卡業(yè)務(wù)，包括信用卡和借記卡業(yè)務(wù)電子銀行類中間業(yè)務(wù)，包括網(wǎng)上銀行，ATM，POS，電話銀行，手機銀行，家居銀行等。代理類中間業(yè)務(wù)，包括代理證券業(yè)務(wù)、代理保險業(yè)務(wù)、代理金融機構(gòu)委托、代收代付等擔保類中間業(yè)務(wù)，包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類銀行保函等服務(wù)性中間業(yè)務(wù)，包括提供市場信息，企業(yè)管理咨詢，項目資產(chǎn)評估，企業(yè)信用等級評定等承諾類中間業(yè)務(wù)，主要包括貸款承諾業(yè)務(wù)；包括可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種交易類中間業(yè)務(wù)，包括遠期合約，金融期貨，互換，期權(quán)等基金托管類中間業(yè)務(wù)，包括封閉式基金托管業(yè)務(wù)，開放式基金托管業(yè)務(wù)和其他基金托管業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)(二)中國人民銀行根據(jù)商業(yè)銀行開辦中間業(yè)務(wù)的風險和復雜程度，分別實施審批制和備案制。適用審批制的業(yè)務(wù)主要為形成或有資產(chǎn)、或有負債的中間業(yè)務(wù)，以及與證券、保險業(yè)務(wù)相關(guān)的部分中間業(yè)務(wù)；適用備案制的業(yè)務(wù)主要為不形成或有資產(chǎn)、或有負債的中間業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)(三)適用審批制的中間業(yè)務(wù)品種包括：（一）票據(jù)承兌；（二）開出信用證；（三）擔保類業(yè)務(wù)，包括備用信用證業(yè)務(wù)；（四）貸款承諾；（五）金融衍生業(yè)務(wù)；（六）各類投資基金托管；（七）各類基金的注冊登記、認購、申購和贖回業(yè)務(wù)；（八）代理證券業(yè)務(wù)；（九）代理保險業(yè)務(wù)；（十）中國人民銀行確定的適用審批制的其他業(yè)務(wù)品種。中間業(yè)務(wù)(四)適用備案制的中間業(yè)務(wù)品種包括：（一）各類匯兌業(yè)務(wù)；（二）出口托收及進口代收；（三）代理發(fā)行、承銷、兌付政府債券；（四）代收代付業(yè)務(wù)，包括代發(fā)工資、代收費、代理社會保障基金發(fā)放；（五）委托貸款業(yè)務(wù)；（六）代理政策性銀行、外國政府和國際金融機構(gòu)貸款業(yè)務(wù)；（七）代理資金清算；（八）代理其他銀行銀行卡的收單業(yè)務(wù)，包括代理外卡業(yè)務(wù)；（九）各類代理銷售業(yè)務(wù)，包括代售旅行支票業(yè)務(wù)；（十）各類見證業(yè)務(wù)，包括存款證明業(yè)務(wù)；（十一）信息咨詢業(yè)務(wù)，主要包括資信調(diào)查、企業(yè)信用等級評估、資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)、金融信息咨詢；（十二）企業(yè)、個人財務(wù)顧問業(yè)務(wù)；（十三）企業(yè)投融資顧問業(yè)務(wù)，包括融資顧問、國際銀團貸款安排；（十四）保管箱業(yè)務(wù)；（十五）中國人民銀行確定的適用備案制的其他業(yè)務(wù)品種。表外性質(zhì)的中間業(yè)務(wù)的特點自由度較大透明度較差交易高度集中高杠桿作用中間業(yè)務(wù)的風險信用風險市場風險流動性風險經(jīng)營風險法律風險詐騙風險中間業(yè)務(wù)面臨的發(fā)展機遇

混業(yè)經(jīng)營趨勢為商業(yè)銀行拓展中間業(yè)務(wù)提供了廣闊的空間中國經(jīng)濟日趨國際化帶來了商業(yè)銀行在國際結(jié)算、投資等領(lǐng)域跨國中間業(yè)務(wù)需求的增長人民幣支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品收費標準的提高將繼續(xù)提高支付結(jié)算類業(yè)務(wù)收入在中間業(yè)務(wù)總收入中的占比私人收入的增加、消費習慣的改變將使銀行卡業(yè)務(wù)收入繼續(xù)保持快速增長中產(chǎn)階層人數(shù)的迅速增長將推動咨詢顧問類業(yè)務(wù)在未來5年中高速發(fā)展第二節(jié)支付結(jié)算類業(yè)務(wù)

(國內(nèi)結(jié)算部分)國內(nèi)結(jié)算類業(yè)務(wù)支付結(jié)算是指單位,個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)和各種結(jié)算方式進行貨幣清算的行為,支付結(jié)算按支付方式分現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)帳結(jié)算兩種;按結(jié)算區(qū)域分可分為同城清算和異地清算.結(jié)算工具主要包括:支票,銀行匯票,銀行本票,商業(yè)匯票,信用卡,匯兌,托收承付,和委托收款票據(jù)這里所說的票據(jù)是指出票人根據(jù)法律的規(guī)定所簽發(fā)的,由自己或者委托他人在見票時或者在一定的票載日期,無條件支付票面金額給持票人或者收款人的一種有價憑證.票據(jù)的特征:有價證券要式證券無因證券文義證券流通證券票據(jù)的絕對必要記載事項票據(jù)的絕對必要記載事項是指票據(jù)上欠記載這類事項之一的，票據(jù)無效。主要包括表明票據(jù)名稱的字樣無條件支付的承諾或委托出票的金額或確定的金額出票日期出票人簽章匯票（一）匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票是匯款人將款項存入當?shù)爻銎毙?由出票銀行簽發(fā)的,由其或代理兌付行在見票時,按照實際結(jié)算金額無條件支付給持票人或收款人的票據(jù)商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的,委托付款人在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù).商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方商定,但最長期限不能超過六個月.