供應(yīng)商貨款結(jié)算電子教案

供應(yīng)商貨款(huòkuǎn)結(jié)算1、供應(yīng)商開戶規(guī)定2、供應(yīng)商貨款結(jié)算3、供應(yīng)商付款方式(fāngshì)的規(guī)定4、供應(yīng)商貨款結(jié)算流程及時間的規(guī)定第一頁，共13頁。1、供應(yīng)商開戶(kāihù)規(guī)定1）日常計劃采購開戶規(guī)定：日常計劃采購內(nèi)容指飯店經(jīng)營所須的基礎(chǔ)性原材料、資產(chǎn)等。如：食品、酒水、香煙、客房用品、美容美發(fā)用品、成批的低耗品及大額的固定資產(chǎn)等。采購部按照競價篩選原則確定供應(yīng)商后，須與供應(yīng)商簽定供貨協(xié)議（或合同）。協(xié)議中必須注明質(zhì)保金的繳納和結(jié)算方式。協(xié)議簽定后必須由采購部指定專人及時遞交（原件一份）給財務(wù)部合同專管員，以便(yǐbiàn)財務(wù)部及時錄入電腦。供應(yīng)商持供貨協(xié)議書到財務(wù)部繳納質(zhì)保金，成本會計查實該供應(yīng)商協(xié)議確已錄入電腦并已繳納質(zhì)保金后，方可辦理開戶手續(xù)。第二頁，共13頁。1、供應(yīng)商開戶(kāihù)規(guī)定2）對于零星或急件采購的物品（如零星物料用品、少量補充的基礎(chǔ)性原材料等），金額較小，可以(kěyǐ)不簽定協(xié)議，以經(jīng)辦的采購員戶頭辦理入庫手續(xù)。第三頁，共13頁。2、供應(yīng)商貨款(huòkuǎn)結(jié)算1）個體戶供應(yīng)商貨款支付的規(guī)定：凡以個人名義與飯店簽訂協(xié)議的供應(yīng)商，在協(xié)議中必須詳細(xì)(xiángxì)注明該供應(yīng)商姓名、身份證號碼、聯(lián)系電話和地址（一家供應(yīng)商只能以一個人名義簽訂協(xié)議，不得多戶多人）。財務(wù)根據(jù)此協(xié)議中提供的資料錄入電腦，并據(jù)此開戶名稱辦理入庫手續(xù)。在支付貨款時，由協(xié)議中的供應(yīng)商持本人身份證領(lǐng)取現(xiàn)金或支票，出納員必須與電腦資料逐一核對無誤后，方能發(fā)放。2）以單位名義開戶的供應(yīng)商貨款支付的規(guī)定：凡以單位名義與飯店簽訂協(xié)議的供應(yīng)商，在協(xié)議中必須詳細(xì)(xiángxì)注明該單位全稱、開戶銀行、帳號、委托經(jīng)辦人姓名、身份證號碼以及貨款的支付方式（支票、電匯等），收款單位必須與合同單位一致，否則，必須由合同單位出具委托付款協(xié)議書，并由其法人簽字、蓋章認(rèn)可。第四頁，共13頁。2、供應(yīng)商貨款(huòkuǎn)結(jié)算3）供應(yīng)商供貨、結(jié)款應(yīng)嚴(yán)格按照協(xié)議執(zhí)行，即：在辦理入庫時，以協(xié)議中的單位名稱開戶(kāihù)；在進(jìn)行貨款支付時，由協(xié)議中的委托經(jīng)辦人持本人身份證領(lǐng)取支票（電匯由出納員直接按協(xié)議辦理）。如有變更，須有加蓋該供應(yīng)商單位公章或財務(wù)專用章的、負(fù)責(zé)人簽名的書面變更通知，出納員方可辦理結(jié)算手續(xù)。所有以供應(yīng)商名義辦理入庫和結(jié)算手續(xù)的貨款支付，原則上不得由飯店采購員代為結(jié)算，如有此情況，出納員有權(quán)拒絕付款。第五頁，共13頁。