銀行信貸管客戶信用

【內容提要】★信用分析是正確預知、防止信用風險的關鍵步驟。銀行放款必須搞清借款企業(yè)的還款意愿和還款能力，這就是信用分析?！锶绾畏治?/p>

★如何評級注:本章所講信用分析，主要針對流動資金貸款。第一節(jié)信用分析第二節(jié)信貸業(yè)務的調查第三節(jié)法人客戶的非財務因素分析一、借款人評價二、貸款的目的或用途分析三、還款來源分析四、擔保分析五、銀行效益分析六、風險分析及防范

第七章客戶分析第四節(jié)法人客戶的財務分析一、財務報表分析二、比率分析三、現(xiàn)金流量分析第五節(jié)信用評級與授信額度第一節(jié)關于信用分析一、信用分析的概念銀行通過對客戶一定時期內的各種資料的搜集整理，采用多種方法對客戶的信用品質和償債意愿及能力進行分析，從整體上把握客戶信用狀況的方法。信用分析是正確預知、防止信用風險的關鍵步驟。

首先，必須正確評價借款企業(yè)的信用，其中借款企業(yè)主要領導者的品德尤為重要。其次，要認真評估借款企業(yè)的財務狀況，從中發(fā)現(xiàn)信用風險存在于何處。最后，應預測其現(xiàn)金流量，看其是否滿足到期還款的需要。

二、信用分析的方法（定性；定量）

三、信用分析的內容（六“C”原則）

好貸款的“5C”Character：信譽Capacity：能力Capital：資本Collateral：擔保Conditions：環(huán)境壞貸款的“5C”Complacency（自負）Carelessness（粗心）Communication（溝通）Contingencies（意外）Competition（競爭）

二、信用分析的方法（定性；定量）

三、信用分析的內容（六“C”原則）（一）西方商業(yè)銀行分析企業(yè)信用的內容1、品格（character）含義：指企業(yè)經(jīng)營者不僅要有償還債務的意愿，而且還要具備承擔各種義務的責任感。企業(yè)品格無法計量，既可以根據(jù)過去的記錄和積累的經(jīng)驗進行一系列調查，也可以通過專門機構調查。品格只表明借款人的主觀還款意愿。所以，還應考慮還款來源。（一）西方商業(yè)銀行分析企業(yè)信用的內容

1、品格（character）含義：指企業(yè)經(jīng)營者不僅要有償還債務的意愿，而且還要具備承擔各種義務的責任感。企業(yè)品格無法計量，既可以根據(jù)過去的記錄和積累的經(jīng)驗進行一系列調查，也可以通過專門機構調查。品格只表明借款人的主觀還款意愿。所以，還應考慮還款來源。

（一）西方商業(yè)銀行分析企業(yè)信用的內容2、能力(capacity)①含義：指借款人運用所借資金獲取利潤并償還借款的能力。②反映與衡量企業(yè)能力的一系列指標或指標體系3、資本(capital)①含義：指借款人的財產(chǎn)的貨幣價值，通常用凈值來衡量。②資本反映借款人的財力，并作為借款數(shù)量大小的決定因素。③資本在一定程度上反映企業(yè)經(jīng)營者的成就。④評估企業(yè)資本時，要注意區(qū)分賬面價值與市場價值的區(qū)別。4、擔擔保(collateral)含義：：作用：：為銀銀行提提供一一種保保護，，保護護貸款款本金金的安安全。。5、環(huán)境境(condition)含義：：是指指借款款企業(yè)業(yè)自身身的經(jīng)經(jīng)營狀狀況和和外部部經(jīng)營營環(huán)境境。環(huán)境對對借款款人的的還款款能力力具有有重大大影響響。