醫(yī)院審計工作計劃開頭語范本

第22頁共22頁醫(yī)院審計工作方案開頭語范本醫(yī)院審計工作方案開頭語范本。醫(yī)院內(nèi)部審計作為醫(yī)院的經(jīng)濟監(jiān)視部門，構建和諧社會、和諧醫(yī)院都與內(nèi)部審計工作息息相關，深化地把握審計工作的根本思路，認真履行好自已的職能，積極為促進醫(yī)院和諧開展效勞是關健。我室202_年工作方案如下：一、進步審計質(zhì)量，發(fā)揮審計監(jiān)視作用1、全面履行審計職責，進步審計監(jiān)視才能。在工作中要自覺遵守、嚴格執(zhí)行審計工作要求和審計程序，克制審計過程中的隨意性。2、堅持“全面審計、突出重點”的審計思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴大，經(jīng)營業(yè)務的日趨復雜，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心出發(fā)，重點著眼于對加強各類資金管理才能、進步經(jīng)濟效益與社會效益等事項。3、改良審計方案管理，使審計年度方案要和我院的經(jīng)濟工作方案在時間上錯位半年，使審計方案能確實落到實處，建立健全規(guī)章制度，進步財務管理程度。4、進步審計人員素質(zhì)。不斷更新審計人員整體知識構造、進步綜合素質(zhì)，做好審計人員的教育培訓。只有審計人員綜合素質(zhì)進步了，審計質(zhì)量才能得到保證。二、更新審計理念，進步審計工作層次內(nèi)部審計對所審查的活動向院領導提供分析^p、評價、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計查出問題的過程，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院開展的前沿，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟決策、經(jīng)濟管理效勞、促進醫(yī)院經(jīng)濟安康，樹立起效勞第一理念，采取參與式的審計謀略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動懇求被審計科室對自己的工作方式、效勞態(tài)度和效勞質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強管理、完善決策機制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。三、以本錢管理審計為重點，強化審計經(jīng)濟監(jiān)視在市場經(jīng)濟條件下，醫(yī)院被推向市場，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價廉的醫(yī)療效勞，市場決定著醫(yī)院的生存和開展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動，向廣闊患者提供醫(yī)療效勞，必然會消耗一定的人力、財力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資消耗的過程，同時也是本錢的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意本錢是因為每增加一元的本錢不僅會增加病人的經(jīng)濟負擔，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期開展;本錢問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因此，內(nèi)部審計要把醫(yī)療效勞本錢作為根本審計，及時發(fā)現(xiàn)本錢管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的主要表現(xiàn)、癥結所在，做好綜合分析^p，針對存在的問題及其原因提出有效的解決方法和建議，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資，降低本錢，從而進步經(jīng)濟效益與社會效益。四、運用計算機審計，進步審計效率隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸進步，我院計算機信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財務審計轉(zhuǎn)向以業(yè)務、管理、績效審計為主。通過借助計算機審計技術，能及時地獲得資料，縮短審計時間，節(jié)約審計本錢,從而進步審計效率。我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學開展觀為指導，立足自身,立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應有的作用，就一定可以為促進醫(yī)院的和諧開展作出新的奉獻?！疽韵聻橘浰拖嚓P文檔】工作方案擴展閱讀2023內(nèi)部審計工作方案開頭語范本為落實《北京市教育委員會關于做好XX年教育審計工作的意見》的文件精神和我院XX年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范性高職學院建立任務，進一步建立健全內(nèi)部審計制度，強化內(nèi)部審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為標準財務會計工作效勞、為進步教育資金使用效益效勞、為教育改革與開展效勞”的內(nèi)部審計工作目的，特制定XX年審計工作方案。詳細內(nèi)容如下：一、繼續(xù)深化開展預算執(zhí)行審計堅持“揭露問題、標準管理、促進改革、進步績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計施行方法〔試行〕》，深化開展預算執(zhí)行審計。今年重點對各個工程的經(jīng)費預算執(zhí)行情況施行全過程審計，加強對工程資金使用效益、效果分析^p和審計，努力實現(xiàn)預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)視作用，促進各部門進一步加強財務預算管理，嚴格執(zhí)行各項財務制度，進步預算資金使用效益和效果，確保學院各項事業(yè)任務和工作目的的實現(xiàn)。