國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹銀行

0國(guó)際結(jié)算及貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹二OO九年七月1一、國(guó)際結(jié)算二、國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品目錄2國(guó)際結(jié)算伴隨國(guó)際貿(mào)易而產(chǎn)生現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展為非現(xiàn)金結(jié)算買賣雙方直接結(jié)算發(fā)展為通過(guò)銀行結(jié)算貨物單據(jù)化、履約證書化為國(guó)際結(jié)算發(fā)展提供便利國(guó)際結(jié)算3國(guó)際結(jié)算主要方式信用證托收匯款國(guó)際結(jié)算4定義:是一種由銀行依照客戶的要求和指示開立的有條件的承諾付款的書面文件。特點(diǎn)：1.開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任；

2.信用證獨(dú)立于貿(mào)易合同；

3.銀行僅負(fù)責(zé)處理信用證項(xiàng)下單據(jù)，不負(fù)責(zé)貿(mào)易合同項(xiàng)下的貨物、服務(wù)和行為。類型：即期（atsight)

遠(yuǎn)期（見單或提單日后XX天，at90daysaftersight/billofladingday)國(guó)際結(jié)算信用證（LetterofCredit)5托收(Collection)定義:出口商將開具的匯票連同有關(guān)貨運(yùn)單據(jù)一起交付銀行，委托銀行代收貨款。特點(diǎn)：1.跟單托收屬于商業(yè)信用；

2.銀行無(wú)審核單據(jù)的義務(wù),無(wú)付款責(zé)任；

3.對(duì)出口商不利，有利于進(jìn)口商。國(guó)際結(jié)算6托收兩種常見方式：D/P付款交單DeliverydocumentsagainstPaymentD/A承兌交單DeliverydocumentsagainstAcceptance國(guó)際結(jié)算7匯款(Remittance)定義:指銀行接受客戶的委托，通過(guò)海外分行或代理行，將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)給收款人的一種結(jié)算方式。特點(diǎn):手續(xù)簡(jiǎn)單，費(fèi)用低廉。

國(guó)際結(jié)算8匯款兩種常見方式:票匯

(RemittancebyBank’sDemandDraft,D/D)電匯(TelegraphicTransfer，T/T)國(guó)際結(jié)算9具有真實(shí)的貿(mào)易背景自償性融資用途明確、可控融資期限短、周轉(zhuǎn)快、流動(dòng)性高銀行參與交易過(guò)程、操作規(guī)范、信息透明度較高注重操作控制和過(guò)程管理國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品國(guó)際貿(mào)易融資特點(diǎn)10國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品進(jìn)口信用證項(xiàng)下融資產(chǎn)品進(jìn)口信用證項(xiàng)下融資產(chǎn)品信用證進(jìn)口押匯進(jìn)口代付提貨擔(dān)保11國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品出口信用證項(xiàng)下融資產(chǎn)品出口押匯貼現(xiàn)福費(fèi)廷打包貸款信用證保兌出口信用證項(xiàng)下融資產(chǎn)品12國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品托收項(xiàng)下融資產(chǎn)品托收項(xiàng)下融資產(chǎn)品出口托收押匯/貼現(xiàn)進(jìn)口代收項(xiàng)下押匯13國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品匯款項(xiàng)下融資產(chǎn)品匯款項(xiàng)下融資產(chǎn)品進(jìn)口T/T融資出口保理出口發(fā)票融資14概念辦理時(shí)機(jī)業(yè)務(wù)流程操作要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范案例及收益國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-進(jìn)口信用證進(jìn)口信用證15有關(guān)概念進(jìn)口信用證是銀行根據(jù)開證申請(qǐng)人的指示向受益人開出的，憑規(guī)定單據(jù)履行到期付款義務(wù)的保證性文件。是目前較為流行的國(guó)際結(jié)算方式之一。辦理時(shí)機(jī)

