儲蓄存款和商業(yè)銀行公開課概要

會計學1儲蓄存款和商業(yè)銀行公開課概要一、便捷的投資----儲蓄存款1.含義

儲蓄存款主體？存什么？存處？依據(jù)？收益？個人人民幣或外幣儲蓄機構出具憑證利息儲蓄存款，是指居民個人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入儲蓄機構，儲蓄機構開具憑證，個人依據(jù)憑證可以支取存款的本金和利息，儲蓄機構依照規(guī)定支付存款本金和利息的活動。第1頁/共37頁你們一般把錢存在哪個地方？第2頁/共37頁2）儲蓄存款的機構各商業(yè)銀行第3頁/共37頁（3）儲蓄存款的憑證第4頁/共37頁情景探究：為什么要把錢存到銀行呢？第5頁/共37頁為孩子上學作準備養(yǎng)老購房、買車2、儲蓄存款的目的“來日方長”第6頁/共37頁我們?yōu)槭裁丛敢獍彦X存在銀行？第7頁/共37頁4.利息（1）含義:存款利息是銀行因為使用儲戶存款而支付的報酬，是存款本金的增值部分。（2）影響利息的因素：本金、存期、利息率（3）利息的計算公式：存款利息=本金X利息率X存款期限第8頁/共37頁

王大媽2011年11月存入20000元，定期二年，按照年息4.4%的利率計算:●二年到期后的利息是多少?3)利息計算公式：利息＝本金×利息率×存款期限

20000×4.4%×2＝1760(元)計算:利率：年利率、月利率、日利率第9頁/共37頁第10頁/共37頁你們存哪種？第11頁/共37頁▲（難點）3、儲蓄存款的種類是儲戶可以隨時存入和提取，不規(guī)定存期、存款的金額和次數(shù)不受限制的儲蓄方式。是事先約定期限、存入后不到期一般不得提前支取的儲蓄方式?；钇趦π睿憾ㄆ趦π睿旱?2頁/共37頁活期儲蓄

VS

定期儲蓄

活期

定期不同點

流動性

收益性

風險性

共同點強較差低高于活期低高于活期低風險、低收益，安全方便快捷.第13頁/共37頁合作探究：儲蓄存款是不是沒有風險？

儲蓄存款風險比較低，但并不代表沒有風險，儲蓄存款存在以下的風險1、在通貨膨脹情況下，存款也可能貶值。2、定期存款如果提前支取，也有損失利息的風險，因為銀行規(guī)定，定期存款如果提前支取，則在一定時間內按活期計息。第14頁/共37頁5)儲蓄存款的種類來源：中國人民銀行

2013年11月1日項目（提供）年利率

%一、城鄉(xiāng)居民及單位存款

（一）活期0.35（二）定期

1.整存整取

三個月2.60半年2.80一年

3.00二年3.75三年5.00五年5.502.零存整取、整存零取、存本取息

一年

2.85三年

3.05五年

3.25第15頁/共37頁銀行利率與市場供求關系，國家宏觀調控，物價水平的關系①當市場供不應求時，物價上漲，為了防止通貨膨脹，國家會通過上調存款利率來回籠資金，抑制購買力，以保持供求供給與總需求的相對平衡。②當市場供過于求時，市場疲軟，物價下跌，為了防止通貨緊縮，國家通過下調存款利率，擴大內需，促進生產。第16頁/共37頁想一想：這些都是什么標志？中國農業(yè)銀行中國建設銀行中國工商銀行中國銀行廣東發(fā)展銀行深圳發(fā)展銀行第17頁/共37頁2.我國銀行的分類商業(yè)銀行監(jiān)督但不干涉日常經營活動五大商業(yè)銀行中國人民銀行央行銀行政府機關政府部門第18頁/共37頁二、我國的商業(yè)銀行1、含義商業(yè)銀行是指經營吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結算等業(yè)務，并以利潤為主要經營目標的金融機構。第19頁/共37頁你去銀行一般都是辦理什么業(yè)務？第20頁/共37頁（1）存款業(yè)務①存款業(yè)務是商業(yè)銀行以一定的利率和期限，向社會吸收資金，并且按規(guī)定還本付息的業(yè)務。②商業(yè)銀行的基礎業(yè)務③存款類型：企事業(yè)單位存款、個人存款第21頁/共37頁（2）貸款業(yè)務——主體業(yè)務是指商業(yè)銀行以一定的利率和期限向借款人提供貨幣資金，并要求償還本金和利息的行為。分類：工商業(yè)貸款消費貸款第22頁/共37頁