3、供應(yīng)商付款(fùkuǎn)方式的規(guī)定個體戶性質(zhì)的供應(yīng)商以現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票方式支付(zhīfù)，其他供應(yīng)商原則上要求以轉(zhuǎn)帳支票、電匯或銀行匯票方式支付(zhīfù)。第六頁，共13頁。4、供應(yīng)商貨款(huòkuǎn)結(jié)算流程及時間的規(guī)定供應(yīng)商貨款集中按月支付，下月支付上月貨款。A、每月的20日-25日為上月貨款對帳日。供應(yīng)商將上月的貨物驗收單整理，開據(jù)正規(guī)有效的發(fā)票（不得使用復(fù)印件），在采購部粘貼填寫《報銷單》，注明單據(jù)張數(shù)、貨品名稱、金額和供應(yīng)商單位(dānwèi)或姓名，由經(jīng)辦采購員簽字后，到財務(wù)部往來帳會計處對帳。財務(wù)部往來帳會計對貨款的結(jié)算金額的真實性、發(fā)票及報帳單填寫的規(guī)范性、有效性進(jìn)行認(rèn)真審核，不合規(guī)定者不予以辦理。第七頁，共13頁。4、供應(yīng)商貨款結(jié)算(jiésuàn)流程及時間的規(guī)定B、每月的26日-30日為采購部負(fù)責(zé)(fùzé)辦理貨款審批手續(xù)日。由采購部指定專人將已對帳的貨款單據(jù)統(tǒng)一收取，并報采購經(jīng)理和各飯店總經(jīng)理審核簽字后，交飯店管理公司財務(wù)經(jīng)理審核。C、下月的5日-15日為財務(wù)付款結(jié)算日。飯店管理公司財務(wù)經(jīng)理將審核無誤后的貨款單據(jù)交出納。出納按貨款支付方式之規(guī)定開出支票或匯票，并通知供應(yīng)商領(lǐng)取貨款。第八頁，共13頁。4、供應(yīng)商貨款結(jié)算流程及時間(shíjiān)的規(guī)定D、上述結(jié)算時間的規(guī)定一般不得變動，除此時間之外的對帳和結(jié)算（特殊情況除外）財務(wù)一律(yīlǜ)不予受理。第九頁，共13頁。固定資產(chǎn)(gùdìngzīchǎn)報帳1、固定資產(chǎn)(zīchǎn)（包括機器設(shè)備）購置報帳應(yīng)附申購單（或批示報告）、購貨發(fā)票、入庫單或驗收報告等單據(jù)；特殊行業(yè)的資產(chǎn)(zīchǎn)（如電梯、鍋爐等），必須同時附專業(yè)檢測部門出具的檢驗合格報告。

2、結(jié)算在建工程完工工程款時，公司將結(jié)算依據(jù)移交給財務(wù)部，由財務(wù)部會同審計師事務(wù)所進(jìn)行審計，并根據(jù)審核結(jié)論、工程結(jié)算發(fā)票及完工驗收單全額結(jié)算。第十頁，共13頁。異地(yìdì)付款的請款規(guī)定1、原則上，異地付款一律采用電匯方式；如特殊原因需匯票付款的，必須詳細(xì)注明原因，經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)(pīzhǔn)后才能辦理。如辦理的匯票需寄給往來單位，必須在辦理正式交接手續(xù)后交飯店指定郵寄員郵寄；如辦理的匯票為收款單位自帶，則財務(wù)部門必須在認(rèn)真檢查、核對取票人身份證，及收款單位提供的加蓋單位公章或財務(wù)印鑒章，并指明取票人姓名的委托書（原件）后，才能辦理匯票領(lǐng)取手續(xù)。“委托書”及取票人身份證復(fù)印件由財務(wù)部門妥善保存。第十一頁，共13頁。異地(yìdì)付款的請款規(guī)定2、對依據(jù)合同或協(xié)議支付的款項，請款人必須嚴(yán)格依據(jù)合同或協(xié)議上填寫