商業(yè)匯票提示付款期限自匯票到期日十日內(nèi)匯票（二）匯票按出票人的不同,可分為銀行匯票和商業(yè)匯票商業(yè)匯票按承兌人的不同,可分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票匯票根據(jù)申請人的不同,可分為現(xiàn)金匯票和轉(zhuǎn)帳匯票匯票按付款期限的不同,可分為即期匯票和遠期匯票匯票按流通地域的不同,可分為全國匯票和華東三省一市匯票和省轄匯票等匯票按是否附有票據(jù),可分為光票和跟單匯票匯票（三）持票人超過提示付款期提示付款的，代理付款行不予受理。出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，匯票不得轉(zhuǎn)讓票據(jù)到期被拒絕付款或者在到期前被拒絕承兌，承兌人或付款人死亡、逃匿的，承兌人或付款人被依法宣告破產(chǎn)的或者因違法被責令終止業(yè)務(wù)活動的，持票人可以對背書人、出票人以及票據(jù)的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款行的銀行匯票喪失，可以由失票人通知付款人或者代理付款行掛失止付。匯票（四）承兌銀行存在合法抗辯事項拒絕支付的，應(yīng)自接到商業(yè)匯票的次日起3日內(nèi)，作成拒絕證明，連同銀行承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉(zhuǎn)交持票人。銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款的，承兌銀行除憑票向持票無條件支付票款外，對出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計收利息。匯票（五）匯票的行為主要有出票，背書，提示，承兌，保證，付款，退票，退票通知，拒絕證書，追索等。匯票權(quán)利是持票人因合法擁有票據(jù)而向票據(jù)債務(wù)人請求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括：付款請求權(quán)和追索權(quán)。匯票付款日期記載形式有：(1)見票即付；(2)定日付款；(3)出票后定期付款；(4)見票后定期付款。城商行匯票簽發(fā)兌付流程票據(jù)行為票據(jù)行為是指以成立票據(jù)上一定權(quán)利與義務(wù)關(guān)系為目的的法律行為，即指發(fā)生票據(jù)債權(quán)債務(wù)效力的法律行為。票據(jù)行為主要包括出票、背書、承兌、保證四種各種票據(jù)所共有的票據(jù)行為，以及付款、代理付款、保付、改寫、涂銷、劃線、禁止背書、退票、追索、貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等。票據(jù)行為---出票出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的一種票據(jù)行為。出票包括兩個步驟票據(jù)的做成，即在原始票據(jù)上記載法定事項并簽章。票據(jù)的交付，即指以成立票據(jù)關(guān)系為目的，票據(jù)行為人在完成票據(jù)記載并簽章后，將票據(jù)交給持票人。票據(jù)行為----背書（一）背書是指在票據(jù)背面和粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為,背書發(fā)生在出票以后,它是持票人所為的行為,是匯票,本票,支票共有的行為以背書轉(zhuǎn)讓匯票時,背書應(yīng)連續(xù),即轉(zhuǎn)讓人背書簽字與受讓人再作背書的簽字應(yīng)依次前后連接背書的種類可分為空白背書(BlankEndorsement)特別背書(SpecialEndorsement)限制背書(RestrictiveEndorsement),包括禁止轉(zhuǎn)讓背書,托收背書和質(zhì)押背書票據(jù)行為----背書（二）背書不得附有條件，背書時附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或?qū)R票金額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上的背書無效匯票正面所作的簽字，除出票和承兌簽字外，均被視為保證簽字，因此背書必須制作在匯票背面。票據(jù)被拒絕承兌、拒絕付款或者超出付款提示期限的不得背書轉(zhuǎn)讓。背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當承擔票據(jù)責任。現(xiàn)金票據(jù)不能背書轉(zhuǎn)讓以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)當連續(xù)。持票人以背書的連續(xù)，證明其票據(jù)權(quán)利。非經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，而以其他合法方式取得票據(jù)的，依法舉證，證明其票據(jù)權(quán)利。票據(jù)行為----背書（三）背書連續(xù)，是指票據(jù)第一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人是票據(jù)上記載的收款人，前次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是后一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人，依次前后銜接，最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人。對持票人而言，背書連續(xù)具有證明票據(jù)權(quán)利的效力和行使票據(jù)權(quán)利的效力，在票據(jù)背書連續(xù)的條件下，法律就推定持票人為合法的票據(jù)權(quán)利人，持票人不必另做證明。票據(jù)上的各項背書必須在形式上是有效的，如果存在因要式欠缺而無效的背書時，應(yīng)認為背書行為不連續(xù)。背書的連續(xù)只是指轉(zhuǎn)讓背書的連續(xù)，如果在背書中存在委托背書或質(zhì)押背書的，并不影響背書連續(xù)的認定。票據(jù)行為----背書（四）銀行匯票被拒絕付款或超過付款期限的不得再背書轉(zhuǎn)讓。未填寫實際結(jié)算金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的銀行匯票不得轉(zhuǎn)讓。區(qū)域性票據(jù)只能在同一票據(jù)交換區(qū)內(nèi)背書轉(zhuǎn)讓。背書為四種票據(jù)（銀行匯票，商業(yè)匯票，銀行本票，支票）關(guān)系所共有。