二、進一步加強領導干部經(jīng)濟責任審計審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責任審計，進一步深化經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容，堅持以領導干部履行經(jīng)濟責任為主線，重點關注領導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領導干部樹立正確政績觀和科學開展觀，進步領導干部的經(jīng)濟責任意識。加大對領導干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領導干部行使權利與履行經(jīng)濟責任嚴密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學決策，推進依法治教，完善監(jiān)視機制，防范廉政風險等方面的重要作用。根據(jù)學院組織部的委托，今年將對6名副處級領導干部進展任期經(jīng)濟責任審計。三、繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計結合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計，積極落實教育部《關于加強和標準建立工程工程全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程工程管理過程與工程工程造價的內(nèi)部審計，不斷改良和加強對各類工程工程的立項、勘察、設計、招標、施工、開工以及相關工程設備材料采購、變更洽商、工程款結算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)視，促進各類工程工程標準管理，節(jié)約工程本錢，標準工程管理，防范基建修繕投資管理風險，維護合法利益，保障工程建立的順利施行，進步資金使用效益。四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查按照領導要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進展審計調(diào)查，以加強部門內(nèi)部控制，標準各類財務行為，防范經(jīng)濟管理風險，防止出現(xiàn)違背“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。五、加強審計結果利用和審計整改按照市教委《關于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結果利用工作的意見》的要求，實在抓好審計結果的利用和審計整改工作。制定審計結果利用工作制度，明確各部門的職責，建立部門聯(lián)動機制，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務違規(guī)問題要認真進展整改，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關領導和紀檢、檢查部門匯報，并建議進展責任追究，同時把內(nèi)部審計結果作為內(nèi)部相關考核評價的重要根據(jù)，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加強和改良內(nèi)部管理中的作用。六、進一步加強審計的自身建立加強業(yè)務學習，積極參加審計和財務業(yè)務培訓，進步審計業(yè)務才能。完善審計制度，進步審計質(zhì)量。積極開展跟蹤問效，做到內(nèi)管理，外監(jiān)視，在原有制度、規(guī)定的根底上進一步完善各項制度，結合《審計法》認真抓好審計質(zhì)量控制工作，把好審計質(zhì)量關，降低審計風險，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內(nèi)部審計才能。個人審計工作方案開頭語一、圍繞中心，突出重點，明確審計信息宣傳的內(nèi)容(一)圍繞黨和國家的道路、方針、政策和重大部署，大力宣傳全市審計機關在學習貫徹黨的十八大精神，認真履行審計監(jiān)視職責等方面采取的措施和獲得的成效。1.積極宣傳全市審計機關圍繞經(jīng)濟社會開展大局，開展各項審計工作動態(tài)，以及在維護經(jīng)濟平安、推進民主法治、維護民生、推動改革、促進開展等方面發(fā)揮的建立性作用。2.及時反映審計在揭露體制性障礙、制度性缺陷和重大管理破綻根底上提出的審計建議及效果，并結合被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，以適當方式加以宣傳。3.適時報道已審查結案的通過審計查處的重大違法違規(guī)問題的典型案件，推動反腐倡廉建立。(二)圍繞審計署、省、市審計工作會議、重要活動、重大專題及社會關注的審計工作熱點焦點問題，適時開展有針對性的信息宣傳工作。1.大力宣傳全市各級領導、有關部門和社會各界對審計工作的重視和支持，營造良好的審計工作環(huán)境。2.重點做好各級審計工作會議、座談會、向人大常委會作審計工作報告、“審計機關成立30周年”相關活動的信息宣傳工作。3.根據(jù)全年審計任務，著力做好財政資金分配和使用管理、權利運行、國有資產(chǎn)保值增值、重大投資工程建立進展、重點民生工程建立進度及資金使用、資環(huán)境保護等方面審計情況的反映。4.及時總結審計工作中的創(chuàng)新成果和珍貴經(jīng)歷，推動轉(zhuǎn)變理念和創(chuàng)新方式，促進進步審計工作的質(zhì)量和程度。(三)圍繞審計機關加強內(nèi)部管理和自身建立，大力宣傳在推進審計權能改革，加強隊伍專業(yè)化建立、廉政建立、信息化建立和文化建立等方面的新舉措和新成果。1.積極宣傳審計機制改革的主要做法和獲得的主要成效，以及審計機關自身建立情況。2.大力宣傳全市審計機關先進集體和先進個人，弘揚正氣，展示風采，樹立良好的審計隊伍形象。3.結合詳細審計工程，有重點地宣傳審計機關在創(chuàng)新審計技術和方法、推動信息化建立及管理標準化方面采取的措施和獲得的成效。二、豐富形式，拓寬途徑，增強審計信息宣傳效應(一)利用多種渠道擴大審計影響。