銀行票據(jù)業(yè)務(wù)知識

票據(jù)業(yè)務(wù)知識介紹1

主要內(nèi)容票據(jù)及常見的票據(jù)分類方法銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票區(qū)別票據(jù)業(yè)務(wù)、票據(jù)融資業(yè)務(wù)、票據(jù)融通業(yè)務(wù)的概念2商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)可劃分過程票據(jù)市場及票據(jù)的發(fā)行和交易市場票據(jù)市場利率體系主要包括哪些利率？如何確定票據(jù)市場交易價(jià)格目前票據(jù)市場中的主要交易形式什么是票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來自哪些方面？分別是什么？票據(jù)買入過程中崗位或部門的分工票據(jù)業(yè)務(wù)流程票據(jù)保管票據(jù)托收

一.票據(jù)及常見的票據(jù)分類方法51.票據(jù)的定義票據(jù)是出票人依《票據(jù)法》簽發(fā)的，由本人或者委托他人于一定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的可自由流通的有價(jià)證券。票據(jù)有廣義和狹義之分，廣義的票據(jù)包括所有的商業(yè)憑證，如匯票、本票、支票、倉單、提單、股票、債券、國庫券等一切有價(jià)證券。狹義票據(jù)僅指票據(jù)法上規(guī)定的匯票、本票和支票。從這個(gè)意義上講，票據(jù)是具有法定要式，體現(xiàn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的一種有價(jià)憑證，是世界各國主要的結(jié)算和信用工具。62.票據(jù)的分類票據(jù)依據(jù)不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，也有不同的分類：（1）按票據(jù)法的規(guī)定不同，票據(jù)可分為匯票、本票和支票。（2）按出票人的不同，票據(jù)可分為銀行票據(jù)和商業(yè)票據(jù)。簽發(fā)人和最終付款人均為企業(yè)的票據(jù)稱為商業(yè)票據(jù)；由銀行簽發(fā)或由銀行承擔(dān)付款義務(wù)的票據(jù)是銀行票據(jù)。（3）按付款期限的不同，票據(jù)可分為即期票據(jù)和遠(yuǎn)期票據(jù)。前者是見票即付的票據(jù)，后者是在票面上載明付款日期的票據(jù)。（4）按票據(jù)產(chǎn)生的原因不同，票據(jù)可分為有貿(mào)易背景票據(jù)和融資性票據(jù)。前者根據(jù)一定的商品購銷活動(dòng)簽發(fā)的，是因商品交易關(guān)系而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)記錄；后是則是脫離了物資運(yùn)動(dòng)的單純?nèi)谫Y融資活動(dòng)引起的債權(quán)債務(wù)記錄。匯票、本票和支票匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票分為商業(yè)匯票和銀行匯票。商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。10本票是出出票人簽簽發(fā)的，，承諾自自己在見見票時(shí)無無條件支支付確定定的金額額給收款款人或者者持票人人的票據(jù)據(jù)。本票票也分為為商業(yè)本本票和銀銀行本票票兩種，，由企業(yè)業(yè)簽發(fā)的的是商業(yè)業(yè)本票，，由銀行行簽發(fā)的的是銀行行本票。。支票是出出票人簽簽發(fā)的，，委托辦辦理支票票存款業(yè)業(yè)務(wù)的銀銀行或者者其他金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)在見票票時(shí)無條條件支付付確定的的金額給給收款人人或者持持票人的的票據(jù)。。支票可可支取現(xiàn)現(xiàn)金，也也可以轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬，但但專門印印制的現(xiàn)現(xiàn)金支票票只能用用于支取取現(xiàn)金，，專門印印制的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票只能用用于轉(zhuǎn)賬賬，不得得支取現(xiàn)現(xiàn)金。商業(yè)匯票票、商業(yè)業(yè)票據(jù)商業(yè)匯票票是基于于合法的的商品交交易而產(chǎn)產(chǎn)生的票票據(jù)，它它是購銷銷人之間間根據(jù)約約期付款款的購銷銷合同和和商品交交易，開開具的反反映債權(quán)權(quán)債務(wù)關(guān)關(guān)系并約約期清償償?shù)钠睋?jù)據(jù)。商業(yè)業(yè)匯票可可以由收收款人簽簽發(fā)，也也可由付付款人簽簽發(fā)。依依據(jù)付款款日期的的不同，，商業(yè)匯匯票可以以分為即即期商業(yè)業(yè)匯票和和遠(yuǎn)期商商業(yè)匯票票，前者者是見票票即付的的票據(jù)，，后者是是約定一一定支付付期限的的票據(jù)。。按承兌兌人的不不同，商商業(yè)匯票票又分為為商業(yè)承承兌匯票票和銀行行承兌匯匯票。12商業(yè)票據(jù)據(jù)是一種種短期的的無擔(dān)保保證券，，是由發(fā)發(fā)行人——一般為信信譽(yù)高、、實(shí)力雄雄厚的大大公司——為了籌集集短期資資金或彌彌補(bǔ)短期期資金缺缺口在貨貨幣市場場上向投投資者發(fā)發(fā)行并承承諾在將將來一定定時(shí)期償償付證券券本息的的憑證，，也就是是通常意意義上談?wù)務(wù)摰娜谌谫Y性票票據(jù)。商業(yè)票據(jù)據(jù)與商業(yè)業(yè)匯票的的根本區(qū)區(qū)別在于于是否具具有真實(shí)實(shí)貿(mào)易背背景，目目前國外外的票據(jù)據(jù)市場中中多為商商業(yè)票據(jù)據(jù)，而目目前中國國票據(jù)市市場中只只有商業(yè)業(yè)匯票。。14二.銀行承兌兌匯票和和商業(yè)承承兌匯票票區(qū)別銀行承兌兌匯票是是由收款款人或承承兌申請請人簽發(fā)發(fā)，并由由承兌申申請人向向開戶銀銀行申請請，經(jīng)銀銀行審查查同意承承兌的票票據(jù)。商業(yè)承兌兌匯票是是指由銀銀行以外外的付款款人承兌兌的商業(yè)業(yè)匯票。。在商業(yè)承承兌匯票票中，所所謂的““收款人人”、““付款人人”，是是指交易易雙方當(dāng)當(dāng)事人而而不是匯匯票當(dāng)事事人。按按一般票票據(jù)規(guī)定定，商業(yè)業(yè)承兌匯匯票的出出票人應(yīng)應(yīng)是賣方方（交易易中的收收款人））或買方方（交易易中的付付款人））；承兌兌人應(yīng)是是買方，，付款人人應(yīng)是買買方；收收款人應(yīng)應(yīng)是交易易中的賣賣方。15在交易活活動(dòng)中，，債權(quán)人人簽發(fā)向向債務(wù)人人索取票票款的匯匯票，由由債務(wù)人人在票面面上注明明承認(rèn)到到期付款款的“承承兌”字字樣并簽簽章，從從而承擔(dān)擔(dān)付款的的責(zé)任，，債權(quán)人人同時(shí)也也獲得付付款請求求權(quán)。17三.票據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)、票據(jù)據(jù)融資業(yè)業(yè)務(wù)、票票據(jù)融通通業(yè)務(wù)的的概念18票據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)是指涵涵蓋以商商業(yè)匯票票為媒介介的信用用投放、、資金融融通、金金融服務(wù)務(wù)的票據(jù)據(jù)全業(yè)務(wù)務(wù)流程，，包括票票據(jù)發(fā)行行業(yè)務(wù)、、票據(jù)交交易業(yè)務(wù)務(wù)、票據(jù)據(jù)衍生業(yè)業(yè)務(wù)。其其中，票票據(jù)發(fā)行行業(yè)務(wù)包包括票據(jù)據(jù)簽發(fā)、、承兌等等票據(jù)一一級市場場業(yè)務(wù)，，票據(jù)交交易業(yè)務(wù)務(wù)包括貼貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（（含回購購）和再再貼現(xiàn)等等票據(jù)二二級市場場業(yè)務(wù)，，票據(jù)衍衍生業(yè)務(wù)務(wù)包括票票據(jù)咨詢詢、鑒證證、保管管等票據(jù)據(jù)市場派派生業(yè)務(wù)務(wù)。票據(jù)融資資是指以以未到期期商業(yè)匯匯票為媒媒介的資資金融通通行為，，即資金金融入方方為獲取取資金，，將所持持有的未未到期票票據(jù)轉(zhuǎn)讓讓（或限限期轉(zhuǎn)讓讓）給資資金融出出方的融融資行為為。票據(jù)據(jù)融資業(yè)業(yè)務(wù)就是是以未到到期票據(jù)據(jù)為交易易工具的的貼現(xiàn)、、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)現(xiàn)、回購購、再貼貼現(xiàn)等貨貨幣市場場投融資資業(yè)務(wù)。。票據(jù)融通通是指金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)通過買買入或賣賣出票據(jù)據(jù)所進(jìn)行行的短期期投資或或融資行行為。票票據(jù)融通通業(yè)務(wù)包包括轉(zhuǎn)貼貼現(xiàn)、回回購、再再貼現(xiàn)。。20四.商業(yè)銀行行票據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營營活動(dòng)可可劃分過過程21商業(yè)銀行行票據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營營活動(dòng)大大體可分分為票據(jù)據(jù)承兌、、票據(jù)買買入、票票據(jù)保管管、票據(jù)據(jù)賣出和和票據(jù)托托收五個(gè)個(gè)過程。。這五個(gè)個(gè)過程基基本涵蓋蓋了一張張商業(yè)票票據(jù)從誕誕生到消消亡可能能經(jīng)過的的全部過過程。A.票據(jù)承兌兌是指商商業(yè)銀行行根據(jù)在在本行開開戶客戶戶提出的的承兌申申請，對對客戶的的資信情情況、交交易背景景情況、、擔(dān)保情情況進(jìn)行行審查，，決定是是否承兌兌的過程程。