制造企業(yè)資金運(yùn)營管理的現(xiàn)狀及優(yōu)化策略分析

制造企U族金運(yùn)營管理的現(xiàn)狀及優(yōu)略分析在近幾年制造企業(yè)的開展中，由于從國外所進(jìn)原材料的價格不斷的在提升，以及各槿關(guān)稅、勞動力本錢的上升導(dǎo)致我國制造企業(yè)的生產(chǎn)本錢也隨之上升。制造企業(yè)假設(shè)想在激烈競爭的市場環(huán)境中持續(xù)開展，企業(yè)必須在制造生產(chǎn)方面進(jìn)行技術(shù)方面的創(chuàng)新。技術(shù)的創(chuàng)新應(yīng)該包含技術(shù)的創(chuàng)造性、專業(yè)性、壟斷性。企業(yè)在技術(shù)的創(chuàng)新時其最大的支持就是來自資金的投資。在我國市場經(jīng)濟(jì)體制創(chuàng)新的不斷沖擊下，各個企業(yè)也受到影響，使得企業(yè)不僅加強(qiáng)了對企業(yè)產(chǎn)品的開發(fā)力度，而且還根據(jù)市場的開展情況對企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)做出了相應(yīng)的調(diào)整，使得企業(yè)的規(guī)模在原來的基礎(chǔ)上進(jìn)行了不斷的擴(kuò)展。隨著企業(yè)開展規(guī)模的擴(kuò)大，也逐漸形成了具有一定競爭力的制造企業(yè)。在對制造企業(yè)進(jìn)行全面的調(diào)查后可得到，制造企業(yè)在經(jīng)營或生產(chǎn)產(chǎn)品的過程中，資金在管理和開展中發(fā)揮著必不可少的作用。資金所發(fā)揮的作用主要表達(dá)在制造企業(yè)對產(chǎn)品原材料的購買、產(chǎn)品的生產(chǎn)、產(chǎn)品銷售等各個環(huán)節(jié)中。所以對于制造企業(yè)的開展而言，一定要盡可能提高企業(yè)在資金運(yùn)營管理方面的效率，最終使得企業(yè)的資金在生產(chǎn)的過程中能夠發(fā)揮其合理的作用。通過發(fā)揮資金的合理作用才能夠提高企業(yè)在整個行業(yè)中的競爭力。一、提高企業(yè)資金運(yùn)營管理的重要性在企業(yè)的資產(chǎn)管理中，運(yùn)營資金是企業(yè)所有資產(chǎn)中最重要的流動資產(chǎn)。企業(yè)運(yùn)營資金的效率會在企業(yè)資金額周轉(zhuǎn)效率中被充分表達(dá)出來。所有企業(yè)在對企業(yè)資產(chǎn)的管理中一定要采取相應(yīng)的措施提高企業(yè)資金運(yùn)營效率，提高企業(yè)資金運(yùn)營效率的重要的目的是能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)方式上的合理運(yùn)用，使得制造企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)在減少資金使用的基礎(chǔ)上盡可能生產(chǎn)出更多的產(chǎn)品，最終使企業(yè)能夠獲得較高的經(jīng)濟(jì)利潤。一個企業(yè)只有在資產(chǎn)流動性方面能力提升，那么使得企業(yè)的盈利能力增強(qiáng)。但是目前很多的企業(yè)都面臨著企業(yè)生產(chǎn)資金嚴(yán)重短缺的情況，導(dǎo)致如何提升企業(yè)資金運(yùn)營的效率問題成為了我國一些大中小型制造企業(yè)所面臨的最大問題。近年來很多的大型企業(yè)由于資金鏈斷裂而使得企業(yè)破產(chǎn)的情況越來越多。如江蘇20多家造船企業(yè)因資金鏈斷裂而相繼破產(chǎn)。由此可知高效的資金運(yùn)營已經(jīng)成為了企業(yè)在激烈市場競爭中存活的原因。二、制造企業(yè)在資金運(yùn)營管理中的缺乏點（一）制造企業(yè)資金管理模式與企業(yè)開展目標(biāo)不一致近幾年，隨著我國社會的不斷開展，我國市場環(huán)境也隨著發(fā)生很大的變化。使得中國的經(jīng)濟(jì)基本進(jìn)入了技術(shù)差異越來越明顯，產(chǎn)品之間差異越來越明顯、價格競爭越來激烈、產(chǎn)品利潤越來越低且產(chǎn)品庫存越來越低的“過剩時代”。該現(xiàn)象在一些中小型生產(chǎn)環(huán)保設(shè)備的制造企業(yè)中顯得尤為明顯。在這些企業(yè)開展的初期，開展的速度非常的快，企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品格外的受到市場的歡迎，在產(chǎn)品出來的很短時間內(nèi)產(chǎn)品所獲得的凈利潤就高達(dá)一倍。