2022年行業(yè)分析借鑒國際經(jīng)驗發(fā)展中國農(nóng)業(yè)保險

借鑒國際經(jīng)驗發(fā)展中國農(nóng)業(yè)保險

農(nóng)業(yè)保險是指為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者在從事種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)過程中，對患病自然災(zāi)難和意外事故所造成的經(jīng)濟損失供應(yīng)保障的一種保險。在當(dāng)前經(jīng)濟全球化的背景下，進展農(nóng)業(yè)保險不僅可以分散我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的自然風(fēng)險，對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)實施產(chǎn)前產(chǎn)后的經(jīng)濟補償，穩(wěn)定農(nóng)夫收入，還可以改善農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的信用水平，促進農(nóng)村金融體系穩(wěn)定，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營水平和國際競爭力。進展農(nóng)業(yè)保險是一項系統(tǒng)工程，涉及到立法、財政補貼、稅收優(yōu)待、再保險支配、巨災(zāi)風(fēng)險基金、信貸支持和組織架構(gòu)等多個方面，這是由農(nóng)業(yè)保險準公共產(chǎn)品的特別性打算的。圍繞這些問題，筆者主要談?wù)劗?dāng)前對進展農(nóng)業(yè)保險的幾點熟悉。

加大財政補貼力度，促進農(nóng)業(yè)保險可持續(xù)進展

從國際上看，凡是農(nóng)業(yè)保險搞得較好的國家，政府都賜予多方面的支持，照實行免稅政策，對保費賜予肯定比例的補貼，政府出面制定和實施農(nóng)業(yè)保險方案等。相比之下，我國對農(nóng)業(yè)保險的補貼明顯不足，這是制約我國農(nóng)業(yè)保險進展的最主要緣由。由于在經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)，大多數(shù)農(nóng)夫在扣除各種生活開銷、子女教育費用、購買農(nóng)藥化肥等必需品費用后，可支配的收入微乎其微。在剩余收入中假如讓大多數(shù)農(nóng)夫再購買費率高達6%～10%的農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品，幾乎是不行能的。我國財力有限，財政補貼應(yīng)堅持基本保障的原則，保險標的首先選擇關(guān)系國計民生的種植業(yè)，并主要實行保費補貼，可考慮先對稻谷、小麥、玉米、大豆和棉花等五類作物供應(yīng)保費補貼，保費補貼標準大體為30%～50%。農(nóng)業(yè)保險的保障金額應(yīng)以維持農(nóng)夫基本再生產(chǎn)力量為動身點，保險金額以直接物化成本為依據(jù)，保費費率的確定以平均損失率為基礎(chǔ)。另外，考慮到農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的分散性、風(fēng)險勘查的簡單性，農(nóng)險公司經(jīng)營成本偏高，我國還應(yīng)當(dāng)借鑒國際閱歷，按保費規(guī)模的5%～7%對經(jīng)營農(nóng)險業(yè)務(wù)的保險公司供應(yīng)經(jīng)營管理費補貼。

有人說農(nóng)業(yè)保險是個無底洞，沒法填。真的是這樣嗎？下面我們就財政補貼農(nóng)業(yè)保險的規(guī)模做一個大體估算。

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其次步，按2022年的標準估算稻谷、小麥、玉米、大豆和棉花等五種作物的播種面積，為13.82337億畝。

第三步，我們估算這五種作物的平均損失率。我們以黑龍江農(nóng)墾10年積累的水稻、小麥、玉米、大豆4種作物風(fēng)險損失數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，設(shè)定10%的誤差范圍，這樣可大體推想出全國平均風(fēng)險損失率為11.898%～14.542%。

第四步，估算五種作物的保費費率。保費費率的確定雖是以損失率為基礎(chǔ)的，但農(nóng)業(yè)保險損失可控性差，道德風(fēng)險和逆向選擇也會時有發(fā)生，為規(guī)避這些風(fēng)險，在制定保險條款時，應(yīng)實行肯定免賠率來進行掌握，我們就按損失率扣除30%的肯定免賠率來確定保費費率。這樣我們可以初步測算出五類主要農(nóng)作物的保費費率是8.325%～10.175%。

有了以上數(shù)據(jù)，我們就可以估算財政保費補貼的標準和規(guī)模。假設(shè)全國有70%的稻谷、小麥、玉米、大豆和棉花參保，即參保率為70%，財政補貼綜合比例達到50%，則財政總補貼規(guī)模為81.16～99.20億元（如下式所示）。