票據(jù)據(jù)承兌業(yè)業(yè)務(wù)一般般歸類于于信貸業(yè)業(yè)務(wù)，通通過商業(yè)業(yè)銀行的的承兌，，商業(yè)信信用就轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化為銀銀行信用用，通常常由商業(yè)業(yè)銀行的的信貸部部門負(fù)責(zé)責(zé)。B.票據(jù)買入入是指商商業(yè)銀行行根據(jù)持持票人的的申請，，通過對對票據(jù)承承兌人、、票據(jù)本本身、跟跟單資料料及申請請人資格格的審查查，決定定是否買買進(jìn)并實(shí)實(shí)施的過過程，可可分為貼貼現(xiàn)買入入、轉(zhuǎn)貼貼現(xiàn)買入入和買入入返售三三種形式式。C.票據(jù)賣出出是指根根據(jù)自身身經(jīng)營需需要及市市場價(jià)格格等情況況決定是是否賣出出并實(shí)施施的過程程，可分分為轉(zhuǎn)貼貼現(xiàn)賣出出、賣出出回購和和再貼現(xiàn)現(xiàn)三種形形式。票票據(jù)的買買入和賣賣出都屬屬于票據(jù)據(jù)市場的的投融資資業(yè)務(wù)，，一般由由商業(yè)銀銀行的資資金營運(yùn)運(yùn)部門負(fù)負(fù)責(zé)。D.票據(jù)保管管是指商商業(yè)銀行行對所買買入未到到期票據(jù)據(jù)在持有有期間的的妥善管管理過程程。E.票據(jù)托收收是指商商業(yè)銀行行以持有有的將到到期票據(jù)據(jù)要求承承兌人按按期承付付票款并并收回票票款的過過程。是是票據(jù)市市場的附附屬業(yè)務(wù)務(wù)，都?xì)w歸屬于結(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)，由商商業(yè)銀行行的會計(jì)計(jì)結(jié)算部部門負(fù)責(zé)責(zé)。24五.票據(jù)市場場及票據(jù)據(jù)的發(fā)行行和交易易市場25票據(jù)市場場包括發(fā)發(fā)行和交交易兩級級市場。。1.票據(jù)發(fā)行行市場是是一級市市場，在在這個(gè)市市場里，，票據(jù)作作為一種種信用憑憑證誕生生，首先先實(shí)現(xiàn)的的是因商商品交易易關(guān)系而而產(chǎn)生的的支付和和企業(yè)間間的結(jié)算算功能。。票據(jù)發(fā)發(fā)行包括括票據(jù)簽簽發(fā)和承承兌。2.票據(jù)交易易市場是是二級市市場，實(shí)實(shí)現(xiàn)票據(jù)據(jù)的流動(dòng)動(dòng)、貨幣幣政策的的傳導(dǎo)、、市場信信息的反反饋等功功能，是是票據(jù)流流通關(guān)系系人、投投資機(jī)構(gòu)構(gòu)、市場場中介機(jī)機(jī)構(gòu)進(jìn)行行交易的的場所。。二級市市場的票票據(jù)交易易活動(dòng)包包括：（1）背書轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓——企業(yè)之間間企業(yè)作為為票據(jù)流流通關(guān)系系人因各各種對價(jià)價(jià)關(guān)系而而通過背背書方式式使票據(jù)據(jù)這種信信用憑證證代替貨貨幣充當(dāng)當(dāng)交換媒媒介功能能。企業(yè)業(yè)之間的的背書轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓通常常對應(yīng)一一定的商商品交易易關(guān)系或或債權(quán)債債務(wù)關(guān)系系（2）貼現(xiàn)——企業(yè)與商商業(yè)銀行行商業(yè)匯票票的合法法持票人人，在商商業(yè)匯票票到期以以前為獲獲取票款款，由持持票人或或第三人人向金融融機(jī)構(gòu)貼貼付一定定的利息息后,以背書方方式所作作的票據(jù)據(jù)轉(zhuǎn)讓。。對于持票票人來說說，貼現(xiàn)現(xiàn)是以出出讓票據(jù)據(jù)的形式式，提前前收回墊墊支的商商業(yè)成本本。對于于貼現(xiàn)銀銀行來說說，是買買進(jìn)票據(jù)據(jù)，成為為票據(jù)的的權(quán)利人人，票據(jù)據(jù)到期，，銀行可可以取得得票據(jù)所所記載金金額。進(jìn)行流動(dòng)動(dòng)性管理理的重要要工具，，當(dāng)再貼貼現(xiàn)利率率低于市市場資金金利率時(shí)時(shí)，再貼貼現(xiàn)業(yè)務(wù)務(wù)還可能能成為商商業(yè)銀行行獲取利利差收益益的一種種途徑。。（3）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)現(xiàn)（含回回購）——商業(yè)銀行行之間轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（（含回購購）是指指金融機(jī)機(jī)構(gòu)為了了取得資資金，將將未到期期的已貼貼現(xiàn)商業(yè)業(yè)匯票再再以賣斷斷或回購購方式向向另一金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)轉(zhuǎn)讓的的票據(jù)行行為，是是金融機(jī)機(jī)構(gòu)間融融通資金金的一種種方式。。票據(jù)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)不不僅拓展展了票據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)的的深度和和廣度，，而且活活躍了票票據(jù)市場場，滿足足了商業(yè)業(yè)銀行調(diào)調(diào)整信貸貸資產(chǎn)結(jié)結(jié)構(gòu)、調(diào)調(diào)節(jié)短期期資金、、提高資資金收益益的需要要，成為為各家商商業(yè)銀行行重要的的一項(xiàng)資資產(chǎn)業(yè)務(wù)務(wù)和流動(dòng)動(dòng)性管理理工具。。28（4）再貼現(xiàn)現(xiàn)——商業(yè)銀行行與中央央銀行再貼現(xiàn)是是指將自自身持有有的已貼貼現(xiàn)票據(jù)據(jù)出售給給中央銀銀行的票票據(jù)行為為。再貼貼現(xiàn)業(yè)務(wù)務(wù)是商業(yè)業(yè)銀行29票據(jù)市場場的市場場主體主主要有：：（1）商業(yè)銀銀行票據(jù)市場場上最活活躍的成成分，所所占的交交易量最最大，采采用的信信用工具具最多，，對資金金供求與與利率波波動(dòng)的影影響也最最大。（2）非銀行行金融機(jī)機(jī)構(gòu)信用社、、財(cái)務(wù)公公司等。。（3）企業(yè)企業(yè)由于于臨時(shí)性性和季節(jié)節(jié)性的資資金需要要，常常常通過簽簽發(fā)商業(yè)業(yè)承兌匯匯票、申申請銀行行承兌匯匯票、貼貼現(xiàn)等方方式在票票據(jù)市場場融資。。（4）中央銀銀行中央銀行行可以通通過再貼貼現(xiàn)吞吐吐基礎(chǔ)貨貨幣，調(diào)調(diào)節(jié)票據(jù)據(jù)市場供供求，傳傳導(dǎo)貨幣幣政策意意圖，實(shí)實(shí)現(xiàn)貨幣幣政策目目標(biāo)。32六.票據(jù)市場場利率體體系主要要包括哪哪些利率率？票據(jù)市場場的利率率主要包包括：貼貼現(xiàn)利率率、轉(zhuǎn)貼貼現(xiàn)利率率和再貼貼現(xiàn)利率率。3334七.如何確定定票據(jù)市市場交易易價(jià)格35貼現(xiàn)市場場利率在在一定程程度上受受到中央央銀行的的管制。。根據(jù)人人民銀行行規(guī)定：：“貼現(xiàn)現(xiàn)利率采采取在再再貼現(xiàn)利利率基礎(chǔ)礎(chǔ)上加百百分點(diǎn)的的方式生生成，而而貼現(xiàn)利利率上限限按照不不超過同同期貸款款利率（（含浮動(dòng)動(dòng)）生成成。”從從而確定定了貼現(xiàn)現(xiàn)利率以以再貼現(xiàn)現(xiàn)利率為為下限，，以貸款款利率為為上限的的浮動(dòng)幅幅度，金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)在此浮浮動(dòng)幅度度內(nèi)擁有有自主權(quán)權(quán)。36轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利利率的市市場化程程度最高高，市場場利率主主要決定定于市場場資金和和票據(jù)的的供給程程度，利利率水平平能夠通通過高效效率、自自由化的的市場及及時(shí)反映映資金供供需狀況況。同時(shí)時(shí)，票據(jù)據(jù)市場利利率與銀銀行間市市場利率率、備付付金利率率存在明明顯的相相關(guān)性。。再貼現(xiàn)利利率是中中央銀行行調(diào)節(jié)金金融市場場利率的的一種手手段。中中央銀行行根據(jù)市市場利率率變動(dòng)的的情況，，通過調(diào)調(diào)整再貼貼現(xiàn)率對對市場利利率產(chǎn)生生“告示示效應(yīng)””，從而而影響商商業(yè)銀行行和社會會公眾的的心理預(yù)預(yù)期。37八.目前票據(jù)據(jù)市場中中的主要要交易形形式金集中管管理的重重要一環(huán)環(huán)當(dāng)前票據(jù)據(jù)市場中中的主要要交易形形式分為為兩種：：買斷交交易和回回購交易易。1.買斷交易易是指甲甲方購買買乙方未未到期商商業(yè)匯票票，到期期由甲方方負(fù)責(zé)收收款的票票據(jù)行為為。在這這種交易易中，甲甲方為被被背書人人，乙方方為背書書人，票票據(jù)權(quán)利利從乙方方轉(zhuǎn)移到到甲方。。目前，我我國票據(jù)據(jù)市場中中，企業(yè)業(yè)與商業(yè)業(yè)銀行間間的貼現(xiàn)現(xiàn)屬于買買斷方式式，商業(yè)業(yè)銀行間間的轉(zhuǎn)貼貼現(xiàn)也可可以采取取買斷的的方式。。38金集中管理理的重要一一環(huán)2.回購交易是是指甲方對對乙方合法法持有的未未到期商業(yè)業(yè)匯票實(shí)施施限時(shí)購買買，乙方按按約定的時(shí)時(shí)間、價(jià)格格和方式將將商業(yè)匯票票贖回的交交易行為。。其中，甲方方是買入返返售方，乙乙方為賣出出回購方，，賣出回購購方為票據(jù)據(jù)的托收人人。商業(yè)銀銀行間的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)可以以采用回購購方式，商商業(yè)銀行和和中央銀行行之間的再再貼現(xiàn)通常常也采用回回購方式。。39金集中管理理的重要一一環(huán)按照是否背背書，回購購交易又可可分為背書書回購和非非背書回購購。背書回購是是指票據(jù)回回購交易雙雙方不僅簽簽訂回購交交易合同，，同時(shí)在票票據(jù)賣出和和贖回的過過程中進(jìn)行行兩次連續(xù)續(xù)的背書，，票據(jù)權(quán)利利發(fā)生兩次次轉(zhuǎn)移。