進(jìn)口商簽訂以信用證為結(jié)算方式的進(jìn)出口合同，按照合同約定需要將商業(yè)信用轉(zhuǎn)換為銀行信用時(shí)。國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-進(jìn)口信用證16通知銀行①合同商談③開立信用證出口商客戶②申請(qǐng)開證④信用證通知國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-進(jìn)口信用證流程圖17環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制措施貸前調(diào)查客戶資信、進(jìn)口商品種類價(jià)格、還款來(lái)源及擔(dān)保情況、貿(mào)易背景真實(shí)性切實(shí)防范客戶財(cái)務(wù)資信風(fēng)險(xiǎn)，確保開證付款資金的有效落實(shí)；切實(shí)防范貿(mào)易欺詐風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)禁進(jìn)口商開立無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景信用證，套取銀行資金；貸中審查客戶融資結(jié)構(gòu)及他行融資情況、同業(yè)對(duì)客戶的融資態(tài)度、貿(mào)易合同履約情況、單證操作審查客戶上下游交易對(duì)手歷史合作情況，是否有不良履約記錄；通過(guò)他行融資態(tài)度及情況判斷我行融資安全度；嚴(yán)格按照國(guó)際慣例審核開證條款貸后管理客戶所屬行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)、產(chǎn)品國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、客戶在行業(yè)的地位和競(jìng)爭(zhēng)力、單據(jù)流及貨物流、擔(dān)保人資信情況及保證金變化情況信用證開出后密切關(guān)注客戶資信、所屬行業(yè)、市場(chǎng)地位的變化情況，對(duì)客戶資信情況定期跟蹤了解；跟蹤進(jìn)口貨物到港情況、單據(jù)流轉(zhuǎn)情況；根據(jù)匯率變化情況隨時(shí)補(bǔ)足保證金國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-進(jìn)口信用證風(fēng)險(xiǎn)防范18

A公司與美國(guó)B公司簽訂合同100萬(wàn)美元，約定以信用證方式結(jié)算。4.1日，A公司向我行申請(qǐng)開立金額100萬(wàn)美元進(jìn)口即期信用證，我行按照A公司的提交的申請(qǐng)書與其溝通確認(rèn)后，按照我行信用證管理規(guī)定（或占用客戶授信提供擔(dān)保、繳存部分保證金或執(zhí)行免保證金免擔(dān)保的“雙免”條件或要求客戶繳存100%保證金方式）開出信用證。國(guó)外B公司收到該信用證后，備貨、發(fā)運(yùn)、依據(jù)信用證條款準(zhǔn)備相關(guān)單據(jù)、寄單。我行收到國(guó)外寄來(lái)的貨物單據(jù)后確定該單據(jù)無(wú)不符點(diǎn)，根據(jù)信用證規(guī)定即期付款（五個(gè)工作日）案例國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-進(jìn)口信用證19概念辦理時(shí)機(jī)業(yè)務(wù)流程操作要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范收益測(cè)算國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-進(jìn)口押匯進(jìn)口押匯20有關(guān)概念

進(jìn)口押匯指我行開立的信用證以及進(jìn)口代收項(xiàng)下，為解決客戶資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題，我行應(yīng)進(jìn)口商要求以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并融資先行對(duì)外付款的行為。辦理時(shí)機(jī)

進(jìn)口信用證項(xiàng)下單據(jù)或托收單據(jù)寄達(dá)我行后，企業(yè)有短期資金需求國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-進(jìn)口押匯21③信用證通知⑤發(fā)放押匯款通知銀行①合同商談②開立信用證⑦歸還押匯款④交單⑥付款出口商客戶流程圖國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-進(jìn)口押匯22環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制措施信貸審查開證行對(duì)外付款后，押匯到期日融資申請(qǐng)人因財(cái)務(wù)狀況、貨物質(zhì)量、價(jià)格變動(dòng)等原因拒絕還款造成押匯逾期1、根據(jù)到單核查貨物到港情況以落實(shí)貿(mào)易背景的真實(shí)性；2、對(duì)融資申請(qǐng)人的還款能力進(jìn)行深入分析，根據(jù)貨款回籠情況合理確定押匯期限。必要時(shí)，對(duì)進(jìn)口貨物的倉(cāng)儲(chǔ)、加工、銷售及貨款回籠情況進(jìn)行全程跟蹤。國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-進(jìn)口押匯風(fēng)險(xiǎn)防范23概念辦理時(shí)機(jī)業(yè)務(wù)流程操作要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范案例及收益國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-進(jìn)口代付進(jìn)口代付24有關(guān)概念