201.5（元／畝）×13.82337（億畝）×（8.325%～10.175%）×70%×50%＝81.16～99.20（億元）

通過對我國主要農(nóng)作物保費補貼規(guī)模的初步測算可以看出，只要每年財政補貼100億元，可以在全國啟動主要農(nóng)作物的保險，我國已經(jīng)具備了財政補貼主要農(nóng)作物保險的力量。

堅持自愿保險與強制保險相結(jié)合，提高農(nóng)業(yè)保險參保率

國外實踐證明，單純提高保費補貼并不能有效提高農(nóng)業(yè)保險的參保率，假如完全實行自愿保險，農(nóng)業(yè)保險市場的逆向選擇問題就會特別嚴峻，不僅不能提高參保率，甚至?xí)У蛥⒈Ｂ逝c高保費之間的惡性循環(huán)，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)保險市場萎縮。

為了解決自愿投保條件下農(nóng)業(yè)保險參保率不高的問題，很多國家通過有關(guān)法律法規(guī)，將參與農(nóng)業(yè)保險和享受其他農(nóng)業(yè)優(yōu)待政策聯(lián)系起來，吸引足夠大量的農(nóng)戶來投保。日本在1947年的《農(nóng)業(yè)災(zāi)難補償法》規(guī)定，凡對國計民生有重要意義的糧食作物、牲畜等列為法定保險范圍，進行強制性保險。1994年美國《農(nóng)業(yè)保險修正案》明確規(guī)定，不參與政府農(nóng)作物保險方案的農(nóng)夫不能得到政府其他福利方案，如農(nóng)產(chǎn)品貸款方案、農(nóng)產(chǎn)品價格補貼和愛護方案等。法國《農(nóng)業(yè)保險法》規(guī)定，對一些關(guān)系到國計民生的主要農(nóng)作物（水稻、小麥、大麥、果樹等）和主要飼養(yǎng)動物（牛、羊、馬、豬、蠶等）實行強制保險。菲律賓、泰國、印度等國也對那些種植被保險農(nóng)作物并且申請到這種農(nóng)作物生產(chǎn)貸款的農(nóng)戶依法強制投保。

而我國2022年12月28日修訂后的《農(nóng)業(yè)法》第四十六條規(guī)定：農(nóng)業(yè)保險實行自愿原則。任何組織和個人不得強制農(nóng)夫和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營組織參與農(nóng)業(yè)保險。我國農(nóng)夫收入水平低、農(nóng)業(yè)比較收益低而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本高，減弱了自愿購買農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)濟基礎(chǔ)，加大了現(xiàn)階段我國進展農(nóng)業(yè)保險的難度。

由于我國地區(qū)差異較大，在增加農(nóng)業(yè)保險強制性時不能照抄國外的做法，更不能搞“一刀切”，應(yīng)在實踐總結(jié)閱歷的基礎(chǔ)上逐步推動。

設(shè)立巨災(zāi)風(fēng)險基金，增加農(nóng)險公司抵擋巨災(zāi)風(fēng)險的力量

由于農(nóng)業(yè)風(fēng)險具有高度關(guān)聯(lián)性，致使農(nóng)業(yè)風(fēng)險在時間和空間上不易分散，很簡單形成農(nóng)業(yè)巨災(zāi)損失，吞噬農(nóng)業(yè)保險公司的全部預(yù)備金和資本金，制約其可持續(xù)進展。但化解農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險，不是農(nóng)業(yè)保險公司自身能夠解決的，因此，需要建立政府主導(dǎo)下的中央級農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險基金，對遭受巨災(zāi)損失的農(nóng)業(yè)保險公司供應(yīng)肯定程度的補償，增加反抗巨災(zāi)風(fēng)險的力量。

巨災(zāi)風(fēng)險基金的籌集應(yīng)以國家為主，地方為輔，籌集渠道應(yīng)主要包括：國家財政撥款；從農(nóng)險公司無大災(zāi)年份農(nóng)業(yè)保險保費節(jié)余滾存中抽出一部分；農(nóng)險公司的稅收減免部分；從防災(zāi)、減災(zāi)和救災(zāi)專項支出中與農(nóng)業(yè)保險服務(wù)標的相對應(yīng)的資金中抽取一部分；每年從國家的糧食風(fēng)險基金中抽取一部分，將以上資金整合起來，充實巨災(zāi)風(fēng)險基金。另外，還可由政策性保險機構(gòu)在資本市場上發(fā)行巨災(zāi)風(fēng)險基金債券，提高巨災(zāi)風(fēng)險基金儲備力量。