非背書回購購是指票據(jù)據(jù)回購交易易雙方僅簽簽訂回購交交易合同，，雙方交易易行為在票票據(jù)上沒有有記載，票票據(jù)權(quán)利不不發(fā)生轉(zhuǎn)移移。4041九.什么是票據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)？票據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來來自哪些方方面？分別別是什么？？商業(yè)銀行票票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是指商商業(yè)銀行在在票據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)動(dòng)中，由于于各種不確確定因素的的影響，使使票據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)的收益和和預(yù)期的收收益發(fā)生一一定的偏差差，從而蒙蒙受損失或或喪失獲取取額外收益益的機(jī)會和和可能性。。商業(yè)銀行的的票據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)主要來自自五個(gè)方面面：（1）信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。是指承承兌人付款款能力發(fā)生生問題而使使債權(quán)人遭遭受損失的的風(fēng)險(xiǎn)。42（2）市場風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。是指由由于市場價(jià)價(jià)格波動(dòng)而而使債權(quán)人人蒙受損失失的風(fēng)險(xiǎn)，，主要是指指利率風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。（3）經(jīng)營管理理風(fēng)險(xiǎn)。是是指銀行業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營和和內(nèi)部運(yùn)作作的風(fēng)險(xiǎn)，，包括決策策失誤導(dǎo)致致的損失、、意外事故故導(dǎo)致票據(jù)據(jù)權(quán)利喪失失使銀行遭遭受的損失失、業(yè)務(wù)操操作中的技技術(shù)性差錯(cuò)錯(cuò)或不規(guī)范范操作導(dǎo)致致的損失等等。43（4）政策性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。是指指違反政策策規(guī)定辦理理票據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)而受到監(jiān)監(jiān)管部門處處罰而帶來來的各種損損失。（5）金融犯罪罪風(fēng)險(xiǎn)。是是指由于票票據(jù)詐騙或或內(nèi)部人員員作案導(dǎo)致致?lián)p失的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。44票據(jù)據(jù)融融資資業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)是是低低風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)嗎嗎？？答：：商商業(yè)業(yè)銀銀行行票票據(jù)據(jù)融融資資業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)是是指指商商業(yè)業(yè)銀銀行行為為謀謀取取經(jīng)經(jīng)營營利利潤潤而而從從事事的的以以商商業(yè)業(yè)票票據(jù)據(jù)為為交交易易工工具具的的投投融融資資業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)，，其其交交易易種種類類包包括括票票據(jù)據(jù)貼貼現(xiàn)現(xiàn)、、票票據(jù)據(jù)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貼貼現(xiàn)現(xiàn)買買賣賣、、票票據(jù)據(jù)買買入入返返售售、、票票據(jù)據(jù)賣賣出出回回購購、、向向中中央央銀銀行行的的再再貼貼現(xiàn)現(xiàn)等等。。45樹立立正正確確的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)意意識識是是商商業(yè)業(yè)銀銀行行有有效效控控制制票票據(jù)據(jù)融融資資業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的的前前提提，，而而樹樹立立正正確確的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)意意識識則則要要求求端端正正對對票票據(jù)據(jù)融融資資業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的的認(rèn)認(rèn)識識。。票票據(jù)據(jù)融融資資業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)具具有有兩兩重重性性，，既既是是低低風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)又又是是高高風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)。。將將其其作作為為信信貸貸業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)看看待待并并按按其其管管理理流流程程辦辦理理，，則則其其顯顯現(xiàn)現(xiàn)出出低低風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的特特征征，，體體現(xiàn)現(xiàn)在在信信貸貸業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)主主要要是是考考核核持持票票人人償償還還能能力力，，只只有有持持票票人人符符合合貸貸款款條條件件才才可可辦辦理理，，加加之之有有承承兌兌票票據(jù)據(jù)作作為為還還款款的的保保證證，，因因此此可可認(rèn)認(rèn)為為是是低低風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的的信信貸貸業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)。。46但作作為為貨貨幣幣市市場場的的一一種種（（票票據(jù)據(jù)市市場場））業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)看看，，票票據(jù)據(jù)融融資資業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)卻卻顯顯現(xiàn)現(xiàn)出出高高風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的的特特征征，，同同其其它它貨貨幣幣市市場場業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)相相比比，，票票據(jù)據(jù)融融資資業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)要要大大得得多多。。這這主主要要體體現(xiàn)現(xiàn)在在：：一是是風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)環(huán)環(huán)節(jié)節(jié)多多，，除除到到期期償償付付風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)外外，，還還有有政政策策性性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，，偽偽假假票票據(jù)據(jù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，，票票據(jù)據(jù)丟丟失失及及被被公公示示催催告告風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，，利利率率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)等等多多種種風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)；；二是是專專業(yè)業(yè)技技能能要要求求高高，，對對紙紙質(zhì)質(zhì)實(shí)實(shí)物物票票據(jù)據(jù)核核實(shí)實(shí)的的難難度度非非電電子子票票據(jù)據(jù)所所能能比比；；三是是如如同同現(xiàn)現(xiàn)金金業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)一一樣樣對對人人的的道道德德素素質(zhì)質(zhì)要要求求高高；；四是是交交易易成成本本遠(yuǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高高于于其其它它貨貨幣幣市市場場交交易易。。因此此確確實(shí)實(shí)可可稱稱為為高高風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的的貨貨幣幣市市場場融融資資業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)。。鑒鑒于于目目前前各各商商業(yè)業(yè)銀銀行行在在具具體體業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)辦辦理理過過程程中中為為提提高高工工作作效效率率，，增增強(qiáng)強(qiáng)競競爭爭能能力力，，主主要要是是按按票票據(jù)據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)流流程程處處理理，，所所以以商商業(yè)業(yè)銀銀行行應(yīng)應(yīng)樹樹立立起起票票據(jù)據(jù)融融資資是是高高風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的意意識識，，按按高高風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的防防控控標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)要要求求建建立立風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防防范范管管理理機(jī)機(jī)制制。。