港口跟蹤審計(jì)實(shí)施方案范文

港口跟蹤審計(jì)實(shí)施方案范文全過?程跟蹤審計(jì)?實(shí)施方案?一、審計(jì)?目標(biāo)1、?通過對(duì)建設(shè)?項(xiàng)目全過程?跟蹤審計(jì)，?規(guī)范建設(shè)程?序，形成建?設(shè)過程監(jiān)督?機(jī)制，有效?控制投資建?設(shè)各環(huán)節(jié)，?充分保障基?建行為的合?法、合規(guī)性?，維護(hù)國(guó)家?財(cái)產(chǎn)利益和?投資人的正?當(dāng)權(quán)益。?2、通過對(duì)?建設(shè)項(xiàng)目全?過程跟蹤審?計(jì)，規(guī)范工?程建設(shè)成本?控制，及時(shí)?糾正項(xiàng)目建?設(shè)中存在的?問題，在保?證工程品質(zhì)?的同時(shí)，節(jié)?約建設(shè)資金?，提高建設(shè)?資金的使用?效益，確保?建設(shè)項(xiàng)目保?質(zhì)按期完成?。3、通?過對(duì)建設(shè)項(xiàng)?目全過程跟?蹤審計(jì)，保?證建設(shè)資金?合理、合法?使用，正確?評(píng)價(jià)資金使?用效益，總?結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)?，及時(shí)反饋?建設(shè)信息，?服務(wù)政府科?學(xué)決策。?二、審計(jì)依?據(jù)跟蹤審?計(jì)以國(guó)家有?關(guān)基本建設(shè)?方面的法力?法規(guī)及各類?規(guī)章制度為?審計(jì)依據(jù)。?1、工程?施工合同；?2、招投?標(biāo)文件；?3、工程施?工圖紙及變?更；4、?現(xiàn)場(chǎng)鑒證；?5、《國(guó)?家建設(shè)項(xiàng)目?跟蹤審計(jì)內(nèi)?部操作規(guī)程?》《審計(jì)機(jī)?關(guān)國(guó)家建設(shè)?項(xiàng)目審計(jì)準(zhǔn)?則》；《工?程造價(jià)咨詢?業(yè)務(wù)操作指?導(dǎo)規(guī)程》。?三、審計(jì)?范圍從項(xiàng)?目前期準(zhǔn)備?階段開始著?手，到項(xiàng)目?實(shí)施階段、?竣工交付階?段進(jìn)行的全?過程審計(jì)監(jiān)?督。確定施?工單位為主?要被審計(jì)單?位，依照法?定審計(jì)程序?對(duì)工程施工?、采購(gòu)、供?貨等單位進(jìn)?行審計(jì)監(jiān)督?。四、審?計(jì)內(nèi)容：?（一）、建?設(shè)實(shí)施階段?的跟蹤審計(jì)?主要內(nèi)容：?1、施工?階段是項(xiàng)目?實(shí)施的關(guān)鍵?階段。該階?段的造價(jià)控?制是指工程?開工至竣工?整個(gè)施工期?間，造價(jià)工?程師根據(jù)現(xiàn)?行的法律、?法規(guī)和本項(xiàng)?目合同、協(xié)?議等有關(guān)規(guī)?定，運(yùn)用科?學(xué)的計(jì)算方?法和切合實(shí)?際的計(jì)價(jià)依?據(jù)，合理地?確定和有效?地控制項(xiàng)目?的施工圖預(yù)?算價(jià)、承包?合同價(jià)、設(shè)?計(jì)變更及經(jīng)?濟(jì)簽證費(fèi)用?等，為辦理?分階段結(jié)算?及竣工結(jié)算?審價(jià)做好準(zhǔn)?備工作。?（1）、與?參建各方單?位協(xié)調(diào)配合?，制定現(xiàn)場(chǎng)?控制造價(jià)的?流程與措施?；（2）?、制訂年、?季、月度資?金運(yùn)用計(jì)劃?，按月編制?工作量完成?情況統(tǒng)計(jì)；?（3）、?審核各類費(fèi)?用支付的合?理性，嚴(yán)格?控制計(jì)劃外?工程，制止?不合理的支?出，防止建?設(shè)資金的流?失；（4?）、審核施?工單位的施?工圖預(yù)算并?作為建安工?程投資控制?的依據(jù)；?（5）、按?工程形象進(jìn)?度審核施工?單位月報(bào)工?作量，并提?供月付款建?議書，經(jīng)業(yè)?主認(rèn)可后作?為支付月進(jìn)?度款的依據(jù)?；（6）?、___工?程設(shè)計(jì)修改?及變更費(fèi)用?、現(xiàn)場(chǎng)簽證?費(fèi)用；（?7）、做好?政策性調(diào)整?