票據(jù)行為---提示提示是指持票人向付款人出示匯票要求其承兌或付款的行為，匯票作為一種流通票據(jù)具有提示性的性質(zhì)，持票人只有出示匯票才能證明其票據(jù)權(quán)利，才能要求付款人作出承兌或支付匯票應(yīng)在合理時間內(nèi)作出提示，若逾期未作提示，則出票人和全體背書人解除對持票人的責任，至于合理時間的具體長度，應(yīng)視匯票種類，提示目的而定。票據(jù)行為---承兌提示承兌的提示是指持票人向付款人出示匯票，并要求其承兌的行為，提示是承兌的前提。付款人對向其提示承兌的匯票，應(yīng)當自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。下列匯票在提示付款前必須提示承兌見票后定期付款的匯票票面上載有必須提示承兌的匯票票面上規(guī)定須在付款人營業(yè)地或住所地以外的其他地點付款的匯票定日付款的匯票票據(jù)行為---承兌承兌是指遠期匯票的付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為，承兌的對象為商業(yè)匯票承兌人決定是否承兌時，只有肯定和否定兩種選擇，不能做出有附加條件的承兌。凡是附帶條件的承兌，將被視為拒絕承兌。票據(jù)行為---退票和退票通知退票是指持票人依票據(jù)法規(guī)定作有效提示后，遭付款人和承兌人拒絕付款和拒絕承兌的行為。退票行為可以是實際的，也可以是推定的。退票是持票人行使追索權(quán)的前提條件，是持票人權(quán)利從付款請求權(quán)向追索清償權(quán)轉(zhuǎn)化的關(guān)鍵；持票人將退票事實向追索對象作出通知，這一過程就是退票通知。我國票據(jù)法規(guī)定持票人應(yīng)在自收到退票有關(guān)證明之日起3日內(nèi)向其直接前手或全體前手發(fā)出通知。票據(jù)行為---追索追索是指票據(jù)被退票時，持票人要求承兌人、出票人、保證人以及其他票據(jù)債務(wù)人償還票據(jù)及其他有關(guān)費用的行為。要進行有效的追索，必須符合以下條件：提出追索者必須是持票人，或者是已經(jīng)接受追索并清償了有關(guān)款項的前手當事人持票人必須嚴格遵循票據(jù)法關(guān)于追索的規(guī)定，作出正式提示，在退票時及時發(fā)出退票通知，并按規(guī)定作成拒絕證書，只有如此，才能保全追索的資格持票人行使追索權(quán)時，不超過法定的追索時效持票人超過規(guī)定期限提示付款的（銀行匯票1個月，支票為10天），喪失對出票人以外的前手的追索權(quán)。票據(jù)行為---貼現(xiàn)貼現(xiàn)是指客戶以未到付款日期的票據(jù)向銀行融通資金的一種貸款方式，包括銀行承兌匯票貼現(xiàn)、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)和買入外幣票據(jù)。持票人必須提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運單據(jù)復印件才能向銀行申請貼現(xiàn)。單筆貼現(xiàn)金額不得超過1000萬元（含），貼現(xiàn)最長期限為6個月。記載有不得轉(zhuǎn)讓背書（或“質(zhì)押”，“委托收款”字樣）的票據(jù)，不能進行貼現(xiàn)。票據(jù)行為---保證保證是指對已經(jīng)存在的匯票債務(wù)進行擔保的行為，由于匯票債務(wù)人已經(jīng)對后手當事人承擔了保證付款或承兌的責任，因此，保證是一種額外的擔保行為，其目的是增強票據(jù)信用和票據(jù)安全，促進票據(jù)流通。在保證責任的性質(zhì)，內(nèi)容和數(shù)量上，保證人與被保證人都負有與出票人相同的責任；票據(jù)行為---抗辯票據(jù)抗辯是指票據(jù)債務(wù)人基于某些合法的事由，對持票人的權(quán)利請求予以拒絕的行為。票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人之間存在的糾紛，對抗持票人。票據(jù)債務(wù)人不得以自己與持票人前手之間存在的糾紛，對抗持票人。票據(jù)行為---付款付款是指付款人依據(jù)票據(jù)文義支付票據(jù)金額，以結(jié)束票據(jù)關(guān)系的行為。持票人依照規(guī)定期限和提示方式提示付款的，付款人必須在規(guī)定期限內(nèi)足額付款。銀行承兌匯票結(jié)算流程圖商業(yè)承兌匯票結(jié)算流程圖票據(jù)喪失指因票據(jù)滅失，遺失或者被盜等原因?qū)е鲁制比耍ㄆ睋?jù)權(quán)利人）脫離對票據(jù)的占有。票據(jù)喪失的情況下，票據(jù)權(quán)利人可用采取的措施包括：掛失止付公示催告制度提起訴訟制度凍結(jié)止付制度票據(jù)權(quán)利的消滅票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅：持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年；見票即付的匯票、本票自出票人起2年；持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個月；持票人對前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或拒絕付款之日起6個月；持票人對前手的再追索權(quán)，自清償日或被提起訴訟之日起3個月。本票的定義和分類本票的全稱是銀行本票,是銀行簽發(fā)的,承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)按金額可分為定額本票和不定額本票銀行本票可用于轉(zhuǎn)帳,現(xiàn)金本票可用于支取現(xiàn)金本票的特點使用方便,可支取現(xiàn)金,也可轉(zhuǎn)讓,見票即付見票即付，不予掛失。信譽高,支付能力強只能在同城范圍內(nèi)使用本票的付款期限最長為出票日起2個月超過付款期限的銀行本票如果同時具備下列兩個條件的，可以辦理退款：一是該銀行本票由簽發(fā)銀行簽發(fā)后未曾背書轉(zhuǎn)讓；二是持票人為銀行本票的收款單位。如果遺失不定額銀行本票，且付款期滿一個月確未冒領(lǐng)的，可以到銀行辦理退款手續(xù)支票的定義支票是單位或個人簽發(fā)的,委托辦理支票業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。