商業(yè)業(yè)銀銀行行票票據(jù)據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理的的目目標(biāo)標(biāo)、、原原則則和和主主要要內(nèi)內(nèi)容容是是什什么么？？答：：商商業(yè)業(yè)銀銀行行票票據(jù)據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理是是指指商商業(yè)業(yè)銀銀行行通通過過風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)識識別別、、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)估估計(jì)計(jì)、、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)處處理理等等方方法法，，預(yù)預(yù)防防、、回回避避、、分分散散或或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移移票票據(jù)據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)經(jīng)營營中中的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，，從從而而減減少少或或避避免免經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)損損失失，，保保證證經(jīng)經(jīng)營營資資金金安安全全的的行行為為。。49票據(jù)據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理的的目目標(biāo)標(biāo)是是：：通通過過有有效效防防范范、、控控制制和和化化解解經(jīng)經(jīng)營營過過程程的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，，提提高高商商業(yè)業(yè)銀銀行行的的票票據(jù)據(jù)資資產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量量和和經(jīng)經(jīng)營營效效益益，，保保證證票票據(jù)據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的健健康康發(fā)發(fā)展展，，實(shí)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)票票據(jù)據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)經(jīng)營營的的安安全全性性、、流流動(dòng)動(dòng)性性和和效效益益性性的的最最佳佳結(jié)結(jié)合合，，進(jìn)進(jìn)而而推推動(dòng)動(dòng)整整個(gè)個(gè)票票據(jù)據(jù)市市場場的的改改革革發(fā)發(fā)展展進(jìn)進(jìn)程程。。50票據(jù)據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理的的基基本本原原則則是是：：把把握握““統(tǒng)統(tǒng)一一性性、、全全面面性性、、審審慎慎性性、、權(quán)權(quán)威威性性、、合合理理性性””的的協(xié)協(xié)調(diào)調(diào)統(tǒng)統(tǒng)一一，，堅(jiān)堅(jiān)持持促促進(jìn)進(jìn)發(fā)發(fā)展展與與防防范范風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)兩兩手手抓抓。。1.“統(tǒng)統(tǒng)一一性性””是是指指根根據(jù)據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)實(shí)實(shí)踐踐，，統(tǒng)統(tǒng)一一制制定定并并使使用用各各項(xiàng)項(xiàng)票票據(jù)據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)操操作作的的規(guī)規(guī)章章制制度度；；2.“全全面面性性””是是指指制制定定的的規(guī)規(guī)章章制制度度適適用用于于各各項(xiàng)項(xiàng)票票據(jù)據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)過過程程、、各各個(gè)個(gè)操操作作環(huán)環(huán)節(jié)節(jié)，，覆覆蓋蓋所所有有業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)部部門門、、崗崗位位和和人人員員；；3.“審審慎慎性性””是是指指制制定定規(guī)規(guī)章章制制度度以以防防范范風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、、審審慎慎經(jīng)經(jīng)營營為為出出發(fā)發(fā)點(diǎn)點(diǎn)；；514.“權(quán)權(quán)威威性性””是是指指對對于于各各項(xiàng)項(xiàng)規(guī)規(guī)章章制制度度的的要要求求，，各各業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)部部門門必必須須無無條條件件執(zhí)執(zhí)行行；；5.“合合理理性性””是是指指針針對對各各業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)部部門門在在制制度度執(zhí)執(zhí)行行或或業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)操操作作過過程程中中遇遇到到的的新新情情況況，，在在嚴(yán)嚴(yán)格格控控制制風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的的前前提提，，予予以以合合理理解解決決。。票據(jù)據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理工工作作的的主主要要內(nèi)內(nèi)容容是是：：分分類類控控制制，，防防范范為為主主，，建建立立層層層層把把關(guān)關(guān)、、人人人人防防險(xiǎn)險(xiǎn)、、環(huán)環(huán)環(huán)環(huán)相相扣扣的的防防范范體體系系，，對對票票據(jù)據(jù)的的承承兌兌、、貼貼現(xiàn)現(xiàn)、、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)買買、、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賣賣、、再再貼貼現(xiàn)現(xiàn)以以及及買買入入返返售售、、賣賣出出回回購購等等每每類類業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)或或票票據(jù)據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)經(jīng)營營中中有有關(guān)關(guān)承承兌兌、、買買入入、、保保管管、、賣賣出出和和托托收收的的不不同同過過程程進(jìn)進(jìn)行行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的的識識別別、、分分析析和和控控制制。。52商業(yè)銀行應(yīng)該該怎樣控制票票據(jù)業(yè)務(wù)的經(jīng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)？答：商業(yè)銀行行要想有效控控制票據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，，須做好組織織、制度、程程序、標(biāo)準(zhǔn)等等五個(gè)方面工工作。（1）健全組織體體系。商業(yè)銀銀行應(yīng)設(shè)立風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員員會和專門的的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管管理部門，配配備專職票據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)崗崗位負(fù)責(zé)票據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的防范、、化解和管理理工作，從組組織上保證票票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理理工作有領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)抓，有部門門管，有專人人做。53（2）完善制度建建設(shè)。商業(yè)銀銀行在開展票票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營營活動(dòng)前，首首先要統(tǒng)一制制定和頒布各各種業(yè)務(wù)管理理制度，操作作流程和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制要求，，堅(jiān)持“制度度先行于業(yè)務(wù)務(wù)，程序先行行于操作”的的原則，一般般需制定的管管理制度有承承兌、交易、、審查、管保保和托收等五五類。（3）規(guī)范程序控控制。為確保保操作程序得得到嚴(yán)格有效效執(zhí)行，以達(dá)達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)的最最小化，商業(yè)業(yè)銀行需規(guī)范范各項(xiàng)業(yè)務(wù)的的操作程序，，明確不同業(yè)業(yè)務(wù)部門在業(yè)業(yè)務(wù)辦理過程程中的具體內(nèi)內(nèi)容和要求。。54（4）加快標(biāo)準(zhǔn)化化體系建設(shè)?！，F(xiàn)代商業(yè)銀銀行管理中，，標(biāo)準(zhǔn)化體系系建設(shè)對于風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)防范的作作用愈發(fā)重要要。