充分利用審計行業(yè)報刊、黨報黨刊、電視臺、播送電臺、網(wǎng)站等各種平臺，多管齊下，大力宣傳審計工作的新思路、新方法和新成果，推動審計工作的深化開展。(二)積極組織主題宣傳報道。今年重點做好“審計機關成立30周年”活動的系列宣傳報道，發(fā)揮各類新聞媒體的特點優(yōu)勢，充分展示審計機關成立30周年以來獲得的成果。(三)提煉信息挖掘成果效勞宏觀決策。加大對審計情況的全面把握、總體評價和綜合分析^p力度，及時提煉審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題，形成有價值的審計建議，為領導宏觀決策提供參考根據(jù)。三、注重質(zhì)量，嚴格考核，進步信息宣傳工作程度為實在提升工作程度，xxxx年的信息宣傳工作考核將著重從質(zhì)量入手，嚴格考核機制。市局辦公室制定詳細的考核指標，將工作任務量化分解到各縣市區(qū)審計局。同時，為進一步加大考核力度，對未完成采用任務的縣市區(qū)審計局將取消年度目的管理考核評比資格。醫(yī)院內(nèi)部審計工作方案開頭醫(yī)院內(nèi)部審計作為醫(yī)院的經(jīng)濟監(jiān)視部門，構建和諧社會、和諧醫(yī)院都與內(nèi)部審計工作息息相關，深化地把握審計工作的根本思路，認真履行好自已的職能，積極為促進醫(yī)院和諧開展效勞是關健。我室202_年工作方案如下：一、進步審計質(zhì)量，發(fā)揮審計監(jiān)視作用1、全面履行審計職責，進步審計監(jiān)視才能。在工作中要自覺遵守、嚴格執(zhí)行審計工作要求和審計程序，克制審計過程中的隨意性。2、堅持“全面審計、突出重點”的審計思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴大，經(jīng)營業(yè)務的日趨復雜，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心出發(fā)，重點著眼于對加強各類資金管理才能、進步經(jīng)濟效益與社會效益等事項。3、改良審計方案管理，使審計年度方案要和我院的經(jīng)濟工作方案在時間上錯位半年，使審計方案能確實落到實處，建立健全規(guī)章制度，進步財務管理程度。4、進步審計人員素質(zhì)。不斷更新審計人員整體知識構造、進步綜合素質(zhì)，做好審計人員的教育培訓。只有審計人員綜合素質(zhì)進步了，審計質(zhì)量才能得到保證。二、更新審計理念，進步審計工作層次內(nèi)部審計對所審查的活動向院領導提供分析^p、評價、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計查出問題的過程，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院開展的前沿，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟決策、經(jīng)濟管理效勞、促進醫(yī)院經(jīng)濟安康，樹立起效勞第一理念，采取參與式的審計謀略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動懇求被審計科室對自己的工作方式、效勞態(tài)度和效勞質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強管理、完善決策機制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。三、以本錢管理審計為重點，強化審計經(jīng)濟監(jiān)視在市場經(jīng)濟條件下，醫(yī)院被推向市場，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價廉的醫(yī)療效勞，市場決定著醫(yī)院的生存和開展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動，向廣闊患者提供醫(yī)療效勞，必然會消耗一定的人力、財力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資消耗的過程，同時也是本錢的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意本錢是因為每增加一元的本錢不僅會增加病人的經(jīng)濟負擔，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期開展;本錢問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因此，內(nèi)部審計要把醫(yī)療效勞本錢作為根本審計，及時發(fā)現(xiàn)本錢管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的主要表現(xiàn)、癥結所在，做好綜合分析^p，針對存在的問題及其原因提出有效的解決方法和建議，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資，降低本錢，從而進步經(jīng)濟效益與社會效益。四、運用計算機審計，進步審計效率隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸進步，我院計算機信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財務審計轉(zhuǎn)向以業(yè)務、管理、績效審計為主。通過借助計算機審計技術，能及時地獲得資料，縮短審計時間，節(jié)約審計本錢,從而進步審計效率。我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學開展觀為指導，立足自身,立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應有的作用，就一定可以為促進醫(yī)院的和諧開展作出新的奉獻。審計工作方案開頭語格式2023凡事預那么立不預那么廢，為了更好地開展以后的審計工作，現(xiàn)安排方案如下：一、完善審計內(nèi)控制度,促進集團內(nèi)控管理健全與完善⑴首先完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務類型，準備建立《集團公司內(nèi)部控制制度審計方法》、《集團公司預算執(zhí)行情況審計方法》、《集團公司合同管理審計方法》三項內(nèi)審制度。