國際結(jié)算第講

第2講國際結(jié)算的信用工具：票據(jù)本講內(nèi)容信用工具匯票本票支票票據(jù)的概述第一節(jié)票據(jù)概述(Instruments)

一、票據(jù)的定義

票據(jù)有廣義和狹義之分。廣義的票據(jù)包括物權(quán)票據(jù)和資金票據(jù)。凡賦予票據(jù)持有人一定權(quán)利的各種憑證，如貨物提單、銀行存單、保險單等都屬于票據(jù)。狹義的票據(jù)僅指資金票據(jù)，是以支付一定金額為目的、用于債權(quán)債務(wù)關(guān)系清償和結(jié)算的憑證。我們通常所說的“票據(jù)”是指狹義的流通票據(jù)。

二、票據(jù)的功能（作用）1、流通功能這是票據(jù)的基本功能。票據(jù)是可以轉(zhuǎn)讓流通的信用工具。票據(jù)在經(jīng)過背書后可以多次轉(zhuǎn)讓，背書的次數(shù)越多，收款的安全性越強(qiáng)。2、結(jié)算功能這是票據(jù)的主要功能。這一功能可以使債權(quán)人、債務(wù)人之間的債權(quán)債務(wù)相互抵消，是經(jīng)濟(jì)活動中廣泛使用的功能。3、融資功能這是票據(jù)的新功能。票據(jù)作為信用工具融通資金，可以簡化借貸手續(xù)，擴(kuò)大資金來源。所以，許多企業(yè)通過票據(jù)貼現(xiàn)來融通資金，一些國家的政府甚至通過票據(jù)貼現(xiàn)市場來調(diào)節(jié)市場上貨幣的流通量。三、票據(jù)的性質(zhì)

1、流通轉(zhuǎn)讓性廣義的票據(jù)轉(zhuǎn)讓有三種類型：（1）過戶轉(zhuǎn)讓（assignment）；

過戶轉(zhuǎn)讓必須經(jīng)過轉(zhuǎn)讓人、被轉(zhuǎn)讓人的簽字才能成立，如股票的轉(zhuǎn)讓。過戶轉(zhuǎn)讓的受讓人獲得的權(quán)利要受到轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影響。（2）交付轉(zhuǎn)讓（transfer）；

交付轉(zhuǎn)讓是只需將票據(jù)交付他人而不用通知債務(wù)人的轉(zhuǎn)讓，如貨物提單的轉(zhuǎn)讓。交付轉(zhuǎn)讓時受讓人獲得的權(quán)利也要受到轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影響。（3）流通轉(zhuǎn)讓（negotiation）。

流通轉(zhuǎn)讓是通過交付或背書交付進(jìn)行的轉(zhuǎn)讓，受讓人獲得票據(jù)的全部法律權(quán)利，受讓人的權(quán)利不受轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影響。（狹義票據(jù)采用這種方式）2、無因性票據(jù)本身是否成立不受產(chǎn)生票據(jù)原因的影響，票據(jù)當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)也不會由于產(chǎn)生票據(jù)原因的影響而改變。這種無因性可以使票據(jù)的使用變得簡單化，避免受到其它因素的影響，從而便于票據(jù)的流通。永固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司從麗德貿(mào)易進(jìn)出口公司購進(jìn)2000噸水泥，總價款40萬元。水泥運(yùn)抵后，永固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司為麗德貿(mào)易進(jìn)出口公司簽發(fā)一張以永固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司為出票人和付款人、以麗德貿(mào)易進(jìn)出口公司為收款人的，三個月后到期的商業(yè)承兌匯票。一個月后，麗德貿(mào)易進(jìn)出口公司從吉祥有限責(zé)任公司購進(jìn)木材一批，總價款45萬5千元。麗德貿(mào)易進(jìn)出口公司就把永固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司開的匯票背書轉(zhuǎn)讓給吉祥有限責(zé)任公司，余下的5萬5千元用支票方式支付完畢。后，永固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司發(fā)現(xiàn)2000噸水泥中有一半質(zhì)量不合格，雙方發(fā)生糾紛。匯票到期時，吉祥有限責(zé)任公司把匯票提交永固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司要求付款，永固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司拒絕付款，理由是麗德貿(mào)易進(jìn)出口公司供給的水泥不合格，不同意付款。永固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司是否可以拒絕付款？3、要式性由于票據(jù)的無因性使得判斷票據(jù)成立不能以當(dāng)事人之間的基本關(guān)系為依據(jù)，所以證明票據(jù)的成立需要有其他強(qiáng)有力的依據(jù)。以票據(jù)的外在形式、票據(jù)上記載的內(nèi)容（要件）、處理票據(jù)的行為是否符合法律規(guī)定來判斷票據(jù)是否成立，可以在使用過程中把關(guān)于票據(jù)的糾紛減少到最低限度，從而保障票據(jù)的順利流通。

2、3兩種性質(zhì)又叫做“要式不要因”。4、文義性這是指票據(jù)上的權(quán)利和義務(wù)完全取決于票據(jù)上文字的內(nèi)容，而不受票據(jù)記載以外的任何約定、協(xié)議的約束。前三種性質(zhì)是票據(jù)性質(zhì)中最為重要的三種性質(zhì)。