在實(shí)際票票據(jù)業(yè)務(wù)操作作中，不同的的人對同一種種業(yè)務(wù)、同一一張票據(jù)、同同一類跟單資資料可能有不不同的認(rèn)識，，只有通過實(shí)實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化體體系建設(shè)，制制定統(tǒng)一的業(yè)業(yè)務(wù)衡量標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，確定統(tǒng)一一的評判尺度度，才可以有有效地控制并并及時(shí)化解票票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營營中的各種風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。55票據(jù)業(yè)務(wù)的管管理制度分哪哪幾類？分別別是什么？答：商業(yè)銀行行經(jīng)營票據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)的管理制制度一般應(yīng)分分為六類，分分別是：（1）承兌業(yè)務(wù)管管理制度，具具體有：有關(guān)關(guān)受理承兌業(yè)業(yè)務(wù)條件、審審查、審批管管理辦法，保保證金管理辦辦法，承兌后后跟蹤管理辦辦法等等；（2）交易操作類類制度，具體體有：貼現(xiàn)業(yè)業(yè)務(wù)操作辦法法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（（買斷）業(yè)務(wù)務(wù)操作辦法，，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（回回購）業(yè)務(wù)操操作辦法，再再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操操作辦法，其其它新的票據(jù)據(jù)交易形式的的業(yè)務(wù)操作辦辦法；56（3）票據(jù)審查類類制度；（4）資料審查類類制度，具體體有：承兌業(yè)業(yè)務(wù)資料審查查辦法，貼現(xiàn)現(xiàn)業(yè)務(wù)資料審審查辦法，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（買斷斷）業(yè)務(wù)資料料審查辦法，，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（回回購）業(yè)務(wù)審審查辦法，其其它新的票據(jù)據(jù)交易形式業(yè)業(yè)務(wù)跟單資料料審查辦法；；（5）票據(jù)保管類類制度，具體體有：票據(jù)出出入庫管理辦辦法，票據(jù)庫庫房管理辦法法、票據(jù)公示示催告信息管管理辦法等等等；（6）票據(jù)托收類類管理制度。。具體有：委委托收款操作作管理辦法，，逾期追索管管理辦法等等等。票據(jù)融資業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中中哪個(gè)過程的的風(fēng)險(xiǎn)管理工工作最為重要要？答：票據(jù)融資資業(yè)務(wù)經(jīng)營活活動(dòng)一般可劃劃分為票據(jù)買買入、保管、、賣出和托收收四個(gè)過程，，其中票據(jù)買買入過程的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制與管管理工作最為為重要。這主主要是源于兩兩方面的原因因：從風(fēng)險(xiǎn)來源方方面說，票據(jù)據(jù)買入過程存存在的風(fēng)險(xiǎn)因因素、風(fēng)險(xiǎn)環(huán)環(huán)節(jié)最多，最最易發(fā)生和出出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。一是因?yàn)橘I入入過程較為復(fù)復(fù)雜，有對企企業(yè)客戶的貼貼現(xiàn)買入，也也有對同業(yè)客客戶的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)現(xiàn)買入，還有有對同業(yè)客戶戶的回購買入入，不同的買買入形式都有有不同的操作作程序、不同同的審查標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)和不同的管管理要求，而而保管、賣出出和托收等其其它業(yè)務(wù)過程程相對簡單，，無論怎樣買買入的票據(jù)都都用相同的方方式來處理。。二是買入票據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)涉及的的業(yè)務(wù)部門最最多，需要相相關(guān)部門的協(xié)協(xié)調(diào)配合才能能保證業(yè)務(wù)的的順利完成，，買入票據(jù)過過程與市場營營銷、會計(jì)結(jié)結(jié)算、資產(chǎn)保保全、資金營營運(yùn)等所有業(yè)業(yè)務(wù)部門均發(fā)發(fā)生聯(lián)系，無無論哪個(gè)部門門、哪個(gè)環(huán)節(jié)節(jié)出現(xiàn)問題都都可能會導(dǎo)致致風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)現(xiàn)。三是買入過程程是直接應(yīng)對對行外客戶的的過程，是票票據(jù)詐騙犯罪罪的主要關(guān)口口，對員工的的素質(zhì)要求較較高，員工應(yīng)應(yīng)時(shí)刻保持高高度風(fēng)險(xiǎn)意識識，稍一放松松就可能給犯犯罪分子可乘乘之機(jī)。從風(fēng)險(xiǎn)控制方方面說，對票票據(jù)融資業(yè)務(wù)務(wù)整體經(jīng)營而而言，買入過過程的風(fēng)險(xiǎn)控控制，基本屬屬于風(fēng)險(xiǎn)防范范的事前控制制過程，而其其它業(yè)務(wù)過程程的風(fēng)險(xiǎn)防范范基本屬于事事中、事后控控制過程?？刂屏速I入過過程的風(fēng)險(xiǎn)，，基本上也就就控制了票據(jù)據(jù)融資業(yè)務(wù)的的風(fēng)險(xiǎn)（當(dāng)然然，這不是說說如果買入過過程沒出現(xiàn)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，保管、、賣出和托收收過程不會出出風(fēng)險(xiǎn)），所所以對買入業(yè)業(yè)務(wù)過程的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制管理理要重于對其其它過程的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制管理理。票據(jù)承兌業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是是指什么？常常見的風(fēng)險(xiǎn)及及防范要點(diǎn)是是什么？答：商業(yè)銀行行承兌業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是指指商業(yè)銀行在在辦理承兌業(yè)業(yè)務(wù)過程中由由于政策把握握不準(zhǔn)、審查查不嚴(yán)、審查查失誤等多方方面原因造成成銀行資產(chǎn)損損失的可能性性。常見的票票據(jù)承兌業(yè)務(wù)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范范要點(diǎn)主要有有：（1）政策性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)：政策性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)主要是指指違反我國相相關(guān)法律法規(guī)規(guī)的要求，對對沒有真實(shí)貿(mào)貿(mào)易背景的商商業(yè)匯票辦理理承兌業(yè)務(wù)，，導(dǎo)致貼現(xiàn)后后產(chǎn)生的融資資資金可能流流入股市，擾擾亂國家正常常金融秩序的的風(fēng)險(xiǎn)。因此此，商業(yè)銀行行必須對票據(jù)據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系系予以必要的的審查，只有有符合真實(shí)貿(mào)貿(mào)易背景、債債權(quán)債務(wù)關(guān)系系明確的票據(jù)據(jù)才能辦理承承兌業(yè)務(wù)。防范要要點(diǎn)：：嚴(yán)格格承兌兌申請請人的的資格格審查查；對對承兌兌申請請人提提交的的商品品交易易合同同、增增值稅稅發(fā)票票等跟跟單資資料進(jìn)進(jìn)行細(xì)細(xì)致嚴(yán)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牡膶彶椴?，確確保票票據(jù)承承兌的的貿(mào)易易真實(shí)實(shí)性背背景。。（2）信用用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)：信信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)主主要指指銀行行對票票據(jù)承承兌后后，由由于承承兌申申請人人支付付能力力不足足，或或因?yàn)闉椴辉冈嘎男行幸押灪炗喌牡暮霞s約，造造成銀銀行到到期被被迫墊墊款，，資產(chǎn)產(chǎn)損失失的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。。根據(jù)據(jù)我國國《支付結(jié)結(jié)算辦辦法》規(guī)定：：銀行行承兌兌匯票票的出出票人人于匯匯票到到期日日未能能足額額交存存票款款時(shí)，，承兌兌銀行行應(yīng)向向持票票人無無條件件付款款。銀行在在審查查承兌兌申請請時(shí)，，因?yàn)闉闆]有有把握握企業(yè)業(yè)真實(shí)實(shí)的經(jīng)經(jīng)營狀狀況和和資產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)量量，當(dāng)當(dāng)企業(yè)業(yè)的貨貨款在在匯票票期限限內(nèi)不不能如如期到到帳，，或回回款資資金不不足以以支付付該筆筆銀行行承兌兌匯票票的票票款時(shí)時(shí)，必必然導(dǎo)導(dǎo)致承承兌銀銀行墊墊款；；或者承承兌銀銀行簽簽開銀銀行承承兌匯匯票后后，后后期跟跟蹤管管理不不到位位，企企業(yè)將將回籠籠貨款款資金金挪作作他用用，或或企業(yè)業(yè)經(jīng)營營狀況況已經(jīng)經(jīng)發(fā)生生重大大變化化而銀銀行沒沒有及及時(shí)采采取相相應(yīng)措措施，，導(dǎo)致致票據(jù)據(jù)到期期銀行行墊款款發(fā)生生。