隨著越來越多的制造企業(yè)進(jìn)入市場，使得產(chǎn)品生產(chǎn)時能夠節(jié)約將近一半的時間。雖然生產(chǎn)的產(chǎn)品越來越多，但是企業(yè)產(chǎn)品的純利潤卻減少了將近百分之四十。除此之外，制造企業(yè)在生產(chǎn)產(chǎn)品所投資的設(shè)備和原材料本錢要很長時間之后才能夠收回本錢。由此如何加強(qiáng)企業(yè)在企業(yè)資金運(yùn)行方面的管理成為企業(yè)急需要解決的問題。企業(yè)在對資金進(jìn)行管理時需要企業(yè)全體員工積極參與，但是企業(yè)的一些部門在提供數(shù)據(jù)時通常會提供一些虛假的財務(wù)信息，導(dǎo)致企業(yè)資金運(yùn)營管理模式很難和企業(yè)的開展目標(biāo)保持一致。（二）應(yīng)收賬款管理制度存在缺陷很多制造企業(yè)都存在相同的問題：資金緊張和資金占用較多的情況，對資金的不合理使用最終導(dǎo)致企業(yè)對資金運(yùn)營管理的效率降低。在對資金的占用中應(yīng)收款的比例是最多的，而且在企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債中應(yīng)收款是企業(yè)非常重要的流動資產(chǎn)。如果企業(yè)對應(yīng)收款管理不到位將會間接性地減少企業(yè)的流動資金。一旦流動資金出現(xiàn)問題，那么企業(yè)將會面臨因資金鏈斷裂而破產(chǎn)的風(fēng)險。與此同時，企業(yè)在對應(yīng)收款的管理上并沒有建立完善的應(yīng)收款管理制度。例如，企業(yè)在用戶賒賬前并沒有對用戶進(jìn)行信用管理，用戶賒賬后也沒有對用戶進(jìn)行還款提示和監(jiān)督。除此之外，企業(yè)內(nèi)部的銷售部門也存在一定的管理問題。銷售部門把精力大局部放在了如何增加銷售訂單上，并沒有對銷售應(yīng)收回的欠款進(jìn)行整理分析和提前催款，而是等到應(yīng)收款到期時才對相應(yīng)的用戶進(jìn)行催款，這時催款便使企業(yè)處于被動的狀態(tài)，使得企業(yè)面臨著流動資金斷裂的風(fēng)險。如果企業(yè)不及時收回應(yīng)收款，盡管企業(yè)有很好的效益，但是長期以往也會使得企業(yè)面臨著流動資金斷裂的風(fēng)險。（三）制造企業(yè)采購及存庫管理問題通過對一家中小型環(huán)境保護(hù)設(shè)備制造企業(yè)的調(diào)查得到如下調(diào)查結(jié)果：該制造企業(yè)一共有300多名員工，制造企業(yè)庫中的物料編號有一萬多個。在這一萬多個的物料中被制造企業(yè)運(yùn)營使用的物料僅有七千多個，企業(yè)為用戶定制的物料有六千多個。與此同時，制造企業(yè)的物料采購訂單較多——訂單數(shù)量多但是企業(yè)獲得的利潤卻比擬少。制造企業(yè)面對較多數(shù)量的物料信息，又缺乏專門的財務(wù)管理人員，最終使得制造企業(yè)越來越多存儲數(shù)據(jù)信息沒有人管理而被直接忽視。除此之外，制造企業(yè)對本企業(yè)的生產(chǎn)量和銷售量的預(yù)測也并不準(zhǔn)確。由于企業(yè)總是過高地預(yù)估企業(yè)物料存儲信息，常常導(dǎo)致制造企業(yè)所存的物料不斷被積壓。積壓的物料不能變?yōu)橹圃炱髽I(yè)的流動資金，大筆的流動資金被積壓的物料占用。制造企業(yè)在沒有流動資金的情況下很難維持正常運(yùn)營。企業(yè)面對如此緊張的流動資金壓力，很難再投入新的技術(shù)去生產(chǎn)新的產(chǎn)品，因為制造企業(yè)沒有較多的流動資金生產(chǎn)新產(chǎn)品，導(dǎo)致制造企業(yè)庫存產(chǎn)品原料沒有使用的機(jī)會，隨著制造企業(yè)物料存儲時間越來越長，存儲在庫中的原料將會失去其原有的價值，迫使制造企業(yè)不得不淘汰掉一批過期的原料。以上情況都會使企業(yè)本錢提高，降低制造企業(yè)的利潤。制造企業(yè)除了積壓的物料較多外，企業(yè)在采購物料時有很強(qiáng)的隨意性,在購買物料時并沒有結(jié)合企業(yè)的實際需求而出發(fā)，而是盲目購買物料。制造企業(yè)毫無針對性地購買物料不僅會導(dǎo)致企業(yè)物料的積壓，還會使得企業(yè)在急需生產(chǎn)物料時沒有相應(yīng)的物料而四處去購買，影響制造企業(yè)生產(chǎn)工期，從而影響制造企業(yè)的信譽(yù)，給企業(yè)造成更大的經(jīng)濟(jì)損失。