5、設(shè)權(quán)性：付款請求權(quán)和追索權(quán)6、獨(dú)立性第二節(jié)匯票Case1：吳先生向海爾公司訂購100臺空調(diào)，每臺2000元，合計20萬元。吳先生從李先生獲得20萬元的借款。

1.出票（issue/draw）2.提示(presentment)

3.付款(payment)

海爾(payee)

李先生(payer,drawee)吳先生（drawer）匯票(BillofExchange;Draft)Abillofexchangeisanunconditionalorderinwriting,addressedbyonepersontoanother,signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemand,oratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedperson,ortobearer.匯票是一人（吳先生）以另一人（李先生）作為受票對象的無條件書面命令，由發(fā)出命令的人（吳先生）簽發(fā)，要求受票人（李先生）見票時或者在將來的固定時間或可以確定的時間，將確定數(shù)額的錢款支付給某人（海爾）或其指定的人或持票人。匯票的基本當(dāng)事人1、出票人（drawer）－吳先生

簽發(fā)匯票的人。責(zé)任：（1）保證匯票被承兌和付款；（2）如遭退票，保證償付票款。2、受票人或付款人（drawee/payer)－李先生

是接受付款命令的人，但可拒絕承擔(dān)付款責(zé)任。

承兌人：即對匯票進(jìn)行承兌后的付款人，匯票到期后必須承擔(dān)付款責(zé)任。匯票的主債務(wù)人：承兌前：出票人承兌后：承兌人3、收款人（payee）－海爾收取票款的人，匯票的主債權(quán)人。匯票進(jìn)入流通后出現(xiàn)的當(dāng)事人4、背書人（Endorser）：通過背書將匯票轉(zhuǎn)讓給他人的人，是匯票的債務(wù)人。責(zé)任：（1）保證匯票被承兌和付款；（2）如遭退票，保證償付票款。5、被背書人（Endorsee）：接受背書轉(zhuǎn)讓之人，是匯票的債權(quán)人。6、保證人（Guarantor）：為匯票債務(wù)人作擔(dān)保的人，與被擔(dān)保人負(fù)同樣的責(zé)任7、正當(dāng)持票人正當(dāng)持票人及其權(quán)利持票人為正當(dāng)持票人應(yīng)具備以下條件：持票人取得的票據(jù)票面完備、合格在票據(jù)愈期前成為持票人持票人對票據(jù)曾有的拒付之事并不知情持票人取得票據(jù)是出于善意給付對價而取得票據(jù)正當(dāng)持票人擁有完整的票據(jù)權(quán)利，不受前手缺陷的影響。思考：下列持票人能否成為正當(dāng)持票人？在法院拍賣時購得或依法律程序取得票據(jù)在接管財產(chǎn)時取得票據(jù)匯票例子①標(biāo)明“匯票”字樣②匯票的金額③出票日期④出票地點(diǎn)⑤付款時間⑥無條件的支付命令⑦收款人⑧付款人⑨出票人名稱和簽字ExchangeforUSD50000

May25,2005

NewYork

At45daysaftersight

payto

ABankthesumoffiftythousandUSdollarsonly.DrawnunderirrevocabledocumentarycreditNo.1234byBBankdatedMay10,2005.To:CBankForDCompany,NewYork(signed)①②③④⑤⑥⑦②⑧⑨匯票的絕對必要記載事項（1）寫明“匯票”字樣

Exchangefor…,或Draftfor…,以與本票和支票相區(qū)別。英美法系國家法律沒有這種規(guī)定。（2）無條件的支付命令(unconditionalordertopay)必須用英語的祈使句，以動詞開頭，且不能附加支付條件。英文中一般使用祈使句，如：“Paytotheorderof……”。（3）一定（確定）的金額(asumcertaininmoney)除寫明確定金額外，還可以：

1．帶有利息。必須記載利息與利率。

2.分期付款。必須注明分期數(shù)和每期支付額。

3．支付等值其他貨幣。必須注明匯率。匯票金額要同時用文字大寫（AmountinWords）和數(shù)字小寫（AmountinFigure）大小寫不一致時，國外法律規(guī)定以大寫為準(zhǔn)，但瑞士以數(shù)額較少者為準(zhǔn)。我國《票據(jù)法》規(guī)定視為無效票據(jù)。（4）付款人(payer,drawee)

（5）收款人(payee)收款人又稱“匯票抬頭”，通常有三種寫法：1、限制性抬頭；（表示匯票僅限于支付款項給收款人，不得轉(zhuǎn)讓）2、指示性抬頭；（匯票經(jīng)抬頭人背書后，可以轉(zhuǎn)讓）我國和大陸法系國家將以上兩種視為絕對必要項目3、持票人抬頭。（任何持票人均可作為收款人，付款人只認(rèn)票不認(rèn)人）只有英美國家認(rèn)可該種方式