支票可分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票和普通支票；印有現(xiàn)金字樣的為現(xiàn)金支票，只能支取現(xiàn)金；印有轉(zhuǎn)帳字樣的為轉(zhuǎn)帳支票只能用于轉(zhuǎn)帳；無任何字樣的為普通支票即可支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)帳；在普通支票左上角劃兩條平行線的劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳。支票的提示付款期限為出票日起十日內(nèi)，若系異地使用，其提示期限人行可以另行規(guī)定。支票的特點出票人簽發(fā)了空頭支票，付款銀行可以征收支票金額5%，但不低于50元的罰款。出票人預留銀行的簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)。銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件；支票的止付是指支票解付以前予以撤消的行為。我國《票據(jù)法》規(guī)定，失票人可以通知付款銀行止付，也可以在法院提起訴訟或公告催告。支票圈存支票圈存是指借助于支付密碼技術(shù)，由收款人在收受支票時，通過圈存受理終端等相關(guān)設(shè)備（POS，網(wǎng)絡(luò)，電話等），向出票人開戶行發(fā)出圈存指令，預先從出票人賬戶上圈存支票金額，并做賬務(wù)處理后，將圈存信息的處理結(jié)果返回圈存受理終端的業(yè)務(wù)，保證支票的及時足額支付?，F(xiàn)代化支付系統(tǒng)中的小額支付系統(tǒng)提供了支票圈存的功能。支票截留支票截留業(yè)務(wù)是指持票人開戶行收到客戶提交的紙質(zhì)支票后，不再將支票交換至出票人開戶行，而是通過小額系統(tǒng)向出票人開戶行發(fā)起一筆借記業(yè)務(wù)，出票人開戶行根據(jù)借記業(yè)務(wù)指令提供的支票信息、支付密碼、支票影像等確認支票的真實性，并通過小額系統(tǒng)完成跨行資金清算。銀行卡銀行卡是商業(yè)銀行向社會發(fā)行的具有消費信用，轉(zhuǎn)帳結(jié)算，存取現(xiàn)金等全部和部分功能的信用支付工具銀行卡按幣種不同可分為人民幣卡和外幣卡（境內(nèi)外幣卡，境外外幣卡），按發(fā)行對象可分為單位卡和個人卡，按信息載體分為磁條卡和IC卡，按功能可分為信用卡，借記卡，準貸記卡。聯(lián)名/認同卡是商業(yè)銀行與贏利性機構(gòu)/非盈利性機構(gòu)合作發(fā)行的銀行卡。國際主要發(fā)卡組織威士國際組織萬事達卡國際組織美國運通大萊信用卡俱樂部（DinersClub）發(fā)現(xiàn)卡（DiscoverCard）日本信用卡株式會社銀聯(lián)借記卡的主要功能不能透支約定轉(zhuǎn)存一卡多戶小額質(zhì)押貸款代收代付消費打折銀行卡的計息銀行卡的計息包括計收利息和計付利息。發(fā)卡銀行對準貸記卡及借記卡（不含儲值卡）賬戶內(nèi)的存款，按同期同檔次存款利率及計息方法支付利息，對貸記卡賬戶的存款、儲值卡（含IC卡的電子錢包）內(nèi)的幣值不計付利息。貸記卡在執(zhí)行最低還款額政策或超限額刷卡時，未還金額自刷卡之日起按月記復利；準貸記卡在相同條件下按月單利。銀聯(lián)標準卡是由國內(nèi)各家商業(yè)銀行(含郵儲、信用社)共同發(fā)行、符合銀聯(lián)業(yè)務(wù)規(guī)范和技術(shù)標準、卡正面右下角僅有或標識、卡號前6位為622126至622925之一的銀行卡。發(fā)行和推廣銀聯(lián)標準卡的意義:有利于維護國家金融信息安全。銀聯(lián)標準卡既可保證在國內(nèi)的通用，同時也將實現(xiàn)全球通用。相對其它品牌銀行卡，由于直接使用人民幣結(jié)算，減少貨幣兌換的麻煩，使持卡人減少刷卡交易額1%左右的貨幣兌換損失銀聯(lián)標準卡信用卡（一）信用額度是發(fā)卡行評估申辦人的基礎(chǔ)信用后給予申辦人用卡的信用限額個人信用卡額度最高為5萬元，最低1000元，單位信用卡額度不高于銀行對該單位綜合授信額度3％的比例授予總信用額度。未經(jīng)銀行綜合授信的單位，最高限額為10萬元。各卡信用額度之和不能超過發(fā)卡行對該持卡人核定的最高信用額度。個人附屬卡最多為兩張,單位附屬卡可有若干張單位卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算信用卡（二）信用卡的特點免息還款期（最長60天）最低還款額待遇持卡人選擇最低還款額方式或超額度用卡時,不再享受免息還款期待遇持卡人支取現(xiàn)金不享受免息還款期和最低還款額待遇信用卡業(yè)務(wù)的收入來源信用卡收益主要來自以下幾個方面特約使用單位的銷售回扣會費和年費利息收入其他收入(手續(xù)費、滯納金、超限費等)信用卡風險信用風險欺詐風險操作風險（或管理風險）利率風險其他風險委托收款委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。單位或個人憑已承兌商業(yè)匯票、債務(wù)、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項的結(jié)算，均可以使用委托收款結(jié)算方式。以銀行為付款人的，銀行應(yīng)在當日將款項主動支付給收款人；付款人為開戶單位的，銀行應(yīng)及時通知付款人，付款人在接收通知3日內(nèi)未提出異議的，銀行應(yīng)于付款期滿及時將款項劃給收款人。匯兌匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式按劃轉(zhuǎn)款項和傳遞方式不同,匯兌可分為信匯和電匯和票匯三種匯兌的款項可直接轉(zhuǎn)收款人帳戶,也可留行待取,分次支取，轉(zhuǎn)匯。匯款人和收款人均為個人的且注明”現(xiàn)金”字樣的,可支取現(xiàn)金匯入行對于收款人拒絕接受的匯款,應(yīng)立即退匯,。匯入行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過兩個月無法交付的匯款，應(yīng)主動辦理退匯。托收承付托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結(jié)算方式驗單付款的承付期為3天，從付款人開戶銀行發(fā)出承付通知的次日算起;驗貨付款的承付期為10天，從運輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日算起，對收付雙方在合同中明確規(guī)定，并在托收憑證上注明驗貨付款期限的，銀行從其規(guī)定。托收承付結(jié)算每筆的金額起點為1萬元。新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點為1千元。