6、事事業(yè)發(fā)發(fā)展的的連續(xù)續(xù)性(continuity)（二））我國國對借借款企企業(yè)信信用分分析的的內容容1、企企業(yè)領領導班班子①企業(yè)業(yè)領導導班子子決定定著企企業(yè)的的信用用程度度②企業(yè)業(yè)領導導班子子分析析的內內容：：政治、、文化化、身身體和和能力力素質質結構是是否合合理2、企企業(yè)基基本狀狀況：：企業(yè)的的性質質、企企業(yè)生生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營的的基本本狀況況、企企業(yè)的的生產(chǎn)產(chǎn)設設備、、生產(chǎn)產(chǎn)能力力、生生產(chǎn)規(guī)規(guī)模、、技術術水平平以及及人員員素質質、企企業(yè)的的資金金使用用效益益、企企業(yè)所所屬行行業(yè)的的特點點3、企企業(yè)發(fā)發(fā)展前前景第二節(jié)節(jié)信信貸業(yè)業(yè)務的的調查查調查一一般采采用借借款人人提供供資料料及信信貸員員（客客戶經(jīng)經(jīng)理））實地地考察察相結結合一、調調查企企業(yè)客客戶的的基本本情況況自身情情況、、聯(lián)系系人、、機構構設置置、關關系企企業(yè)、、重大大事項項、主主要產(chǎn)產(chǎn)品目目錄、、不動動產(chǎn)、、設備備、在在建工工程、、法定定代表表人和和主要要負責責人、、保險險、股股東第二節(jié)節(jié)信信貸業(yè)業(yè)務的的調查查二、個個人客客戶調調查1、個個人基基本信信息2、主主要家家庭成成員信信息3、共同申申請即共同同參與還款款人信息第二節(jié)信信貸業(yè)務的的調查二、個人客客戶調查1、個人基基本信息2、主要家家庭成員信信息3、共同申申請即共同同參與還款款人信息第三節(jié)法法人客戶的的非財務因因素分析主要分析借借款人的還還款能力、、意愿和銀銀行信貸管管理分析等等一、借款款人評價：：（一）主體體資格依據(jù)貸款通通則和銀行行的有關規(guī)規(guī)定確定借借款人的主主體資格一、借款款人評價：：（二）行業(yè)業(yè)風險及預預警信號1．行業(yè)內內競爭程度度2．行業(yè)內內市場壟斷斷程度3．行業(yè)生生命周期4．行業(yè)的的依賴關系系5．行業(yè)的的環(huán)境一、借款款人評價：：（三）經(jīng)營營風險分析析及預警信信號（四）管理理風險及預預警信號（五）銀企企關系分析析1．根據(jù)已已有的銀企企關系以及及以往的合合作記錄，，判斷企業(yè)業(yè)信譽程度度，同時為為貸款營銷銷管理提供供依據(jù)。2，多頭授授信客戶要要進行歸并并。3．要用發(fā)發(fā)展的眼光光看待客戶戶第七章客客戶分析一、借款款人評價（六）重大大事項分析析1．重大投投資2．涉訴案案件3．體制改改革4．重要領領導人員更更換對上述因素素進行分析析外，常常常還要對國國家宏觀經(jīng)經(jīng)濟情況、、社會環(huán)境境等因素進進行分析。。借款人評價價總結，說說明企業(yè)信信用等級情情況。二、貸款的的目的或用用途分析（一）貸款款的目的或或用途的要要求1．為這一一目的提供供貸款有意意義嗎?2．這一目目的是否合合法?3．這一目目的是否與與銀行商業(yè)業(yè)貸款規(guī)則則和政策相相吻合?4．貸款是是否需要特特別技術或或管理?（二）貸款款的目的或或用途1、貸款的的目的（1）生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營資本本融資（2）消費費資金融資資2、貸款的的用途滿足生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營性和消消費性資金金需要三、還款來來源分析(一)第一一或基本還還款來源1．運營現(xiàn)現(xiàn)金流量2．再融資資3．買斷人人提供還款款資金4．企業(yè)資資產(chǎn)產(chǎn)權變變現(xiàn)收入（二）第二二還款來源源擔保品變現(xiàn)現(xiàn)或擔保人人償還四、擔保分分析（以后后章節(jié)重點點介紹介紹紹）五、客戶還還款意愿分分析六、銀行信信貸管理分分析1、違法、、違規(guī)放貸貸2、不符合合貸款政策策和制度3、貸款文文件不夠完完備4、缺乏有有效擔保及及控制5、對不良良貸款缺乏乏有效管理理6、存在貸貸款集中第四節(jié)客客戶財務分分析一、概述。。（理解））1、客戶財務務分析的含含義客戶財務分分析是以客戶財務報報表為主要依據(jù)據(jù)，運用一一定的分析析方法，對對客戶的財財務過程和和結果進行行研究和評評價，以分分析客戶財務狀況、、盈利能力力、資金使使用效率和和償債能力力，并由此預預測客戶的的發(fā)展變化化趨勢，從從而為貸款款決策提供供依據(jù)。