（6）出票日期(dateofissue)出票日期的作用：

1．決定匯票提示期限是否已過。按照《日內(nèi)瓦票據(jù)統(tǒng)一法》的規(guī)定，即期匯票的有效期是出票日起的1年時間內(nèi)。我國《票據(jù)法》規(guī)定見票即付的匯票有效期為自出票日起的2年時間。出票人如果不在規(guī)定的有效期內(nèi)要求票據(jù)權(quán)利，有效期滿后票據(jù)權(quán)利自動消失。

2．決定到期日。

3．決定出票人的行為能力。

（7）出票人簽字(signatureofthedrawer)

如簽字人代公司、單位、團(tuán)體簽字，應(yīng)在公司等名稱前寫上“For”，“Onbehalfof”，“Forandonbehalfof”或“Perpro.”。

eg:ForACo.Ltd.LondonJohnSmithManager（八）付款時間或付款期限（tenor）；

付款期限是匯票上記載的應(yīng)當(dāng)付款的日期，也稱為“到期日”。它是債權(quán)人行使權(quán)利和債務(wù)人履行義務(wù)的日期。如果匯票上沒有記載付款期限，則會被視為“見票即付”的即期匯票。在這一點(diǎn)上，很多國家的票據(jù)法律都有相同的規(guī)定。匯票的付款期限一般有五種：1、見票即付（billpayableatsight）；

見票即付是以收款人提示匯票的當(dāng)天為到期日。這種匯票無須承兌。在匯票上表示即期付款的文字一般是：“Onpresentationpayto……”，“Ondemandpayto……”“Atsightpayto……”2、出票后定期付款（atafixedperiodafterdate）；

出票后定期付款又稱“出票遠(yuǎn)期付款”，是指從出票日起算一定時間后付款。如：“At30daysafterdatepayto……”3、見票后定期付款（atafixedperiodaftersight）；

見票后定期付款又稱“見票遠(yuǎn)期付款”，是指從持票人第一次提示匯票起算一定時間后付款。這種匯票的持票人事先要向付款人提示以確定付款日期。如：“Attendaysaftersightpayto……”這種匯票在實際中使用的最多。

4、確定日期付款（atafixeddate）；

確定日期付款是指在匯票上注明一個確定的日期為付款日。由于付款日期無須推算，所以這種匯票又稱為“板期付款匯票”，簡稱“板票”。如：“On6thApril，2006fixedpayto……”

5、運(yùn)輸單據(jù)日后若干天（atafixedperiodafterdateoftransportdocument）。

其中較多使用“提單日期后若干天”，這種方法在實際使用中次之。匯票的相對必要記載事項出票地（placeofissue）付款地（placeofpayment）成套匯票(ASetofBill)注明只付其中一張，其余各張不付。例如：

Paythisfirstbillofexchange(secondofthesametenoranddatebeingunpaid)to…俗稱“付一不付二”。如拿第二張匯票提示，可注明“付二不付一”。出票條款（drawnclauses）

即出具匯票的依據(jù)。托收匯票須在出票條款欄內(nèi)或其他位置加注“FORCOLLECTION”。信用證名下的匯票，應(yīng)填寫出票條款。包括：開證行名稱、信用證號碼和開證日期。

DrawnunderirrevocabledocumentarycreditNo.1234byBBankdatedMay10,2005.習(xí)題：填制匯票

Fillinthefollowingblankformsaccordingtothegivenrequisiteitems:date:23July,200Xamount:USD35,000.50tenor:At30daysaftersightdrawer:GeorgeAndersonInc.,NewYork

drawee:IrvingTrustCo.,NewYorkpayee:BrownandThomasInc.ororder匯票的使用步驟（票據(jù)行為）注：出票為主票據(jù)行為出票人出票人收款人收款人受票人受票人持票人前手持票人被背書人出票提示提示見票見票背書承兌承兌付款付款退票退票追索追索（一）出票（issue）為主票據(jù)行為包括制作匯票和交付匯票

出票人收款人付款人雙方事前有協(xié)議（二）背書（endorsement)轉(zhuǎn)讓票據(jù)及票據(jù)權(quán)利的行為。包含兩個動作：①在票據(jù)背面簽名。即使只簽字不加文字說明，也視為背書。②交付被背書人。記名匯票和指示匯票的轉(zhuǎn)讓必須背書。影響：（1）對背書人（債務(wù)人）