托收款劃回的幾種情況：全額劃回；多承付款的劃回；部分款的劃回；逾期劃回；無款支付；拒絕付款；付款人開戶銀行對逾期未付的托收憑證，負責進行扣款的期限為3個月（從承付期滿日算起）。在此期限內(nèi)，銀行必須按照扣款順序陸續(xù)扣款。辦理托收承付結(jié)算的款項必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)款項。代銷、寄銷、賒銷商品的款項，不得辦理托收承付結(jié)算?，F(xiàn)代化支付系統(tǒng)（一）中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（CNAPS）是人民銀行利用現(xiàn)代計算機技術(shù)和通信網(wǎng)絡(luò)技術(shù)開發(fā)建設(shè)的，能夠處理銀行異地、同城各種支付業(yè)務(wù)及其資金清算和貨幣市場交易資金清算的應(yīng)用系統(tǒng)，是各銀行和貨幣市場的公共支付清算平臺。中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)建有兩級處理中心，即國家處理中心（NPC）和全國32個（包括31個省會城市和深圳市）城市處理中心（CCPC）。NPC分別與各CCPC連接，其通信網(wǎng)絡(luò)采用專用網(wǎng)絡(luò)，以地面通信為主，衛(wèi)星通信備份。現(xiàn)代化支付系統(tǒng)包括兩個核心系統(tǒng)：大額支付系統(tǒng)(HVPS)，小額支付系統(tǒng)(BEPS)，兩個輔助支持系統(tǒng)：清算賬戶管理系統(tǒng)(SAPS)和支付管理信息系統(tǒng)(PMIS)。中央銀行會計核算系統(tǒng)(ABS)，國家金庫會計核算系統(tǒng)(TBS)，票據(jù)影像截留系統(tǒng)，同城票據(jù)交換系統(tǒng)通過CCPC接入現(xiàn)代化支付系統(tǒng)?，F(xiàn)代化支付系統(tǒng)（二）小額系統(tǒng)與大額支付系統(tǒng)共享主機、通信和存儲資源現(xiàn)代化支付系統(tǒng)參與者分為直接參與者、間接參與者和特許參與者.直接參與者，是指直接與支付系統(tǒng)城市處理中心連接并在中國人民銀行開設(shè)清算賬戶的銀行機構(gòu)以及中國人民銀行地市級（含）以上中心支行（庫）。間接參與者，是指未在中國人民銀行開設(shè)清算賬戶而委托直接與者辦理資金清算的銀行和非銀行金融機構(gòu)以及中國人民銀行縣（市）支行（庫）特許參與者，是指經(jīng)中國人民銀行批準通過現(xiàn)代化支付系統(tǒng)辦理特定業(yè)務(wù)的機構(gòu)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的功能特點支持跨行支付清算支持貨幣政策的實施支持貨幣市場的資金清算適度集中管理清算帳戶有利于商業(yè)銀行流動性管理具有較強的支付風險防范和控制機制大額支付系統(tǒng)（HVPS）（一）大額實時支付系統(tǒng)主要處理金融機構(gòu)間同城和異地金額在規(guī)定起點以上的大額貸記支付業(yè)務(wù)和緊急的小額貸記支付業(yè)務(wù)，采取逐筆發(fā)送支付指令，全額實時清算資金。它主要為金融機構(gòu)和企業(yè)及金融市場提供快速、高效安全的支付清算服務(wù)，只在正常工作日運行。在每個工作日分為日間業(yè)務(wù)處理時間（8：30至17：00），清算窗口時間（17：00至17：30），日終業(yè)務(wù)處理時間（17：30以后）和營業(yè)準備時間（日終以后）四個時間段，。建設(shè)目的：主要為金融機構(gòu)和企業(yè)及金融市場提供快速、高效安全的支付清算服務(wù)實時清算、即時轉(zhuǎn)賬、實時到達

高效、快捷、安全、功能強大、覆蓋面廣大額支付系統(tǒng)（HVPS）（二）直接參與者在清算窗口時間內(nèi)未及時籌措資金，造成中國人民銀行多次提供罰息貸款的，中國人民銀行可以對其清算賬戶實施控制。控制方式包括余額控制和借記控制中國人民銀行可以對直接參與者的清算賬戶設(shè)置自動質(zhì)押融資機制和核定日間透支限額，用于彌補清算賬戶流動性不足發(fā)起行可自行確定支付業(yè)務(wù)的優(yōu)先級次國家處理中心收到支付業(yè)務(wù)信息后，對清算賬戶頭寸足以支付的，立即進行資金清算，并將支付業(yè)務(wù)信息發(fā)送接收清算行（接收行）；不足支付的，按資金清算的優(yōu)先級次及收到時間順序作排隊處理。大額支付系統(tǒng)（HVPS）（三）大額支付系統(tǒng)處理的業(yè)務(wù)包括一般大額支付業(yè)務(wù)和即時轉(zhuǎn)帳支付業(yè)務(wù)。一般大額支付業(yè)務(wù)是指由發(fā)起行發(fā)起，逐筆實時發(fā)往處理中心，處理中心清算資金后，實時轉(zhuǎn)發(fā)接收行的支付業(yè)務(wù)，主要包括匯兌，委托收款（劃回），托收承付（劃回），銀行間同業(yè)拆借，國庫資金匯劃（貸記）等。即時轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)是指第三方發(fā)起支付指令，通過國家處理中心實時清算資金，并通知被借記行和被貸記行的支付業(yè)務(wù)，主要包括即時轉(zhuǎn)帳，質(zhì)押融資，質(zhì)押融資扣款等。大額支付系統(tǒng)（HVPS）（四）高效的資金清算功能全面的流動性管理功能健全的風險防范功能適度集中的清算賬戶管理功能靈活的系統(tǒng)管理功能小額支付系統(tǒng)（BEPS）(一)小額支付系統(tǒng)，主要處理中央銀行及國庫、國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社等金融機構(gòu)以及其他特許非銀行金融機構(gòu)之間跨行同城、異地紙質(zhì)憑證截留的借記支付業(yè)務(wù)；在規(guī)定金額以下的貸記支付業(yè)務(wù)的支付與清算以及特定的信息服務(wù)。支付業(yè)務(wù)信息在小額支付系統(tǒng)中以批量包的形式傳輸和處理。批量發(fā)送支付指令，軋差凈額清算資金小額支付系統(tǒng)（BEPS）(二)發(fā)起清算行組包時按同一接收清算行和同一業(yè)務(wù)種類進行組包實時貸記業(yè)務(wù)包、實時借記業(yè)務(wù)包每包限一筆業(yè)務(wù)；其他支付業(yè)務(wù)包和支付信息包每包業(yè)務(wù)不超過2000筆，且不超過2M字節(jié)；信息包每包大小不超過5M字節(jié)。