第四節(jié)客客戶財務分分析一、概述。。（理解））2、客戶財務務分析的內內容盈利能力、、營運能力力、資資本結構、、凈現(xiàn)金流流量3、相相關關資資料料財務務報報告告：：會會計計報報表表、、會會計計報報表表附附注注和和財財務務狀狀況況說說明明書書、、注注冊冊會會計計師師查查賬賬驗驗證證報報告告以以及及一一些些其其他他資資料料。。4、財財務務分分析析的的方方法法比率率分分析析法法、、結結構構分分析析法法、、趨趨勢勢分分析析法法、、比較較分分析析法法和和因因素素分分析析法法。。第四四節(jié)節(jié)客客戶戶財財務務分分析析二、、關關于于財財務務報報表表分分析析1、、會會計計報報表表在在信信貸貸業(yè)業(yè)務務中中的的作作用用會計計報報表表是是綜綜合合反反映映企企業(yè)業(yè)財財務務狀狀況況、、經(jīng)經(jīng)營營成成果果和和利利潤潤分分配配情情況況、、現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量及及其其變變動動情情況況的的重重要要書書面面文文件件，，是是銀銀行行判判斷斷企企業(yè)業(yè)綜綜合合財財務務狀狀況況、、盈盈利利能能力力、、支支付付和和償償債債能能力力的的主主要要依依據(jù)據(jù)，，對對于于銀銀行行開開展展信信貸貸業(yè)業(yè)務務有有十十分分重重要要的的作作用用。。2、、分分析析審審核核的的方方法法包括括報報表表的的形形式式審審核核、、報報表表相相互互之之間間鉤鉤稽稽關關系系審審核核、、重重要要會會計計科科目目審審核核和和異異常常情情況況審審核核等等。?！镄判刨J貸人人員員如如何何看看待待資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債表表資產(chǎn)產(chǎn)負負債債表表是反反映映企企業(yè)業(yè)某某一一特特定定日日期期資資產(chǎn)產(chǎn)、、負負債債和和所所有有者者權權益益及及其其構構成成情情況況的的會會計計報報表表。。它它表表明明企企業(yè)業(yè)在在某某一一特特定定日日期期所所擁擁有有或或控控制制的的經(jīng)經(jīng)濟濟資資源源，，所所承承擔擔的的義義務務和和所所有有者者對對凈凈資資產(chǎn)產(chǎn)的的要要求求權權。。由由資資產(chǎn)產(chǎn)、、負負債債、、所所有有者者權權益益三三要要素素構構成成。。第四節(jié)客戶戶財務分析通過資產(chǎn)總額額，可以了解企業(yè)業(yè)擁有或控制制的經(jīng)濟資源源及其分布與與構成，是分分析企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營能力的的重要資料；；通過負債總額額及結構，可以了解企業(yè)業(yè)將用多少資資產(chǎn)或勞務清清償債務，分分析企業(yè)償債債的對象及先先后次序的緊緊迫情況；通過所有者權權益情況，可以了解投資資者在企業(yè)資資產(chǎn)中所占的的份額，分析析權益的結構構；通過資產(chǎn)產(chǎn)負債表提供供的期末數(shù)與與年初數(shù)進行行比較，可以以了解各項目目數(shù)量上的變變化情況及趨趨勢，為分析析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營情況提供供依據(jù)；資產(chǎn)產(chǎn)負債表還能能提供進行財財務分析的基基本資料，了了解企業(yè)的償償債能力。第四節(jié)客戶戶財務分析★信貸人員如如何看待損益益表損益表是反映企業(yè)一一定期間生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營成果的的會計報表。。