三、提高制造企業(yè)資金運(yùn)營效率高的措施（一）制定與企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略一致的資金運(yùn)營管理模式首先，制造企業(yè)假設(shè)想要提升企業(yè)的運(yùn)營效率，首先要做的就是提升制造企業(yè)本身的實力，提高企業(yè)的實力并不是指企業(yè)不斷擴(kuò)大規(guī)模，而是集中精力將企業(yè)的重心放在企業(yè)的優(yōu)勢領(lǐng)域上，提高企業(yè)的實力是指提高制造企業(yè)在市場上的競爭力而不是簡單地擴(kuò)大企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模。其次，制造企業(yè)要不斷提高企業(yè)在財務(wù)會計管理方面的職能。制造企業(yè)應(yīng)該加大力度去培養(yǎng)更多專業(yè)化的財務(wù)管理人員，使企業(yè)中的財務(wù)管理人員能夠轉(zhuǎn)變思維，將財務(wù)記賬、算賬、和報賬的簡單工作轉(zhuǎn)變?yōu)閷ζ髽I(yè)的財務(wù)開支情況進(jìn)行預(yù)估、事中及時的進(jìn)行控制、事后不斷的進(jìn)行及時的更正。培養(yǎng)企業(yè)財務(wù)管理人員積極參與企業(yè)經(jīng)營決策的思維，使得企業(yè)能夠結(jié)合財務(wù)管理人員的意見做出正確的決策。使得企業(yè)資金運(yùn)營管理模式能夠和企業(yè)的開展戰(zhàn)略保持一致。最后，制造企業(yè)在運(yùn)營過程中要時刻關(guān)注信息技術(shù)的更新，將信息技術(shù)的強(qiáng)大功能及時運(yùn)用到資金運(yùn)營管理中去。在企業(yè)的資金運(yùn)營管理中，及時的運(yùn)用信息技術(shù)手段，對企業(yè)的資金運(yùn)營實行全方位的整督管理。并且運(yùn)用信息技術(shù)手段，對企業(yè)資金進(jìn)行管理時，還能夠加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部資金部門和企業(yè)外部之間的聯(lián)系。除此之外，在運(yùn)用信息技術(shù)化的手段對企業(yè)資金進(jìn)行管理時，能夠間接性地加強(qiáng)對企業(yè)資金運(yùn)營的集中高度管理，從整體上提高企業(yè)資金運(yùn)營管理能力，給企業(yè)帶來最大的經(jīng)濟(jì)效益。（二）加強(qiáng)對企業(yè)賒賬和企業(yè)應(yīng)收款的管理制造企業(yè)要建立資信評價制度。所謂建立該資信評價制度是指企業(yè)的業(yè)務(wù)部門和企業(yè)的財務(wù)部門共同合作，根據(jù)客戶的實際資信情況對要進(jìn)行賒賬的用戶建立對應(yīng)的資信評價檔案。企業(yè)財務(wù)部門的管理人員應(yīng)該根據(jù)所建立的資信評價檔案情況，時時刻刻關(guān)注賒賬金額較多的客戶。全面了解該類客戶的企業(yè)經(jīng)營情況、企業(yè)資產(chǎn)情況、企業(yè)歸還債務(wù)的能力、企業(yè)運(yùn)營是否面臨著破產(chǎn)的可能。當(dāng)財物管理員發(fā)現(xiàn)賒賬客戶有上述情況時，要及時對其資信檔案進(jìn)行信息更改。企業(yè)在對客戶進(jìn)行賒賬時要將賒賬的額度、期限與資信評價相關(guān)聯(lián)，不要在沒有做評估的情況下對客戶進(jìn)行賒賬。除了企業(yè)的財務(wù)部門要參與資金運(yùn)營管理外，企業(yè)的銷售部門也要參與到資金運(yùn)營管理中來，定期對賒賬客戶進(jìn)行債務(wù)核對和催債，催促賒賬客戶在規(guī)定的時間及時還清債務(wù)，從而使得企業(yè)有較多的流動資金，同時提高企業(yè)資金運(yùn)營管理的效率。(三)合理建立購物和庫存管理制度企業(yè)在對生產(chǎn)原料進(jìn)行采購時不僅要有計劃性，而且還要采購質(zhì)量合格的原料。制造企業(yè)在產(chǎn)品的生產(chǎn)過程中也要對原料的使用量進(jìn)行合理的把控，防止原料的浪費(fèi)。制造企業(yè)要制定合理的采購計劃，并提高企業(yè)存貨管理水平。對產(chǎn)品原材料的采購要進(jìn)行精細(xì)化的計算，不要過多囤貨而使得企業(yè)的大量流動資金被占用?？梢詫⒅圃炱髽I(yè)過多的流動資金投入到企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新中，使得企業(yè)能夠獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益。四、結(jié)語由上述原因分析可得，制造企業(yè)假設(shè)想在競爭激烈的市場中獲得較多的經(jīng)濟(jì)效益，就應(yīng)該建立高效的資金運(yùn)營管理,使得制造企業(yè)的資產(chǎn)流