依據(jù)實踐閱歷數(shù)據(jù)，一般以保費收入的10%計提巨災(zāi)風(fēng)險基金比較合適。就全國而言，假如巨災(zāi)風(fēng)險基金只供應(yīng)60%的財政支持，在70%參保狀況下，則每年需要財政預(yù)算支配5～6億元。

巨災(zāi)風(fēng)險基金的使用范圍包括：正常年景巨災(zāi)風(fēng)險基金只增加不使用，一旦大的自然災(zāi)難消失，農(nóng)業(yè)保險公司超賠部分由農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險基金賠付，這是主體。除此之外，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險基金的一小部分還可用于其他方面，比如通過興修水利設(shè)施來預(yù)防洪澇干旱；通過疫苗注射來預(yù)防禽畜傳染病；支持討論機構(gòu)分析我國農(nóng)業(yè)災(zāi)難發(fā)生規(guī)律，為建立農(nóng)業(yè)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)供應(yīng)科學(xué)依據(jù)等。

為加強巨災(zāi)風(fēng)險基金的管理，應(yīng)當(dāng)在中央設(shè)立國家農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險基金管理機構(gòu)，各種形式的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體，根據(jù)商業(yè)再保險原則向該機構(gòu)購買再保險，或者是在消失巨災(zāi)超額賠付的狀況下，由該機構(gòu)支付超賠部分的風(fēng)險損失，分散農(nóng)險經(jīng)營主體的風(fēng)險。

建立再保險機制，分散農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營風(fēng)險

由于農(nóng)業(yè)保險的風(fēng)險大，區(qū)域性強，一旦發(fā)生災(zāi)難可能會在短時間內(nèi)給幾個縣、甚至幾個省的保險對象同時造成巨大損失。這使得保險公司不能通過集合大量標的來分散農(nóng)業(yè)風(fēng)險，保險公司承保的標的越多，風(fēng)險越集中，保險人的經(jīng)營風(fēng)險越大。因此世界各國在開展農(nóng)業(yè)保險時都建立有效的農(nóng)業(yè)風(fēng)險分散機制，通過再保險或者農(nóng)業(yè)風(fēng)險基金等形式來分散農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營者的風(fēng)險。目前，我國對農(nóng)業(yè)保險的再保險缺乏相應(yīng)的政策、措施，購買商業(yè)再保險成本過高，商業(yè)再保險機構(gòu)對農(nóng)業(yè)保險的再保險問題極為謹慎，涉農(nóng)再保險比較困難等，是各地試點遇到的普遍性問題。在這種狀況下，建立再保險機制，一是需要由國家財政投資成立中國農(nóng)業(yè)再保險公司，并以法律的形式規(guī)定任何形式的農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，必需向農(nóng)業(yè)再保險公司分保，超賠部分由國家財政負擔(dān)；二是需要國家制定優(yōu)待政策扶持中國再保險集團公司為各家從事農(nóng)業(yè)保險的機構(gòu)分散風(fēng)險，對于政策性農(nóng)業(yè)保險的分入保費，設(shè)立專項基金，盈余之年基金滾存，大災(zāi)之年用滾存基金進行賠付，差額部分由政府補貼；三是各保險主體也要探尋與國際再保險企業(yè)的合作，將農(nóng)業(yè)風(fēng)險向更大范圍內(nèi)分散。

制訂稅收優(yōu)待政策，擴大農(nóng)業(yè)保險的掩蓋范圍

在我國，現(xiàn)行稅制規(guī)定，農(nóng)業(yè)保險免征營業(yè)稅和印花稅。這在肯定時期對削減災(zāi)難損失、降低農(nóng)夫收入波動的幅度和促進農(nóng)業(yè)保險進展，起到肯定的樂觀作用，但農(nóng)業(yè)保險僅界定在種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)。當(dāng)前我國農(nóng)業(yè)正處于由傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變的關(guān)鍵時期，農(nóng)業(yè)保險應(yīng)全面介入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)夫生活和農(nóng)村市場，無論是農(nóng)夫人身還是其財產(chǎn)，無論是農(nóng)田水利設(shè)施方面還是農(nóng)產(chǎn)品深加工，都要有相應(yīng)的保險服務(wù)，因此為充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)濟補償、資金融通和社會管理功能，今后政府應(yīng)依據(jù)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和農(nóng)村經(jīng)濟社會的進展需要，制訂稅收優(yōu)待政策，逐步擴大政策性農(nóng)業(yè)保險的掩蓋范圍。例如在免征種養(yǎng)兩業(yè)營業(yè)稅和印花稅的同時，免征種養(yǎng)兩業(yè)的所得稅；對其他涉農(nóng)保險營業(yè)稅按5%先征，按3%返還，印花稅按0.1%先征，按0.05%返還，將返還的稅金充實風(fēng)險基金等。