通過損益表反反映的收入、成本和和費用等情況，能夠夠反映企業(yè)生生產(chǎn)經(jīng)營的收收益、成本耗耗費情況，表表明企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)的經(jīng)營成果果；分析的目的在于了解企業(yè)業(yè)經(jīng)營業(yè)績，，理財成果和和獲利能力同時，通過不不同時期損益益表對比分析析，可以分析析企業(yè)今后利利潤的發(fā)展趨趨勢及長期獲獲利能力。三、相關財務務報表的項目目分析要點（一）資產(chǎn)負負債表1、資產(chǎn)負債債表的構成★流動資產(chǎn)：貨幣資金、短短期投資、應應收賬款、預預付賬款款、存貨、待待攤費用★長期資產(chǎn)：長期投資、固固定資產(chǎn)★負債：流動負債、長長期負債★所有者權益第四節(jié)客戶戶財務分析（一）資產(chǎn)負負債表2、資產(chǎn)結構分分析資產(chǎn)結構是指指各項資產(chǎn)占占總資產(chǎn)的比比重。第四節(jié)客戶戶財務分析項目生產(chǎn)、銷售行業(yè)服務行業(yè)零售業(yè)批發(fā)制造勞動密集型資本密集型現(xiàn)金5-85-85-85-205-8

應收帳款0-1025-3520-2520-600-20存貨50-6035-5025-351-100-10固定資產(chǎn)10-2010-2010-2010-3050-70其他5-105-105-105-105-10總資產(chǎn)100100100100100資產(chǎn)結構參考考指標第四節(jié)客戶戶財務分析（一）資產(chǎn)負負債表3、資金結構分分析：評價價企業(yè)的經(jīng)濟濟基礎和償債債能力借款人全部資資金來源于兩兩個方面：一一個是借入資資金，也就是是資產(chǎn)負債表表中的負債，一個是自有有資金，也就就是資產(chǎn)負債債表中的所有者權益。分析資金結構構是不是合理理，要注意兩兩方面的內容容：★關于資產(chǎn)負債債表結構的，，通常從合理理的資產(chǎn)負債債表結構來看看，長期資產(chǎn)產(chǎn)應由長期資資金和所有者者權益支持，，短期資產(chǎn)則則有短期資金金支持；★關于經(jīng)營風風險水平的，，為保證債權人人的權益，在在借款人的資資金來源中，，所有者權益益的數(shù)額至少少應能彌補其其資產(chǎn)變現(xiàn)時時可能發(fā)生的的損失。第四節(jié)客戶戶財務分析項目生產(chǎn)、銷售行業(yè)服務行業(yè)零售業(yè)批發(fā)制造勞動密集型資本密集型流動負債50-6040-5030-4040-5020-30長期負債10-2015-2015-250-1020-30所有者權益25-3530-4030-5035-5035-50合計100100100100100負債與所有者者權益結構參參考指標第四節(jié)財務務分析三、相關財務務報表的項目目分析要點（二）損益表表項目的分析析1、主營業(yè)務務收入2、主營業(yè)務務成本3、管理費用用、財務費用用第四節(jié)客戶戶財務分析四、財務報表的綜綜合分析。（（掌握）1．流動性比比率（短期償償債能力）測量企業(yè)僅靠靠變現(xiàn)其短期期流動資產(chǎn)來來滿足其短期期負債的能力力的一個重要要指標。流流動性不足或或許是促使企企業(yè)破產(chǎn)的關關鍵因素，因因而監(jiān)督流動動性比率應該該是金融家首首選的任務。。（1）流動比比率=流動資資產(chǎn)/流動負負債1．流動性比比率（短期償償債能力）（2）速動比比率=速動資資產(chǎn)/流動負負債速動資產(chǎn)是指指流動資產(chǎn)中中的現(xiàn)金、上上市的短期證證券、應收賬賬款和應收票票據(jù)，即不包包括存貨的變變現(xiàn)速度快的的流動資產(chǎn)。。（3）現(xiàn)金比比率=現(xiàn)金類類資產(chǎn)/流動動負債適用于以下幾幾種情況：企企業(yè)處于財務務困境之中；；企業(yè)的存貨貨和應收賬款款周轉速度很很慢；處于投機性較較強行業(yè)中的的企業(yè)，如房房地產(chǎn)開發(fā)企企業(yè)；對一個個新建企業(yè)進進行貸款決策策而對其經(jīng)營營成功的可能能性沒有把握握時。