客戶信用證、代收、TT項(xiàng)下對(duì)外付款時(shí)，為解決資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題，我行委托境外分行或代理行代客戶先行對(duì)外付款，客戶到期歸還融資款。辦理時(shí)機(jī)即期信用證項(xiàng)下單據(jù)寄達(dá)后或遠(yuǎn)期信用證付款日，代收、TT項(xiàng)下對(duì)外付款時(shí)，客戶需要資金融通時(shí)。國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-進(jìn)口代付25國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-進(jìn)口代付③信用證通知⑤申請(qǐng)代付通知銀行①合同商談②開立信用證⑦歸還代付款④交單⑥委托代付行付款出口商客戶流程圖-信用證26②發(fā)貨①合同商談④發(fā)出代付指示③申請(qǐng)TT代付出口商客戶⑥還款代付行⑤付款流程圖-T/T國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-進(jìn)口代付27環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制措施信貸審查1、融資到期后進(jìn)口商不能支付本息的風(fēng)險(xiǎn)。2、在部分地區(qū)代付業(yè)務(wù)的辦理受到當(dāng)?shù)赝鈪R管理政策的限制。1、審查核實(shí)貿(mào)易背景的真實(shí)性；2、審查借款人的還款意愿及能力，必要時(shí)落實(shí)擔(dān)保；3、加強(qiáng)對(duì)客戶物流和資金流的監(jiān)控，落實(shí)好還款來(lái)源，確保我行信貸資產(chǎn)的安全。4、符合當(dāng)?shù)赝鈪R管理政策的要求。風(fēng)險(xiǎn)防范國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-進(jìn)口代付28

2008年6月A公司與美國(guó)出口商B公司簽訂了金額為100萬(wàn)美元的進(jìn)出口合同，其中的結(jié)算方式為即期信用證。A公司向我行申請(qǐng)開立金額為100萬(wàn)美元（10%溢短裝）的即期信用證。經(jīng)審查，進(jìn)口商A公司為我行A級(jí)外貿(mào)客戶，與我行有多年的國(guó)際業(yè)務(wù)合作，無(wú)不良記錄。且系我行貿(mào)易融資重點(diǎn)客戶，我行為其核有1000萬(wàn)美元的貿(mào)易融資授信額度，符合我行免保證金、免擔(dān)保開立信用證條件。在此情況下，我行為其開立免保證金、免擔(dān)保，金額為100萬(wàn)美元（10%溢短裝）的即期信用證，分別收取開證手續(xù)費(fèi)1500美元，折合人民幣1.05萬(wàn)元；開證郵電費(fèi)200元；償付費(fèi)30美元，折合人民幣200元；1.4萬(wàn)元的匯兌收益（購(gòu)匯支付或償還我行融資），中間業(yè)務(wù)收入共計(jì)2.49萬(wàn)元。7月3日信用證項(xiàng)下單據(jù)到達(dá)后，A公司向我行提出進(jìn)口融資申請(qǐng)。