加大對農(nóng)業(yè)保險的信貸支持，促進金融深化

將農(nóng)業(yè)保險與農(nóng)村信貸結(jié)合起來，是美法等國開展農(nóng)業(yè)保險的一條重要閱歷。就中國而言，在農(nóng)業(yè)保險進展得比較好的地區(qū)，可對農(nóng)業(yè)保險的投保人供應(yīng)貸款擔(dān)?；?qū)ο蛲侗Ｕ吖?yīng)低息農(nóng)業(yè)貸款的金融機構(gòu)賜予利息補貼，待條件成熟時，可以將參與保險作為貸款發(fā)放的條件之一；對經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的公司消失流淌性資金不足時，允許其申請肯定額度的無息或低息貸款；鼓舞農(nóng)業(yè)保險公司利用現(xiàn)有的農(nóng)村金融機構(gòu)銷售保險產(chǎn)品。

設(shè)立農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理機構(gòu)，統(tǒng)籌全國農(nóng)業(yè)保險進展

農(nóng)業(yè)保險的簡單性不僅體現(xiàn)在其展業(yè)、承保、防災(zāi)減損、理賠等業(yè)務(wù)經(jīng)營層面，更主要的是農(nóng)業(yè)保險具有很強的政策性，要求跨部門協(xié)調(diào)。例如，農(nóng)業(yè)保險需要為促進政府農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整服務(wù)，這項政策是由農(nóng)業(yè)部和發(fā)改委制定的；而保費和管理費用補貼的投入由財政部來打算。這就要求農(nóng)業(yè)保險的管理機構(gòu)具備良好的與各相關(guān)部門溝通的力量。隨著農(nóng)業(yè)保險規(guī)模的擴大，我國應(yīng)借鑒日美等國的閱歷，適時考慮設(shè)立農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理機構(gòu)，組建國家農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理局或由國務(wù)院牽頭財政部、農(nóng)業(yè)部、中國保監(jiān)會和發(fā)改委等部門共同組成農(nóng)業(yè)保險管理委員會，統(tǒng)籌全國農(nóng)業(yè)保險的進展。其主要職責(zé)是：與保險合作社和商業(yè)性保險公司簽訂再保險合同，向其供應(yīng)再保險；向購買一級政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的投保人支付保費補貼，向農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機構(gòu)支付經(jīng)營管理費用補貼；推廣現(xiàn)行的農(nóng)業(yè)保險險種，并關(guān)心研發(fā)新險種；負責(zé)對保險費率的合理性提出看法；討論現(xiàn)行農(nóng)業(yè)保險制度存在的缺陷，并提出修改方案；掌管農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機構(gòu)的再保險基金和超額賠付基金；向損失嚴峻的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機構(gòu)供應(yīng)低息或無息貸款；開展廣泛的農(nóng)作物保險宣揚活動，對農(nóng)夫進行風(fēng)險管理教育；等等。

推動我國農(nóng)業(yè)保險立法，加強農(nóng)業(yè)保險制度建設(shè)

農(nóng)業(yè)保險對相關(guān)法律的依靠程度是相當(dāng)強的，而我國尚未建立農(nóng)業(yè)保險法律、法規(guī)體系?，F(xiàn)行的《保險法》規(guī)定：國家支持進展為農(nóng)業(yè)服務(wù)的保險事業(yè)，農(nóng)業(yè)保險由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定。在實踐中，農(nóng)業(yè)保險根據(jù)《保險法》規(guī)范。由于農(nóng)業(yè)保險的大部分業(yè)務(wù)具有政策性，其經(jīng)營理念、經(jīng)營模式、經(jīng)營手段及管理規(guī)章與商業(yè)性保險有本質(zhì)的區(qū)分，所以現(xiàn)行的《保險法》不適用或不完全適用于農(nóng)業(yè)保險。由于無法可依，使農(nóng)業(yè)保險中的很多領(lǐng)域都存在著法律真空，政府在農(nóng)業(yè)保險中的主導(dǎo)地位不明確，即便政府樂觀參加和推動，也缺乏法律依據(jù)。立法滯后是制約我國農(nóng)業(yè)保險進展的重要緣由之一。因此，我國需要借鑒國際閱歷，通過立法明確各級政府在農(nóng)業(yè)保險工作中的職能與作用，明確國家的投入和