小額支付系統(tǒng)（BEPS）(三)小額支付系統(tǒng)處理下列跨行支付業(yè)務(wù)：（一）普通貸記業(yè)務(wù)；（二）定期貸記業(yè)務(wù)；（三）實時貸記業(yè)務(wù)；（四）普通借記業(yè)務(wù)；（五）定期借記業(yè)務(wù)；（六）實時借記業(yè)務(wù)；（七）清算組織發(fā)起的代收付業(yè)務(wù)（八）同城軋差凈額清算業(yè)務(wù)（九）國庫相關(guān)業(yè)務(wù)（十）支票圈存，截留業(yè)務(wù)（十一）信息服務(wù)業(yè)務(wù)（如賬戶查詢等）（十二）中國人民銀行規(guī)定的其他支付業(yè)務(wù)。小額支付系統(tǒng)（BEPS）(四)下面幾種業(yè)務(wù)需要有回執(zhí)包，收報行應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)返回回執(zhí)包，超時未返回，軋差節(jié)點自動做撤銷處理。實時貸記業(yè)務(wù)實時借記業(yè)務(wù)普通借記業(yè)務(wù)定期借記業(yè)務(wù)小額支付系統(tǒng)（BEPS）(五)同城業(yè)務(wù)在CCPC、異地業(yè)務(wù)在NPC逐包按收款清算行和付款清算行雙邊軋差，并在規(guī)定時點提交SAPS清算。CCPC、NPC每日16：00小額系統(tǒng)日切后進行當日最后一場軋差清算，日切后的業(yè)務(wù)則納入次日第一場軋差清算處理。小額系統(tǒng)軋差凈額的清算日為國家法定工作日，清算時間為8:30-17:00，如遇節(jié)假日，小額系統(tǒng)仍可繼續(xù)軋差和轉(zhuǎn)發(fā)業(yè)務(wù)，但所有軋差凈額暫不進行資金清算，統(tǒng)一在節(jié)假日后的第一個法定工作日進行清算。同城票據(jù)交換（一）同城票據(jù)交換處理同一票據(jù)交換區(qū)范圍內(nèi)借記、貸記支付，主要是支票支付，以紙質(zhì)憑證為基礎(chǔ)，磁媒體入/出為重要手段，每日分兩場或三場進行批處理。參加票據(jù)交換的商業(yè)銀行，必須向當?shù)厝诵猩暾埥粨Q號碼。并在當?shù)厝诵虚_立備付金帳戶，每次交換終了，將交換差額在其備付金帳戶內(nèi)直接清算。同城票據(jù)交換（二）可提出、提入交換的票據(jù)和結(jié)算憑證主要有：銀行匯票，商業(yè)匯票，銀行本票，支票，匯兌憑證，托收承付，委托收款，財政撥款等。操作流程：按提入行以及代收，代付清分，填制提出票據(jù)清算憑證—專職交換員在規(guī)定時間將票據(jù)帶到交換所或票據(jù)清算中心進行清算—提入行交換員領(lǐng)回本行票據(jù)—提入行審核交換提入的票據(jù)，辦理轉(zhuǎn)帳（或在下一場交換提出退票）同城票據(jù)交換有四種情況：提出貸方票據(jù)，提出借方票據(jù)，提入貸方票據(jù)，提入借方票據(jù)。第三節(jié)：代理業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟事務(wù)，提供金融服務(wù)并收取一定費用的業(yè)務(wù)，包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)代理人民銀行業(yè)務(wù)代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)代收代付業(yè)務(wù)代理證券業(yè)務(wù)代理保險業(yè)務(wù)代理其他銀行卡收單業(yè)務(wù)等。代理政策性銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行接受政策性銀行的委托，對其自主發(fā)放的貸款代理結(jié)算，并對其賬戶資金進行監(jiān)管的一種中間業(yè)務(wù)。主要包括：代理資金結(jié)算代理現(xiàn)金支付代理專項資金管理帶來貸款項目管理代收代付業(yè)務(wù)代收代付業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利用自身的清算功能和結(jié)算網(wǎng)絡(luò),接受客戶的委托向第三方代為辦理指定款項收轉(zhuǎn),支付的業(yè)務(wù).按照銀行服務(wù)對象的不同,代收代付業(yè)務(wù)大致分為代發(fā)工資，代發(fā)養(yǎng)老金，對收公共事業(yè)費,代收學費，代收罰沒款等。代理簽發(fā)和兌付銀行匯票代理行與被代理銀行簽訂《代理簽發(fā)銀行匯票業(yè)務(wù)協(xié)議》后，即可代理簽發(fā)被代理銀行的匯票，客戶可持該匯票到被代理銀行營業(yè)網(wǎng)點進行兌付，以滿足客戶利用銀行匯票進行資金結(jié)算的需要。具有簽發(fā)銀行匯票資格的銀行可以委托他行代理兌付以本行名義簽發(fā)的銀行匯票短期融資券承銷業(yè)務(wù)融資券承銷業(yè)務(wù)，是指由符合條件的金融機構(gòu)，依照協(xié)議包銷或代銷企業(yè)發(fā)行融資券的行為。通過承銷融資券，商業(yè)銀行可以獲取承銷手續(xù)費收入，甚至可以獲取短期融資券一、二級市場的利差收入債券代理業(yè)務(wù)（一）代理債券發(fā)行業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行代理債券發(fā)行單位發(fā)售債券的業(yè)務(wù)，包括代理發(fā)行國債、央行票據(jù)、政策性金融債、企業(yè)債、國際機構(gòu)債券等。代理發(fā)行債券業(yè)務(wù)按照發(fā)售方式分為代銷、全額承購包銷和余額承購包銷三種方式。代理兌付債券本息業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行于債券到期日或付息日在收到中央國債結(jié)算公司劃入的本息款后及時劃入客戶的資金清算帳戶的業(yè)務(wù)。債券代理業(yè)務(wù)（二）人民幣債券結(jié)算代理業(yè)務(wù)指經(jīng)批準成為債券結(jié)算代理人的商業(yè)銀行接受其他中小金融機構(gòu)或非金融機構(gòu)的委托、代理其在銀行間債券市場上進行債券買賣和回購交易，辦理債券本息兌付，協(xié)助客戶完成債券投資計劃，實現(xiàn)理財目的。代理保管債券業(yè)務(wù)。第四節(jié)：債券業(yè)務(wù)債券債券指債務(wù)人為籌集資金而發(fā)行的，向債權(quán)人承諾按約定利率和日期支付利息，并在約定日期償還本金的債務(wù)憑證.