①失去票據(jù)及票據(jù)權(quán)利

②向后手證明簽名的真實性和票據(jù)的有效性

③擔(dān)保承兌和付款（2）對被背書人（債權(quán)人）享有票據(jù)的全部權(quán)利：付款請求權(quán)和追索權(quán)。前手越多，票據(jù)權(quán)利越有保障。CDFGEBAH第一背書人第二背書人第一被背書人第三背書人第二被背書人第四背書人第三被背書人第五背書人第四被背書人完全背書又稱記名背書、正式背書和特別背書（specialendorsement）內(nèi)容背書完整，記載支付給被背書人的名稱,并經(jīng)背書人簽字。記名背書的票據(jù)，可以繼續(xù)背書轉(zhuǎn)讓。PaytoACo.PaytotheorderofACo.PaytoACo.ororder+背書人簽字被背書人PaytoBCo.,LondonPaytoCCO.,NewYork背書人ForACo.,Beijing(signature)ForBCo.,London(signature)ForCCO.,NewYorkForHCO.,NewYork空白背書（endorsementinblank）又稱不完全背書、略式背書、簡式背書、無記名背書只有背書人的簽字。被背書人可繼續(xù)轉(zhuǎn)讓。（1）簽名后轉(zhuǎn)讓，會被追索?？稍诒槐硶艘粰谟浢?，也可不記名。（2）不簽名，直接交付轉(zhuǎn)讓，不會被追索?？稍诒槐硶艘粰谟浢?，也可不記名。國際貿(mào)易中，匯票背書多為空白背書Paytotheorderof（）+背書人簽字限制背書（restrictiveendorsement）能否繼續(xù)轉(zhuǎn)讓，不同票據(jù)法規(guī)定不同。（1）《英國票據(jù)法》不能再轉(zhuǎn)讓（2）《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》和我國的票據(jù)法：原背書人只對直接后手負(fù)責(zé)。被背書人繼續(xù)轉(zhuǎn)讓而產(chǎn)生的其他后手，原背書人不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。被背書人①PaytoBCo.,Londononly②PaytoBCo.,Londonnotnegotiable③PaytoBCo.,Londonnottransferable④PaytoBCo.,Londonnottoorder⑤PaytoHBankforaccountofBCo.,London背書人ForACo.,Beijing(signature)持票人如果需要在匯票到期前取得票款，可以經(jīng)過背書將匯票轉(zhuǎn)讓給銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，銀行在按票面金額扣除一定利息和手續(xù)費(fèi)后將剩余的票款支付給持票人，這叫做“貼現(xiàn)”(discount)。銀行貼現(xiàn)匯票后就成為匯票的正當(dāng)持票人，可以繼續(xù)在金融市場上轉(zhuǎn)讓該匯票，直到匯票到期為止。問題：如果到期付款人拒絕付款，貼現(xiàn)行可否行使追索權(quán)？（三）承兌（acceptance）匯票特有只有遠(yuǎn)期匯票需承兌承兌的意義：遠(yuǎn)期匯票的付款人在承兌后才成為匯票的主債務(wù)人。匯票債務(wù)人承擔(dān)付款責(zé)任的次序：

承兌前：（1）出票人；（2）第一背書人；（3）第二背書人；……承兌后：（1）承兌人；（2）出票人；（3）第一背書人；（4）第二背書人；……承兌的種類依形式正式承兌由付款人匯票正面記載“accepted”，并簽名和注明日期略式承兌僅由付款人簽名和注明日期。依有無限制單純承兌不附加任何條件不單純承兌部分承兌附條件承兌承兌的程序提示承兌承兌或拒絕承兌交還匯票

承兌例子Refertothefollowingbill,abankerdesignatedaspayerisBankofMelbourne,Melbourne.Dateofacceptanceis10April,200X.Pleasemakeacceptanceofsuchbillindicatingitsmaturity.（四）匯票的付款匯票付款最終消滅匯票關(guān)系，匯票也因此而注銷（discharge）付款程序：付款提示→付款人或承兌人付款并收回匯票正當(dāng)付款（Paymentincourse）指：（1）由付款人或承兌人付款；（2）到期日付款；（3）付給持票人；（4）善意付款。正當(dāng)付款后，匯票就被解除責(zé)任。國際匯票大多是收款人委托其開戶行，開戶行再通過付款人所在地的代理行代收票款。（五）拒付（Dishonor）又稱退票分拒絕承兌和拒絕付款。匯票在合理時間內(nèi)提示遭拒付時，持票人可向背書人或出票人追索。拒付包括以下三種情形：（1）持票人到期不獲承兌或付款。（2）付款人避而不見，或死亡、破產(chǎn)。（3）非承兌票據(jù)的出票人破產(chǎn)時，付款人大多也會拒付。

（六）追索（recourse）

追索是指一張合格的匯票經(jīng)過轉(zhuǎn)讓后，在到期時遭到拒付，最后的持票人可以向前手要求追回票款的行為和權(quán)利。持票人追索時需要由付款地的法定證人作出拒付證書(protest)，憑以作為向前手進(jìn)行追索的法律依據(jù)。有時匯票的出票人或背書人為了避免承擔(dān)被追索的責(zé)任，在匯票上加注了“不受追索”(withoutrecourse)的字樣，有了這種加注，匯票就很難在市場上進(jìn)行流通轉(zhuǎn)讓了。

（七）保證（Guarantee)

票據(jù)債務(wù)人以外的第三人以擔(dān)保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)為目的，在票據(jù)上作的附屬票據(jù)行為。票據(jù)保證的四層含義：以出票行為的有效成立為前提；擔(dān)保票據(jù)債務(wù)履行為目的;票據(jù)債務(wù)人以外的第三人所為；以在票據(jù)上或粘單上作成為有效條件。保證人的權(quán)利與義務(wù)：