因因此，，注重重承兌兌申請請人的的信用用狀況況，是是防范范銀行行票據(jù)據(jù)承兌兌業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)營營風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的重重要手手段。。防范要要點(diǎn)：：一是加加強(qiáng)對對承兌兌業(yè)務(wù)務(wù)的授授信管管理，，將承承兌余余額嚴(yán)嚴(yán)格控控制在在承兌兌人申申請人人授信信用額額度內(nèi)內(nèi)，當(dāng)當(dāng)授信信額度度不足足時(shí)，，必須須收取取相應(yīng)應(yīng)額度度的保保證金金或用用能夠夠在易易于變變現(xiàn)的的存單單、有有價(jià)證證券和和動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)、不不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行行質(zhì)押押或抵抵押；；二是加加強(qiáng)對對該項(xiàng)項(xiàng)業(yè)務(wù)務(wù)的審審查和和跟蹤蹤管理理，如如果有有真實(shí)實(shí)的商商品交交易關(guān)關(guān)系相相對應(yīng)應(yīng)在，，正常常情況況下，，承兌兌申請請人不不會做做虧本本生意意，只只要貨貨款按按期回回籠，，支付付票款款應(yīng)無無大礙礙；三是加加強(qiáng)對對承兌兌資金金帳戶戶的封封閉管管理，，防止止企業(yè)業(yè)挪用用資金金，如如果交交易真真實(shí)，，生意意正常常，一一般來來說，，銷貨貨資金金應(yīng)早早于票票據(jù)付付款日日到帳帳（否否則，，該項(xiàng)項(xiàng)業(yè)務(wù)務(wù)不應(yīng)應(yīng)這種種結(jié)算算方式式），，所以以，承承兌銀銀行一一定要要加強(qiáng)強(qiáng)帳戶戶資金金管理理，專專款專專用，，嚴(yán)禁禁挪用用。（3）詐騙騙風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)：票票據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)的的詐騙騙風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)主要要是指指犯罪罪分子子以票票據(jù)為為作案案工具具，通通過不不法手手段騙騙取銀銀行信信用，，套取取銀行行資金金，造造成銀銀行資資產(chǎn)損損失的的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。承承兌申申請人人通過過提供供虛假假財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表表、虛虛假擔(dān)擔(dān)保等等形式式，騙騙開銀銀行承承兌匯匯票，，再以以貼現(xiàn)現(xiàn)或票票據(jù)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓等等形式式套取取銀行行或他他人財(cái)財(cái)物，，票據(jù)據(jù)到期期后使使承兌兌銀行行發(fā)生生墊款款。目目前，，利用用票據(jù)據(jù)進(jìn)行行金融融詐騙騙犯罪罪是銀銀行經(jīng)經(jīng)營活活動(dòng)中中常見見風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，因因此，，加強(qiáng)強(qiáng)對票票據(jù)承承兌中中的詐詐騙風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)防防范也也顯得得十分分必要要。防范要點(diǎn)：：加強(qiáng)對承承兌人的資資格審查，，對承兌人人申請人要要深入實(shí)際際，多方調(diào)調(diào)查求證，，不能偏聽聽企業(yè)一面面之辭，嚴(yán)嚴(yán)把承兌前前的審查關(guān)關(guān)；同時(shí)加加強(qiáng)內(nèi)控制制度建設(shè)，，防范內(nèi)部部人員與外外部人員相相互勾結(jié)，，共同作案案。（4）道德風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)：票據(jù)承承兌業(yè)務(wù)中中的道德風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是指銀銀行內(nèi)部工工作人員在在由于違背背職業(yè)道德德準(zhǔn)則，進(jìn)進(jìn)行違規(guī)操操作而造成成銀行資產(chǎn)產(chǎn)損失的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。銀行行簽發(fā)承兌兌匯票屬于于表外業(yè)務(wù)務(wù)，并不在在商業(yè)銀行行的資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表中體體現(xiàn)，如果果銀行操作作人員違背背職業(yè)道德德進(jìn)行操作作，加之內(nèi)內(nèi)部管理不不嚴(yán)，控制制不力時(shí)，，也會對銀銀行的票據(jù)據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量量造成損失失。防范要點(diǎn)：：加強(qiáng)銀行行從業(yè)人員員的職業(yè)道道德教育，，強(qiáng)化內(nèi)控控監(jiān)管力度度，從嚴(yán)防防范風(fēng)險(xiǎn)。票據(jù)買入過過程主要存存在的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（1）政策性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)：是指指為沒有真真實(shí)貿(mào)易背背景的商業(yè)業(yè)匯票辦理理貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)所引引致的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，其性質(zhì)質(zhì)與承兌時(shí)時(shí)沒有真實(shí)實(shí)貿(mào)易背景景相同。防范要點(diǎn)：：對貼現(xiàn)申申請人提交交的商品交交易合同、、增值稅發(fā)發(fā)票復(fù)印件件等票據(jù)跟跟單資料進(jìn)進(jìn)行嚴(yán)格審審查，確保保貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)建立立在真實(shí)的的商品貿(mào)易易背景下。。必要時(shí)，，審查商品品交易合同同和增值稅稅發(fā)票原件件。（2）操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)：偽、假票風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。在偽偽假票中，，尤其注意意的是克隆隆票。所謂謂克隆票是是指犯罪分分子利用高高科技手段段，在銀行行或企業(yè)已已簽發(fā)、承承兌過的真真實(shí)票據(jù)中中選擇一張張或數(shù)張進(jìn)進(jìn)行復(fù)制，，達(dá)到以假假亂真的目目的，以騙騙取資金或或財(cái)物。此此類票據(jù)可可以在一定定程度上逃逃避票據(jù)查查詢，具有有隱蔽性、、欺騙性強(qiáng)強(qiáng)的特點(diǎn)。。防范要點(diǎn)：：材質(zhì)審查查，票據(jù)的的紙質(zhì)、應(yīng)應(yīng)有水印的的部位是否否符合規(guī)定定；票面花花紋構(gòu)成要要細(xì)辨；票票面要素填填寫是否正正確、符合合規(guī)定，是是否有涂改改現(xiàn)象等；；對簽發(fā)人人要進(jìn)行多多種查詢，，如電話查查詢、傳真真查詢等無效或權(quán)利利障礙票據(jù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。無效或權(quán)利利障礙票據(jù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)是指指銀行因?qū)弻彶椴粐?yán)買買入欠缺票票據(jù)要素、、要素沖突突或要素不不符合法律律規(guī)定而不不產(chǎn)生法律律效力的票票據(jù)和權(quán)利利障礙的票票據(jù)，使得得票據(jù)權(quán)利利行使面臨臨風(fēng)險(xiǎn)。（3）信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)：因?yàn)橘I入票票據(jù)的有買買斷和回購購兩種方式式，所以票票據(jù)買入業(yè)業(yè)務(wù)的信用用風(fēng)險(xiǎn)也有有承兌人信信用風(fēng)險(xiǎn)和和交易對手手信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)兩種。A.承兌人信用用風(fēng)險(xiǎn)主要要來自票據(jù)據(jù)買斷業(yè)務(wù)務(wù)，包括貼貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)業(yè)務(wù)，因?yàn)闉槠睋?jù)買斷斷后，對持持票據(jù)人來來講，票據(jù)據(jù)承兌人成成為第一債債務(wù)人，所所以承兌人人的信用情情況也就成成為持票人人能否按期期收回票款款的最大風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。防范要點(diǎn)：：承兌人信信用風(fēng)險(xiǎn)的的措施就是是將承兌人人納入授信信管理，將將買入該承承兌人承兌兌票據(jù)的余余額嚴(yán)格控控制在對該該承兌人的的授信額度度內(nèi)，當(dāng)授授信額度不不足時(shí)，不不得買入該該承兌人承承兌的票據(jù)據(jù)。B.交易對手信信用風(fēng)險(xiǎn)來來自票據(jù)回回購業(yè)務(wù)，，因?yàn)楝F(xiàn)行行的票據(jù)回回購業(yè)務(wù)，，交易時(shí)不不對票據(jù)進(jìn)進(jìn)行背書，，如果賣出出方不按期期贖回票據(jù)據(jù)，買入方方不能也無無法通過行行使票據(jù)權(quán)權(quán)利及時(shí)收收回資金，，所以能否否按期收回回資金的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)主要來來自交易對對手的信用用。