債券的基本要素:面值利率（單利、復利及貼現(xiàn)）期限（短期、中期及長期）價格（發(fā)行價格及轉(zhuǎn)讓價格）債券持有人的權(quán)利（如可轉(zhuǎn)換，附新股認股權(quán)）發(fā)行人的權(quán)利（如可提前贖回）債券的分類按照發(fā)行主體可分為政府債券，金融債券，企業(yè)債券和國際債券按利息支付方式劃分，可分為貼現(xiàn)債券和附息債券按債券的利率決定方式，可分為固定利率債券和浮動利率債券按債券形態(tài)分類可以分為實物債券，憑證式債券和記賬式債券按債券發(fā)行時有無抵押擔保分類，可分為信用債券，抵押債券和擔保債券按債券的發(fā)行方式可分為公募債券和私募債券電子式儲蓄國債儲蓄國債是我國財政部面向境內(nèi)中國公民儲蓄類資金發(fā)行的，以電子方式記錄債權(quán)的一種不可流通人民幣債券。電子式儲蓄國債的特點為記名國債，采用實名制，僅限境內(nèi)中國公民購買，不可以流通轉(zhuǎn)讓；儲蓄國債以電子方式記錄債權(quán)，通過投資者在承辦商業(yè)銀行開設(shè)的人民幣結(jié)算賬戶進行資金清算；僅在發(fā)行期內(nèi)對外銷售，發(fā)行期結(jié)束后，可以于規(guī)定日期內(nèi)提前兌?。粡拈_始發(fā)行之日起計息，計息利率為票面利率，財政部于付息日或到期日向投資者支付利息或本金；以100元為起點，以百元的整數(shù)倍辦理各項業(yè)務(wù)。憑證式國債（一）憑證式國債是指國家不印制實物券面，而采用填制“中華人民共和國憑證式國債收款憑證”的方式，通過部分商業(yè)銀行向城鄉(xiāng)居民個人和各類投資者發(fā)行的儲蓄性國債我國的憑證式國債只有2年、3年、5年期這3種中期國債，可以記名、可以掛失，但不能上市流通。憑證式國債發(fā)行總額、年利率和提前兌取分檔利率財政部會在發(fā)行文件中通知說明。如發(fā)行期內(nèi)遇到銀行儲蓄存款利率調(diào)整，尚未發(fā)行的憑證式國債利率在利率調(diào)整日按三年期、五年期銀行儲蓄存款利率調(diào)整的百分點相應(yīng)作同向調(diào)整。投資人購買的憑證式國債從購買之日開始計息，到期一次還本付息，不計復利，逾期不加計利息。我國的憑證式國債利息收入免收所得稅憑證式國債全部是固定利率債券，不能規(guī)避利率風險。憑證式國債（二）憑證式國債面向社會公眾發(fā)行，以百元為起點并按百元的整數(shù)倍發(fā)售。憑證式國債為記名國債，可以掛失，可以提前兌取和辦理質(zhì)押貸款，但不得更名，不可流通轉(zhuǎn)讓，不能部分提前兌付發(fā)行期過后售出的憑證式國債，根據(jù)購買人的實際持有天數(shù)，按提前兌取的相應(yīng)利率檔次計算利息。其持券期限從購買之日起計算，最長計算到規(guī)定之日止提前兌取時，利息按投資者實際持有天數(shù)及相應(yīng)的利率檔次計付。提前兌取的憑證式國債按兌取本金數(shù)額的1‰收取手續(xù)費。憑證式國債提前兌付時只能全額兌付，不得部分支取。但發(fā)行期過后售出的憑證式國債在該債券規(guī)定的兌付期開始后辦理兌付，一律不收取手續(xù)費。憑證式國債必須到原購買網(wǎng)點兌付；

電子儲蓄國債與憑證式國債的區(qū)別申請購買手續(xù)不同債權(quán)記錄方式不同付息方式不同到期兌付方式不同發(fā)行對象不同第五節(jié)：承諾和擔保業(yè)務(wù)貸款承諾貸款承諾是銀行與借款客戶達成的一種具有法律約束力的正式契約，銀行將在有效承諾期內(nèi)，按照雙方約定的金額、利率，隨時準備應(yīng)客戶需要提供貸款，并向借款客戶收取承諾傭金。商業(yè)銀行常用的貸款承諾主要有回購協(xié)議、授信額度和票據(jù)發(fā)行便利三種。授信額度銀行在一定期限內(nèi)對某客戶提供短期授信支持的量化控制指標，授信額度的有效期限按照雙方協(xié)議規(guī)定（通常為一年），適用于規(guī)定期限內(nèi)的各類授信業(yè)務(wù)，主要為解決客戶短期的流動資金需要。票據(jù)發(fā)行便利票據(jù)發(fā)行便利是指銀行允諾在一定期間內(nèi)為其客戶的票據(jù)融資提供各種便利，借款人可以在中期內(nèi)（一般期限為5－7年），以自己名義周期性發(fā)行短期票據(jù)，從而以較低成本取得中長期資金的融通效果，承諾包銷的商業(yè)銀行依照協(xié)議負責承購借款人未能按期售出的全部票據(jù)，或承擔提供備用信貸的責任。票據(jù)發(fā)行便利根據(jù)有無包銷可分為兩大類：包銷的票據(jù)發(fā)行便利和無包銷的票據(jù)發(fā)行便利銀行擔保業(yè)務(wù)銀行保函又稱銀行保證書，是商業(yè)銀行應(yīng)委托人的請求，向受益人出具的，在一定條件下，一定期限內(nèi)，擔保被保證人履行某項義務(wù)或承諾經(jīng)濟賠償責任的書面憑證。根據(jù)擔保銀行承擔風險的不同，保函分融資性保函和非融資性保函兩種。企業(yè)發(fā)債擔保備用信用證業(yè)務(wù)商業(yè)承兌匯票保貼是指銀行根據(jù)申請人（商票承兌人）資質(zhì)和業(yè)務(wù)往來關(guān)系，承諾對該申請人簽發(fā)并承兌的商業(yè)匯票在一定額度內(nèi)予以保證貼現(xiàn)的一種融資授信業(yè)務(wù)。對于商票承兌人來講，以商業(yè)信譽購買商品，可節(jié)約營運資金和資金成本；省去開立銀票需繳納的費用和保證金；保貼額度循環(huán)使用，操作簡便。對于貼票人而言，是以買方的信用，獲得的資金融通；貼現(xiàn)無需另外的擔保且手續(xù)比普通商票貼現(xiàn)簡便。第六節(jié)：其他業(yè)務(wù)個人外匯買賣外匯保證金交易：又稱虛盤交易,是指投資者和專業(yè)從事外匯買賣的金融公司（銀行、交易商或經(jīng)紀商）簽訂委托買賣外匯的合同，繳付一定比率（一般不超過10％）的交易保證金作為擔保，便可按一定融資倍數(shù)買賣十萬、幾十萬甚至上百萬美元的外匯。實盤外匯買賣：是指客戶在進行外匯買賣時，買賣貨幣必須實際進行收付。銀行辦理個人外匯買賣要求客戶必須有足額的現(xiàn)金或外幣賬戶中有足夠的賣出貨幣金額，不允許客戶透支交易的行為。個人存款證明客戶因自費留學、申請國外移民、探親、境外旅游等事由需開具存款證明，可到相應(yīng)銀行申請辦理?？蛻艨筛鶕?jù)需要開具多份存款證明。存款證明的一般有效期限為3個月，如有特殊需求，可適當延長，但最長期限不超過半年。開具存款證明后，銀行將對該項存款做凍結(jié)處理，凍結(jié)的時間與存款證明書的有效期相同。存款證明不具有經(jīng)濟擔保作用，不得轉(zhuǎn)讓，也不能質(zhì)押。保理業(yè)務(wù)保理是指銀行或保理公司通過收購債權(quán)而向交易賣方提供信用保險和壞賬擔保，應(yīng)收帳款的代收和管理，貿(mào)易融資中至少兩種業(yè)務(wù)的綜合性金融服務(wù)業(yè)務(wù)，其核心內(nèi)容是通過收購債權(quán)方式提供融資。