1、不得附加任何條件2、和被保證人同責(zé)3、以票據(jù)記載為準(zhǔn)，不以被保證人債務(wù)的實質(zhì)原因為解除條件4、對匯票的部分保證，我國不允許5、票據(jù)責(zé)任無先后之分6、可以取得追償權(quán)，或成為持票人司徒先生是某研究所的研究員，因?qū)＠l(fā)明獲得了大量收入，銀行為其開了支票帳戶。2002年因家庭生活，受到剌激，導(dǎo)致精神失常。2002年4月1日司徒先生簽了一張60萬元的轉(zhuǎn)帳支票給某房地產(chǎn)公司購買有關(guān)房屋，某房地產(chǎn)公司希望有保證人進(jìn)行保證。司徒先生找到其朋友鐘女士保證。房地產(chǎn)公司收受支票后，4月15日以背書的方式將該支票轉(zhuǎn)讓給了某租賃公司以支付所欠的建筑機(jī)械租金。4月19日某租賃公司持該支票向某現(xiàn)代商城購置計算機(jī)設(shè)備。4月26日某現(xiàn)代商城通過其開戶銀行提示付款時，開戶銀行以超越提示付款期為由作了退票處理。某現(xiàn)代商城只好通知其前手進(jìn)行追索。在追索的過程中，租賃公司和房地產(chǎn)公司均以有保證人為由推卸自己的責(zé)任，保證人鐘女士以司徒先生系精神病人，其簽發(fā)支票無效為由，拒不承擔(dān)責(zé)任。經(jīng)鑒定，司徒先生確屬精神不正常，屬無行為能力人。1、無行為能力人的票據(jù)行為是否有效？2、在有保證人存在的情況下、票據(jù)行為人應(yīng)否負(fù)票據(jù)責(zé)任？3、本案中的保證人應(yīng)否承擔(dān)保證責(zé)任？匯票的分類

按出票人和受票人的不同

出票人受票人銀行匯票Banker’sDraft銀行銀行商業(yè)匯票CommercialDraft工商企業(yè)/個人不限按匯票是否附帶商業(yè)單據(jù)區(qū)分

是否附帶商業(yè)單據(jù)通常是光票CleanDraft否銀行匯票跟單匯票DocumentaryDraft是商業(yè)匯票按付款時間不同

付款期限舉例即期匯票SightBill,DemandDraft見票即付AtsightOndemand遠(yuǎn)期匯票UsanceBillTimeDraftTermDraft固定的將來時間(定日付款匯票)OnOct1，2002出票日后一定期間付款（計期匯票）At30daysafterdateofdraft見票日后一定期間付款（注期匯票）At30daysaftersight提單簽發(fā)日后若干天付款A(yù)t60daysafterdateofB/L按收款人（抬頭，記載權(quán)利人）不同

例子背書記名匯票

PaytoACo.Only;PaytoACo.NotNegotiable;PaytoACo.NotTransferable一般不背書轉(zhuǎn)讓指示匯票PaytoACo.PaytoACo.or

order;Pay

to

the

order

of

A

Co．

持票人可以背書轉(zhuǎn)讓無記名匯票Pay

toBearer;PaytoHolder無須背書就可轉(zhuǎn)讓案例1A偽造一張100萬元的銀行承兌匯票，該匯票以B公司為收款人，以乙銀行為付款人，匯票的“交易合同號碼”欄未填。A將這張偽造的銀行承兌匯票向B換取了78萬元，B持這張偽造的匯票到甲銀行申請貼現(xiàn)，甲銀行未審查出匯票的真假，予以貼現(xiàn)

95萬元，B公司由此獲得收入17萬元。甲銀行通過聯(lián)行往來向乙銀行提示承兌。乙銀行從未辦理過銀行承兌業(yè)務(wù)，在收到匯票后，立即向公安局報案。后查明該匯票系偽造的匯票。案例22003年5月19日，國內(nèi)某銀行（甲銀行）收到一份以美國某國際大銀行總經(jīng)理名義發(fā)來的電報，內(nèi)容大意是：有一筆以該銀行為付款人的100萬美元款項已準(zhǔn)備妥當(dāng)，可隨時兌現(xiàn)，要求甲銀行通知受益人J公司（甲銀行的客戶）。

5月25日，甲銀行接到J公司交來的一張以該公司為收款人的100萬美元匯票，請求貼現(xiàn)。該票表面一切正常，項目要素齊全，且付款行屬于國際性銀行，但出票人“OVERSEASBANKL.A.”則在銀行年鑒上查無紀(jì)錄。因此，甲銀行將匯票按托收方式處理，并立即電詢付款行，同時，急電委托其當(dāng)?shù)胤中写槌銎毙械馁Y信情況。

5月27日，付款行復(fù)電稱，不知道有該票存在，且該行也沒有名為“OVERSEASBANKL.A.”的客戶，故不能憑票付款。此外，甲銀行在當(dāng)?shù)氐姆中幸嚯姼妫憾嗄昵?，?dāng)?shù)卦幸患颐麨椤癘VERSEASBANKL.A.”的銀行，但早已倒閉。顯然，這是一起精心策劃的偽造銀行匯票詐騙案。案例3