案例國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-進(jìn)口代付29國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-提貨擔(dān)保概念辦理時(shí)機(jī)業(yè)務(wù)流程操作要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范提貨擔(dān)保30國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-提貨擔(dān)保進(jìn)口信用證項(xiàng)下貨物已經(jīng)到港，對(duì)應(yīng)的貨運(yùn)單據(jù)尚未寄達(dá)，應(yīng)開證申請(qǐng)人的要求我行出具提貨擔(dān)保函給船運(yùn)公司，承擔(dān)由客戶先行提貨的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。概念:貨物先于物權(quán)憑證（海運(yùn)提單等）到達(dá)目的地時(shí)辦理時(shí)機(jī)：31國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-提貨擔(dān)保①到貨通知③開立提貨擔(dān)保書④提貨客戶船公司②提貨擔(dān)保申請(qǐng)流程圖32國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-提貨擔(dān)保提貨擔(dān)保單獨(dú)占用授信額度，一級(jí)（直屬）分行同意可與進(jìn)口開證占用同一個(gè)授信額度A(含)級(jí)以上客戶才能辦理提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)。操作要點(diǎn)和相關(guān)制度33國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-提貨擔(dān)保環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制措施技術(shù)審查1、非全套物權(quán)提單風(fēng)險(xiǎn)；2、單據(jù)未到銀行無(wú)法根據(jù)單據(jù)審查結(jié)果處理信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；3、單到后為不符點(diǎn)單據(jù)進(jìn)口商要求拒付風(fēng)險(xiǎn)。1、信用證必須規(guī)定全套提單寄我行；信用證項(xiàng)下單據(jù)到我行后如非全套提單，先拒付并要求客戶繳納全額保證金；2、發(fā)票、提單的復(fù)印件必須與信用證要求一致；3、要求客戶在辦理?yè)?dān)保提貨后不得拒付；及時(shí)跟蹤信用證項(xiàng)下來(lái)單情況，敦促客戶及時(shí)以正本提單換回我行的提貨擔(dān)保書。風(fēng)險(xiǎn)防范34概念辦理時(shí)機(jī)業(yè)務(wù)流程操作要點(diǎn)和相關(guān)制度收益國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-進(jìn)口T/T融資進(jìn)口T/T融資35有關(guān)概念進(jìn)口T/T融資業(yè)務(wù)，是指我行在貨到付款項(xiàng)下，應(yīng)付款申請(qǐng)人的要求，在審核其匯款業(yè)務(wù)依法合規(guī)，并落實(shí)合法有效的擔(dān)保或抵押后，為其辦理融資并代辦對(duì)外付款的行為。辦理時(shí)機(jī)進(jìn)口商以貨到付款方式對(duì)外付款，需要解決資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題。國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-進(jìn)口T/T融資36②發(fā)貨①合同商談④付款③申請(qǐng)T/T融資出口商客戶流程圖國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-進(jìn)口T/T融資37國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-進(jìn)口T/T融資環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制措施信貸審查1、虛假貿(mào)易背景風(fēng)險(xiǎn)；2、融資到期進(jìn)口商不能按時(shí)足額還本付息風(fēng)險(xiǎn)。1、審查核實(shí)貿(mào)易背景的真實(shí)性；2、審查借款人的還款意愿及能力，必要時(shí)落實(shí)擔(dān)保；3、加強(qiáng)對(duì)客戶物流和資金流的監(jiān)控，落實(shí)好還款來(lái)源，確保我行信貸資產(chǎn)的安全。風(fēng)險(xiǎn)防范38收益

T/T融資利息---流動(dòng)資金貸款利率國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-進(jìn)口T/T融資39概念辦理時(shí)機(jī)業(yè)務(wù)流程操作要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)防范案例收益國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-打包貸款打包貸款40概念

指我行以出口商（借款人）收到的信用證項(xiàng)下的預(yù)期收匯款項(xiàng)作為還款來(lái)源，用于解決出口商裝船前因支付收購(gòu)貨款、組織生產(chǎn)、貨物運(yùn)輸?shù)荣Y金需要而發(fā)放給出口商的短期貸款。取得貸款后，出口商組織出口貨物并將信用證所要求的全套單據(jù)送交我行，委托我行向開證行索款。我行收到貨款后先扣除融資的本息，余款轉(zhuǎn)入出口商帳戶。國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-打包貸款41辦理時(shí)機(jī)簽約后在備貨階段，收到進(jìn)口商開來(lái)信用證，組織該信用證項(xiàng)下出口商品的進(jìn)貨、備料、生產(chǎn)和裝運(yùn)時(shí)國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-打包貸款42操作要點(diǎn)和相關(guān)制度信用等級(jí)A-級(jí)(含)以上，并核定授信額度，提供我行認(rèn)可的合法、有效擔(dān)保。以信用證方式結(jié)算，原則上不能超過(guò)信用證金額的80%；放款日起至信用證效期后一個(gè)月,最長(zhǎng)不超過(guò)一年,可辦理一次展期,展期期限不能超過(guò)修改的信用證有效期后一個(gè)月一般以人民幣為主，用于支付與出口貨物相關(guān)的用途。如果發(fā)放外幣，只能用于和出口貨物相關(guān)的境外采購(gòu)，不能結(jié)匯使用。國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-打包貸款43主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制措施信貸風(fēng)險(xiǎn)沒有真實(shí)貿(mào)易背景融資挪作他用不及時(shí)備貨出運(yùn)、交單或在他行辦理交單出口商生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理不善，不具備履約交貨能力開證行/保兌行資信風(fēng)險(xiǎn)對(duì)出口商的履約交貨能力進(jìn)行審查在信用證效期內(nèi)交單信用證項(xiàng)下的收匯款項(xiàng)必須用于償還打包貸款操作風(fēng)險(xiǎn)來(lái)證含有軟條款（不利于受益人的條款）出口商未經(jīng)我行同意和進(jìn)口商協(xié)議撤銷信用證嚴(yán)格審查出口來(lái)證國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-打包貸款風(fēng)險(xiǎn)防范44客戶③提供打包貸款①通知信用證②申請(qǐng)打包貸款流程圖國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-打包貸款45

