會(huì)計(jì)報(bào)表考核制度

會(huì)計(jì)報(bào)表核查制度會(huì)計(jì)報(bào)表考察方法1.目的：為更好的做好上市公司會(huì)計(jì)報(bào)表的顯露工作，不斷提高會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)技術(shù)，對(duì)各核算單位的會(huì)計(jì)報(bào)表編制和質(zhì)量以及報(bào)送時(shí)間作進(jìn)一步的要求,特?cái)M定本會(huì)計(jì)報(bào)表考察方法。2.適用范圍：本考察方法適用于公司及分子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表崗位的會(huì)計(jì)人員。3.核查內(nèi)容：月、季度、半年報(bào)、年度報(bào)表。季、年度財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況解析說明。4.考察方法及標(biāo)準(zhǔn)：計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)：以每張報(bào)表計(jì)5分值，即月份報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、花銷明細(xì)表計(jì)15分，8個(gè)月份小計(jì)120分；季度報(bào)表（每年3月31日、9月30日）除按月份報(bào)表3張表外，增加：現(xiàn)金流量表、業(yè)務(wù)地區(qū)分部報(bào)表、內(nèi)部銷售統(tǒng)計(jì)表、應(yīng)交稅統(tǒng)計(jì)表、合并報(bào)表抵銷表、應(yīng)收預(yù)收前五名明細(xì)表9張表計(jì)45分，二個(gè)季度小計(jì)90分；半年報(bào)、年報(bào)（每年6月30日、每年12月31日）除按季度表外增加年度附注各樣明細(xì)報(bào)表、壞帳準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)報(bào)表、財(cái)富減值準(zhǔn)備明細(xì)表12張表計(jì)60分，半年及年報(bào)小計(jì)120分。全年共計(jì)報(bào)表分值330分；季度財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況解析說明，每季度5分，全年四個(gè)季度共計(jì)20分；兩項(xiàng)總計(jì)分值350分。核查情況：報(bào)表時(shí)間，月、季、年報(bào)按規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送，即月報(bào)在次月初6日以前，季報(bào)、年報(bào)所增加的報(bào)表在次月8日以前報(bào)送的，每張報(bào)表分別按1分計(jì)，即在規(guī)準(zhǔn)時(shí)間內(nèi)報(bào)送的得滿分1分，提前不加分；遲報(bào)要扣分，遲報(bào)一天扣分，遲報(bào)二天扣1分，遲報(bào)3天扣分，以此類推，可扣到負(fù)分。報(bào)送方式：先以電子郵件、公司郵箱、rtx發(fā)送過來，以確認(rèn)收到時(shí)間為準(zhǔn)，爾后再將書面加蓋公章的報(bào)表報(bào)送公司財(cái)務(wù)部存檔（注：以上規(guī)定的報(bào)送時(shí)間是指一般情況下執(zhí)行，如有特別要求以另行通知的報(bào)送時(shí)間為準(zhǔn)。）；報(bào)表質(zhì)量，報(bào)送報(bào)表內(nèi)容真實(shí)、完滿、正確，報(bào)表與報(bào)表之間連結(jié)，沒有錯(cuò)填、漏填現(xiàn)象得滿分4分；反之，有錯(cuò)填、漏填每筆扣一分，報(bào)表與報(bào)表之間不連結(jié)數(shù)視同錯(cuò)填數(shù)，按錯(cuò)填筆數(shù)計(jì)扣分，以此類推，可扣到負(fù)分；季、年度財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況解析說明，能簡(jiǎn)短扼要把核算單位的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行說明，滿分5分，未寫不計(jì)分也不扣分。5.獎(jiǎng)懲治法：全年累計(jì)得分達(dá)到330分，為完成本職工作的基本得分。累計(jì)高出基本分，每高出一分獎(jiǎng)勵(lì)20元計(jì)，以此類推；反之，累計(jì)分未達(dá)到基本得分，每少得一分扣款20元，以此類推。全年得分在280分（含280分）以下，建議核算單位更換經(jīng)辦人員。由公司財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)對(duì)各分子公司報(bào)表報(bào)送情況作一致記載，年關(guān)進(jìn)行核查評(píng)比。獎(jiǎng)金本源：扣款所得，對(duì)未完成累計(jì)基本得分的會(huì)計(jì)扣款，通知其所在單位扣罰責(zé)任人薪水，由內(nèi)部銀行劃款交到公司財(cái)務(wù)總部計(jì)入獎(jiǎng)金發(fā)放額；不足部分由公司財(cái)務(wù)部向公司申請(qǐng)專項(xiàng)獎(jiǎng)金。6.附則：本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)講