防范要點(diǎn)：：將交易對對手納入授授信管理，，將通過回回購方式買買入的票據(jù)據(jù)余額嚴(yán)格格控制在對對該交易對對手的授信信額度內(nèi)，，嚴(yán)禁超授授信額度與與該交易對對手進(jìn)行回回購交易。。為什么票據(jù)據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等買買斷業(yè)務(wù)的的信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)主要取決決于承兌人人而不是貼貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼貼現(xiàn)的申請請人支付能能力？答：這主要要基于兩方方面的原因因，一是對對票據(jù)買斷斷業(yè)務(wù)來講講，承兌人人是票據(jù)到到期后的第第一付款人人，其它票票據(jù)背書人人雖然也承承擔(dān)被追索索的連帶責(zé)責(zé)任，但這這是在票據(jù)據(jù)到期后向向承兌人提提示付款后后，承兌人人合理拒付付或無力按按期足額支支付票款的的前提下，，持票人才才可行使的的權(quán)力；；二是對票據(jù)據(jù)買斷業(yè)務(wù)務(wù)來講，持持票人是根根據(jù)票據(jù)的的到期日來來進(jìn)行資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債的期期限匹配管管理的，如如果承兌人人無能力付付款，將持持票人的票票款收回寄寄托在向前前手的追索索上，票款款不可能在在法規(guī)規(guī)定定的票款收收回日前收收回票款，，這將有可可能導(dǎo)致持持票人的流流動(dòng)性管理理發(fā)生困難難，產(chǎn)生流流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。所以，，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等買買斷業(yè)務(wù)的的信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)主要取決決于承兌人人而不是貼貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼貼現(xiàn)的申請請人支付能能力。十.票據(jù)買入過過程中崗位位或部門的的分工79（1）市場營銷銷崗位①負(fù)責(zé)市市場開拓及及維護(hù)，并并詳細(xì)告知知客戶業(yè)務(wù)務(wù)所需資料料及資料要要求，根據(jù)據(jù)市場情況況確定利率率。目前，票據(jù)據(jù)貼現(xiàn)市場場的利率已已接近市場場化，除不不能突破人人民銀行所所規(guī)定的再再貼現(xiàn)利率率外，其它它均可和銀銀行自由協(xié)協(xié)商。在通通常情況下下，商業(yè)匯匯票金額越越大，銀行行所給予的的利率定價(jià)價(jià)越低。②商業(yè)匯匯票和跟單單資料初審審、輸入交交易系統(tǒng)規(guī)規(guī)定的票據(jù)據(jù)臺帳?？涂蛻艚?jīng)理應(yīng)應(yīng)在客戶在在場的情況況下進(jìn)行票票據(jù)初審，，初審?fù)戤叜厬?yīng)會同客客戶將票據(jù)據(jù)交會計(jì)結(jié)結(jié)算部門復(fù)復(fù)審。（2）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理崗位位跟單資料雙雙人復(fù)審，，并對資料料的合規(guī)性性負(fù)責(zé)。（3）會計(jì)結(jié)算算崗位①在客戶戶在場并配配備攝錄監(jiān)監(jiān)視系統(tǒng)的的情況下，，進(jìn)行商業(yè)業(yè)匯票原件件雙人審查查，并對審審查后果負(fù)負(fù)責(zé)。②商業(yè)匯匯票原件應(yīng)應(yīng)在驗(yàn)審?fù)晖戤叜?dāng)日進(jìn)進(jìn)庫保管。。③開戶及及票據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)會計(jì)帳務(wù)務(wù)的處理。。（4）資金營運(yùn)運(yùn)崗位保證資金的的供應(yīng)、調(diào)調(diào)度和及時(shí)時(shí)、準(zhǔn)確的的匯劃。應(yīng)注意：在在交易過程程中，除營營銷人員及及審票人員員在按規(guī)定定審票的情情況下，其其它部門員員工未經(jīng)批批準(zhǔn)，不得得接觸客戶戶的商業(yè)匯匯票原件。。十一.票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)業(yè)務(wù)流程一、商業(yè)匯匯票的持票票人向我行行申請辦理理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)務(wù)時(shí)，應(yīng)具具備以下基基本條件：：（一）具備備企業(yè)法人人或其他經(jīng)經(jīng)濟(jì)組織資資格，并依依法從事合合法經(jīng)營活活動(dòng)；（二）在我我行準(zhǔn)備或或已經(jīng)開立立存款賬戶戶（一般存存款賬戶或或者基本存存款賬戶））；（三）與出出票人或其其前手之間間具有真實(shí)實(shí)的貿(mào)易關(guān)關(guān)系第一章直直貼業(yè)務(wù)務(wù)流程（四）擬貼貼現(xiàn)的商業(yè)業(yè)承兌匯票票，其承兌兌人或持票票人應(yīng)在我我行授信范范圍之內(nèi)；；（五）貼現(xiàn)現(xiàn)款項(xiàng)的用用途符合國國家有關(guān)規(guī)規(guī)定和我行行信貸政策策；（六）擬貼貼現(xiàn)的商業(yè)業(yè)承兌匯票票尚未到期期且要式完完整。二、持票企企業(yè)向我行行申請辦理理商業(yè)匯票票貼現(xiàn)時(shí)，，應(yīng)提供以以下資料：：（一）經(jīng)過過年檢的營營業(yè)執(zhí)照正正、副本原原件和復(fù)印印件、法人人代碼證原原件及其復(fù)復(fù)印件、法法定代表人人的身份證證明及復(fù)印印件、經(jīng)過過年檢的貸貸款證及復(fù)復(fù)印件（本本條要求僅僅限首次在在我行辦理理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)務(wù)的企業(yè)客客戶）；（二）加蓋蓋有貼現(xiàn)申申請企業(yè)公公章的貼現(xiàn)現(xiàn)申請書及及協(xié)議書；；（三）貼現(xiàn)現(xiàn)申請企業(yè)業(yè)經(jīng)辦人員員身份證及及復(fù)印件；；（四）加蓋蓋有貼現(xiàn)申申請企業(yè)在在我行預(yù)留留印鑒（財(cái)財(cái)務(wù)專用章章和企業(yè)法法定代表人人名章的貼貼現(xiàn)憑證））；（五）經(jīng)貼貼現(xiàn)申請企企業(yè)背書的的未到期商商業(yè)匯票，，其承兌行行應(yīng)為我行行授信范圍圍內(nèi)的銀行行；（六）貼現(xiàn)現(xiàn)企業(yè)與其其直接前手手之間的增增值稅發(fā)票票，商品交交易合同的的原件或復(fù)復(fù)印件；或或者其他足足以證明雙雙方之間具具備真實(shí)貿(mào)貿(mào)易背景的的相關(guān)書面面資料。三、分行業(yè)業(yè)務(wù)部門受受理貼現(xiàn)業(yè)業(yè)務(wù)時(shí)的處處理：（一）商業(yè)業(yè)匯票貼現(xiàn)現(xiàn)業(yè)務(wù)由分分行業(yè)務(wù)部部門受理，，并由受理理部門安排排具體經(jīng)辦辦的客戶經(jīng)經(jīng)理承辦企企業(yè)貼現(xiàn)業(yè)業(yè)務(wù)；（二）客戶戶經(jīng)理受理理企業(yè)客戶戶商業(yè)匯票票貼現(xiàn)申請請時(shí)：首先應(yīng)確認(rèn)認(rèn)受理的匯匯票號碼不不是非法獲獲取的匯票票或公示催催告的匯票票，貼現(xiàn)申申請人名稱稱與匯票上上收款人或或最后被背背書人名稱稱一致；無誤后收妥妥匯票原件件，并向客客戶提供收收到匯票的的收據(jù)，同同時(shí)將匯票票復(fù)印，將將匯票復(fù)印印件及收據(jù)據(jù)交給客戶戶。然后按本章章第一、二二條的內(nèi)容容嚴(yán)格審查查企業(yè)貼現(xiàn)現(xiàn)資格和貼貼現(xiàn)資料，，并將商業(yè)業(yè)匯票原件件按有關(guān)手手續(xù)交給會會計(jì)部門保保管崗，并并在登記簿簿上記錄。。（三）會計(jì)計(jì)部門收妥妥申請貼現(xiàn)現(xiàn)的匯票后后，應(yīng)及時(shí)時(shí)進(jìn)行票面面審驗(yàn)和查查詢，具體體審查要點(diǎn)點(diǎn)為：1.驗(yàn)證票據(jù)是是否存在偽偽造、變造造票據(jù)；2.大、小寫金金額必須一一致，小寫寫金額前必必須有人民民幣符號￥￥；3.出票日期和和到期日期期必須大寫寫且符合規(guī)規(guī)定；4.商業(yè)匯票票票面上的匯匯票專用章章，出票人人、承兌人人的公章或或財(cái)務(wù)專用用章、法定定代表人或或授權(quán)經(jīng)辦辦人的簽章章必須齊全全、清晰；；5.商業(yè)匯票期期限最長不不得超過6個(gè)月，電子子匯票不得得超過12個(gè)月；6.第一背書人人必須與收收款人名稱稱相符，所所有背書必必須連續(xù)、、完整，被被背書人填填寫符合規(guī)規(guī)范；7.粘單上的第第一記載人人必須在匯匯票和粘單單的粘結(jié)處處簽章，粘粘單處簽章章與背書章章必須一致致且清晰；；8.不得辦理票票面記載有有“不得轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓”、““質(zhì)押”等等字樣的商商業(yè)匯票的的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)務(wù)。會計(jì)部門審審查核對無無誤后，如如申請貼現(xiàn)現(xiàn)銀行承兌兌匯票的，，還應(yīng)通過過大額支付付系統(tǒng)等渠渠道向承兌兌行查詢，，通過大額額支付系統(tǒng)統(tǒng)查詢的，，查復(fù)書應(yīng)應(yīng)加蓋查詢詢行結(jié)算專專用章及經(jīng)經(jīng)辦員名章章，以確保保票面要素素相符、票票據(jù)真實(shí)（（如對方傳傳真底卡，，應(yīng)將傳真真件復(fù)印后后留存在檔檔案里）。。待查復(fù)后后，會計(jì)票票審經(jīng)辦人人在查詢申申請書和貼貼現(xiàn)審批書書上簽字并并通知業(yè)務(wù)務(wù)人員，同同時(shí)將匯票票妥善保管管。