保理業(yè)務(wù)一般涉及三方面當事人，一是商業(yè)銀行或經(jīng)營代理融通業(yè)務(wù)的公司，二是出售應(yīng)收帳款、取得資金融通的工商企業(yè)，三是取得商業(yè)信用及賒欠工商企業(yè)貸款的顧客。三者的關(guān)系是，工商企業(yè)對顧客賒銷貨物或勞務(wù)，然后把應(yīng)收的賒銷帳款轉(zhuǎn)讓給銀行或代理融通公司，由后者向企業(yè)提供資金并到期向顧客收帳。保理業(yè)務(wù)的分類有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理國內(nèi)保理和國際保理單式保理和雙式保理明保理和暗保理折扣保理和到期保理保理業(yè)務(wù)的四個方面貿(mào)易融資銷售分戶賬管理應(yīng)收賬款的催收信用風險控制和壞賬擔保融資性租賃（一）融資性租賃是以融通資金為目的租賃。一般先由承租人自行從供貨商處選好所需設(shè)備，并談妥交易條件，然后找出租人，要求后者按談妥的條件向供貨商購買設(shè)備，并簽訂租賃合同，取得設(shè)備使用權(quán)，并按期交納租金。設(shè)備的質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量以及技術(shù)上的驗收等都由承租人負責融資性租賃（二）融資性租賃的特征具有融資和融物的雙重功能具有三方當事人,并同時具備兩個或兩個以上的合同承租方有權(quán)對租賃物及供貨方進行選擇,而不依賴于出租方的判斷和決定.出租方在一個較長時間內(nèi),通過收取租金來收回投資租賃期滿后,承租方對租賃物件有按合同規(guī)定決定如何處置的權(quán)利租賃合同具有不可解約性融資性租賃（三）根據(jù)租賃雙方情況及需要，融資性租賃由以下幾種具體形式自營租賃轉(zhuǎn)租賃回租賃杠桿租賃委托租賃經(jīng)營性租賃經(jīng)營性租賃也叫管理租賃，是承租人只為了在一定期間內(nèi)獲得某物件的使用權(quán)，租期結(jié)束后，租賃物件仍要退回出租人，這類租賃物件多數(shù)為通用設(shè)備。經(jīng)人民銀行批準，金融租賃公司可從事融資性租賃和經(jīng)營性租賃業(yè)務(wù)?；鹜泄軜I(yè)務(wù)基金托管業(yè)務(wù)是指有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司的委托，安全保管所托管的基金的全部資產(chǎn)，為所托管的基金辦理基金資金清算款項劃撥，會計核算，基金估值，監(jiān)督管理人投資運作。包括封閉式基金托管業(yè)務(wù)、開放式證券投資基金托管業(yè)務(wù)、QFII、企業(yè)年金、社?；鸺捌渌鹜泄軜I(yè)務(wù)第三方存管業(yè)務(wù)證券公司擔任客戶資金的會計記賬主體，完整保存客戶資料，將客戶資金與自有資金分戶后全額存放在存管銀行，接受客戶委托代其買賣證券并完成與登記結(jié)算公司和客戶之間的清算交收，向存管銀行提供客戶資金明細賬；存管銀行擔任客戶資金的出納和保管職責，存管銀行通過總分核對和為客戶提供存取款功能以及另路查詢機制，有效防范證券公司挪用客戶資金。咨詢顧問業(yè)務(wù)（一）商業(yè)銀行咨詢業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽等方面的優(yōu)勢，收集和整理有關(guān)信息，并通過對這些信息以及銀行和客戶資金運動的記錄和分析，形成系統(tǒng)的資料和方案，提供給客戶，以滿足其業(yè)務(wù)發(fā)展需要的服務(wù)活動。咨詢顧問類業(yè)務(wù)包括:企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)咨詢顧問業(yè)務(wù)（二）咨詢顧問業(yè)務(wù)可分為三類評審類（項目評估，企業(yè)信用等級評定，企業(yè)驗資）委托中介類（技術(shù)貿(mào)易中介咨詢，資信咨詢，專項調(diào)查咨詢）綜合類（企業(yè)素質(zhì)咨詢，企業(yè)管理咨詢，經(jīng)濟信息咨詢）遠期利率協(xié)議遠期利率協(xié)議是一種遠期合約，買賣雙方商定將來一定時間段的協(xié)議利率，并指定一種參照利率，在將來清算日按規(guī)定的期限和本金數(shù)額。由一方向另一方支付協(xié)議利率和屆時參照利率之間差額利息的貼現(xiàn)金額。通過遠期利率協(xié)議可防范未來利率波動，實現(xiàn)穩(wěn)定負債成本和資產(chǎn)保值。遠期利率協(xié)議是場外交易，不需支付保證金，但存在信用風險和流動性風險。利率互換是指交易雙方將同種幣種，不同利率形式的資產(chǎn)或債務(wù)相互交換，債務(wù)人根據(jù)資本市場利率走勢，通過運用利率互換，將其自身的浮動利率債務(wù)轉(zhuǎn)換為固定利率債務(wù)，或?qū)⒐潭ɡ蕚鶆?wù)轉(zhuǎn)換為浮動利率債務(wù)，利率互換不涉及債務(wù)本金的互換。遠期外匯交易遠期外匯交易也稱期匯交易，是指外匯買賣雙方先簽定合同，規(guī)定買賣外匯的幣種，數(shù)額，匯率和將來交割的日期，到規(guī)定的交割日期再辦理交割的業(yè)務(wù)。遠期外匯交易的期限一般按月計算，通常為１、２、３、６、９個月或１年，最常見的是３個月期限的遠期外匯交易。遠期外匯交易按照交割日期是否固定，可劃分為固定交割日的遠期交易和選擇交割日的遠期交易。遠期外匯買賣與外匯期貨的區(qū)別遠期外匯買賣協(xié)議是銀行與企業(yè)通過電話，傳真達成，交易數(shù)量，期限和價格自由商定，比外匯期貨更加靈活。遠期交易的價格不具備期貨價格那樣的公開性、公平性和公正性。沒有交易所和清算所為中介，流動性低于期貨交易，而且面臨對手的違約風險。人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)在人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)中，境內(nèi)機構(gòu)與銀行有一前一后不同日期、兩次方向相反的本外幣交易。在前一次交易中，境內(nèi)機構(gòu)用外匯按照約定匯率從銀行換入人民幣，在后一次交易中，該機構(gòu)再用人民幣按照約定匯率從銀行換回外匯；上述交易也可以相反辦理。信息咨詢業(yè)務(wù)信息咨詢業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶委托，以其專門的知識，技術(shù)，經(jīng)驗和廣泛的關(guān)系，為委托人提供有關(guān)市場和客戶的情況，經(jīng)濟信息以及解答各種疑難問題的服務(wù)性業(yè)務(wù)。信息咨詢業(yè)務(wù)的種類主要有：資信調(diào)查，商情咨詢，金融咨詢，投資咨詢，財務(wù)咨詢等。個人理財業(yè)務(wù)個人理財業(yè)務(wù)