6月10日，我行客戶A公司與國(guó)外客戶B公司簽定貿(mào)易合同，出口10萬(wàn)件服裝，合同金額100萬(wàn)美元，并且合同規(guī)定結(jié)算方式采用信用證方式。6月15日，B公司通過(guò)其當(dāng)?shù)劂y行開立了以A公司為受益人，金額為100萬(wàn)美元的信用證，規(guī)定最遲船期（發(fā)貨期）為7月15日，信用證效期為7月25日。我行收到信用證，立即通知客戶，A公司拿到信用證后，將準(zhǔn)備生產(chǎn)以確保規(guī)定日期前發(fā)貨，但由于A公司目前資金緊張，沒有資金進(jìn)行原材料的采購(gòu)，此時(shí)A公司向我行申請(qǐng)辦理打包貸款，以用于采購(gòu)原料進(jìn)行生產(chǎn)。根據(jù)規(guī)定，我行要求客戶提供了相關(guān)的審批材料，確定了融資金額（80%）、期限2個(gè)月、利率(上浮10%,5.35%)，發(fā)放貸款。由于A公司在我行進(jìn)行了融資，發(fā)貨后將到我行交單議付，我行將收取1.25‰手續(xù)費(fèi)（合約人民幣8500元），收匯后還將產(chǎn)生大約人民幣14000元的匯兌收益。國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-打包貸款案例46收益1、利息收入2、手續(xù)費(fèi)收入3、匯兌收益國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-打包貸款47概念辦理時(shí)機(jī)業(yè)務(wù)流程操作要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)防范案例收益國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-出口信用證押匯/貼現(xiàn)出口信用證押匯/貼現(xiàn)48有關(guān)概念出口押匯業(yè)務(wù)——

我行有追索權(quán)地對(duì)信用證項(xiàng)下出口單據(jù)（包括即期單據(jù)和遠(yuǎn)期未承兌單據(jù)）進(jìn)行的融資。出口貼現(xiàn)業(yè)務(wù)——

我行有追索權(quán)地對(duì)信用證項(xiàng)下已經(jīng)銀行承兌的遠(yuǎn)期單據(jù)進(jìn)行的融資。國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-出口信用證押匯/貼現(xiàn)49辦理時(shí)機(jī)出口押匯：

貨物出運(yùn)后，按信用證要求制作單據(jù)并提交我行；出口貼現(xiàn)：?jiǎn)螕?jù)已經(jīng)開證行有效承兌后國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-出口信用證押匯/貼現(xiàn)50客戶③提供出口押匯②申請(qǐng)出口押匯①出口單據(jù)流程圖-出口押匯國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-出口信用證押匯/貼現(xiàn)51客戶⑤提供出口貼現(xiàn)④申請(qǐng)出口貼現(xiàn)①出口單據(jù)開證行②寄單③承兌流程圖-出口貼現(xiàn)國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-出口信用證押匯/貼現(xiàn)52占用代理行授信的出口押匯/貼現(xiàn)視同低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)辦理,必須以信用證方式結(jié)算，開證行有代理行授信，提交的單據(jù)無(wú)不符點(diǎn)或被開證行接受；占用客戶授信的出口押匯/貼現(xiàn)比照信貸業(yè)務(wù)審查審批程序辦理，客戶在我行有授信，信用等級(jí)A-級(jí)以上；出口押匯與貼現(xiàn)業(yè)務(wù)均不得辦理展期；即期信用證項(xiàng)下出口押匯期限應(yīng)在正常收匯天數(shù)內(nèi)，最長(zhǎng)不超過(guò)60天；遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下出口貼現(xiàn)期限應(yīng)在開證銀行承兌付匯日后7天內(nèi)，最長(zhǎng)不超過(guò)360天；對(duì)于遠(yuǎn)期未承兌/承諾付款單據(jù)的押匯期限應(yīng)按正常收匯天數(shù)估算，最長(zhǎng)不超過(guò)360天；國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-出口信用證押匯/貼現(xiàn)操作要點(diǎn)和相關(guān)制度53國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-出口信用證押匯/貼現(xiàn)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制措施信貸風(fēng)險(xiǎn)出口商資信貿(mào)易欺詐開證行/保兌行資信風(fēng)險(xiǎn)審核客戶的出口貿(mào)易背景選擇總行核有授信額度的開證行/保兌行操作風(fēng)險(xiǎn)開證行拒付嚴(yán)格審單風(fēng)險(xiǎn)防范54

