關(guān)于XXX公司原法定代表人XXX同志任期經(jīng)濟責任審計報告（參考模板）

關(guān)于XXX公司原法定代表人XXX同志任期經(jīng)濟責任審計報告xxx同志并xxx公司：xxx同志于2028年4月至20xx年4月期間擔任xxx公司董事長，現(xiàn)已不再擔任此職務(wù)。根據(jù)中共xxx委員會組織部20xx年6月15日《關(guān)于對xxx等同志開展任期經(jīng)濟責任審計的函》，xxx集團公司派出審計組，于20xx年7月1日至12月15日對其進行了任期經(jīng)濟責任審計。審計過程中，主要審查了你公司2028年4月1日至20xx年4月30日的財務(wù)會計資料、各項管理制度以及與經(jīng)濟責任有關(guān)的其他資料。xxx同志和你公司對所提供審計資料和其他證明材料的真實性、完整性和合法性負責，并對此做出了書面承諾，現(xiàn)出具如下審計報告。

一、基本情況（一）xx公司情況Xxx公司組建于年月，法人證書號：00000；法定代表人：xxx。制發(fā)機關(guān)：xxx；登記管理機關(guān)：xxx；開辦資金：萬元。住所：xxx。宗旨和業(yè)務(wù)范圍：截止xxx年x月xx日，xxx編制x人，實際工作人員x人。（二）xxx同志任職基本情況xx年x月x日，xxxx以《XX省xxx關(guān)于xxx等職務(wù)任免的通知》文，任命xxx同志為xxxxx.xxx自xx年xx月?lián)畏ㄈ舜?，根?jù)2028年4月7日關(guān)于調(diào)整公司領(lǐng)導班子成員工作分工的通知（xxx發(fā)[2028]100號）全面負責黨委工作，主持公司董事會工作，履行法定代表人職責，時間歷時xx年xx個月。二、審計情況（一）主要工作成績及任務(wù)完成情況經(jīng)審計和審計調(diào)查，xxx同志在任職期間能按照目標任務(wù)的要求認真組織實施，較好地完成了xxx公司的工作任務(wù)。xxx同志擔任法人期間，單位和個人多次受到表彰。xxx年度被評為單項先進集體。xx同志在xx年xx活動中榮獲二等獎，xx同志在xx年合xx活動中榮獲三等獎，xx同志在xx年被評為“xxx有功人員”，xx被評為xx年度優(yōu)秀干部。xxx同志任職期間，按照xxx財務(wù)核算體制進行財務(wù)管理。xx同志任職期間，組織實施建設(shè)了xxxx建設(shè)做出突出貢獻。（二）內(nèi)部管理制度的建立和執(zhí)行情況xxx同志任職期間，執(zhí)行xxx制定的管理制度，結(jié)合自身特點制定相關(guān)內(nèi)部控制制度。（三）重大經(jīng)濟決策及“三重一大”執(zhí)行情況xxx同志任職期間，在xxx授權(quán)范圍內(nèi)實行預算管理、會計核算和財務(wù)管理，內(nèi)部管理實行“統(tǒng)一領(lǐng)導、部分授權(quán)”的管理模式，xxx授權(quán)范圍內(nèi)實行預算管理、會計核算管理、資產(chǎn)管理，并接受xxx審計監(jiān)督。xxx人員經(jīng)費由xxx申請預算，并由xxx統(tǒng)一發(fā)放；xxx由xxx向市財政申報預算。xxx同志對xxx財務(wù)工作負授權(quán)領(lǐng)導責任，在職權(quán)范圍內(nèi)授權(quán)審批，各被授權(quán)審批人對所批核范圍內(nèi)經(jīng)濟業(yè)務(wù)開支內(nèi)容的合規(guī)、合法性負責，財務(wù)部門具體核算經(jīng)費的收支。（四）財務(wù)審計情況經(jīng)審計查閱經(jīng)營合同、年度預算表、會計賬本、會計憑證、發(fā)票等資料，任職期間的財務(wù)資產(chǎn)審計情況如下：1、資金收支情況（1）資金收入情況xx年x月至xx年xx月，資金總收入為xxx萬元，其中財政撥款收入xxx萬元，公司經(jīng)營收入xxx萬元，。