第四節(jié)客戶戶財務分析四、財務報表的綜綜合分析。（（掌握）1．流動性比比率（短期償償債能力）行業(yè)汽車建材化工家電制藥計算機電子機械商業(yè)玻璃食品啤酒飯店1.21.11.251.21.51.321.451.81.651.3>21.75>20.650.850.90.90.90.91.250.950.90.450.45>1.50.9>2房地產(chǎn)流動比率速動比率2．杠桿比率率（長期償債債能力）通過比較借入入資金和所有有者權益來評評價借款人償償還債務的能能力。（1）資產(chǎn)負負債率=負債債總額/資產(chǎn)產(chǎn)總額（2）權益負負債率=負債債總額/所有有者權益總額額（3）利息保保障系數(shù)=凈凈利潤+折舊舊+本期利息息支出總額/本期利息支支出總額3、效率比率率（營運能力力）是指企業(yè)充分分利用現(xiàn)有資資源創(chuàng)造社會會財富的能力力，通過計算算資產(chǎn)的周轉轉速度來反映映管理部門控控制和運用資資產(chǎn)的能力，，進而估算出出經(jīng)營過程中中所需的資金金量。（1）應收賬賬款周轉率=銷售收入凈凈額/應收賬賬款平均余額額（2）存貨周周轉率=存貨貨平均余額/銷售成本（3）流動資資產(chǎn)周轉率=銷售收入凈凈額/流動資資金平均凈值值（4）固定資資產(chǎn)周轉率=銷售收入凈凈額/固定資資產(chǎn)平均凈值值（5）總資產(chǎn)產(chǎn)周轉率=銷銷售收入凈額額/資產(chǎn)平均均總額（6）資產(chǎn)報報酬率=利潤潤總額/資產(chǎn)產(chǎn)平均總額（7）權益報報酬率=利潤潤總額/有形形凈資產(chǎn)流動動資金周轉速速度第四節(jié)客戶戶財務分析項目生產(chǎn)、銷售行業(yè)服務行業(yè)零售業(yè)批發(fā)制造勞動密集型資本密集型總資產(chǎn)周轉率(%)1-34-62-57-101-2存貨持有天數(shù)(天)100-20060-10060-100應收賬款回收期(天)0-2030-5040-6025-350-35效率比率參考考指標4．盈利比率率（盈利能力力）是衡量企業(yè)盈盈利水平或經(jīng)經(jīng)營成果的一一系列指標，，通過計算利利潤占銷售收收入的比例來來衡量管理部部門的效率，，進而評價管管理部門控制制成本獲取收收益的能力。。計算公式分分別為：（1）銷售毛毛利率=銷售售利潤/銷售售收入凈額（2）銷售利利潤率=營業(yè)業(yè)利潤/銷售售收入凈額（3）銷售凈凈利率=凈利利潤/銷售收收入凈額（4）成本費費用利潤率=利潤總額/成本費用總總額*未在財務報報表中反映的的因素根據(jù)現(xiàn)行的企企業(yè)會計準則則，有一些收收益或損失項項目并未在損損益表中列示示。1、前期調整整項目．由于于會計原則變變更，購買的的子公司在兼兼并前的經(jīng)營營損失轉移后后扣減而實現(xiàn)現(xiàn)的所得稅利利益，會計主主體變動及前前期錯誤的更更正等原因造造成的。與前前期相關的錯錯誤在前期報報表和留存收收益中更正。。2．如果公司司投資于某種種證券，該證證券的市價變變動在公司未未出售該種證證券前是不會會在財務報表表中反映的，，但這種由投投資證券市價價變動而將給給公司帶來出出售證券時的的收益或損失失是應納入我我們的考察范范圍之內的。。3．公司擁有有的外幣資產(chǎn)產(chǎn)在未真正兌兌換前也是如如此，匯率變變動引起的潛潛在兌換后收收益或損失也也是不在損益益表中表現(xiàn)的的，但如果公公司的外幣資資產(chǎn)額很大，，對這一潛在在影響因素應應引起信貸人人員的關注。。第四節(jié)財務務分析四、現(xiàn)金流量量分析1．現(xiàn)金的概概念一般地說，現(xiàn)現(xiàn)金流量中的的現(xiàn)金，包括括庫存現(xiàn)金、、活期存款、、其他貨幣資資金以及短期期(三個月以以內的)可自自由支配的債債券。2．企業(yè)的現(xiàn)現(xiàn)金流量的計計算企業(yè)某一期間間現(xiàn)金凈流量量等于企業(yè)該該期終點時現(xiàn)現(xiàn)金流量減去去企業(yè)該期始始點現(xiàn)金流量量。