2005年8月，我國某市A公司與新加坡B商簽訂了一份進(jìn)口膠合板的合同。合同總金額為700萬美元，支付方式為托收項下付款交單。合同寫明，允許分批裝運(yùn)膠合板。按照合同規(guī)定，第一批價值為60萬美元的膠合板準(zhǔn)時到貨。經(jīng)檢驗A公司認(rèn)為質(zhì)量良好，對雙方合作很滿意。但在第二批交貨期前，新加坡B商向A公司提出：“鑒于A公司資金周轉(zhuǎn)困難，允許A公司對B商開出的匯票遠(yuǎn)期付款，匯票的支付條款為：見票后一年付款700萬美元。但要求該匯票要請中國某國有商業(yè)銀行的某市分行承兌。承兌后，B商保證將700萬美元的膠合板在一年內(nèi)交貨。A公司全部收貨后，再付B商700萬美元貨款。

A公司對此建議欣然接受。A公司認(rèn)為只要承兌了一張遠(yuǎn)期匯票，就可以得到貨物，并在國內(nèi)市場銷售。這是一筆無本生意，而且貨款還可以投資。但A公司始料不及的是，B商將這張由中國某國有商業(yè)銀行某市分行承兌的遠(yuǎn)期匯票在新加坡美國一家銀行貼現(xiàn)了600萬美元，從此一張膠合板都不交給A公司了。事實上，B商將這筆巨額騙到手后就無影無蹤了。一年后，新加坡美國銀行將這張承兌了的遠(yuǎn)期票據(jù)請中國某國有商業(yè)銀行某市分行付款。盡管B商沒有交貨，承兌銀行卻不得以此為理由拒絕向善意持票人美國銀行支付票據(jù)金額。案例42007年5月27日，南證公司經(jīng)紅圍工行開出一張收款人為經(jīng)坊煤礦、到期日為2007年8月27日的35萬元銀行承兌匯票。經(jīng)坊煤礦收到該匯票后，因嫌其承兌期長達(dá)三個月，告知南證公司欲退回。南證公司于2007年6月3日書面告知經(jīng)坊煤礦背書轉(zhuǎn)讓給經(jīng)貿(mào)公司。經(jīng)坊煤礦即持南證公司該書函找到經(jīng)貿(mào)公司，將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給了經(jīng)貿(mào)公司。隨后，南證公司與經(jīng)貿(mào)公司簽訂了煤炭購銷合同。經(jīng)貿(mào)公司因無能力履行該合同，于6月4日與煤運(yùn)勞服公司簽訂了煤炭購銷合同，并將該匯票又背書轉(zhuǎn)讓給煤運(yùn)勞服公司。煤運(yùn)勞服公司持票后通過其開戶行查詢，紅圍工行于6月5日電傳答復(fù)此匯票屬實請受理。但因南證公司與經(jīng)貿(mào)公司就雙方簽訂的煤炭購銷合同發(fā)生訴訟，受案法院武漢市武昌區(qū)人民法院于2007年7月31日裁定凍結(jié)了該匯票，紅圍工行于8月1日電傳煤運(yùn)勞服公司，請其向武昌區(qū)人民法院申報票據(jù)權(quán)利。煤運(yùn)勞服公司于10月6日向該院申請要求解凍，該院未答復(fù)。因該匯票不能承兌，煤運(yùn)勞服公司于2007年11月12日向長治市中級人民法院提起訴訟，稱：其所持出票人為南證公司的銀行承兌匯票，因被法院另案凍結(jié)而至今不能兌付，受到較大經(jīng)濟(jì)損失。請求判令南證公司償還匯票金額35萬元及同期銀行利息，并承擔(dān)因其拒付給我公司造成的經(jīng)濟(jì)損失。

案例5A公司為支付所欠B公司貸款，于2008年5月5日開出一張50萬元的商業(yè)承兌匯票。B公司用此匯票進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓給C公司，以購買一批原材料。但事后不久，B公司發(fā)現(xiàn)C公司根本無貨可供，完全是一場騙局，于是馬上通知付款人停止向C公司支付貨款。C公司獲此票據(jù)后，又將該票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給了D公司，以支付其所欠工程款。D公司用此匯票向E公司購買一批鋼絲，背書時注明了“貨到后此匯票方生效”。E公司于2008年7月5日向付款人請求付款。付款人在對該匯票審查后拒絕付款，理由是：（1）C公司有欺詐行為，B公司已通知付款人停止付款；（2）該匯票未記載付款日期，且背書附有條件，為無效票據(jù)。隨即付款人便作成退票理由書，交付于E公司。請問：（1）付款人可否以C公司的欺詐行為為由拒絕向E公司支付票款？為什么？

（2）A公司開出的匯票未記載付款日期，是否為無效票據(jù)，為什么？

（3）D公司的背書是否有效？該條件是否影響匯票效力？

（4）E公司的付款請求權(quán)得不到實現(xiàn)時，可以向本案哪些當(dāng)事人行使追索權(quán)？（1）不能。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人或者持票人的前手之間的抗辯事由，對抗持票人，E公司屬善意持票人，不受前手票據(jù)權(quán)利瑕疵的影響。

（2）該票據(jù)為有效票據(jù)。票據(jù)的付款日期為相對應(yīng)記載事項，未記載時不影響票據(jù)的效力。

（3）該背書無效，并不影響匯票的效力。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，背書不得記載的內(nèi)容，一是附有條件的背書；二是部分背書。背書時附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。