⑵內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目的，保障資產(chǎn)完好、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動安康有序進展而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，201x年內(nèi)審工作應該建立在公司內(nèi)部控制的根底上，對其執(zhí)行情況進展檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的開展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，進步審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。⑶通過預算審計促進預算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，局部單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了方案性，局部工程打破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理方法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、標準性文件。二、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績進步的主要因素，分析^p原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，進步經(jīng)濟效益。在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目的、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進展審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經(jīng)營績效的評價。⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：通過對下屬企業(yè)201x年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的根據(jù)。通過對201x年的半年度預算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目的進步經(jīng)營效益。⑵結合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行①收入合同審計集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入工程是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進展審計。②在各項本錢費用支出進展跟蹤審計集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書，但主營業(yè)務本錢并不納入業(yè)績考核，并在erp中實行預算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務本錢的開支范圍、標準、原始票據(jù)合法性進展審計，以確定下屬企業(yè)各項本錢費用支出的真實、合法性。③工程工程的開工結算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程開工結算，工程開工結算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、開工驗收、付款進展審計。三、按照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原那么，建立審計結果落實反應制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進展回訪，監(jiān)視審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn)，從而到達查違糾偏、防范未然、強化管理、躲避風險的目的。2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的及時通報，防止管理、監(jiān)視、考核脫節(jié)。四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步進步審計工作質(zhì)量。1、XX年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位裝備缺乏，導致年度工作目的未能全部落實，201x年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置裝備審計人員，充實審計隊伍力量。2、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計有根據(jù)，處分有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。3、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關部門進展座談，讓所有員工理解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領導從理解、重視到全全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的根底。4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門理解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次理解企業(yè)經(jīng)營情況，更好效勞企業(yè)。