具體詳見下表：表1資金收入情況表單位：萬元圖片圖片（2）資金支出情況xx年x月至xx年x月，資金總支出為xxx萬元，其中經(jīng)營支出xxx萬元，項目支出xxxx萬元，具體詳見下表：表2資金支出情況表單位：萬元圖片（3）凈資產(chǎn)情況xx年xx月至x年x月，xxx凈資產(chǎn)由xx年xx月末的xxx萬元增至xxx萬元，增加xx萬元，增長比率xxx%。具體詳見下表：表3凈資產(chǎn)變動表單位：萬元圖片圖片上表非流動資產(chǎn)基金（固定資產(chǎn)）xx年xx末賬面數(shù)xxx萬元，較xx年x月xx日賬面余額xx元增加xx萬元，其中外購固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入x萬元，xxx劃撥轉(zhuǎn)入xxx萬元。實現(xiàn)利潤總額xxx萬元；所得稅費用xxx萬元，累計凈利潤xxx萬元。（五）固定資產(chǎn)購置與管理情況1、固定資產(chǎn)購置情況xxx同志xx任職期初，固定資產(chǎn)賬面余額xxx萬元（原值）；截止xx年x末，固定資產(chǎn)賬面余額為xxx萬元（原值），增加了xxx萬元（主要是xxx劃撥轉(zhuǎn)入）。2、固定資產(chǎn)管理情況xx同志任期內(nèi)，xxx執(zhí)行xxx固定資產(chǎn)管理辦法，未針對實際情況制定固定資產(chǎn)管理辦法，未能對固定資產(chǎn)進行分類管理。三、遵守財經(jīng)法規(guī)和和個人廉潔自律情況（一）xx遵守財經(jīng)法規(guī)的情況經(jīng)審計，xx同志任職期間，xxx較好地執(zhí)行了國家的財經(jīng)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，內(nèi)部控制制度和財務(wù)核算體系健全，執(zhí)行xxx管理制度，財務(wù)基礎(chǔ)工作較好，配備了相應的財務(wù)人員，分工明確，貨幣資金管理符合《會計法》規(guī)定的要求，審計中未發(fā)現(xiàn)重大損失浪費的情況。（二）個人遵守財經(jīng)法規(guī)及廉潔自律的情況xx同志在任職期間，能夠遵守國家的法律、法規(guī)、規(guī)章，較好地貫徹執(zhí)行了國家和上級有關(guān)部門的政策、法規(guī)、財經(jīng)制度和《黨員領(lǐng)導干部廉潔自律若干準則》，審計過程中未發(fā)現(xiàn)xxx同志個人有違反財經(jīng)法規(guī)和違反廉潔自律規(guī)定的問題。四、審計評價審計結(jié)果表明，xxx同志2028年4月至2038年4月?lián)蝬xx公司董事長期間，貫徹執(zhí)行集團公司的決策部署，帶領(lǐng)公司全體職工，較好完成經(jīng)營目標任務(wù)。能夠加強制度建設(shè)。逐步形成了一套內(nèi)部管理的規(guī)章制度。規(guī)范財務(wù)管理，能認真遵守國家的財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章制度和《黨員領(lǐng)導干部廉潔自律若干準則》。內(nèi)部控制制度和財務(wù)核算體系較為健全，審計中未發(fā)現(xiàn)重大損失浪費和個人有違反財經(jīng)法規(guī)和廉潔規(guī)定的問題。圍繞公司經(jīng)營目標任務(wù)，結(jié)合市場與自身發(fā)展情況，積極開拓開展新業(yè)務(wù)模式，進一步推動經(jīng)營業(yè)務(wù)的多元化發(fā)展。各項財務(wù)支出基本真實、合規(guī)、準確，會計資料基本真實地反映了xxx的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，但在公司業(yè)務(wù)經(jīng)營、風險防控等方面還存在一些問題，對此，xxx同志應負領(lǐng)導責任。五、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及建議（一）審計發(fā)現(xiàn)的主要問題1、風險資產(chǎn)存在損失風險，涉及金額xxx萬元。事件描述：截止2038年4月30，xxx公司累計發(fā)生風險項目業(yè)務(wù)逾期本金及利息金額xxx萬元，期間累計回收逾期金額xxx萬元，期間仍有逾期業(yè)務(wù)xxx筆、逾期金額xxx萬元沒有收回。