案例

6月5日,我行收到以我行客戶A公司為受益人的即期信用證，金額100萬(wàn)美元,隨即將信用證通知受益人,受益人根據(jù)信用證要求備貨，取得貨物單據(jù)，于6月15日發(fā)運(yùn)了貨物。此時(shí)A公司由于資金緊張，同時(shí)考慮加速資金周轉(zhuǎn)的需要，并且在人民幣升值的預(yù)期下希望提前收回貨款,向我行申請(qǐng)辦理出口押匯業(yè)務(wù)。我行審核了A公司提交的申請(qǐng)材料、貨物單據(jù)，符合辦理出口押匯的有關(guān)規(guī)定，即為客戶辦理了該業(yè)務(wù)。押匯金額全額100萬(wàn)美元，期限根據(jù)估算為（單據(jù)郵寄天數(shù)+境外銀行付款天數(shù)）30天，利息LIBOR+0.5%。國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-出口信用證押匯/貼現(xiàn)55收益信用證議付費(fèi)押匯利息（貿(mào)易融資安排費(fèi)）結(jié)匯收益國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-出口信用證押匯/貼現(xiàn)56概念辦理時(shí)機(jī)業(yè)務(wù)流程操作要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)防范收益國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-出口托收押匯/貼現(xiàn)出口托收押匯/貼現(xiàn)57有關(guān)概念：銀行對(duì)出口商交來(lái)的托收項(xiàng)下單據(jù)，經(jīng)審核無(wú)誤后，向出口商預(yù)先支付托收款項(xiàng)并取得該托收項(xiàng)下所有單據(jù)及所附匯票，待單據(jù)及匯票到期后向代收行索匯的一種出口融資行為。國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-出口托收押匯/貼現(xiàn)58辦理時(shí)機(jī)出口押匯：貨物出運(yùn)后，將全套單據(jù)提交我行辦理托收出口貼現(xiàn)：出口跟單托收項(xiàng)下單據(jù)已經(jīng)承兌的遠(yuǎn)期票據(jù)進(jìn)行融資國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-出口托收押匯/貼現(xiàn)59國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-出口托收押匯/貼現(xiàn)客戶③提供出口押匯②申請(qǐng)出口押匯①出口單據(jù)流程圖-出口押匯60客戶⑤提供出口貼現(xiàn)④申請(qǐng)出口貼現(xiàn)①出口單據(jù)開證行②寄單③承兌流程圖-出口貼現(xiàn)國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-出口托收押匯/貼現(xiàn)61國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-出口托收押匯/貼現(xiàn)客戶準(zhǔn)入信用等級(jí)：A-級(jí)（含）以上授信占用：客戶授信額度融資幣種和金額：一般為單據(jù)幣種，不超過(guò)對(duì)外索償金額80%--100%融資期限：根據(jù)正常收匯期合理確定，不超過(guò)180天（含）融資利率：比照同檔次流動(dòng)資金貸款利率操作要點(diǎn)和相關(guān)制度62國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-出口托收押匯/貼現(xiàn)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制措施虛假貿(mào)易背景出口商資信代收行資信風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)審查貿(mào)易背景的真實(shí)性審查客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，把握融資原則加強(qiáng)貸后管理，確保到期還款代收行的選擇風(fēng)險(xiǎn)防范63概念辦理時(shí)機(jī)業(yè)務(wù)流程操作要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)防范案例收益國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-福費(fèi)廷福費(fèi)廷64

有關(guān)概念福費(fèi)廷——又稱單據(jù)包買，系指包買商無(wú)追索權(quán)地購(gòu)買遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下已承兌/承諾付款的應(yīng)收賬款的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。包括自行買入、轉(zhuǎn)賣他行、風(fēng)險(xiǎn)參貸、包買他行以及僅為中介的五種操作方式。國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-福費(fèi)廷65辦理時(shí)機(jī)

遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)經(jīng)開證行有效承兌后。國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-福費(fèi)廷66客戶⑤提供福費(fèi)廷④申請(qǐng)福費(fèi)廷①出口單據(jù)開證行②寄單③承兌國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-福費(fèi)廷流程圖67操作要點(diǎn)和相關(guān)制度客戶具有進(jìn)出口業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)權(quán),不占客戶授信額度，不受客戶信用等級(jí)限制占用代理行授信額度（轉(zhuǎn)賣他行和中介方式除外）且不受信用等級(jí)限制辦理僅為中介方式福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，開證行原則上可為任何銀行，但是信用證必須是不可撤銷信用證，且表明適用國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》；信用證條款明確合理，索匯路線簡(jiǎn)潔明晰。國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-福費(fèi)廷68

主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制措施信貸風(fēng)險(xiǎn)出口商信用風(fēng)險(xiǎn)貿(mào)易欺詐審核客戶的出口貿(mào)易背景

開證行/保兌行資信風(fēng)險(xiǎn)選擇總行核有授信額度的開證行/保兌行開證行所在國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)開證行拒付嚴(yán)格審單國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-福費(fèi)廷風(fēng)險(xiǎn)防范696月5日，A公司收到法國(guó)巴黎儲(chǔ)蓄銀行開立，付款期限遠(yuǎn)期180天，金額100萬(wàn)美元信用證。A公司在我行辦理交單，單據(jù)經(jīng)過(guò)外方銀行承兌付款后，考慮提前收回全部貨款并且沒有追索權(quán)，而且獲得貨款后可辦理出口核銷和退稅手續(xù)，向我行申請(qǐng)辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)。由于法國(guó)巴黎儲(chǔ)蓄銀行是我行III類代理行，在我行無(wú)授信額度充足，我行為其聯(lián)系了包買商，由包買商買入單據(jù)并承擔(dān)開證行風(fēng)險(xiǎn)，在包買商報(bào)價(jià)LIBOR+1%的基礎(chǔ)上，加100點(diǎn)（中間業(yè)務(wù)收入）融資給客戶，滿足了客戶需求。國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-福費(fèi)廷案例70收益議付手續(xù)費(fèi)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)（點(diǎn)差）融資利息收入結(jié)匯收益國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-福費(fèi)廷71國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-信用證保兌概念辦理時(shí)機(jī)業(yè)務(wù)流程操作要點(diǎn)和相關(guān)制度信用證保兌72國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-信用證保兌我行對(duì)國(guó)內(nèi)外銀行開立的不可撤銷跟單信用證的保兌行為，即我行受開證銀行（被保兌行）或受益人委托，為開證銀行所開立的信用證加具保兌,做出的付款保證。概念:辦理時(shí)機(jī):我行收到開證行開立的信用證，受開證銀行委托并經(jīng)受益人同意，為開證行開立的可保兌信用證加具保兌。73出口商開證行1、開立信用證3、通知信用證2、按開證行要求加具保兌國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-信用證保兌流程圖74概念辦理時(shí)機(jī)業(yè)務(wù)流程操作要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)防范案例及收益國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-出口發(fā)票融資出口發(fā)票融資75有關(guān)概念出口發(fā)票融資——

在匯款結(jié)算方式的國(guó)際貿(mào)易中，銀行在未獲得貨權(quán)憑證時(shí)，憑出口商出具的列明貨款讓渡條款的商業(yè)發(fā)票，以貨物的應(yīng)收款為第一還款來(lái)源，向出口商提供的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-出口發(fā)票融資76

辦理時(shí)機(jī)

T/T結(jié)算方式下，出口商出運(yùn)貨物取得全套單據(jù)后。國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-出口發(fā)票融資77國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-出口發(fā)票融資進(jìn)口商①發(fā)貨

②發(fā)票和貨運(yùn)單據(jù)③提供融資④發(fā)票和貨運(yùn)單據(jù)⑤到期付款出口商

流程圖78收益發(fā)票融資業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)(1‰)融資利息收入結(jié)匯匯兌損益國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品-出口發(fā)票融資79概念辦理時(shí)機(jī)業(yè)務(wù)流程操作要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)防范收益