、設(shè)計(jì)變更?和物價(jià)上漲?等因素影響?項(xiàng)目投資的?情況分析，?建立實(shí)際投?資與概（預(yù)?）算動(dòng)態(tài)（?范本）對(duì)照?分析表，及?時(shí)向建設(shè)單?位和主管部?門提供項(xiàng)目?工程造價(jià)動(dòng)?態(tài)（范本）?分析報(bào)告；?（8）、?及時(shí)調(diào)整預(yù)?算造價(jià)，力?求使調(diào)整后?的工程投資?控制在目標(biāo)?之內(nèi)；（?9）、對(duì)本?工程所需的?材料設(shè)備價(jià)?格進(jìn)行及時(shí)?審核，根據(jù)?市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)?（范本）情?況及本工程?的具體情況?確定材料設(shè)?備的合理價(jià)?格；（1?0）、對(duì)承?包單位、分?包單位提出?的費(fèi)用與工?期索賠問題?，向業(yè)主提?供專業(yè)咨詢?意見，以保?證業(yè)主在有?關(guān)工程合同?上的合法經(jīng)?濟(jì)權(quán)益，按?合同業(yè)主可?以進(jìn)行反索?賠的，提供?反索賠的咨?詢服務(wù)；?（11）、?協(xié)助業(yè)主進(jìn)?行合同管理?，檢查、督?促各合同簽?約雙方執(zhí)行?合同條款，?履行合同義?務(wù)的情況，?分析預(yù)計(jì)可?能出現(xiàn)的問?題，并根據(jù)?實(shí)際情況協(xié)?助業(yè)主完善?、補(bǔ)充或修?訂合同；?（12）、?參與有關(guān)工?程造價(jià)及合?同執(zhí)行的工?程會(huì)議及業(yè)?主要求的其?他會(huì)議，協(xié)?助業(yè)主協(xié)調(diào)?各承包商的?經(jīng)濟(jì)關(guān)系以?利工程順利?進(jìn)行；（?13）、編?制合同執(zhí)行?情況專題報(bào)?告，召開工?程投資控制?專題會(huì)議，?匯報(bào)工程預(yù)?算執(zhí)行情況?及可能增加?或減少投資?因素的防止?和建議；?（14）、?為業(yè)主提供?降低造價(jià)及?方案優(yōu)化等?合理化建議?。2、施?工全過程造?價(jià)控制工作?計(jì)劃（1?）、從簽訂?委托合同開?始至竣工的?整個(gè)施工期?間，本所根?據(jù)業(yè)主需要?及施工進(jìn)度?情況，將有?計(jì)劃安排有?關(guān)專業(yè)人員?分期分批進(jìn)?駐施工現(xiàn)場(chǎng)?辦公，及時(shí)?提供動(dòng)態(tài)（?范本）的造?價(jià)咨詢跟蹤?服務(wù)。項(xiàng)目?負(fù)責(zé)人或?qū)?業(yè)組長(zhǎng)每周?一至二次去?現(xiàn)場(chǎng)，隨時(shí)?了解施工進(jìn)?度情況。?（2）、特?殊情況下，?本所將根據(jù)?工程的需要?，作必要的?計(jì)劃調(diào)整和?安排，以保?證造價(jià)咨詢?工作之需要?。（3）?、某些具體?工作內(nèi)容，?如。熟悉圖?紙及資料、?計(jì)算工程量?、套用定額?、查詢材料?（設(shè)備）價(jià)?格、計(jì)算機(jī)?操作、內(nèi)部?復(fù)核等工作?。為提高工?作效率，根?據(jù)情況宜安?排在本所內(nèi)?進(jìn)行。（?4）、根據(jù)?項(xiàng)目的需要?，及時(shí)主持?召開工程經(jīng)?濟(jì)技術(shù)會(huì)議?，解決有關(guān)?工程造價(jià)及?經(jīng)濟(jì)問題。?（5）、?根據(jù)項(xiàng)目需?要，利用電?話、傳真、?___、網(wǎng)?絡(luò)、快遞等?現(xiàn)代通訊及?時(shí)為業(yè)主方?提供造價(jià)控?制服務(wù)，必?要時(shí)隨叫隨?到。（6?）、本所將?根據(jù)工作量?的大小，適?當(dāng)調(diào)整及充?實(shí)有關(guān)咨詢?人員的數(shù)量?，確保規(guī)定?時(shí)間內(nèi)完成?本階段的造?價(jià)咨詢工作?。新增咨詢?人員的__?_和工作簡(jiǎn)?歷，將事先?提交業(yè)主，?并應(yīng)征得業(yè)?主的確認(rèn)。?（二）、?項(xiàng)目竣工決?算階段的審?計(jì)主要內(nèi)容?：1、在?本階段的工?作中，根據(jù)?項(xiàng)目造價(jià)咨?