5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進展業(yè)務培訓，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務知識，進步審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務的需要。2023內(nèi)部審計工作方案開頭語為落實《北京市教育委員會關于做好XX年教育審計工作的意見》的文件精神和我院XX年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范性高職學院建立任務，進一步建立健全內(nèi)部審計制度，強化內(nèi)部審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為標準財務會計工作效勞、為進步教育資金使用效益效勞、為教育改革與開展效勞”的內(nèi)部審計工作目的，特制定XX年審計工作方案。詳細內(nèi)容如下：一、繼續(xù)深化開展預算執(zhí)行審計堅持“揭露問題、標準管理、促進改革、進步績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計施行方法〔試行〕》，深化開展預算執(zhí)行審計。今年重點對各個工程的經(jīng)費預算執(zhí)行情況施行全過程審計，加強對工程資金使用效益、效果分析^p和審計，努力實現(xiàn)預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)視作用，促進各部門進一步加強財務預算管理，嚴格執(zhí)行各項財務制度，進步預算資金使用效益和效果，確保學院各項事業(yè)任務和工作目的的實現(xiàn)。二、進一步加強領導干部經(jīng)濟責任審計審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責任審計，進一步深化經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容，堅持以領導干部履行經(jīng)濟責任為主線，重點關注領導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領導干部樹立正確政績觀和科學開展觀，進步領導干部的經(jīng)濟責任意識。加大對領導干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領導干部行使權利與履行經(jīng)濟責任嚴密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學決策，推進依法治教，完善監(jiān)視機制，防范廉政風險等方面的重要作用。根據(jù)學院組織部的委托，今年將對6名副處級領導干部進展任期經(jīng)濟責任審計。三、繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計結合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計，積極落實教育部《關于加強和標準建立工程工程全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程工程管理過程與工程工程造價的內(nèi)部審計，不斷改良和加強對各類工程工程的立項、勘察、設計、招標、施工、開工以及相關工程設備材料采購、變更洽商、工程款結算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)視，促進各類工程工程標準管理，節(jié)約工程本錢，標準工程管理，防范基建修繕投資管理風險，維護合法利益，保障工程建立的順利施行，進步資金使用效益。四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查按照領導要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進展審計調(diào)查，以加強部門內(nèi)部控制，標準各類財務行為，防范經(jīng)濟管理風險，防止出現(xiàn)違背“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。五、加強審計結果利用和審計整改按照市教委《關于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結果利用工作的意見》的要求，實在抓好審計結果的利用和審計整改工作。制定審計結果利用工作制度，明確各部門的職責，建立部門聯(lián)動機制，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務違規(guī)問題要認真進展整改，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關領導和紀檢、檢查部門匯報，并建議進展責任追究，同時把內(nèi)部審計結果作為內(nèi)部相關考核評價的重要根據(jù)，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加強和改良內(nèi)部管理中的作用。六、進一步加強審計的自身建立加強業(yè)務學習，積極參加審計和財務業(yè)務培訓，進步審計業(yè)務才能。完善審計制度，進步審計質(zhì)量。積極開展跟蹤問效，做到內(nèi)管理，外監(jiān)視，在原有制度、規(guī)定的根底上進一步完善各項制度，結合《審計法》認真抓好審計質(zhì)量控制工作，把好審計質(zhì)量關，降低審計風險，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內(nèi)部審計才能。個人審計工作方案開頭一、圍繞中心，突出重點，明確審計信息宣傳的內(nèi)容(一)圍繞黨和國家的道路、方針、政策和重大部署，大力宣傳全市審計機關在學習貫徹黨的十八大精神，認真履行審計監(jiān)視職責等方面采取的措施和獲得的成效。1.積極宣傳全市審計機關圍繞經(jīng)濟社會開展大局，開展各項審計工作動態(tài)，以及在維護經(jīng)濟平安、推進民主法治、維護民生、推動改革、促進開展等方面發(fā)揮的建立性作用。2.及時反映審計在揭露體制性障礙、制度性缺陷和重大管理破綻根底上提出的審計建議及效果，并結合被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，以適當方