在實際工作中中，可直接計計算企業(yè)的現(xiàn)現(xiàn)金凈流量（1）一個企企業(yè)某一期間間經(jīng)營活動現(xiàn)現(xiàn)金凈流量=主營業(yè)務銷銷售現(xiàn)金收入入凈額-購貨付出現(xiàn)現(xiàn)金凈額+其他業(yè)務利利潤-企業(yè)管理費費用+短期投資收收益+營業(yè)外現(xiàn)金金收支凈額-財務費用現(xiàn)現(xiàn)金支出-繳納所得稅稅+（-）其他他（2）企業(yè)投投資活動現(xiàn)金金凈流量=有價證券凈凈增加額+固定資產(chǎn)凈凈額+折舊+無形資產(chǎn)和和其他資產(chǎn)凈凈增加額+長期投資凈凈增加額-長期投資收收益（3）企業(yè)融融資活動的現(xiàn)現(xiàn)金流量是指指企業(yè)在一定定時期通過借借債、還債或或發(fā)行股票方方式最終形成成的現(xiàn)金流入入流出金額。。融資活動的現(xiàn)現(xiàn)金凈流量=該企業(yè)短期期借款凈增加加額+本期長期負負債凈增加額額+本期股本凈凈增加額。按上述公式計計算來源于融融資活動的本本期現(xiàn)金流量量凈額大于零零時，它與來來源于經(jīng)營活活動的現(xiàn)金流流量凈額一樣樣，均為現(xiàn)金金凈流入，二二者之和減去去投資活動的的現(xiàn)金凈流出出(如果本期期投資活動現(xiàn)現(xiàn)金凈流量>0)，則得得到了該企業(yè)業(yè)本期現(xiàn)金凈凈流入量。3．現(xiàn)金流量量表的作用（1）向投資資人，債權人人提供有關企企業(yè)現(xiàn)金流量量的全部資料料，有助于更更好評價企業(yè)業(yè)的財務狀況況和管理部門門是否合理取取得并有效地地使用了現(xiàn)金金。（2）為管理理部門提供了了編制現(xiàn)金預預算的依據(jù)。。（3）向報表表使用者提供供了一份以收收付實現(xiàn)制為為基礎編制的的會計報表，，對以權責發(fā)發(fā)生制為基礎礎編制的報表表進行了補充充。五、財務報表表真?zhèn)涡宰R別別1、常見的虛虛假會計報表表主要是：虛增資產(chǎn)權益益、隱藏負債債以粉飾資產(chǎn)產(chǎn)負債狀況；；通過高估收入入、低估成本本費用的方式式粉飾盈利狀狀況。2、分析時應應注意的事項項（1）要求企企業(yè)提供審計計財務報表。。（2）通過財財務指標之間間的鉤稽關系系判斷。（3）結合市市場和行業(yè)特特點，分析企企業(yè)報表所示示的資產(chǎn)和經(jīng)經(jīng)營規(guī)模是否否可信。3、信貸人員員如何使用財財務報表（1）首先識識別報表真?zhèn)蝹涡裕?）著重分分析變化顯著著的科目（3）計算財財務比例并分分析（4）根據(jù)分分析結果揭示示企業(yè)經(jīng)營中中存在的問題題。第五節(jié)客客戶信用評級級客戶信用等級級評定是目前前較為通行的的銀行風險控控制評價方法法，各銀行都都有自己的評評級體系，本本節(jié)只介紹基基本的評級方方法。請上網(wǎng)查閱《《中國人民銀銀行信用評級級管理指導意意見》第五節(jié)信信用評級一、什么是客客戶信用等級級評定是指銀行銀行行為了有效控控制客戶的信信用風險，由由商行或其委委托的具有合合格資質的專專業(yè)評估機構構采用客觀、、公正和科學學的信用評級級考核標準和和程序，在對對客戶全面調調查了解的基基礎上，對其其進行綜合分分析評價，并并以國際通用用的符號標明明企業(yè)的信用用等級。第五節(jié)節(jié)信信用評評級與與授信信額度度二、客客戶信信用等等級評評定的的對象象三、信信用等等級評評定的的程序序客戶部部調查查、初初評---經(jīng)營行行信管管部初初審---經(jīng)營行行行長長---管理行行信管管部初初審----管理行行行長長----有權審審批行行信管管部----有權審審批行行行長長---經(jīng)營行行復測測調整整第五節(jié)節(jié)信信用評評級四、客客戶信信用等等級評評定的的指標標體系系（包包括財財務分分析和和非財財務分分析））1、企企業(yè)基基本素素質（（10分））2、企企業(yè)經(jīng)經(jīng