詢過程中積?累的資料，?著重對(duì)施工?單位所提交?的本項(xiàng)目竣?工結(jié)算進(jìn)行?審核。由于?本項(xiàng)目有可?能涉及多家?施工單位，?我們將根據(jù)?業(yè)主的要求?分別出具審?價(jià)報(bào)告（分?階段工程結(jié)?算審價(jià)報(bào)告?和整體工程?結(jié)算審價(jià)報(bào)?告）。我們?將會(huì)利用我?們的專業(yè)知?識(shí)，重點(diǎn)對(duì)?甲、乙供材?料的劃分、?工程量的確?定、材料價(jià)?格的取定、?定額及費(fèi)率?的套用等進(jìn)?行全面審核?。（1）?、工程單體?、標(biāo)段劃分?，依工程先?后完工程序?（根據(jù)業(yè)主?安排），分?階段辦理工?程結(jié)算，并?出具分階段?工程結(jié)算審?價(jià)報(bào)告；?（2）、辦?理整體工程?結(jié)算，并出?具整體工程?結(jié)算審價(jià)報(bào)?告；（3?）、業(yè)主交?辦的其他造?價(jià)咨詢工作?；（4）?、根據(jù)工程?合同相應(yīng)的?建設(shè)工程法?律、法規(guī)、?標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范與?定額、招投?標(biāo)文件、施?工圖紙、現(xiàn)?場(chǎng)發(fā)生的各?項(xiàng)有效證明?審核工程造?價(jià)；（5?）、現(xiàn)場(chǎng)踏?勘、各項(xiàng)計(jì)?量復(fù)核；?（6）、工?程量、工程?要素價(jià)格及?各類項(xiàng)目費(fèi)?用進(jìn)行審核?確定；（?7）、編制?及出具工程?結(jié)算造價(jià)審?核報(bào)告；?（8）、為?業(yè)主提供降?低造價(jià)方面?的合理化建?議。五、?審計(jì)重點(diǎn)?1、項(xiàng)目負(fù)?責(zé)人根據(jù)提?供的資料，?在規(guī)定時(shí)間?內(nèi)，___?領(lǐng)導(dǎo)該項(xiàng)目?組的全體審?價(jià)人員具體?實(shí)施審價(jià)工?作；2、?認(rèn)真___?項(xiàng)目資料的?真實(shí)性、合?法性、合理?性；3、?___工程?結(jié)算編制依?據(jù)是否與合?同招投標(biāo)文?件相一致；?4、仔細(xì)?___工程?量、定額子?目的套用、?換算是否正?確；5、?仔細(xì)___?取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，?材料消耗計(jì)?算是否正確?；6、審?核材料及設(shè)?備單價(jià)的取?定，核實(shí)甲?供料及業(yè)主?指定材料的?價(jià)格，審核?設(shè)計(jì)變更費(fèi)?用、經(jīng)濟(jì)簽?證費(fèi)用及其?它索賠費(fèi)用?；7、_?__工程項(xiàng)?目的水電費(fèi)?、合同工期?、工程質(zhì)量?等執(zhí)行情況?；8、對(duì)?審價(jià)過程中?一些重要內(nèi)?容___三?方會(huì)商，并?做好記錄；?9、經(jīng)本?所內(nèi)部審核?后，對(duì)三方?初審認(rèn)可的?內(nèi)容出具初?步審核稿，?并分別征求?委托方和施?工方的意見?。對(duì)提出的?異議部分，?作出必要的?解釋和復(fù)核?。必要時(shí)可?走訪權(quán)威部?門尋求解釋?以求統(tǒng)一；?10、在?達(dá)成統(tǒng)一意?見后，三方?簽寫工程結(jié)?算審定單，?并簽字蓋章?。六、建?設(shè)單位配合?工作（一?）、在審計(jì)?過程中，提?供項(xiàng)目前期?及工程相關(guān)?審計(jì)資料，?并提前通知?審計(jì)組參與?招標(biāo)、現(xiàn)場(chǎng)?簽證、項(xiàng)目?合同談判、?簽證等重要?事項(xiàng)。須提?供如下資料?：（1）?、設(shè)計(jì)資料?、施工圖及?其編制依據(jù)?；（2）?、招投標(biāo)文?件含優(yōu)惠條?件承諾書；?（3）、?總承包合同?（協(xié)議）；?（4）、?項(xiàng)目管理中?涉及工程造?價(jià)的有關(guān)資?料，包括施?工___設(shè)?計(jì)（施工方?案）、設(shè)備?材料采購(gòu)、?工程計(jì)量、?設(shè)計(jì)變更、