（4）E公司可以向其前手中任何一個或幾個當(dāng)事人行使追索權(quán)。本票PromissoryNoteApromissorynoteisanunconditionalpromiseinwritingmadebyonepersontoanother,signedbythemaker,engagingtopay,ondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneyto,ortotheorderof,aspecifiedperson,ortobearer.本票是一人制作給另一人的無條件書面承諾，本票由制票人簽發(fā)，保證見票時或者在將來的固定時間或可以確定的時間，將確定數(shù)額的錢款支付給某人或其指定的人或持票人。本票定義所包含的內(nèi)容基本當(dāng)事人出票人(maker)受款人(payee)付款期限見票時（即期）固定的將來時間（2008年10月1日）可以確定（推算）的將來時間（見票后30天）收款人的填寫方式限制性抬頭：某人（eg:PayACo.Only）指示性抬頭：某人指定的人（eg:PayACo.orOrder）來人抬頭：持票人（eg:PayACo.orBearer）本票的特征是無條件支付承諾（promise）基本當(dāng)事人只有制票人（maker）和受票人(payee)為自付票據(jù)無須承兌本票

的分類是否記載權(quán)利人記名本票無記名本票指示本票出票人不同銀行本票商業(yè)本票到期日不同即期本票遠(yuǎn)期本票本票的不同形式1、普通商業(yè)本票示例PROMISSORYNOTEGBP60,000.00London,15thMay,2002

ThreemonthsafterdateIpromisetopayJohnTracyororderthesumofSIXTYTHOUSANDPOUNDSforvaluereceived.WilliamTaylor2、普通銀行本票示例ASIANINTERNATIONALBANK,LTD18Queen’sRoad,HongKongCASHIER’SORDERHongKong,8thAugust2002

PaytotheorderofDockfield&Co.thesumofHongKongDollarsEightyThousandandEightHundredonly.

ForAsiaInternationalBank,Ltd.HKD80,800.00Manager3、國際小額本票InternationalMoneyOrder

國際小額本票是由設(shè)在貨幣清算中心的銀行作為簽票行，發(fā)行該貨幣的國際銀行本票，交給購票的記名收款人持票，帶到該貨幣所在國以外的世界各地旅游時，如需用錢，即將本票提交當(dāng)?shù)厝魏我患以敢鈨陡兜你y行，經(jīng)審查合格，即可墊款予以兌付。兌付行將國際小額本票寄貨幣清算中心的代理行，經(jīng)票據(jù)交換，收進(jìn)票款歸墊。代理行如有簽票行帳戶，即可借記帳戶歸墊。清算中心是國際清算中貨幣發(fā)行國對該貨幣進(jìn)行最終清算的所在地。美元清算中心：紐約；英鎊：倫敦；日元：東京。

港幣示例TheHongkongandShanghaiBankingCorporationLimited香港上海滙豐銀行有限公司Promisestopay

thebearerondemandatitsOfficehereTWENTYHONGKONGDALLARS憑票即付港幣貳拾元

承董事會命

ByorderoftheBoardofDirectors

EXECUTIVEDIRECTOR

執(zhí)行董事

貳拾20案例

A銀行接受B公司的委托簽發(fā)了一張金額為8600元人民幣的本票，收款人為某電腦公司的經(jīng)理李某。李某將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給了王某。王某將票據(jù)金額改寫為8.6萬元人民幣后轉(zhuǎn)讓給了C商店，商店又將該票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給了某供銷社。當(dāng)該供銷社向付款銀行提示付款時，付款銀行以票據(jù)上有瑕疵為由退票。請問：（1）涉爭的本票是銀行本票還是商業(yè)本票？為什么？

（2）王某改寫票據(jù)金額的行為，在票據(jù)法上叫票據(jù)的變造行為，王某應(yīng)承擔(dān)哪些責(zé)任？

（3）如果最后的持票人向前手行使追索權(quán)，除王某以外的各位前手替代承擔(dān)怎樣的票據(jù)責(zé)任？法律依據(jù)是什么？（1）涉爭的本票是銀行本票。我國《票據(jù)法》只承認(rèn)銀行本票，不承認(rèn)商業(yè)本票。本案中的本票雖然是A銀行接受B公司的委托而開出的，但是本票是用A銀行而不是B公司名義開出的，因此其性質(zhì)仍然是（而且只能是）銀行本票。

（2）票據(jù)的變造，是指無變更權(quán)的人對票據(jù)上除簽章以外的有關(guān)記載事項進(jìn)行變更的行為。在本案中，王某變更的不是票據(jù)的簽章，而是票據(jù)的金額，因此構(gòu)成票據(jù)的變造。

依照我國《票據(jù)法》規(guī)定，王某首先要承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，責(zé)任范圍以其變造的金額為限。在本案中，也就是要對持票人承擔(dān)8.6萬元的付款責(zé)任。其次，根據(jù)我國《票據(jù)法》有關(guān)司法解釋的規(guī)定，王某還應(yīng)當(dāng)分別承擔(dān)民事賠償責(zé)任、刑事責(zé)任和行政責(zé)任。