（四）若為為商業(yè)承兌兌匯票或業(yè)業(yè)務(wù)部門認(rèn)認(rèn)為必要時(shí)時(shí)可對有關(guān)關(guān)票據(jù)進(jìn)行行實(shí)地查詢詢，實(shí)查時(shí)時(shí)需派雙人人到承兌人人處實(shí)地查查詢，對票票據(jù)的真實(shí)實(shí)性進(jìn)行核核查。外出出實(shí)查時(shí)，，查詢?nèi)藛T員要嚴(yán)防票票據(jù)“掉包包”。實(shí)查查人員回來來后，業(yè)務(wù)務(wù)部門應(yīng)安安排專人（（非實(shí)查人人員）再進(jìn)進(jìn)行一次電電話查詢，，并在貼現(xiàn)現(xiàn)審批書上上簽字。無無誤后方可可辦理審批批手續(xù)。（五）根據(jù)據(jù)票據(jù)查詢詢及資料情情況，經(jīng)審審查符合我我行票據(jù)貼貼現(xiàn)條件后后，由經(jīng)辦辦客戶經(jīng)理理在貼現(xiàn)審審批書上簽簽署意見。。（六）受理理部門負(fù)責(zé)責(zé)人根據(jù)我我行票據(jù)貼貼現(xiàn)要求對對本筆業(yè)務(wù)務(wù)進(jìn)行復(fù)審審并簽名，，然后交由由支行行長長或分行業(yè)業(yè)務(wù)部門總總經(jīng)理對貼貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)進(jìn)行審批，，并在《商業(yè)匯票貼貼現(xiàn)審批書書》上簽署意見見。（七）支行行或分行業(yè)業(yè)務(wù)部門審審批后，經(jīng)經(jīng)辦的客戶戶經(jīng)理按授授權(quán)管理權(quán)權(quán)限要求整整理貼現(xiàn)資資料上報(bào)分分行領(lǐng)導(dǎo)和和相關(guān)部門門審批。四、貼現(xiàn)審審批批準(zhǔn)時(shí)時(shí)的處理：：分行相關(guān)部部門根據(jù)總總、分行有有關(guān)授信放放款的要求求審查貼現(xiàn)現(xiàn)業(yè)務(wù)。首首先由分行行票據(jù)中心心審查票據(jù)據(jù)的真實(shí)性性與資料的的完整性、、合規(guī)性并并在貼現(xiàn)審審批書上簽簽名，然后后交由分行行信貸出賬賬中心審查查貿(mào)易背景景的真實(shí)性性、合規(guī)性性并在貼現(xiàn)現(xiàn)審批書上上簽署意見見。（不應(yīng)應(yīng)由該部門門參與）再再由分行分分管行領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批，若若超過規(guī)定定權(quán)限還需需報(bào)上級行行領(lǐng)導(dǎo)審批批，簽批后后方可出賬賬。五、貼現(xiàn)現(xiàn)放款時(shí)時(shí)的處理理：會計(jì)核算算崗依據(jù)據(jù)分行有有權(quán)審批批人審批批后的審審批書、、放款通通知書及及企業(yè)貼貼現(xiàn)憑證證復(fù)核計(jì)計(jì)算貼現(xiàn)現(xiàn)利息，，按有關(guān)關(guān)會計(jì)科科目記賬賬，并予予以放款款。票據(jù)據(jù)到期日日為法定定節(jié)假日日、公休休日的，，到期日日順延至至第一個(gè)個(gè)工作日日；匯票票承兌人人在異地地的，貼貼現(xiàn)期限限及利息息的計(jì)算算應(yīng)加３３天的劃劃款日期期。六、貼現(xiàn)現(xiàn)業(yè)務(wù)后后的管理理：（一）貼貼現(xiàn)業(yè)務(wù)務(wù)出賬后后，會計(jì)計(jì)部門應(yīng)應(yīng)將商業(yè)業(yè)匯票原原件按照照重要空空白憑證證管理規(guī)規(guī)定進(jìn)行行保管，，并將查查詢查復(fù)復(fù)書（正正本）妥妥善存放放，專人人保管。。（二）在在完成票票據(jù)貼現(xiàn)現(xiàn)后，經(jīng)經(jīng)辦業(yè)務(wù)務(wù)部門按按《商業(yè)匯票票貼現(xiàn)檔檔案管理理辦法》要求整理理、保管管貼現(xiàn)票票據(jù)資料料、集中中存放、、專人管管理；（三）按按“誰貼貼現(xiàn)放款款，誰登登記臺賬賬”的原原則，經(jīng)經(jīng)辦業(yè)務(wù)務(wù)部門應(yīng)應(yīng)于貼現(xiàn)現(xiàn)業(yè)務(wù)出出賬當(dāng)日日及時(shí)登登錄票據(jù)據(jù)系統(tǒng)記記賬并將將臺賬上上報(bào)省分分行票據(jù)據(jù)中心。。（四）貼貼現(xiàn)業(yè)務(wù)務(wù)的經(jīng)辦辦客戶經(jīng)經(jīng)理按規(guī)規(guī)定檢查查貼現(xiàn)款款項(xiàng)的用用途，發(fā)發(fā)現(xiàn)問題題及時(shí)上上報(bào)有關(guān)關(guān)部門。。一、二級級分行向向一級分分行票據(jù)據(jù)中心轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出交易易操作流流程（一）轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出行必必須在一一級分行行票據(jù)中中心預(yù)留留業(yè)務(wù)辦辦理所需需印鑒式式樣。第二章向向系統(tǒng)統(tǒng)內(nèi)上級級行轉(zhuǎn)出出流程（二）轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出行業(yè)業(yè)務(wù)人員員在轉(zhuǎn)貼貼現(xiàn)約定定劃款日日前一天天按一級級分行票票據(jù)中心心規(guī)定，，把轉(zhuǎn)出出清單和和《系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申申報(bào)表》通過OA發(fā)至一級級分行票票據(jù)中心心郵箱，，并保證證轉(zhuǎn)貼現(xiàn)現(xiàn)清單的的各項(xiàng)內(nèi)內(nèi)容均與與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)現(xiàn)票據(jù)票票面要素素相符，，分行票票據(jù)中心心審核轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賣清單單后，與與轉(zhuǎn)出行行確定轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出票據(jù)據(jù)金額。。（三）一一級分行行票據(jù)中中心收到到上述資資料后進(jìn)進(jìn)行審核核并通過過電話核核對，按按照以下下流程進(jìn)進(jìn)行審批批：由票票據(jù)中心心營銷崗崗、票據(jù)據(jù)中心經(jīng)經(jīng)理審查查傳真要要件（或或原件）），并在在貼現(xiàn)憑憑證傳真真件上（（或原件件）簽字字后，進(jìn)進(jìn)入一級級分行行行內(nèi)審批批流程。?？蛻艚?jīng)經(jīng)理計(jì)算算貼現(xiàn)利利息，經(jīng)經(jīng)復(fù)審無無誤后，，交票據(jù)據(jù)中心正正、副主主任或其其授權(quán)簽簽字人批批準(zhǔn)，加加蓋一級級分行票票據(jù)中心心業(yè)務(wù)公公章，報(bào)報(bào)一級分分行有權(quán)權(quán)審批人人審批，，審批同同意后進(jìn)進(jìn)入商業(yè)業(yè)票據(jù)系系統(tǒng)辦理理業(yè)務(wù)，，最后由由會計(jì)核核算崗根根據(jù)審批批好的審審批書辦辦理計(jì)息息復(fù)核放放款手續(xù)續(xù)。（四）已已轉(zhuǎn)出給給一級分分行票據(jù)據(jù)中心的的票據(jù)，，轉(zhuǎn)出行行不得用用來重復(fù)復(fù)融資。。轉(zhuǎn)出行行業(yè)務(wù)人人員必須須于轉(zhuǎn)出出業(yè)務(wù)時(shí)時(shí)及時(shí)將將轉(zhuǎn)出票票據(jù)蓋背背章背書書，將原原件送至至一級分分行票據(jù)據(jù)中心，，采用代代保管模模式的需需交由本本行票據(jù)據(jù)專管員員封包保保管，隨隨時(shí)接受受一級分分行票據(jù)據(jù)中心的的檢查。。（五）辦辦理商業(yè)業(yè)承兌匯匯票轉(zhuǎn)貼貼現(xiàn)業(yè)務(wù)務(wù)需提供供相關(guān)授授信批復(fù)復(fù)文件（（復(fù)印件件）。（六）轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出行業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦辦人必須須在轉(zhuǎn)貼貼現(xiàn)劃款款當(dāng)日，，將上述述轉(zhuǎn)貼現(xiàn)現(xiàn)合同、、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)現(xiàn)清單、、申請審審批書、、貼現(xiàn)憑憑證、代代保管協(xié)協(xié)議書原原件（均均加蓋相相應(yīng)印章章）及相相關(guān)跟單單資料以以特快專專遞（EMS）方式郵郵寄一級級分行票票據(jù)中心心。一級級分行票票據(jù)中心心收到資資料后由由票據(jù)審審驗(yàn)崗、、風(fēng)險(xiǎn)管管理崗審審驗(yàn)審核核后，交交票據(jù)中中心負(fù)責(zé)責(zé)人審批批，再交交由分管管行領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批，，審批通通過后，，業(yè)務(wù)人人員（具具體崗位位）放款款憑有權(quán)權(quán)審批人人的審批批文件進(jìn)進(jìn)行放款款，將蓋蓋好章的的合同及及代保協(xié)協(xié)議書各各一份、、貼現(xiàn)憑憑證第四四聯(lián)寄回回轉(zhuǎn)出行行，綜合合處人員員做好業(yè)業(yè)務(wù)資料料的歸檔檔工作。。十二.已貼現(xiàn)商商業(yè)匯票票的保管管一、已貼貼現(xiàn)商業(yè)業(yè)匯票的的保管（一）庫庫房管理理要求已貼現(xiàn)商商業(yè)匯票票實(shí)物視視同重要要空白憑憑證管理理。根據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)需需要，票票據(jù)實(shí)物物在分行行的，應(yīng)應(yīng)入分行行金庫保保管；票票據(jù)實(shí)物物在支行行的，由由支行視視同重要要空白憑憑證管理理。（票票據(jù)不能能放在支支行，必必須放在在票據(jù)中中心指定定的票據(jù)據(jù)保管處處）（二）已已貼現(xiàn)商商業(yè)匯票票入庫的的管理1.分行票據(jù)據(jù)中心（（票據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)關(guān)部門））負(fù)責(zé)票票據(jù)實(shí)物物的管理理，即需需設(shè)立