)濟實實力（（7分分）3、企企業(yè)償償債能能力及及信用用（43分分）5、企企業(yè)經(jīng)經(jīng)營能能力及及效益益（31分分）6、發(fā)發(fā)展前前景及及預測測（9分））信用等級記分標準客戶分類下限上限AAA90100優(yōu)良客戶AA8089優(yōu)良客戶A7079一般BBB6069限制客戶BB5059限制客戶B4049限制客戶CCC3039淘汰客戶CC2029淘汰客戶C019淘汰客戶信用等等級、、評級級得分分與客客戶分分類然后按按分值值分為為四個個等級級：一級信信用（（AAA）），二二級信信用（（AA），，三級級信用用（A），，四級級信用用（BBB）。。按信用用等級級管理理貸款款1、一一級優(yōu)優(yōu)先貸貸款2、二二級不不給貸貸款優(yōu)優(yōu)惠，，但予予以貸貸款支支持。。3、三三級的的銀行行適當當控制制貸款款，流流動資資金貸貸款實實行抵抵押、、擔保保等方方式，，原則則上不不發(fā)放放固定定資產(chǎn)產(chǎn)貸款款。4、四四級的的銀行行實行行從嚴嚴控制制貸款款，原原則上上不增增加新新貸款款，逐逐步收收回舊舊貸款款。五、授授信額額度的的確定定定義：：銀行行批準準可以以向公公司客客戶借借貸或或已經(jīng)經(jīng)貸出出的最最高綜綜合授授信額額度，，分為為單筆筆貸款款授信信額度度、借借款企企業(yè)額額度、、集團團授信信額度度影響因因素：：客戶戶資金金需求求原因因、還還貸能能力、、需求求額度度、貸貸款規(guī)規(guī)定、、銀行行自身身流程：：分分析需需求——確定定期限限及合合理性性—額額度及及合理理性——評估估信用用風險險---償償債能能力分分析---做出出借款款決定定，建建立授授信額額度---整合合額度度，提提交審審核第五節(jié)節(jié)信信用評評級與與授信信額度度思考題題1、西西方信信用分分析從從哪些些方面面出發(fā)發(fā)，我我國是是如何何分析析的？？2、如如何對對客戶戶進行行非財財務分分析？？3、分分析財財務報報表應應把握握的要要點有有哪些些？4、試試述財財務綜綜合分分析的的內容容。5、什什么是是客戶戶信用用等級級評定定？如如何評評？6、上上網(wǎng)查查閱立立立電電子、、勝景景山河河、綠綠大地地等相相關公公司的的財務務造假假，談談談你你的感感想。。第五節(jié)節(jié)信信用評評級與與授信信額度度9、靜夜四無鄰鄰，荒居舊業(yè)業(yè)貧。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、雨中黃葉樹樹，燈下白頭頭人。。16:05:4416:05:4416:0512/31/20224:05:44PM11、以我我獨沈沈久，，愧君君相見見頻。。。12月月-2216:05:4416:05Dec-2231-Dec-2212、故人江海海別，幾度度隔山川。。。16:05:4416:05:4416:05Saturday,December31,202213、乍見翻疑夢夢，相悲各問問年。。12月-2212月-2216:05:4416:05:44December31,202214、他他鄉(xiāng)鄉(xiāng)生生白白發(fā)發(fā)，，舊舊國國見見青青山山。。。。31十十二二月月20224:05:44下下午午16:05:4412月月-2215、比不了得就就不比，得不不到的就不要要。。。十二月224:05下下午12月-2216:05December31,202216、行動出成成果，工作作出財富。。。2022/12/3116:05:4416:05:4431December202217、做前前，能能夠環(huán)環(huán)視四四周；；做時時，你你只能能或者者最好好沿著著以腳腳為起起點的的射線線向前前。。。4:05:44下下午4:05下下午午16:05:4412月月-229、沒有失失敗，只只有暫時時停止成成功！。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、很多事事情努力力了未必必有結果果，但是是不努力力卻什么么改變也也沒有。。。16:05:4416:05:4416:0