處理意見：xxx公司要加強風險金融投資業(yè)務(wù)管理，進一步加強對所屬公司經(jīng)營業(yè)務(wù)管控，采取積極措施收回資金，加強客戶資信、授信和賬款催收管理，加大客戶資信調(diào)查力度，盡快收回逾期貸款，防范和化解損失風險，避免國有資金損失。整改責任和整改時限：處罰措施：2、財務(wù)核算不規(guī)范。（1）費用支出報銷制度執(zhí)行不完善。部分費用支出缺少附件，如：（2）部分費用列支依據(jù)不充分。（3）存貨會計賬務(wù)處理只核算總金額未核算數(shù)量，庫存管理只核算數(shù)量未核算金額。我們根據(jù)庫存管理提供的數(shù)量清單進行存貨抽盤，但不能確定抽盤的數(shù)量是否賬實相符。3、工程項目管理不規(guī)范。（1）工程采購項目未實行招投標，未向上級部門報批備案。（2）消防工程項目驗收管理不規(guī)范。截止審計日，項目已完工，已組織項目完工驗收，但未見正式規(guī)范的驗收文件；對已完工工程未進行決算審計。4、制度建立不完善。（1）xxx執(zhí)行xxx制定的規(guī)章制度，未結(jié)合本單位實際情況制定完善相關(guān)內(nèi)部管理制度。（2）未建立固定資產(chǎn)相關(guān)管理辦法。我們在對固定資產(chǎn)進行盤點時發(fā)現(xiàn)，固定資產(chǎn)未貼標簽，未對固定資產(chǎn)進行分類管理，也未對固定資產(chǎn)進行定期盤點。（3）未制定合同管理制度。xxx所簽訂的合同，未對合同做專門的編號，也未對合同進行專門的歸檔管理。（4）財務(wù)管理制度實行不規(guī)范，會計從業(yè)人員未取得會計從業(yè)資格證書。根據(jù)《中華人民共和國會計法》第三十八條規(guī)定：在國家機關(guān)、社會團體、公司、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織從事會計工作的人員必須取得會計從業(yè)資格。（二）審計建議１、要嚴格按照《會計制度》及《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》相關(guān)要求，健全財務(wù)管理制度，提高財務(wù)管理水平，提高會計實務(wù)質(zhì)量，確保會計憑證附件完整合法、賬實相符、財務(wù)收支核算準確。２、要督促會計崗位人員考取會計從業(yè)資格證書，確保會計人員具備專業(yè)勝任能力。３、建議制定固定資產(chǎn)和存貨管理辦法，加強固定資產(chǎn)和存貨的管理，要配備專人對資產(chǎn)進行細化管理，要及時辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，保證賬面保管的固定資產(chǎn)和存貨與實際情況相吻合，以達到規(guī)范管理資產(chǎn)。定期對固定資產(chǎn)和存貨進行盤點，編制盤點表。４、建議制定并完善財務(wù)管理制度，提高財務(wù)人員技能，提高財務(wù)核算質(zhì)量。5、建議制定并規(guī)范招投標制度。對需要招投標的項目按要求邀請招標規(guī)范進行招投標處理。對普通采購，嚴格按照《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國招投標法》、《貨物和服務(wù)招標招標管理辦法》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。6、建議制定工程項目管理辦法，規(guī)范工程項目管理。對工程項目做好立項備案，及時組織工程驗