（3）根據(jù)我國《票據(jù)法》規(guī)定，票據(jù)上其他記載事項被變造的，在變造之前簽章的人，對原記載事項負(fù)責(zé)；在變造之后簽章的人，對變造之后的記載事項負(fù)責(zé)。因此，如果本案中的持票人行使追索權(quán)，在王某變造之前簽章的A銀行、B公司、李某，都只對原記載金額也就是8600元負(fù)責(zé)，在王某變造之后簽章的C商店，應(yīng)當(dāng)對變造后的金額負(fù)責(zé)，也就是8.6萬元。任何一個債務(wù)人向持票人清償之后，都可以向其前手債務(wù)人繼續(xù)追索。

支票Cheque,Check

Achequeisanunconditionalorderinwriting,drawnonabanker,signedbythedrawer,requiringthebankertopayondemandasumcertaininmoneytoaspecifiedperson,ortobearer.支票是以銀行為受票人的無條件書面命令，由出票人簽發(fā)，要求銀行見票時將確定數(shù)額的錢款支付給某人或持票人。支票定義所包含的內(nèi)容基本當(dāng)事人出票人（存款人）受票人（銀行）收款人付款期限見票時（即期）收款人的填寫方式某人某人指定的人持票人支票是以存款人為出票人、以銀行為受票人的即期匯票。支票的種類

支票根據(jù)特征的不同可以進(jìn)行以下幾種分類：（一）根據(jù)支票收款人的抬頭不同，可分為記名支票和不記名支票兩種

1、記名支票（chequetoorder）

記名支票要在支票的收款人一欄中寫明收款人的名稱，取款時必須由收款人簽名后才能支取，記名支票可以背書轉(zhuǎn)讓。

2、不記名支票（chequetobearer）

不記名支票又稱“空白支票或來人支票”，指在支票上不寫明收款人的姓名，任何人只要持有這種支票，都可以向銀行要求付款，取款時也無須在支票背面簽名蓋章。銀行對持票人獲得支票途徑是否合法不予過問。（二）根據(jù)支票對付款有無特殊限制，可分為普通支票和劃線支票兩種

1、普通支票（openchequeoruncrossedcheque）

普通支票又稱“公開支票或未劃線支票”，是對付款無特殊限制的一般支票。普通支票的持票人可以持票向付款銀行提取現(xiàn)款，也可以通過其往來銀行轉(zhuǎn)賬收取款項。普通支票的使用非常方便，但存在較大的風(fēng)險，因為一旦支票遺失或者被盜就有可能被他人冒領(lǐng)票款。

2、劃線支票（crossedcheque）。

劃線支票是指由出票人或持票人在普通支票上劃上兩條平行線的支票。劃線支票的持票人只能委托銀行轉(zhuǎn)帳收款，不能直接提取現(xiàn)金。劃線支票可以防止遺失后被人冒領(lǐng)款項，起到保障收款人利益的作用。劃線支票又可以分為一般劃線支票和特別劃線支票兩種：（1）一般劃線支票（generallycrossedcheque）；

指不注明收款銀行的劃線支票，可以收款人委托任何銀行收取票款。（2）特別劃線支票（speciallycrossedcheque）。

指在所劃平行線內(nèi)寫明具體收款銀行的劃線支票，收款人只能委托票面注明的銀行收款。（三）根據(jù)支票的信用保證，可分為保付支票和空頭支票兩種

1、保付支票（certifiedpaycheque）

保付支票是指由付款銀行加注“保付”(certifiedtopay)字樣的支票，這種支票在向銀行進(jìn)行提示時，銀行會無條件地保證付款。為防止出票人開立空頭支票，提高收款的安全性，收款人或持票人可以要求銀行對支票進(jìn)行保付。支票一經(jīng)保付，其付款責(zé)任就由銀行來承擔(dān)。即使出票人在銀行的帳戶余額不足以支付票款，付款行也要支付保付支票的款項。保付支票使持票人在任何情況下都能保證獲得支付，信用等級高于其他類型的支票。

2、空頭支票空頭支票是指出票人簽發(fā)的支票金額，因為超過其在銀行帳戶中的實際余額，會遭到銀行拒絕支付的支票。我國的《票據(jù)法》禁止簽發(fā)空頭支票，對開立空頭支票的客戶，銀行有權(quán)征收罰款，對反復(fù)、惡意開出空頭支票的行為，可以移送司法機(jī)構(gòu)以欺詐罪論處。這是一張普通支票（記名支票）案例甲公司為了向乙公司購買一批貨物，于3月11日簽發(fā)一張同城轉(zhuǎn)帳支票給乙公司用于支付貸款。乙公司于3月13日將該支票背書轉(zhuǎn)讓給丙公司。之后甲、乙公司之間的買賣合同解除。問：（1）持票人丙公司能否要求付款銀行支付現(xiàn)金？為什么？

（2）付款銀行能否以甲、乙公司之間的買賣合同解除為理由拒絕向丙公司付款？為什么？

（3）丙公司于3月23日向付款銀行提示付款，