商業(yè)銀行主要利潤來源：利潤=貸款利息－存款利息－銀行各項支出其它利潤來源：結算服務費、其它服務費第23頁/共37頁李先生到銀行申請買車貸款，工作人員從電腦中調出他的資信情況后，告訴他現(xiàn)在無法在銀行貸到款。原來兩年前在辦理住房貸款時，李先生沒有按貸款合同如期還款，曾有幾次逾期。由于有不守信用的記錄，在近期內李先生不會從銀行貸到任何款項?？磥韺崿F(xiàn)“轎車夢”的日子只有延期了。為什么李先生貸不到款呢？問：貸款時，銀行要評估借款人的信用狀況，根據(jù)評估的結果決定是否發(fā)放貸款。第24頁/共37頁（3）結算業(yè)務①含義：結算業(yè)務是商業(yè)銀行為社會經濟活動中發(fā)生的貨幣收支提供手段與工具的服務。②A.現(xiàn)金結算B.轉賬結算（非現(xiàn)金結算）第25頁/共37頁（4）其他業(yè)務債券買賣及兌付買賣外匯代理保險提供保險箱第26頁/共37頁銀行的業(yè)務銀行第27頁/共37頁商業(yè)銀行的主要業(yè)務含義地位服務對象存款業(yè)務貸款業(yè)務結算業(yè)務P47P47P47基礎業(yè)務主體業(yè)務收費服務真實性謹慎性安全性效益性居民個人單位存款企業(yè)個人遵循原則一起總結營利主要來源企業(yè)（工商業(yè)貸款）個人（消費貸款）第28頁/共37頁銀行單位存款個人存款發(fā)放貸款吸收存款類型：工商業(yè)貸款消費貸款買方支付賣方收取結算業(yè)務銀行業(yè)務：第29頁/共37頁思考:請同學們看著書上P46頁的材料，并思考居民儲蓄存款是否越多越好?第30頁/共37頁正確地看待居民儲蓄不斷增長的現(xiàn)象

利：1、可以為國家和企業(yè)積累資金，服務現(xiàn)代化建設；

2、有利于居民培養(yǎng)科學合理的生活習慣，建立文明健康的生活方式。

弊

：1、存款儲蓄的高增長，會抑制居民消費率和生活水平；

2、抑制消費增長對經濟增長的拉動作用，制約經濟的發(fā)展。（國家和企業(yè)）

第31頁/共37頁歸納總結儲蓄存款和商業(yè)銀行儲蓄存款商業(yè)銀行儲蓄存款的含義：_____將屬于其所有的_____________存入儲蓄機構，儲蓄機構開具存折或者存單作為憑證，個人憑存折或存單可以支取存款的______________，儲蓄機構依照規(guī)定支付存款本金和利息的活動。我國的主要儲蓄機構：

利息含義：銀行因為使用儲蓄存款而支付的______，是存款本金的

_______部分。計算公式：________________________________________儲蓄存款的類型活期儲蓄定期儲蓄含義：商業(yè)銀行是指經營______________、___________、___________等業(yè)務，并以__________為主要經營目標的金融機構。主要業(yè)務存款業(yè)務：_____業(yè)務貸款業(yè)務：_____業(yè)務結算業(yè)務：業(yè)務

作用個人人民幣或外幣本金和利息商業(yè)銀行報酬增值利息＝本金×利息率×存期吸收存款發(fā)放貸款辦理結算利潤主體基礎中間第32頁/共37頁達標訓練1、張某有5萬元閑置不用，想將錢存入銀行。你認為他可以去的機構是（）①中國銀行②中國人民銀行③郵政儲蓄企業(yè)④信用合作社

A、①②③

B、①②④

C、①③④

D、②③④C

第33頁/共37頁2、2010年10月14日，央行宣布再次上調金融機構人民幣存貸款基準利率。此次一年期存款基準利率和貸款基準利率上調0.27個百分點，由現(xiàn)行的3.60%提高到3.87%。這一措施產生的影響有（）①增加了居民參加儲蓄的熱情②加重了貸款企業(yè)的負擔③一定能增加銀行的利潤④銀行的放貸規(guī)